Бизнес план бетонного завода с расчетами скачать бесплатно

Пример бизнес-плана бетонного завода

1

ООО «Консалтинговое агентство «Мастерпланс» • 8-800-333-47-29 • www.MasterPlans.ru Настоящий бизнес-план составлен для демонстрации экономической эффективности использования бетонного завода ELKOMIX-60 QUICK MASTER на основе ранее подготовленного реального бизнес-плана. Названия, регион, контактные данные и некоторая другая информация были изменены для обеспечения должной конфиденциальности. Все оценки, планы и допущения основаны на предоставленных компанией-производителем технических данных оборудования, или данных о средних: загрузке производства, издержках и ценах, полученных из источников, заслуживающих доверия, а также согласованном мнении всех участников разработки проекта. ELKOMIX-60 QUICK MASTER

3 Оглавление РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА……………………………………………………………………… 5 Наименование проекта ………………………………………………………………… 5 Место расположения проекта……………………………………………………….. 5 Инициатор проекта ………………………………………………………………………. 5 Месторасположение офиса ………………………………………………………….. 5 Виды текущей деятельности ………………………………………………………… 5 Руководитель ………………………………………………………………………………. 5 Контактные телефоны………………………………………………………………….. 5 Суть проекта ……………………………………………………………………………….. 6 Цели проекта……………………………………………………………………………….. 6 Предпосылки для возникновения проекта …………………………………….. 6 Основные прогнозы проекта…………………………………………………………. 7 ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН ……………………………………………………….. 8 Список этапов инвестиционного плана …………………………………………. 8 Направление инвестиционных затрат …………………………………………… 9 ……………………………………………………………………………………………………. 9 Сетевой график реализации инвестиционного плана…………………… 10 УСЛОВИЯ КРЕДИТОВАНИЯ ………………………………………………………. 11 АНАЛИЗ РЫНКА ………………………………………………………………………… 12 Особенности бетона как товара………………………………………………….. 12 Косвенная конкуренция………………………………………………………………. 12 Зависимость от строительной отрасли ……………………………………….. 13 Строительная отрасль ……………………………………………………………….. 14 Рынок бетона …………………………………………………………………………….. 15 Прогноз развития ситуации на рынке ………………………………………….. 15 Динамика производства бетона и бетонных изделий в Новгородской области……………………………………………………………………………………… 16 Выводы……………………………………………………………………………………… 17 ПРОДАЖИ И МАРКЕТИНГ………………………………………………………….. 18 Маркетинговая стратегия……………………………………………………………. 18 Ценовая политика ………………………………………………………………………. 18 Каналы продаж…………………………………………………………………………… 19 ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА……………………………………………………………… 20 Структура создаваемого производства ……………………………………….. 20 Общие издержки планируемого производства. ……………………………. 22 Расчет себестоимости продукции……………………………………………….. 24 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ………………………………………………………………… 25 Предположения и допущения……………………………………………………… 25 Инфляция (Рубли) ……………………………………………………………………… 25

4 Налоги ………………………………………………………………………………………. 25 Финансовые показатели проекта ………………………………………………… 26 Эффективность инвестиций ……………………………………………………….. 27 Прибыль проекта (нарастающим итогом) (руб.) …………………………… 28 Точка безубыточности и запас финансовой прочности ………………… 29 Анализ чувствительности проекта ………………………………………………. 30 Расчетные таблицы……………………………………………………………………. 31 Приложение №1 к бизнес-плану. ………………………………………………… 50

5 РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА Наименование проекта Организация производства товарного бетона в Новгородской области. Место расположения проекта г. Славгород Новгородской области Инициатор проекта ООО «БетонСтрой» Месторасположение офиса 173000, г. Новгород, Сенная пл., д. 5 Виды текущей деятельности С лета 2004 года Компания занимается производством бетонных строительных конструкций. Производственный цех Компании расположен на территории производственно-складского комплекса ОАО «Инжселькомплект» в городе Славгороде. Компания производит пенобетон и изделия из него, в частности, высококачественные пенобетонные стеновые и перегородочные блоки из неавтоклавного пенобетона по кассетной технологии. Компанией накоплена обширная положительная статистика испытаний своей продукции. Руководитель Директор Иванов А. А. Контактные телефоны  Тел: +7 (1111) 111-11  Факс: +7 (1111) 222-22  e-mail: info@yourdomain.ru

6 Суть проекта Благодаря своей текущей деятельности, Компания хорошо знает рынок строительства недвижимости в Новгородской области. Анализ существующего положения дел и перспектив развития рынка позволяет сделать вывод о наличии возможности продаж участникам рынка товарного бетона разных марок. В связи с этим было принято решение о приобретении и вводе в эксплуатацию завода по изготовлению товарного бетона производства турецкой фирмы ELKON для производства и поставок на рынок вышеуказанной продукции. Размещение нового производства будет произведено также на промплощадке по адресу: 607600, г. Славгород, ул. Ленина, д.3. Доставка товарного бетона потребителям будет осуществляться с помощью собственного автотранспорта – грузовых автомобилей и миксеров. Цели проекта  Ввести в эксплуатацию завод по производству бетона;  Обеспечить объем производства 7200 кубометров бетона в месяц;  Выйти на объем продаж свыше 350 миллионов рублей в год. Предпосылки для возникновения проекта 1. Предыдущий опыт компании в области производства газобетонной продукции; 2. Наличие спроса на бетон в районе будущего производства; 3. Расширение линейки производства для ликвидации конкуренции с товарами – заменителями; 4. Наличие свободного участка на промплощадке; 5. Наличие команды специалистов по производству бетона; 6. Наличие команды продаж. Срок реализации проекта: поставка, монтаж и пуско-наладка бетонного завода будут осуществлены в течение 3 месяцев с начала проекта. Горизонт планирования в рамках проекта: 3 года. Общая стоимость проекта: 51,9 млн. рублей

7 Основные прогнозы проекта В данном разделе представлены ожидаемые экономические показатели, которые будут достигнуты при реализации проекта. На диаграмме «Основные прогнозы» представлены: • Прогноз выручки по годам • Прогноз свободных средств в распоряжении Комплекса (баланс наличности) • Общая прибыль проекта нарастающим итогом Рисунок 1 Рисунок 2 Прогноз показателей эффективности инвестиций 0 50 000 000 100 000 000 150 000 000 200 000 000 250 000 000 300 000 000 350 000 000 400 000 000 -50 000 000 -30 000 000 -10 000 000 10 000 000 30 000 000 50 000 000 70 000 000 90 000 000 110 000 000 2016 год 2017 год 2018 год Нераспределенная прибыль текущего периода Баланс наличности на конец периода Поступления от продаж

8 ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН Все расчеты, связанные с инвестиционной деятельностью в рамках проекта, базируются на коммерческом предложении ООО «ELKON» – на поставку бетонного завода (см. приложения к бизнес-плану). Таблица 1 Структура финансирования Структура финансирования Источники финансирования Инвестиционный кредит 51 940 806 Итого 51 940 806 Направления использования средств Инвестиционные затраты 46 528 880 Оборотные средства 5 411 926 Итого 51 940 806 Список этапов инвестиционного плана Таблица 2 Список этапов инвестиционного плана Название Длит-ть Дата начала Дата окончания Быстромонтируемый бетонный завод ELKONIX-60 90 01.01.2016 30.03.2016 Оборудование для силосов цемента 90 01.01.2016 30.03.2016 Шнеки для цемента (O220 x8500 мм) 90 01.01.2016 30.03.2016 Фильтр для силоса 90 01.01.2016 30.03.2016 Аксессуары для силоса 90 01.01.2016 30.03.2016 Силос для цемента 75 т производство РФ 90 01.01.2016 30.03.2016 Фронтальный погрузчик 30 01.01.2016 30.01.2016 Вилочный погрузчик Hyundai 30 01.01.2016 30.01.2016 Комплектующие для работы в зимнее время 90 01.01.2016 30.03.2016 Конструкция и покрытие с изолированной панелью 90 01.01.2016 30.03.2016 Теплообменники внутри бункеров 90 01.01.2016 30.03.2016 Приобретение автобетоносмесителей 29 01.02.2016 29.02.2016 Приобретение манипуляторов 60 01.01.2016 29.02.2016 Лаборатория по контролю бетона 60 01.01.2016 29.02.2016

9 Направления инвестиционных затрат Таблица 3 Направления инвестиционных затрат Стоимость, рублей Быстромонтируемый бетонный завод ELKOMIX-60 13 485 000 Оборудование для силосов цемента 1 598 300 Вилочный погрузчик Hyundai 3 000 000 Фронтальный погрузчик 1 500 000 Приобретение автобетоносмесителей 16 000 000 Комплектующие для работы в зимнее время 1 650 000 Приобретение манипуляторов 8 020 000 Лаборатория по контролю бетона 1 275 580 ИТОГО 46 528 880 Расчет потребности в финансировании Расчет потребности в финансировании проекта был выполнен следующим образом: из финансовой модели удалены все источники средств, а затем проведен расчет денежных потоков. Наибольший размер дефицита и составляет потребность проекта в финансировании. Результат расчета представлен на Графике на Рисунке 3 Потребность в первоначальных оборотных средствах с учетом необходимости уплаты процентов по кредиту составит 51,8 млн. рублей, средства пойдут на оплату общих издержек и заработной платы персонала, а также процентов по кредитам. Ниже представлено направление расходования оборотных средств. Рисунок 3 Потребность в финансировании

10 Сетевой график реализации инвестиционного плана Рисунок 4 Сетевой график реализации инвестиционного плана ID Наименование Начало Окончание 1 Быстромонтируемый бетонный завод ELKOMIX60 1.1.2016 30.3.2016 2 Оборудование для силосов цемента 1.1.2016 30.3.2016 3 Шнеки для цемента (O220 x8500 мм) 1.1.2016 30.3.2016 4 Фильтр для силоса 1.1.2016 30.3.2016 5 Аксессуары для силоса 1.1.2016 30.3.2016 6 Силос для цемента 75 т производство РФ 1.1.2016 30.3.2016 7 Фронтальный погрузчик 1.1.2016 30.1.2016 8 Вилочный погрузчик Hyundai 1.1.2016 30.1.2016 11 Комплектующие для работы в зимнее время 1.1.2016 30.3.2016 12 Конструкция и покрытие с изолированной панелью 1.1.2016 30.3.2016 13 Теплообменники внутри бункеров 1.1.2016 30.3.2016 14 Приобретение автобетоносмесителей 1.2.2016 29.2.2016 15 Приобретение манипуляторов 1.1.2016 29.2.2016 16 Лаборатория по контролю бетона 1.1.2016 29.2.2016

11 УСЛОВИЯ КРЕДИТОВАНИЯ Таблица 4 Результат подбора кредита Название Дата Сумма (руб.) Срок Ставка % Результат подбора кредита 01.01.2016 51 940 806,76 20 мес. 20,00 Таблица 5 Движение средств по кредиту Поступления Возвраты Проценты Задолженность 1.2016 15 768 974 15 768 974 2.2016 26 225 608 262 816 41 994 583 3.2016 6 472 099 699 909 48 466 683 4.2016 1 717 181 807 778 50 183 864 5.2016 1 249 229 836 397 51 433 094 6.2016 507 712 857 218 51 940 806 7.2016 865 680 51 940 806 8.2016 865 680 51 940 806 9.2016 865 680 51 940 806 10.2016 865 680 51 940 806 11.2016 865 680 51 940 806 12.2016 865 680 51 940 806 1.2017 16 924 353 865 680 35 016 452 2.2017 5 547 782 583 607 29 468 670 3.2017 6 349 999 491 144 23 118 671 4.2017 5 044 258 385 311 18 074 412 5.2017 5 095 035 301 240 12 979 376 6.2017 5 189 341 216 322 7 790 035 7.2017 5 220 133 129 833 2 569 902 8.2017 2 569 902 42 831 0

12 АНАЛИЗ РЫНКА Особенности бетона как товара У производства бетона есть одна важная особенность: не считая промышленного льда, ни одна другая отрасль не сталкивается с такими серьезными транспортными препятствиями. Проблема перевозки товарного бетона возникает потому, что  Бетон имеет низкую удельную стоимость на единицу массы.  Бетон – скоропортящийся продукт и обязательно должен быть выгружен из транспортного средства до затвердевания. Такие транспортные барьеры означают, что товарный бетон должен быть произведен в месте потребления. Именно поэтому внешней торговли бетоном не существует. Рынки товарного бетона и бетонных изделий являются связанными и пересекающимися. Товарный бетон доставляется на строительные площадки в автобетоносмесителях (миксерах) и заливается в опалубку, принимая нужную форму. Сборные бетонные изделия, такие как стеновые блоки, заливаются в формы на территории завода и затем доставляются к месту строительства. Косвенная конкуренция Бетон испытывает потенциальную конкуренцию со стороны различных продуктов-заменителей. Наиболее распространенный вариант в строительстве – это конструкционные элементы из бетона/железобетона. Например – стеновые блоки или железобетонные плиты.

13 Зависимость от строительной отрасли Состояние отрасли товарного бетона тесно связано с уровнем активности в строительном секторе. Этот сектор покупает основные объемы товарного бетона: по ряду исследований – 94 процента. Коэффициент корреляции между темпами роста производства бетона и динамикой строительства составляет 0,9. Сочетание высоких транспортных издержек и зависимость от строительного сектора означают, что рынок товарного бетона не является общенациональным, а представляет собой набор квазинезависимых географических сегментов. Среднее расстояние перевозки товарного бетона составляет 50 километров. Поэтому основным регулятором спроса на любом локальном рынке бетона является состояние строительной отрасли на том же рынке, а не в каком-то другом месте. При этом, поскольку стоимость товарного бетона составляет в среднем 3 процента в стоимости строительных материалов, снижение цены на бетон не может повысить строительную активность. Таким образом, связь работает только в одном направлении – от активности строительного рынка к активности производства бетона. Из этого следует, что при оценке рыночного потенциала проекта следует обратить внимание на: 1. Перспективы строительного рынка Новгородской области; 2. Объем потребления бетона в Новгородской области; 3. Объем потребления железобетонных изделий в Новгородской области.

14 Строительная отрасль В 2014 году, в Новгородской области было введено в эксплуатацию 1,47 млн.кв.м1 жилья, что соответствует приросту на 1,4% по сравнению с 2013 годом. На долю малоэтажных домов пришлось 63 процента от всего введенного за 2014 год жилья. В первом полугодии 2015 года в Новгородской области было построено 7 тыс. 184 квартиры общей площадью 638,3 тыс. кв. м. Таким образом, объем строительства жилья в регионе вырос на 2,7%2. Всего в 2015 году регион ввёл 1,5 млн кв. м жилья3. С 2014 года в 34 муниципальных районах области действует программа «Стимулирование малоэтажного жилищного строительства в Новгородской области на 2014-2016 годы», в соответствии с которой земельные участки, привлекаемые для жилищной застройки эконом-класса, обеспечиваются инженерной и дорожной инфраструктурой. Финансирование данной программы предполагается из областного и местных бюджетов, в плане заложена сумма 2,6 млрд. рублей, из которых 671,1 млн. рублей уже выделено на реализацию программы в 2013 году. Таким образом, строительная отрасль демонстрирует слабую положительную динамику, а программы господдержки позволяют рассчитывать на ее улучшение. 1 Источник – Министр строительства Новгородской области В. Н. Челомин 2 Источник – Новгородстат 3 Источник – http://www.kommersant.ru/doc-rss/1859342

15 Рынок бетона В 2014 году объем производства бетона в России увеличился на 24,2% по сравнению с 2013 годом и составил 24,7 млн куб. метров. В основном производство росло в Москве, Московской области, СанктПетербурге и Краснодарском крае. Суммарный вклад этих регионов в производство бетона составил 46% – 11,4 млн куб. метров. Тенденция продолжилась и в 2015 году. По данным сайта Бетон.ру, рост производства в феврале 2015 года по сравнению с февралем 2014 года составил почти 30% – было сдано около 1,3 млн куб. м бетона. Данный объем производства является максимальным за последние 4 года. Прогноз развития ситуации на рынке Ситуация на рынке товарного бетона подвержена влиянию следующих факторов:  Собственно, спрос и предложение на рынке бетона и изделий из него;  Ситуация на рынке строительства, в том числе – на территории радиусом до 100 км4 от места расположения производства бетона;  Ситуация на рынке недвижимости, в том числе – на территории радиусом до 100 км от места расположения производства бетона;  Ситуация на рынке цемента. На схеме выше отражены основные якоря, позволяющие прогнозировать отсутствие перепроизводства на рынке бетона в рассматриваемый период. В целом, рассматривая перспективы рынка недвижимости, являющегося приоритетным по отношению ко всем остальным, Компания опиралась на выводы исследования5 компании Ernst and Yang, проведенного в первой половине 2015 года и посвященного инвестиционной привлекательности российского рынка недвижимости. 4 Предел рентабельной доставки бетона собственным транспортом 5 Trend Indicator Real Estate Assets Investment Russia 2012

16 В соответствии с данным исследованием:  88% участников считают рынок недвижимости стабильным и перспективным;  Цены на офисную недвижимость и частную жилую недвижимость будут подниматься во всех регионах. Динамика производства бетона и бетонных изделий в Новгородской области Статистика по объему производства бетона в Новгородской области за 2014-2015 годы, а также динамика рынка могут быть получены, исходя из данных по отгрузке в Новгородскую область цемента. Рисунок 5 Потребление цемента регионами В июне 2015 года объем поставок цемента составил 107304 тонн, что соответствует 340 тыс. куб.м. бетона в месяц (включая изделия из железобетона). С учетом среднегодового коэффициента сезонности строительства 0.7, годовой объем производства бетона составляет около 3 миллионов куб.м. Таким образом, целевой объем Компании (180000 куб.м. товарного бетона и 43200 куб.м. бетонных блоков в год) составляет 7,4% рынка С учетом того, что, по оценкам специалистов, максимальное расстояние, на которое рентабельно доставлять товарный бетон, составляет 100 км, Компания сможет работать не только в своем районе, но и обеспечивать бетоном потребителей Новгорода.

17 Целевыми потребителями Компании станут объекты индивидуального жилищного строительства, коттеджные поселки, а также домостроительные комбинаты, работающие в Нижнем Новгороде и прилегающих районах Новгородской области. Кроме того, производимый бетон и бетонные блоки планируется использовать для собственных строительных проектов. Все эти обстоятельства в совокупности позволяют сделать вывод, что уровень риска инвестирования в производство бетона является низким. Выводы 1. Компания работает на стабильном рынке, тенденции которого благоприятны для нее. 2. Уровень риска инвестирования в производство бетона является низким 3. Одновременное производство товарного бетона и бетонных блоков уменьшает проблему косвенной конкуренции 4. Срок окупаемости проекта достаточно короткий, а ставка внутренней рентабельности проекта – очень высокая Рисунок 6 Целевой рынок компании

18 ПРОДАЖИ И МАРКЕТИНГ Маркетинговая стратегия Таблица 6 Маркетинговая стратегия Клиенты Маркетинговые цели Продуктовая стратегия Концентрация на производстве наиболее востребованных на рынке марок бетона, таких как М250 Максимальное расширение клиентской базы, повышение ликвидности производимого бетона Ценовая стратегия Обеспечить среднерыночный уровень цен. Привлекать клиентов за счёт ритмичности поставок и дополнительных услуг, таких как доставка бетона Поддержание приемлемого уровня рентабельности Рекламная стратегия Щитовая реклама в перспективных районах, реклама на миксерах, принадлежащих Компании, реклама в сети Интернет Достижение известности, в первую очередь, среди специализированной и локальной аудитории Каналы продаж Сайт Компании, служба продаж, доставка, продажи через агентов на рынках и в риэлторских компаниях Максимально широкий охват рынка с первых месяцев работы завода Ценовая политика На стадии запуска производства важно обеспечить загрузку мощностей и не иметь проблем со сбытом. Поэтому в расчетах использовались минимальные существующие на рынке цены. Расчеты проводились для бетона М250 с базовой ценой продажи 3600 рублей. Также в расчеты принята инфляция в размере 5% в год.

19 Каналы продаж Базовый способы продаж в рамках проекта – быстрое выстраивание товаропроводящих сетей. Для этого будут использованы следующие каналы сбыта:  Плановый объем продаж бетона составляет 7200 куб. м в месяц (60% загрузка 30 дней по 8 часов по 50 куб. м в час).  Достижение вышеуказанных объемов продажи планируется планомерным ростом в течение одного года. ООО «БетонСтрой» Основняе каналы продаж Допролнительные каналы продаж ДСК Собственные строительные проекты Тематические сайтиы в Интернет Риэлторы Девелоперские компании Строительные рынки Отдел активных продаж Водители строительной техники Профессиональные интернетфорумы Персонал строек Рисунок 7 Каналы продаж бетона

20 ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА Структура создаваемого производства Компания будет приобретать цемент и щебень у производителей, расположенных в Новгородской области, песок – из расположенных поблизости карьеров. В качестве основного поставщика цемента определено ОАО «МордовЦемент», обеспечивающее ритмичные поставки в Новгородскую область высококачественного цемента, произведенного по современным мировым технологиям. Закупку щебня и песка планируется производить в местных карьерах. Доставка материалов на производственную площадку будет осуществляться автомобильным транспортом. В рамках проекта будет смонтирован современный технологичный бетонный завод производства компании ELKON. Преимущества оборудования и компании поставщика, предопределившие его выбор  Современные и обширные производственные возможности  65000 м² – общая площадь производственных цехов  Интегрированное производство – полный контроль за производственным циклом – никаких субподрядчиков  До 500 единиц заводов в год – объем производства, крупнейшее производство бетонных заводов в Европе  Быстрая доставка – собственный автотранспорт  Непрерывные инновации и улучшения конструкций оборудования Применение качественных комплектующих от ведущих мировых брендов, проверенных временем  Немецкие бренды: Siemens, SEW-EURODRİVE, Eaton, Rexroth, Ludwig Feuchtemessung, RECA, Festo  Итальянские бренды: Bonfiglioli, Brevinu, Prysmian, Farbo, Pizzato, Wamgroup, Duplomatic Automazione  Французские: Schneider Рисунок 8 Бетонный завод ELKON-60 QUICK MASTER

21  Другие мировые бренды: Hardox, ASAHI, Hertz, Lincoln, Emerson, Airties, SKF, Jotun Внедрение инновационных решений  Серия компактных бетонных заводов Quick Master (30, 50, 90, 100 м³/ч)-удостоены наград: Лучшая разработка – 2013, Лучший дизайн-проект – 2015  Наиболее широкая линейка передвижных заводов, в т.ч. самый мощный мобильный бетонный завод в ЕВРОПЕ (4,5 м³ уплотненного бетона за цикл)  Лучшее решение для индустриальных проектов (плотины, дороги, аэропортные комплексы и др.) Применение самых современных инженерных технологий  Технология лазерной резки  Технология роботосварки o Высокая точность o Идеально гладкая поверхность среза и прочные сварочные швы o Исключение человеческого фактора Склад запасных частей  Покрывает 90% всей номенклатуры  Быстрая доставка  Ведущие мировые бренды – широкая сеть сбыта во всем мире Техническая поддержка  Возможность диагностирования проблем, выполнения различных настроек в автоматизированной системе, консультация оператора завода Заказчика.  Проведение анализа работы завода и предоставление Заказчику рекомендаций по обслуживанию и эксплуатации оборудования.

22 Общие издержки планируемого производства. Постоянные затраты бетонного завода складываются из расходов на содержание офиса, производственных расходов и затрат на продвижение продукции на рынке. В расчеты заложены затраты на продвижение в размере 0,05% от месячного объема продаж. Основной статьей производственных затрат являются расходы на топливо для миксеров, осуществляющих доставку бетона потребителям. Расходы на электроэнергию рассчитаны, исходя из потребляемой мощности оборудования, планового времени работы в месяц (250 часов) и тарифа на электроэнергию в размере 5,5 рублей за кВт-ч. Все затраты представлены в таблице ниже. Таблица 8 Общие издержки Название Сумма, руб. Платежи Управление Аренда офиса 20 000 Ежемесячно, весь проект Интернет 5 000 Ежемесячно, весь проект Связь 10 000 Ежемесячно, весь проект Офисные расходы 10 000 Ежемесячно, весь проект Производство Производственные расходы 60 000 Ежемесячно, весь период продаж Ремонт и обслуживание оборудования 50 000 Ежемесячно, весь период продаж Топливо 150 000 Ежемесячно, весь период продаж Ремонт и обслуживание техники 25 000 Ежемесячно, весь период продаж Электроэнергия 150 000 Ежемесячно, весь период продаж Маркетинг Реклама График финансирования приведен ниже

23 Таблица 9 План по персоналу Должность Колво Зарплата, руб. Платежи Управление Главный бухгалтер 1 50 000 Ежемесячно, весь проект Генеральный директор 1 65 000 Ежемесячно, весь проект Диспетчер 1 35 000 Ежемесячно, весь период пр-ва Начальник смены 1 45 000 Ежемесячно, весь период пр-ва Главный инженер 1 50 000 Ежемесячно, весь проект Бухгалтер 1 35 000 Ежемесячно, весь проект Производство Водитель фронтального погрузчика 2 40 000 Ежемесячно, весь период пр-ва Начальник производства бетонных блоков 1 45 000 Ежемесячно, весь период пр-ва Оператор установки 2 40 000 Ежемесячно, весь период пр-ва Электрик 1 40 000 Ежемесячно, весь период пр-ва Охранник 6 20 000 Ежемесячно, весь период пр-ва Инженер по технике безопасности 1 30 000 Ежемесячно, весь период пр-ва Водитель вилочного погрузчика 2 40 000 Ежемесячно, весь период пр-ва Цеховой экономист 1 25 000 Ежемесячно, весь период пр-ва Водители манипулятора 2 40 000 Ежемесячно, весь период пр-ва Водители миксеров 3 40 000 Ежемесячно, весь период пр-ва Лаборант 1 32 000 Ежемесячно, весь период пр-ва Маркетинг Менеджер по продажам 2 25 000 Ежемесячно, весь период пр-ва Всего: 30 чел. – 1 062 000 руб. Прямые издержки Для прогнозирования финансовых потоков были приняты следующие допущения:  Расчеты производились для бетона марки 250 как наиболее распространенной для целевого рынка  Загрузка производственных мощностей из расчета 8 часов в день, 30 дней в месяц. Прямые издержки на производство 1 кубометра бетона марки М250 были рассчитаны на основании предоставленного поставщиком оборудования рекомендованного состава, а также с учетом затрат на транспортировку материалов на производство с помощью

24 самосвалов с емкостью кузова 16 куб. м на 50 км (в среднем – 510 рублей на 1 куб. м бетона) Стоимость килограмма щебня и песка была пересчитана из принятой на рынке цены за 1 куб. м по с учетом насыпной плотности материалов: Щебень 1350 кг/куб. м при базовой цене 1100 руб./куб. м Песок 1500 кг/куб. м при базовой цене 690 руб./куб. м Цены материалов, из расчета на килограмм (кроме воды), а также расчет себестоимости произведенной продукции приведены в таблицах ниже: Таблица 10 Материалы и комплектующие Наименование Ед. изм. Цена, руб. Песок кг 0,460 Вода куб.м 20,000 Пластификатор С3 кг. 54,000 Цемент М500-Д0 кг 4,600 Таблица 11 Расчет стоимости перевозок Материалы Вес Объем, куб.м Цемент 322 0,342308 Щебень 1250 0,851852 Песок 666 0,475714 Итого объем на куб.м бетона 1,669874 Перевозка самосвалом насыпных материалов, руб/ куб.м 306 Стоимость перевозок в расчете на 1 куб.м бетона, руб. 511 Расчет себестоимости продукции Таблица 12 Прямые издержки Бетон Наименование Расход руб. Материалы и комплектующие 1 823,74 Вода 0,168 3,36 Песок 660,000 303,60 Пластификатор С3 3,470 187,38 Цемент М500-Д0 289,000 1 329,40 Другие издержки 510,00 Перевозка инертных (~50 км) 510,00 Всего 2 333,74

25 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН Структура финансового плана построена по следующему принципу: Основные таблицы – это «Прогноз движения денежных средств» и «Прогноз прибылей-убытков». Прогноз прибылей-убытков содержит расчет прибыли с точки зрения бухгалтерии. Прогноз движения денежных средств содержит расчет реального движения денег в рамках проекта. Все остальные таблицы финансового плана представляют собой развернутые строки прогноза движения денежных средств, что позволяет проверить, откуда взялась та или иная цифра в таблице. Предположения и допущения Валюта проекта Основная валюта проекта – рубль (руб.) Валюта для расчета на внешнем рынке — евро Курс на момент ввода: 1 евро = 87 руб. Инфляция (Рубли) Таблица 13 Инфляция (Рубли) Объект 1 год 2 год 3 год Сбыт 5,00 5,00 5,00 Прямые издержки 5,00 5,00 5,00 Общие издержки 5,00 5,00 5,00 Зарплата 5,00 5,00 5,00 Налоги Таблица 14 Налоги Название налога База Период Ставка Налог на прибыль Прибыль Месяц 20 % НДС Добав. стоим. Месяц 18 % Налог на имущество Настраиваемая Квартал 2.2 % Страховые взносы Налог Месяц 34 % Взносы на страхование от несчастных случаев Зарплата Месяц 0.2 % Переплаченный НДС переносится в будущие периоды. Убытки предыдущих периодов списываются в течение 120 мес.

26 Финансовые показатели проекта Для моделирования производственного процесса и финансовых потоков применялся специализированный программный продукт «Project Expert Professional 7.51», методология расчёта которого отвечает: • международным стандартам бухгалтерского учета (GAAP); • международным стандартам финансовой отчётности IAS; • международным стандартам оценки эффективности инвестиций UNIDO; • «Методическим рекомендациям по оценке эффективности инвестиционных проектов» (вторая редакция), утвержденным совместным постановлением Минэкономики РФ, Минфина РФ и Госстроя России от 21.06.99г. № ВК 477. Ставка дисконтирования (ставка сравнения, норма дохода) — это стоимость привлеченного капитала, т.е. ставка ожидаемого дохода, при котором владелец капитала согласен инвестировать. Доходность депозитов или других ценных бумаг, инфляция и другие подобные финансовые показатели являются только косвенными данными, на основе которых можно принимать решение о приемлемом для инвестора доходе на вложенный капитал. Оценка ставки дисконтирования кумулятивным методом определяется исходя из следующей формулы: d = Emin + I + r, гдеd— ставка дисконтирования (номинальная); Emin— минимальная реальная ставка дисконтирования; I — темп инфляции; r — коэффициент, учитывающий уровень инвестиционного риска (премия за риск). Emin выбрана 8,5% как средняя доходность ДГО России. I составляет 6%, в соответствии с прогнозом Министерства финансов РФ на 2014 год (источник — Российская газета 7.09.2013 года) r примем равным 9%, который взят из методики, изложенной в «Положении об оценке эффективности инвестиционных проектов при размещении бюджета развития Российской Федерации» (утверждено Постановлением Правительства РФ №1470 от 22.11.97).

www.masterplans.ru

Made with FlippingBook

RkJQdWJsaXNoZXIy MjcxODE=

СОДЕРЖАНИЕ

СПИСОК ТАБЛИЦ

Бизнес-план высылается на электронную почту в виде файлов. Текстовая часть в word и pdf форматах. Финансовая модель с расчетами в excel.

ФИЗИЧЕСКОЕ ЛИЦО:

Он-лайн оплата на сайте, доставка на электронную почту сразу после оплаты с 8.00 по 22.00 по московскому времени. Заказ можно оформить через кнопку «Купить». После оформления заказа Вы будете направлены в систему электронных платежей ROBOCASSA, где можно провести оплату (доступна оплата через банковские карты МИР, VISA и MasterCard, ЮMoney, ЯндексДеньги, Деньги.Mail.ru, QIWI, мобильные операторы, интернет-банки и другие системы оплаты).

ЮРИДИЧЕСКОЕ ЛИЦО:

Безналичная оплата по счету, доставка на электронную почту сразу после поступления денежных средств на расчетный счет. Заказ можно оформить через кнопку «Купить».