Бизнес план как основа для инвестиционных проектов реферат

Бизнес-план как основа инвестиционного проекта

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

3

1.

Бизнес-план как основа
инвестиционного проекта

5

2.

Практический пример составления
бизнес-плана

22

Заключение

46

Список литературы

47

Введение

Упорядоченную схему действий по достижению
определенной цели называют «планом”, следовательно, планирование есть
непрерывный процесс поиска новых путей и методов оптимизации целевых действий
за счет новых возможностей.

Так, руководство
любого предприятия все время ощущает необходимость выбора. Оно должно
осуществить выбор оптимальной цены реализации, величины выпускаемой серии
продукции, принимать решения в область кредитной и инвестиционной
политики и многое другое. Чтобы обеспечить возможность принятия экономически
обоснованных решений, на предприятиях производятся и анализируются расчеты
альтернативных предложений и описываются ожидаемые результаты экономической
деятельности. Правда, руководители многих предприятий (особенно небольших)
склонны считать, что не следует тратить время на так называемое
«формальное планирование” (т.е. подробно фиксировать на бумаге всю схему
действий), поскольку экономическая ситуация так быстро меняется, что приходится
постоянно вносить изменения и дополнения в первоначальную схему. Следовательно,
эта часть руководителей полагает, что в быстроменяющихся экономических условиях достаточно неформального планирования, т.е. такого
планирования, при котором все держится в уме и нет необходимости тратить время
на фиксацию (запись) своих действий.

Однако ученые, а
также руководители крупных предприятий относят планирование к деятельности
высшего порядка и считают, что формальное
планирование предоставляет немало выгод:

 — помогает
руководству предприятия мыслить перспективно;

— способствует
четкой координации предпринимаемых предприятием усилий;

— формирует
систему целевых показателей деятельности для последующего контроля;

— готовит
предприятие к возможным внезапным рыночным переменам;

— демонстрирует
взаимосвязь обязанностей всех должностных лиц.

Несмотря на все трудности и
проблемы, в сфере частного предпринимательства в России заняты уже миллионы
людей. Однако бизнес — этот совершенно особая манера жизни, предполагающая
готовность предпринимать самостоятельные решения и рисковать. Решив заняться
бизнесом, предприниматель должен тщательно спланировать его организацию. Речь
идет о бизнес-планах, с которыми во всем мире принято начинать любое
коммерческой предприятие. В условиях рынка подобные планы необходимы всем:
банкирам и потребителям-инвесторам, сотрудникам фирм, желающим оценить свои
перспективы и задачи, и, прежде всего, самому предпринимателю, который должен
тщательно проанализировать свои идей, проверить их реалистичность. Собственно
говоря, без бизнес-плана, вообще нельзя браться за коммерческую деятельность,
т.к. возможность неудачи будет слишком велика.

Каждая фирма, начиная свою
деятельность, обязана четко представлять потребность в перспективе в
финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах, источники их
получения, а также уметь точно рассчитывать эффективность использования
имеющихся средств в процессе работы фирмы. В рыночной экономике предприниматели
не могут добиться стабильного успеха, если не будут четко и эффективно
планировать свою деятельность, постоянно собирать и аккумулировать информацию,
как о состоянии целевых рынков, положения на них конкурентов, так и о собственных
перспективах и возможностях.

При всем многообразии форм
предпринимательства существуют ключевые положения, применимые практически во
всем областях коммерческой деятельности и для различных фирм, необходимые для
того, чтобы своевременно подготовится, обойти потенциальные трудности и
опасности.

В связи с этим
тема является актуальной.

Цель данной
курсовой работы – разработка экономического обоснования целесообразности
получения долгосрочного кредита на производство оконных блоков ООО «Евроокно».

Задача работы –
ближе познакомиться с методикой подготовки и расчета бизнес-плана по
налаживанию производства новой продукции на примере ООО «Евроокно».

1.
бизнес-план КАК ОСНОВА ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА

Отечественные
предприятия имеют пока небольшой опыт работы в условиях рынка, да и рыночные
отношения еще далеки от их уровня в развитых странах. Наша экономика находится
в глубоком экономическом кризисе. Экономическая и социальная ситуация, в
которой работают предприятия, не позволяет осуществлять прямое использование
зарубежных методических разработок при составлении бизнес-планов российскими
предприятиями. Необходима их адаптация к реальным экономическим условиям нашей
страны.

Бизнес-план
представляет собой документ внутрифирменного планирования, излагающий все основные
аспекты планирования производственной и коммерческой деятельности предприятия,
анализирующий проблемы, с которыми оно может столкнуться, а также определяющий
способы решения финансово-хозяйственных задач. (10)

В кризисных
экономических условиях переходного периода бизнес-план предприятия должен,
прежде всего, решать задачи улучшения его финансового состояния. В этой связи
рассмотрение именно финансового аспекта бизнес-плана наиболее актуально.

Поскольку
бизнес-план является документом внутрифирменного планирования, при его
разработке на предприятии возникает вопрос: в какой мере можно использовать накопленный опыт составления применявшихся ранее на
практике техпромфинпланов?

Представляется,
что такая преемственность возможна. В экономических условиях переходного
периода бизнес-план предприятия должен быть планом производственной,
хозяйственной и финансовой деятельности, своеобразной трансформацией годового
техпромфинплана, его адаптацией к рыночным условиям. Ошибочно
противопоставление бизнес-плана техпромфинплану как совершенно разных
документов. Конечно, по целям они отличаются, но полное отрицание взаимосвязи
методических вопросов, их разработки отрицает и преемственность в необходимости
планирования. Игнорируется при этом богатейший опыт работников плановых служб
предприятий. Это недопустимо для переходного к рынку периода, когда у
работников предприятий частично еще сохраняются традиционные для плановой
экономики навыки планирования, а новые методы еще достаточно хорошо не
известны.

В зависимости от целей
потребность в разработке бизнес-планов выявляется при решении финансовых и
управленческих задач в различных сферах хозяйственной деятельности. Обобщение
пока еще небольшого опыта составления бизнес-плана отечественными предприятиями
и организациями позволяет выделить следующие области их применения:

— подготовка инвестиционных
заявок существующими и вновь создаваемыми предприятиями на получение кредитов в
коммерческих банках;

— обоснование предложений по
приватизации предприятий государственной и муниципальной собственности;

— разработка проектов создания
частных фирм, без чего риск разорения новых
предпринимателей оказывается чрезмерным;

— выбор экономически выгодных
направлений и способов достижения положительных финансовых результатов
предприятиями и фирмами, находящимися сегодня в новых условиях работы, сбыта
продукции, общей неплатежеспособности хозяйствующих субъектов;

— составление проектов эмиссии
ценных бумаг (акций, облигаций) предприятий;

— привлечение иностранных
инвестиций для развития предприятия.

К основным
задачам, которые акционерное общество может решить при помощи составления
бизнес-плана, относятся:

— определение емкости и
перспектив развития рынка сбыта продукции по основному производству;

— оценка возможных затрат по
изготовлению и реализации продукции и услуг;

— соизмерение затрат с
возможными ценами для прогнозирования прибыли;

— обнаружение в планировании
финансово-хозяйственной деятельности возможных просчетов и ошибок;

— определение целесообразности
развития данного производства в сложившихся экономических условиях. (13)

Законодательство не закрепляет обязательность
разработки бизнес-плана. Зарубежный опыт и пока еще небольшой опыт
отечественных предприятий показывают, что составлять бизнес-планы заставляет
сама жизнь. Бизнес-план решает задачи не только оперативного планирования, но
может иметь и стратегические цели. В этой сфере хозяйственных интересов
предприятия бизнес-план может помочь решить проблему финансирования. При
заключении договоров банка с инвестиционным фондом либо другим возможным
инвестором бизнес-план позволяет убедить их в том, что предприятие имеет
перспективные возможности развития производства, что есть последовательная и
реальная программа проведения предпринимательской идеи в жизнь.

Хозяйственные
партнеры предприятия прежде чем установить с ним договорные отношения, могут с
помощью бизнес-плана убедиться в наличии шансов на коммерческий успех и
обеспечение достаточного уровня прибыльности. Таким образом можно строить
хозяйственные взаимоотношения с поставщиками сырья, материалов, топлива,
оборудования; с посредниками в реализации собственной продукции предприятия; с
фирмами, с которыми предполагается осуществлять кооперирование
научно-технической, производственной, инвестиционной и иной хозяйственной
деятельности. (18)

Бизнес-план можно составлять на несколько лет вперед,
с его корректировкой и пересмотром по мере необходимости.

Целью проведения
экспресс-анализа финансового состояния предприятия является оценка структуры
его баланса с точки зрения платежеспособности в соответствии с системой
критериев для определения неудовлетворительной структуры баланса предприятий,
утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 20 мая 1994
г. М 448 «О некоторых мерах по реализации законодательства о несостоятельности
(банкротстве) предприятий», На основе
предлагаемой методики можно дать оценку финансовому состоянию, сопоставимую с
официальными требованиями государства,
понятную для российских акционерных обществ. Вместе с тем следует заметить, что
методика эта пока несовершенна. Поиск новых, более точных критериев оценки
продолжается.

Для проведения
экспресс-анализа финансового состояния предприятия используются его годовая и
квартальная отчетность: форма 1 «Баланс предприятия»; форма 2 «Отчет о финансовых
результатах их использовании», справка к форме 2 «Справка к отчету о финансовых
результатах и их использовании». Анализ и оценка структуры баланса предприятия
проводятся на основе показателей:

— коэффициента
текущей ликвидности;

— коэффициента обеспеченности
собственными средствами.

Коэффициент
текущей ликвидности характеризует общую обеспеченность предприятия оборотными
средствами для ведения хозяйственной деятельности. Он рассчитывается как
отношение фактической стоимости находящихся в наличии оборотных средств в виде
производственных запасов, готовой продукции, денежных средств, дебиторской
задолженности и прочих оборотных активов (сумма итогов II и III разделов актива баланса) к наиболее срочным обязательствам
предприятия в виде краткосрочных кредитов банков, краткосрочных займов и
различных видов кредиторской задолженности (итог II пассива баланса за вычетом строк 500, 510, 730, 740). (13)

Коэффициент
обеспеченности собственными средствами характеризует наличие собственных
оборотных средств у предприятия, необходимых для его финансовой устойчивости.
Данный коэффициент определяется как отношение разности между объемами
источников собственных средств (итог 1 раздела пассива баланса) к фактической
стоимости находящихся в наличии у предприятия оборотных средств в виде
производственных запасов, незавершенного производства, готовой продукции,
денежных средств, дебиторской задолженности, прочих оборотных активов (сумма
итогов II и III разделов актива баланса).

Сопоставление
рассчитанных значений показателей с их позитивной величиной и фактическими
данными за другие периоды хозяйственной деятельности позволяет дать оценку не
только фактически сложившегося финансового состояния,
но и динамики показателей, определить
тенденции в результатах хозяйственной деятельности. И,
следовательно, наметить первоочередные меры и направления работы по улучшению
финансового положения путем использования внешних и внутренних факторов,
влияющих на производство.

Большой
практический интерес для руководителей предприятий вызывает составление
программы выполнения организационного плана с указанием сроков выполнения
работы и ответственных исполнителей и подготавливаемых выходных документов.

Такая программа,
помимо уже названных подготовительных работ, должна предусмотреть проведение по
направлениям, выявленным экспресс-анализом, более детального анализа
финансово-хозяйственной деятельности включающего:

— анализ структуры стоимости
имущества предприятия и средств, вложенных в него;

— анализ платежеспособности
предприятия;

— анализ финансовой его
устойчивости;

— оценку возможных перспектив
развития предприятия. (15)

Организационный
план разработки бизнес-плана целесообразно рассмотреть и утвердить Правлением
предприятия либо Советом директоров акционерного общества. Вопросы методического
обеспечения реализации бизнес-плана и контроль за ходом его выполнения
интересуют всех акционеров и работников предприятия, поскольку от успешного
решения зависит и курс акций общества и уровень выплачиваемых дивидендов.

В методических
указаниях отделам и службам предприятия по составлению основных разделов
бизнес-плана обычно предусматривается разработка Программы социальной защиты
работников и акционеров. Рекомендуется также иметь график контрольных проверок
и периодические отчеты администрации и другие формы информирования акционеров и
работников предприятия о результатах проведения работ по составлению и
реализации бизнес-плана.

Разработчикам
бизнес-планов на предприятиях следует иметь в виду, что не существует
общепринятой, единой для всех, регламентированной его формы и структуры. В то
же время при значительных внешних различиях бизнес-планов методы из разработки
практически совпадают. Это позволяет для решения проблем методического
обеспечения разработки бизнес-плана пользоваться наиболее типичными методами
его составления.

Структура и
содержание бизнес-плана строго не регламентированы. В отличие
оргтехпромфинплана (плана производственно-хозяйственной деятельности
предприятия) бизнес-план может иметь 6, 7, 12, 18 и другое число разделов. Он
ориентирован на достижение успеха главным образом в финансово-экономической
деятельности. Хотя бизнес-план не имеет строго регламентированных содержания и
структуры, при его подготовке следует обратить внимание на следующие условия.

1. Бизнес-план
должен быть профессиональным. По содержанию, внешнему виду судят о компетенции
предпринимателя, разработавшего этот бизнес-план. Этот документ должен быть
простым, понятным и доступным для пользования.

2. Бизнес-план
должен быть разделен на главы (разделы). Первый раздел (глава) — цели и задачи
предпринимательского дела. Бизнес-план должен быть составлен таким образом,
чтобы любой инвестор мог легко отыскать в плане интересующие его разделы,
части, пункты. С этой целью необходимо предусмотреть функциональное подразделение
каждой главы. Для более полного и наглядного восприятия информации
рекомендуется использовать таблицы, схемы, диаграммы, графики.

3. Следует
заручиться объективной оценкой бизнес-плана. Прежде всего необходимо ознакомить
с ним всех членов предпринимательского коллектива. Бухгалтер или главный
бухгалтер должен тщательно проверить все финансовые расчеты. При возможности
заключение по бизнес-плану должен сделать аудитор. Другими словами, ни один
потенциальный инвестор не должен обнаружить какой-либо ошибки в бизнес-плане.

4. Необходимо
контролировать распространение бизнес-плана, так как он содержит
конфиденциальную информацию о бизнесе предпринимателя или группы
предпринимателей. Следует нумеровать каждый экземпляр. В любом случае при
первом знакомстве с потенциальным инвестором следует представить ему краткий
обзор или сводку данных, и если инвестор выразил свою заинтересованность,
только в этом случае можно представить ему детальный план.

5. Оптимальным по
структуре и содержанию считается бизнес-план, включающий семь разделов. (11)

Как уже говорилось, бизнес-план может содержать
различное количество разделов, приведем схему наиболее распрастроненного из
них.

Последовательность работы над составлением
бизнес-плана выглядит следующим образом:

Резюме

Данный раздел
должен состоять из 3 — 4-х страниц.

Это сводный
раздел бизнес-плана, представляющий основные идеи и содержание плана в
миниатюре. Он должен быть наиболее четким, лаконичным и убедительным, так как
ознакомление с ним должно дать относительно полное представление о содержании
всего бизнес-плана. Поскольку этот раздел основной, он создается и уточняется
по мере проработки плана, а завершается лишь после составления бизнес-плана в
целом. В сводном разделе бизнес-плана представлены:

·
генеральная
цель проекта (сделки);

·
краткая
характеристика предпринимательского продукта, конечного результата намечаемого
плана и их отличительные особенности;

·
пути и
способы достижения поставленных целей;

·
сроки
осуществления проекта (сделки);

·
затраты,
связанные с его реализацией; ожидаемая эффективность и результативность;

·
область
использования результатов;

·
общие
сводные показатели: объемы производства и реализации продукции и услуг,
выручка, собственные и заемные средства, прибыль, рентабельность;

·
специальные
показатели: качество реализуемых товаров и услуг, их отличительные свойства,
приспособленность к особым вкусам и запросам потребителя, срок окупаемости
вложений, низкая степень риска, гарантированность получения планируемого
результата.

Проектируемый продукт или
вид услуг

В
этом разделе бизнес-плана должны быть зафиксированы:

·
наглядные
данные, позволяющие с требуемой полнотой “осязать» предпринимательский
продукт (опытный образец, его характеристики, описания, модели и фотографии);

·
сведения
о круге потребителей предпринимательского товара и потребностях, которые он
будет удовлетворять: прогноз платежеспособного спроса на товар;

·
данные о
регионе, группах населения, организациях, которые предпочтительно, исходя из
анализа и прогноза, станут покупателями и потребителями товара;

·
данные о
динамике ожидаемого потребления товара по временным периодам с учетом факторов,
влияющих на изменение потребностей в данном товаре.

Результаты
прогнозно-аналитических оценок этих параметров включаются в бизнес-план;
прогноз цен, по которым предполагается реализовать продукт предпринимательской
деятельности (продукция, товар, работы, услуги). С учетом высокого уровня
инфляции предвидение цены продукта предпринимательства представляет самый
трудный элемент составления большинства бизнес-планов.

Оценка рынка сбыта

Объем данного раздела должен содержать не более
5-6 страниц машинописного текста.

Этот раздел —
непосредственное продолжение изучения потребностей и прогнозирования цен. Он
предопределяет объемы производства и продаж товаров по временным периодам
реализации предпринимательского проекта.

Исследование,
анализ, оценка рынка в процессе подготовки бизнес-плана опираются, с одной
стороны, на предположения, т.е. носят прогностический характер, а с другой, —
на предварительную договоренность с потенциальным покупателем или с торговыми,
сбытовыми организациями.

В случаях
кратковременных мелких или долговременных крупных предпринимательских проектов
ситуации различны. В первом случае можно с высокой степенью достоверности
установить круг покупателей, потребителей предпринимательского продукта, что
позволяет сделать вывод об объемах продаж. Во втором случае ситуация более
сложная. Изменение спроса на товар, его продажа, потребление устанавливаются
при составлении бизнес-плана на основе предположений, оценок, расчетов)
прогнозов.

Наряду с
расчетно-аналитической оценкой рынка сбыта бизнес-план должен предусматривать
также способы активизации рынка посредством маркетинговой и других видов
деятельности.

При разработке этого раздела необходимо учитывать
конкурентов, их возможности, способности и ценовую политику. Поэтому работа над
бизнес-планом должна включать корректировку прогнозируемого объема продаж с
учетом конкуренции.

Конкуренция

В данном разделе
бизнес-плана необходимо охарактеризовать внешнюю маркетинговую среду
предприятия.

Прежде всего следует объективно ответить на вопросы :

1.       Кто
является крупнейшим производителем аналогичных товаров.

2.       Как
обстоят их дела:

·
с
объектами продаж;

·
с
доходами;

·
с внедрением
новых моделей;

·
с техническим сервисом (если речь идет о машинах
или оборудовании);

·
много ли внимания и средств уделяют они рекламе
своих изделий.

3.Что
собой представляет продукция конкурентов:

·
основные
характеристики;

·
уровень
качества;

·
дизайн;

·
мнение
покупателей.

4.       Каков
уровень цен на продукцию конкурентов. В общих чертах

(ориентировочно) их политика цен.

Однако следует оценивать конкурентов предельно
трезво, в противном случае велик риск оказаться с репутацией плохого предпринимателя.

Организационный план

Содержание этого
раздела во многом зависит от вида предпринимательской деятельности
(производственное, коммерческое, финансовое). Программа предпринимательских
действий обычно включает:

ü
маркетинговую
деятельность (реклама, определение рынка сбыта, контакты с потребителем, учет
его запросов);

ü
осуществление
производства продукции (производственное предпринимательство);

ü
закупку,
хранение, транспортировку, реализацию товаров (особенности в коммерческом
предпринимательстве); обслуживание покупателя, в том числе послепродажное. Организационные меры — неотъемлемая часть программы
действий, призванные способствовать упорядочению исполнения бизнес-плана. Это
способы управления реализацией бизнес-планом, организационные структуры управления
проектом, методы координации действий исполнителей, а также меры по
установлению специальных форм оплаты труда, стимулирования, набора и подготовки
кадров (кадровое обеспечение), учета, контроля и др.

В разделе необходимо отметить, с кем предстоит организация
нового дела и как планируется налаживание с ним работы. При этом отправной
точкой должны быть квалифицированные требования, где указывается:

·
какие
именно специалисты (какого профиля, образования, опыта) и с какой заработной
платой необходимы для успешного ведения дел;

·
на каких
условиях принимаются на работу специалисты (постоянная работа, совместители
(внешние эксперты));

·
есть ли
возможность воспользоваться услугами какой-либо организации по найму такого
рода профессионалов;

·
в случае,
если часть персонала уже нанята, необходимо дать о

·
своих сотрудниках краткие биографические данные:
квалификация, прежний опыт работы.

Так же в этом разделе приводится и
организационная структура предприятия, которая отражает:

·
кто и чем
будет заниматься;

·
взаимодействие
всех служб друг с другом;

·
координация
и контроль их деятельности.

Целесообразно оговорить в этом разделе и вопросы
оплаты труда руководящего персонала и его стимулирования.

В этом разделе также рассматривается, в какой форме, по
мнению разработчика, должна осуществляться реализация проекта (совместное
предприятие, долевое участие и др.), какие необходимы организационные меры по
созданию организационной основы проектов.

Стратегия маркетинга

Раздел должен быть содержательным, полезным и
убедительным. Основная задача — объяснить потенциальным партнерам и
инвеститорам основные элементы своего плана маркетинга (этот документ
используется и для своего внутреннего пользования).

Объем раздела составляет 3-4 страницы машинописного
текста.

К основным элементам плана маркетинга относятся:

1.       Схема
распространения товаров

·
через
собственные фирменные магазины;

·
через
оптовые организации.

2.       Ценообразование

·
методика
определения цен на товары;

·
ожидаемый
уровень рентабельности на вложенные средства.

3.       Реклама

·
методы
организации рекламы;

·
величина
средств, необходимых для реализации рекламы.

4.
Методы стимулирования продаж:

·
за счет
расширения сбыта;

·
за счет
новых форм привлечения покупателей.

5. Организация послепродажного
обслуживания клиентов (для технических товаров):

·
методы
организации службы сервиса;

·
величина
необходимых для этого финансовых ресурсов.

6.
Формирование общественного мнения о фирме и товарах: разработка методик, позволяющих
добиваться хорошей репутации своих товаров и самой фирмы в глазах
общественности

 7. В случае реализации товара за рубежом желательно
привести сведения об оценке патентоведами патентной чистоты этих товаров в
странах их реализации.

План производства

Главная задача данного раздела бизнес-плана
доказать потенциальным партнерам реальность производства нужного объема товаров
и в заданные сроки.

Необходимо ответить на следующие вопросы:

1.Место производства товаров на действующем или на
вновь создаваемом предприятии.

2.Необходимые для этого производственные мощности и их
рост из года в год.

3.Где и у кого, на каких условиях будет закупаться
сырье, материалы и комплектующие. Какова репутация этих поставщиков и есть ли
опыт работы с ними.

4.Предполагается ли производственная кооперация и с
кем.

5.Возможно ли какое либо лимитирование объемов производства
или   поставок ресурсов.

6.Какое оборудование потребуется и где намечается его
приобрести.

Возможны ли при этом проблемы и какого рода.

Данные этого раздела приводятся в перспективе на
2-3 года вперед, а для крупных предприятий и на 4-5 лет.

При этом рекомендуется составить схему
производственных потоков непосредственно на предприятии, на которой должно быть
наглядно показано:

·
откуда и
как будут поступать на предприятие все виды сырья и комплектующих изделий;

·
в каких
цехах и как они будут перерабатываться в продукцию;

·
как и
куда эта продукция будет поставляться с предприятия.

В этом разделе
приводятся сведения о видах и объемах ресурсов, необходимых для осуществления
предпринимательского проекта, источниках и способах получения ресурсов.
Ресурсное обеспечение охватывает: материальные ресурсы (материалы,
полуфабрикаты, сырье, энергия, здания, оборудование и др.);

·
трудовые
ресурсы;

·
финансовые
ресурсы (текущие денежные средства, капитальные вложения, кредиты, ценные
бумаги);

·
информационные
ресурсы (статистическая, научно-техническая информация).

Завершает данный раздел бизнес-плана оценка возможных
издержек производства и ее динамика на перспективу.

Юридический план

Конкретное наполнение
раздела зависит от выбранной формы организации, которую необходимо указать:

·
частное
владение;

·
кооператив;

·
государственное
владение;

·
совместное
предприятие и так далее.

Оценка риска и страхование

Раздел разбит на две части:

В первой предугадываются все типы рисков, с
которыми авторы бизнес-плана могут столкнуться: пожары и землетрясения, забастовки
и межнациональные конфликты, изменения в налоговом регулировании и колебания
валютных курсов, а также источники и момент их возникновения.

Во второй части дается ответ на вопрос: как
уменьшить риски и потери. Ответ должен состоять из двух пунктов:

1.
Указываются
организационные меры профилактики рисков, разрабатываются меры по сокращению
этих рисков и потерь.

2.
Приводится
программа страхования от рисков.

В случае создания современной системы коммерческого страхования в
бизнес-планах указываются типы страховых полисов (может страховаться любой шаг
от покупки оборудования до обеспечения валютных средств из-за спекулятивных колебаний
курсов валют) и на какие суммы их планируется приобрести.

Финансовый план

Анализируя
отечественный опыт по вопросам составления бизнес-плана, можно сделать вывод,
что из всех его разделов наименее разработанным справедливо считается
финансовый план. В этой связи подчеркнем,
насколько велика роль методического обеспечения именно финансовой части
бизнес-плана. Поскольку в данной главе рассматривается только финансовый аспект
его составления, остановимся на изложении именно этой задачи.

Раздел призван обобщить материалы, полученные в
результате всей предыдущей работы и представить их в стоимостном выражении. В
данном случае необходимо подготовить сразу несколько стандартных для мировой
практики документов:

1.Прогноз
объемов реализации.

Основная задача дать представление о той доле
рынка, которую предполагается завоевать новой продукцией. Рекомендуется составлять
такой прогноз на три года вперед с разбивкой по годам:

первый год — данные приводятся помесячно второй год —
данные приводятся поквартально третий год — приводится общей суммой продаж за
12 месяцев.

2.Баланс денежных расходов и поступлений.

Главная задача — проверить синхронность
поступления и расходования денежных средств, а значит, и будущую ликвидность
предприятия при реализации данного проекта. Полученная таким образом информация
служит основой для определения общей стоимости всего проекта.

Баланс денежных расходов и поступлений требует
тщательной проработки его при составлении, где статьи и суммы вложения средств
и их поступления от реализации продукции отражаются:

первый
год — помесячно

второй
год — поквартально

третий
год — в целом за 12 месяцев

3.Таблицу доходов и затрат.

Задача данного документа показать, как будет
формироваться и изменяться прибыль:

первый
год — помесячно

второй
год — поквартально

третий
год — в целом за 12 месяцев

Среди анализируемых показателей выделяются:

·
доходы от
продаж товаров;

·
издержки
производства товаров;

·
суммарная
прибыль от продаж;

·
общепроизводственные
расходы (по видам);

·
чистая
прибыль (строка в) минус строка г) ).

4.Сводный баланс активов и пассивов предприятия.

Назначение — главным образом для специалистов
коммерческих банков в оценке тех сумм, которые намечается вложить в активы
разных типов и за счет каких пассивов предприниматель собирается финансировать
создание или приобретение этих активов, рекомендуется составлять на начало и
конец первого года реализации продукции.

5.График достижения безубыточности.

Это схема, показывающая влияние на прибыль
объемов производства, продажной цены и себестоимости продукции (в разбивке на
условно-постоянные и условно-временные издержки).

С помощью этого графика можно найти так
называемую точку безубыточности, то есть тот объем производства, при котором
кривая, показывающая изменение выручки от реализации (при заданном уровне цен),
пересечется с кривой, показывающей изменение себестоимости продукции. Допускается
несколько вариантов такого графика, соответствующих разным уровням цен на
продукцию.

Прогноз
финансовых результатов предлагается составлять по форме, утвержденной распоряжением
Федерального управления по делам о несостоятельности (банкротстве). При этом
предлагается при разработке финансового раздела бизнес-плана исходить из того,
что определение средств, необходимых для финансового развития предприятия,
предполагает оценку этого плана как инвестиционного проекта. Это означает, что
предусмотренные бизнес-планом затраты предприятия должны быть обоснованы их
экономической эффективностью.

Прогноз
финансовых результатов только тогда будет достоверным, когда достоверны сведения
о перспективах роста основных производственных показателей, динамика которых
была обоснована в других разделах бизнес-плана. Выручка от реализации продукции
определяется исходя из прогнозных объемов продаж на планируемый год и
прогнозных цен. Естественно, что из-за большого ассортимента выпускаемой
продукции выручка от реализации может быть дана только в общей сумме, а не
применительно к одному виду продукции, как это предусмотрено методикой
Федерального управления по делам о несостоятельности.

Прогнозирование
объемов продаж, затрат на производство реализованной продукции, результатов от
прочей реализации, доходов и расходов от внереализационных операций, а также
платежей в бюджет из прибыли должно учитывать возможности предприятия по
изысканию дополнительных резервов роста производства и реализации продукции.
Такие дополнительные возможности могут появиться у предприятия уже на стадии
реализации программы работ по разработке и реализации бизнес-плана, который
составлен с учетом отраслевых особенностей предприятий топливно-энергетического
комплекса.

Для реальной
оценки дополнительных финансовых возможностей, выявленных в результате анализа
финансово-хозяйственной деятельности общества, полезно эту оценку производить в
нескольких вариантах.

Финансовый план
является результирующей частью бизнес-плана. Содержит проектные данные о
финансовых потоках, размерах инвестиций, объемах продаж, а также требования к
инвестициям. Финансовый план разрабатывается, как правило, на 3-5 лет. Проект
первого года расписывается помесячно, второго — поквартально, данные последующих лет даются в целом по годам.
Если на первый год планирование осуществляется с привязкой к определенной
группе показателей и специфике затрат первого года производства, то на второй —
на основе результатов исследований емкости рынка и тенденций его изменения в
целом. На третий — пятый годы финансовое планирование целесообразно
осуществлять на основе моделей цен в процентном соотношении к объему продаж. В
финансовом плане должны найти отражение следующие вопросы: объем продаж и общая
прибыль; процентное отношение доходов и расходов; общий объем инвестиций;
использование собственных и заемных средств, их
источники и сроки погашения задолженности; срок окупаемости вложений; сроки
начала выплаты дивидендов; издержки производства и обращения. Структура
финансового плана состоит из плана доходов, плана расходов (кассового плана) и
баланса первого (помесячно), второго (поквартально) и третьего (в целом за год)
годов. На последние годы приводятся общие данные о доходах и расходах в
соответствующем плане.

В плане доходов
делается расшифровка динамики объема продаж, стоимости товара с учетом
транспортных средств (издержки, непосредственно относимые на данный товар) и
общей прибыли. Отдельно расшифровываются постоянные затраты, к которым относят
аренду, страхование, амортизацию, управленческие затраты, затраты на маркетинг
и сбыт.

План расходов
содержит данные о динамике расходования и возмещении всего инвестированного
капитала. В расходы включаются покупка активов, выплата займов, приобретение
оборудования (непроизводственного), инвентаря, а также убытки от хозяйственной
деятельности (определенные в плане доходов).

Баланс отражает
структуру активов и пассивов компании и соответствует отчетной форме 1.

В целом необходимо
отметить что данный план является стандартным и предприятие может его
самостоятельно изменять под собственные особенности, при этом оставляя все
необходимые разделы.

3. Практический пример составления бизнес-плана

Резюме

Общая
информация

Название предприятия

ООО
«Евроокно»

Сведения
о предприятии

Сфера деятельности и отраслевая принадлежность

Деревообрабатывающая
промышленность.

Организационно-правовая форма предприятия

Организационно-правовая
форма предприятия – «Общество с ограниченной ответственностью».

Основные виды выпускаемой продукции или оказываемых услуг

Предприятие
будет производить: евроокна высшего и первого сорта из древесины (в настоящее
время на территории Вологодской области не выпускаются).

Основные потребители

Основными
предполагаемыми потребителями будут строительные компании.

Производственные мощности

Заключены
договора на поставку высокотехнологичного оборудования и технологий.

Персонал

Предполагаемое
количество персонала составит 20 (двадцать) человек при 1-й сменной работе.

Цель проекта

Создание
высокорентабельного завода по производству окон евростандарта в г. Вологде,
способного производить конкурентно-способную продукцию.

Стратегия реализации проекта

Организация
производства с целью разработки и выпуска новой конкурентоспособной продукции.

С
2001 года одним из приоритетов в инвестиционной сфере области остается
поддержка высокоэффективных проектов в перспективных для области отраслях,
имеющих местную сырьевую базу, и емкие рынки сбыта. В первую очередь это
развитие лесного комплекса отраслей по производству стройматериалов и
конструкций.

Потребность в инвестициях

Общая
сумма необходимых инвестиций составляет 8 млн. 315 тыс. руб., в том числе – 5
млн. 315 тыс. руб. — это собственные средства участника, 3 млн. руб. — это
кредит предоставляемый АКБ «Севергазбанк» сроком на 36 месяцев под 30% годовых.


График реализации проекта

Ñïèñîê
ýòàïîâ

Название

Äàòà
íà÷àëà

Дата окончания

Строительно-монтажные
работы

01.10.2002

30.11.2002

Приобретение
и установка оборудования

01.11.2002

31.12.2002

Угловой
обрабатывающий центр «Окома»

01.11.2002

31.12.2002

Шлифовальный
станок «RMS-280S»

01.11.2002

31.12.2002

Пресс
«Hess»

01.11.2002

31.12.2002

Тележка
гидравлическая*

01.11.2002

31.12.2002

Комплект
ключей

01.11.2002

31.12.2002

Мини
торцовка*

01.11.2002

31.12.2002

Ручной
фрезер*

01.11.2002

31.12.2002

Шуруповерт*

01.11.2002

31.12.2002

Дрель*

01.11.2002

31.12.2002

Фрезерный
станок

01.11.2002

31.12.2002

Четырехсторонний
станок

01.11.2002

31.12.2002

Стружко-уборочный
агрегат АСУ-1

01.11.2002

31.12.2002

Стружко-уборочный
агрегат АСУ-4

01.11.2002

31.12.2002

Насос
с системой «Airles»

01.11.2002

31.12.2002

Компрессор

01.11.2002

31.12.2002

Ресивер

01.11.2002

31.12.2002

Вентилятор
в покрасочной камере

01.11.2002

31.12.2002

Шкаф-сборник
пыли и краски

01.11.2002

31.12.2002

Пневмопистолет
для нанесения силикона

01.11.2002

31.12.2002

Наконечник
для пневмопистолета

01.11.2002

31.12.2002

Лопатка
для выравнивания силикона

01.11.2002

31.12.2002

Пневмопистолет
для прибивания штапиков

01.11.2002

31.12.2002

Гвозди
к пистолету (5000 штук)

01.11.2002

31.12.2002

Сверла

01.11.2002

31.12.2002

Ножницы
для прокладок

01.11.2002

31.12.2002

Ручка
для перемещения стеклопакета

01.11.2002

31.12.2002

Профильная
фреза

01.11.2002

31.12.2002

Пила
к угловому центру

01.11.2002

31.12.2002

Пила
для штапика

01.11.2002

31.12.2002

Пила
для алюминиевого профиля

01.11.2002

31.12.2002

Транспортер
сушки окон

01.11.2002

31.12.2002

Фреза
наружного профиля рамы

01.11.2002

31.12.2002

Фреза
нижнего профиля рамы

01.11.2002

31.12.2002

Пускатели

31.12.2002

Дрель
стационарная

01.11.2002

31.12.2002

Редуктор
3-х ступенчатый

01.11.2002

31.12.2002

Приспособление
для изготовления арочных окон

01.11.2002

31.12.2002

Стационарная
циркулярная пила

01.11.2002

31.12.2002

Стационарная
торцовочная пила

01.11.2002

31.12.2002

Прибор
для смазки оборудования

01.11.2002

31.12.2002

Масла
для смазки оборудования

01.11.2002

31.12.2002

Компьютер

01.11.2002

31.12.2002

Автомобиль
«Газель»*

01.11.2002

31.12.2002

Автомобиль
ГАЗ – 3307*

01.11.2002

31.12.2002

*
—
îáîðóäîâàíèå
óæå
ïðèîáðåòåíî

Èñïîëüçîâàíèå
êàïèòàëà

Ïðèâëå÷åííûé
êàïèòàëà
áóäåò
èñïîëüçîâàí
äëÿ: ðåìîíòà
çäàíèé è
ñîîðóæåíèé,
çàêóïêè è
ìîíòàæà
îáîðóäîâàíèÿ,
ïðîôåññèîíàëüíîé
ïîäãîòîâêè
êàäðîâ,
îðãàíèçàöèîííûõ
è äðóãèõ
ðàñõîäîâ
ïîäãîòîâèòåëüíîãî
ïåðèîäà, à
òàêæå êàê
îáîðîòíûé
êàïèòàë.

Ôèíàíñîâàÿ
îöåíêà
ïðîåêòà

Èíòåãðàëüíûå
ïîêàçàòåëè

Ставка
дисконтирования

12,00
%

Период
окупаемости

14
мес.

Дисконтированный
период окупаемости

15
мес.

Средняя
норма рентабельности

86,94
%

Чистый
приведенный доход

22 601 776
руб.

Индекс
прибыльности

2,64

Внутренняя
норма рентабельности

85,60
%

Модифицированная
внутренняя норма рентабельности

58,81
%

Период расчета интегральных показателей — 39
мес.

Описание товара

Îêíà
деревянные для
жилых и общественных зданий подразделяются на две серии: С — со спаренными
оконными пе­ре­­плё­та­ми и дверными полотнами; Р — с двойными раздельными
переплета­ми и двой­ными полотнами. Оконные блоки изготовляют с неравными и
равными створками. В блоках с не­рав­­ны­ми створками узкая створка служит
форточкой для про­ветривания по­­ме­­щения

Оконные блоки с равными створками выпускают с
форточками и без них. Оконные блоки со спаренными переплетами и дверные
балконные блоки со спа­­рен­ными полотнами делают с наплавом, а с раздельными
пере­плетами и по­лот­на­ми — с наплавом и без наплава.

Выпускаемые
оконные блоки маркируют. Марка со­стоит из бук­венных индексов и двух
двузначных цифр обозначающих высоту и ширину про­­ема в дециметрах. Буквенные
индексы обозначают следующее: ОС — оконный блок со спаренными переплетами; ОР —
оконный блок с раз­дельными переплетами; БС — балконный дверной блок со
спаренными полот­нами; БР — то же с раз­дель­ны­ми полотнами. Оконные блоки с рав­ными створ-коми без фор­то­чек для жилых
зда­ний и трех­створчатые для об­щест­вен­ных зданий без фрамуг обо­з­начают
буквой А в конце марки.

Оконные блоки с форточками или фрамугами обозна­чают в
кон­це марки до­пол­ни­тель­ны­ми буквенными индексами: В — с форточкой или
верх­ней фра­мугой, Г — с верхней и ниж­ней фрамугами, Е — с ниж­ней фра­мугой.
Трех­створ­ча­тые оконные блоки с верх­ней фрамугой для об­щест­вен­ных зданий
обоз­на­ча­ют в кон­це марки буквой И.

Размеры оконных проемов для жилых и общественных зда­ний
соответствуют мо­дулю 1М, равному 100 мм. Ос­нов­ные размеры проемов ре­ше­ны в
укрупненном модуле ЗМ (300 мм). Высота проемов для жи­лых зданий принята равной
12М (1200 мм) и 15 М (1500 мм); для общественных зда­ний -18М (1800 мм) и 21М
(2100 мм).

Ширина проемов принята 5М, 9М, 12М, 14М, 15М, 18М, 21М
для жилых зда­ний и 9М,

В оконных блоках со спаренными переплетами толщина наружной и внут­ренней
створок одинаковая — 42 мм, что упрощает технологию их производ­ства.

В связи с тем, что оконные блоки серии С можно
изготовлять без импоста, створ­ки делают с правым притвором. Для обеспечения
прочности навески боль­ших раз­меров створок, створки спаренных оконных
переплетов высотой более 1400 мм или шириной свыше 800 мм при высоте более 1000
мм навешивают на три петли — две верхние и одну нижнюю. Остальные створки
навешивают на две петли. Дверные бал­конные полотна навешивают на три петли,
располагае­мые равномерно по вы­со­те полотна. Оконные и дверные балконные
блоки для жилых зданий остекляют стек­лом толщиной 2,5-3 мм, а для общественных
зданий — толщиной 3-4 мм.

Для снижения воздухопроницаемости по периметру
притвора в переплетах устанавливают уплотняющие прокладки из шерстяного шнура,
пенополиуретана и др. Прокладки должны быть упругими, прочными, свето- и морозостойкими,
дол­го­веч­ными. Пенополиуретановые прокладки приклеивают клеем повышен­ной во­до­стой­кости
(КН-2, № 88). Шерстяной шнур крепят к наплаву мелкими оцинкованными гвоз­дями
длиной 10-15 мм с шагом 150-200 мм. Чтобы не смять шнур, гвозди за­би­вают в
край его, сохраняя по всему периметру створки равномерную толщину шну­ра. При
установке шнур не следует сильно натяги­вать, так как он от этого вы­тя­ги­вается
и теряет свои упругие свойства.

Оконные блоки деревянные со спаренными створками,
вращающимися на средних осях, для гражданских зданий подразделяются на два
типа: вращаю­щиеся на сред­них горизонтальных осях — среднеподвесные ОСГ,
имеющие дополнительно вен­ти­ля­ционные клапаны или верхние фрамуги, и окна со
створ­ками, вращающимися на сред­них вертикальных осях, — среднеповоротные ОСВ.

Окна среднеповоротные ОСВ для проемов 18М. 21М и шириной 15М без фра­муг дают
возможность делать сплошное ленточное остекление в
зданиях кар­касной конструкции с двухрядной разрезкой навесных панелей.

Окна с проемом шириной 13,5М
можно устанавливать рядом и этим самым заполнить проем шириной 27М.

Для окон с клапанами принята ширина
проема 12М, 15М, 18М, 21М, а высота 12М и 15М;
для остальных окон, в том числе и с фрамугами, ширина проема принята 13.5М, 15М, 18М, 21М, высота 18М, 21М.

Окно деревянные для зданий промышленных предприятий предназначены для
заполнения оконных проемов в зданиях любой
этажности. По это­му окна подразделяются на две серии: Н
— с наружным открыванием створок, В — с внутренним открыванием створок.

Окна серии Н изготовляют без наплава с одинарными или
со спаренными пе­ре­плё­тами, серии В — с наплавом со спаренными переплетами.

В одноэтажных зданиях рекомендуется применять окна с наружным и внут­ренним
открыванием створок, а в многоэтажных — с внутренним открыванием.

Оконные блоки обозначают марками, состоящими из
буквенных индексов и цифр. Буквенные индексы обозначают Н — наружное открывание, В — внутреннее от­крывание, С — спаренные
переплеты

Цифра, стоящая после буквенных
индексов, обозначает номер блока, а цифра, сто­­ящая
после дефиса, — ширину брусков коробок в миллиметрах. Например, марка оконного
блока НС6-124 обозначает, что оконный блок на­руж­но­го открывания, спа­рен­ной конструкции, типа 6 с шириной
коробки 124 мм.

Окон­ные блоки при заполнении
проемов по высоте одним блоком имеют сле­ду­ю­щие размеры: серии Н
— высоту 1164, 1764 мм, ширину 1461, 2966 и 4490 мм, се­рии В — высоту 1182,
1782 мм, ширину 1445, 2693, 2943 мм, а при за­полнении по вы­со­те не­сколькими блоками имеют размеры:
серии Н — высо­ту 1164, 1764 мм, ши­ри­ну 2966 и 4490 мм; серии В — высоту
1182, 1782 мм, ши­рину 2693, 2943 мм. Для жилых и
общественных зданий, возводимых в I и II под­зонах
Северной стро­­ительно-климати­ческой зоны, а также для районов с рас­чет­ной
темпера­турой на­ружного воздуха -40°С и ниже (при со­ответ­ствующем обоснова­нии)
применяют де­ре­вянные окна и бал­кон­ные двери с тройным остеклением и трой­ным
уплотнением при­творов (ГОСТ 16289-70).

Для жилых зданий при­меняют
окна од­но­створчатые с узкими створками высотой 863, 1163, 1463 мм и шириной
880, 1154, 1329, 1379, 1479, 2072 мм и окна с фор­точ­ка­ми – полу­створ­ками
вы­сотой 1163, 1463 мм и шириной 1154, 1329, 1379, 1479, 2072 и 2172 мм.

Для
общественных зданий применяют окна высо­той 1758 мм и шириной 875, 1150, 1350 и
1758 мм. Балконные двери для жилых и общественных зданий име­ют высоту 2198,
2398 мм, ширину 700 и 875 мм.

Створки спаренных переплетов высотой более 1400 мм или
шириной более 800 мм (при высоте более 1000 мм) навешивают по три петли — две верхние и одну нижнюю, двери балконные — на
три петли, располагаемые равномерно по высоте.

Для заполнения оконных проемов в животноводческих и
птицеводческих зда­ни­ях применяют окна, изготовленные
по ГОСТ 16470-70. В соответствии с этим ГОСТом окна
бывают: с одинарными переплетами — с глухим, наружным или вну­трен­ним открыванием створок, со спаренными
переплетами — с внутренним от­кры­ва­ни­ем створок, с раздельными переплетами — с открыванием створок в разные
сто­ро­ны.

Оценка рынка и конкурентов

Экономика и анализ окружающей среды

Вологодская
область относится к числу лесных регионов, поэтому вполне естественно, что
лесопромышленный комплекс относится к числу приоритетных отраслей
промышленности.

Рассматривая
ситуацию с производством окон в Вологодской области, следует выделить несколько
моментов, которые подчеркивают уникальность нашего производства в сравнении с
другими производителями окон России:

ü
Сырье. На настоящий момент на
территории области клееный оконный брус производят 4 предприятия, еще 3
предприятия начнут производить брус в ближайшие полгода, кроме того, в соседних
областях располагается еще более 10 предприятий;

ü
Транспортное
расположение.
Именно удобное транспортное расположение г. Вологды для производства окон, а
также торговли лесом и изделиями из него (Волго-Балтийский канал, автодороги
федерального значения Москва–Архангельск и Вологда–Новая Ладога, а также
железнодорожное сообщение), позволяет говорить о преимуществах нашего
предприятия по сравнению с другими предприятиями России.

Анализ потребителей

Основными
покупателями нашей продукции будут производители индивидуальных домов (по
каркасно-панельной технологии), а также строительные компании.

По данным
экспертов в 2002-2003 году в России прогнозируется строительный бум, который
будет характеризоваться существенным увеличением темпов роста гражданского строительства,
что даст значительный рост в различных областях экономики. Стремительно
увеличится спрос на высококачественные строительные и отделочные материалы,
удовлетворяемый в настоящее время на 95% за счет импорта. С другой стороны,
высокие таможенные пошлины и транспортные расходы делают стоимость европейских
стройматериалов на внутреннем рынке чрезвычайно высокой (в 2 — 2,5 раза выше,
чем в странах Западной Европы). В связи с этим в России созданы условия, при
которых высокотехнологичное производство стройматериалов европейского стандарта
качества из отечественного сырья становится, несмотря на все трудности,
достаточно высокорентабельным и быстро окупаемым.

Как показывают
маркетинговые исследования, использование для благоустройства жилья материалов
европейского качества становятся в России приоритетными статьями затрат у
граждан со средними и высокими доходами. Так, уже около половины семей с
совокупным доходом $12 — 15 тыс. в год рассматривают вышеупомянутые затраты для
себя как абсолютно приоритетные, а с дальнейшим увеличением совокупного дохода
этот процент резко увеличивается.

Анализ каналов сбыта

В настоящее время
уже проводятся мероприятия по налаживанию связей и составлению предварительных
договоренности о поставках готовой продукции по следующим направлениям:

ü  
строительные
компании г. Москвы и г. С-Петербурга – 60%;

ü  
строительные
компании г. Вологды и Вологодской области – 40%.

Анализ конкурентов

В настоящее время
в России производство окон европейского стандарта качества ведется на более чем
30 предприятиях, но подавляющее большинство из них производят окна из пластика.
Деревянные же окна являются «дышащими», а значит более полезными для здоровья
людей.

Таможенные
пошлины и накрутки посредников делают изделия импортных производителей чрезвычайно
дорогими для основной массы потребителей. Впрочем, серьезный разрыв будет
соблюдаться недолго. В последнее время стоимость отечественных окон
стремительно растет, чего никак не скажешь о качестве.

Организационный план

Участок

Производственные мощности
предприятия будут расположены на площадях собственного здания расположенного по
адресу: г. Вологда, ул. Турундаевская, 126.

Имеющиеся сырье и материалы

В данном
производстве основными материалами будут следующие:

Материалы и
комплектующие

Наименование

Ед.
изм.

Цена($
US)

Клееный
брус

м.
пог.

3,000

Стеклопакет
двухкамерный

кв.
м.

25,000

Чехол
для петель

шт.

1,500

Краска
для прозрачного покрытия

л.

8,300

Фурнитура

комплект

7,910

Вспомогательные
материалы

комплект

13,420

Защита окружающей среды

Все производственные
помещения, предполагаемые к запуску настоящим проектом, будут оснащены
системами пневмотранспорта для удаления древесной пыли, опилок и стружки с
рекуперацией и будут полностью соответствуют ТУ на данные типы помещений.

Собранные отходы (древесная
пыль, опилки и стружка) являются экологически чистыми и отправляются на
повторную переработку.

Фискальные и правовые аспекты

Вологодская
область относится к числу регионов с привлекательным инвестиционным климатом.
Инвестиционным законодательством региона предусматривается широкий спектр
налоговых льгот для участников инвестиционной деятельности.

Зависимость от инфраструктуры:

Реализация
проекта ООО «Евроокно» по производству окон европейского уровня не вызовет
каких-либо серьезных инфраструктурных ограничений, т.к. непосредственно сам
завод будет располагаться на площадях имеющих подъездные ж/д и автомобильные
пути.

 Доступность ресурсов:

Для
эффективной реализации данного проекта имеются в полной мере все
вспомогательные производственные ресурсы. Размещение производства
непосредственно в черте города позволит обеспечить предприятие водой, топливом,
электроэнергией и т.д.

Финансовые ресурсы:

Общая
сумма необходимых инвестиций составляет 8 млн. 052 тыс. руб., в том числе:

ü  
5 млн. 315 тыс. руб. — это собственные средства
участника (финансирование учредителей);

—
3 млн. руб. — это кредит, предоставляемый АКБ
«Севергазбанк» сроком на 36 месяцев под 30% годовых, проценты по кредиту и
погашение кредита будет производиться ежемесячно, начиная с третьего месяца
проекта.

План маркетинга

Стратегические задачи предприятия

ü  
Добиться самоокупаемости проекта;

ü  
Привлечь действующие предприятия и инвесторов к
участию в проекте на взаимовыгодной основе;

ü  
Захватить сегмент потребителей с высокой
денежной способностью;

ü  
Сотрудничать с органами местной власти, с целью
распространения продукции в бюджетных организациях;

ü  
Начиная со второго полугодия работы, расширить
зону действия предприятия на соседние регионы;

ü  
Выходить на рынок с новыми видами продукции,
пользующимися наибольшим спросом у потребителей.

Тип рынка

С
вводом завода в действие, рынок евроокон из древесины в Вологодской области на
начальном этапе можно охарактеризовать как монопольный, так как качество и
ассортимент производимой продукции несоизмеримо выше чем у конкурентов, к тому
же ограниченность рынка (территория, сложность организации каналов сбыта, малый
спрос, низкая платежеспособность) не позволят работать большому количеству
компаний. Учитывая особенности местного рынка, очевидно, что для успешного
развития предприятия необходимо организовывать каналы сбыта, как в соседних
регионах, так и в целом по России, и данные каналы были успешно организованы,
так были заключены договора на полный объем производимой продукции с двумя
строительными фирмами г. Москвы.

Ñáûò
(Öåíîîáðàçîâàíèå)

Продукт/Вариант

Цена($ US)

евроокно
высший сорт

129,600

евроокно 1
сорт

110,400

Ñáûò
(Óñëîâèÿ
îïëàòû)

Продукт/Вариант

Описание

евроокно
высший сорт

Продажа
с авансом, срок: 5 дней, предоплата: 50,00%

евроокно
1 сорт

Продажа
с авансом, срок: 5 дней, предоплата: 50,00%

Çàòðàòû
íà
ïðîèçâîäñòâî
îêîí
ñîñòàâÿò:

Ïðÿìûå
èçäåðæêè

Наименование

Расход

($
US)

Материалы
и комплектующие

48,46

 Вспомогательные
материалы, комплект

0,500

6,71

 Клееный
брус, м3

1,000

3,00

 Краска
для прозрачного покрытия, литр

1,000

8,30

 Стеклопакет
двухкамерный, м2

1,000

25,00

 Фурнитура,
комплект

0,500

3,96

 Чехол
для петель, комплект

1,000

1,50

Всего

48,46

Производственный план

Здания и сооружения

В
настоящий момент подходит к завершению ремонт производственного здания и
ведется подготовка к установке оборудования

Технические параметры производства

Планируемый объем
производства на выходе — 250 м2 евроокна высшего сорта и 750
м2 евроокна 1 сорта в месяц. При этом поставки будут
производиться по следующему графику:

Планируемый объём поставок

Продукт/Вариант

Ед.
изм.

1.2003

2.2003

3.2003

4.2003

5.2003

евроокно
высший сорт

м.
кв.

20,00

20,00

60,00

100,00

100,00

евроокно
1 сорт

м.
кв.

80,00

80,00

240,00

400,00

400,00

Планируемый объём поставок

Продукт/Вариант

6.2003

7.2003

8.2003

9.2003

10.2003

евроокно
высший сорт

100,00

100,00

100,00

100,00

200,00

евроокно
1 сорт

400,00

400,00

400,00

400,00

600,00

Планируемый объём поставок

Продукт/Вариант

11.2003

12.2003

1кв.
2004г.

2кв.
2004г.

евроокно
высший сорт

250,00

250,00

750,00

750,00

евроокно
1 сорт

750,00

750,00

2 250,00

2 250,00

Планируемый объём поставок

Продукт/Вариант

3кв.
2004г.

4кв.
2004г.

2005
год

евроокно
высший сорт

750,00

750,00

3 000,00

евроокно
1 сорт

2 250,00

2 250,00

9 000,00

Îáîðóäîâàíèå

Çàòðàòû
íà ñîçäàíèå
ïðîèçâîäñòâà

Íàçâàíèå

Ñòîèìîñòü,
USD

Ñòðîèòåëüíî-ìîíòàæíûå
ðàáîòû

25 000

Ïðèîáðåòåíèå
è
óñòàíîâêà
îáîðóäîâàíèÿ

Óãëîâîé
îáðàáàòûâàþùèé
öåíòð
«Îêîìà»

150 000

Øëèôîâàëüíûé
ñòàíîê «RMS-280S»

12 000

Ïðåññ
«Hess»

14 000

Òåëåæêà
ãèäðàâëè÷åñêàÿ

440

Êîìïëåêò
êëþ÷åé

166,67

Ìèíè
òîðöîâêà

200

Ðó÷íîé
ôðåçåð

333,33

Øóðóïîâåðò

600

Äðåëü

200

Ôðåçåðíûé
ñòàíîê

416,67

×åòûðåõñòîðîííèé
ñòàíîê

4
166,67

Ñòðóæêî-óáîðî÷íûé
àãðåãàò
ÀÑÓ-1

393,33

Ñòðóæêî-óáîðî÷íûé
àãðåãàò
ÀÑÓ-4

898,33

Íàñîñ
ñ ñèñòåìîé
«Airles»

2
099,17

Êîìïðåññîð

833,33

Ðåñèâåð

83,33

Âåíòèëÿòîð
â
ïîêðàñî÷íîé
êàìåðå

83,33

Øêàô-ñáîðíèê
ïûëè è
êðàñêè

2
605,83

Ïíåâìîïèñòîëåò
äëÿ
íàíåñåíèÿ
ñèëèêîíà

119

Íàêîíå÷íèê
äëÿ ïíåâìîïèñòîëåòà

5

Ëîïàòêà
äëÿ
âûðàâíèâàíèÿ
ñèëèêîíà

4,5

Ïíåâìîïèñòîëåò
äëÿ
ïðèáèâàíèÿ
øòàïèêîâ

522,5

Ãâîçäè
ê ïèñòîëåòó
(5000 øòóê)

27,5

Ñâåðëà

25

Íîæíèöû
äëÿ
ïðîêëàäîê

135

Ðó÷êà
äëÿ
ïåðåìåùåíèÿ
ñòåêëîïàêåòà

72,5

Ïðîôèëüíàÿ
ôðåçà

973,33

Ïèëà
ê óãëîâîìó
öåíòðó

79,17

Ïèëà
äëÿ øòàïèêà

8,33

Ïèëà
äëÿ
àëþìèíèåâîãî
ïðîôèëÿ

12,5

Òðàíñïîðòåð
ñóøêè îêîí

250

Ôðåçà
íàðóæíîãî
ïðîôèëÿ ðàìû

125

Ôðåçà
íèæíåãî
ïðîôèëÿ ðàìû

125

Ïóñêàòåëè

133,33

Äðåëü
ñòàöèîíàðíàÿ

166,67

Ðåäóêòîð
3-õ
ñòóïåí÷àòûé

416,67

Ïðèñïîñîáëåíèå
äëÿ
èçãîòîâëåíèÿ
àðî÷íûõ
îêîí

166,67

Ñòàöèîíàðíàÿ
öèðêóëÿðíàÿ
ïèëà

250

Ñòàöèîíàðíàÿ
òîðöîâî÷íàÿ
ïèëà

83,33

Ïðèáîð
äëÿ ñìàçêè
îáîðóäîâàíèÿ

41,67

Ìàñëà
äëÿ ñìàçêè
îáîðóäîâàíèÿ

50

1
666,67

Àâòîìîáèëü
«Ãàçåëü»

2
083,33

Àâòîìîáèëü
ÃÀÇ — 3307

6
500

ÈÒÎÃÎ

228
562,66

Правовое обеспечение проекта

ООО
«Евроокно» было организованно в 1999 году и зарегистрировано регистрационной
палатой г. Вологды. Уставный фонд был сформирован из вкладов частных лиц,
которые несут ответственность по финансовым обязательствам предприятия в
соответствии с законодательством РФ. Кроме того, в настоящий момент на
постоянной основе предприятие заключило договор с «Вологодским юридическим
агентством» о юридическом сопровождении своей деятельности.

Оценка риска и страхование от них.

При
разработке проекта все риски были условно разбиты на три группы:

1.
Юридические – самым надежным видом страхования
был сочтен вариант заключения договора с «Вологодским юридическим агентством» о
юридическом сопровождении своей деятельности;

2.
Политические – от данной группы рисков в нашей
стране практически не возможно застраховаться, поэтому данной группой рисков
было решено пренебречь;

3.  
Экономические – данная группа являлась самой
серьезной, поэтому был проведен анализ чувствительность на влияние различных
экономических факторов на эффективность проекта (приложение №1), который
показал, что проект является весьма устойчивым к достаточно большим изменениям конъюнктуры.

Ôèíàíñîâûé
ïëàí

Ïðèáûëè-óáûòêè
(ðóá.)

Ñòðîêà

10.2002

11.2002

12.2002

1.2003

2.2003

3.2003

4.2003

  Âàëîâûé
îáúåì
ïðîäàæ

299 880

299 880

899 640

1 499 400

  Ïîòåðè

  Íàëîãè
ñ ïðîäàæ

2 999

2 999

8 996

14 994

×èñòûé
îáúåì
ïðîäàæ

296 881

296 881

890 644

1 484 406

  Ìàòåðèàëû
è
êîìïëåêòóþùèå

127 221

127 221

381 662

636 103

  Ñäåëüíàÿ
çàðïëàòà

Ñóììàðíûå
ïðÿìûå
èçäåðæêè

127 221

127 221

381 662

636 103

Âàëîâàÿ
ïðèáûëü

169 661

169 661

508 982

848 303

Íàëîã
íà
èìóùåñòâî

4 631

5 596

13 150

13 057

12 964

12 870

12 777

  Àäìèíèñòðàòèâíûå
èçäåðæêè

23 250

36 583

56 583

80 836

40 717

65 717

99 646

  Ïðîèçâîäñòâåííûå
èçäåðæêè

1 200

1 200

127 768

116 300

86 300

106 500

96 700

  Ìàðêåòèíãîâûå
èçäåðæêè

  Çàðïëàòà
àäìèíèñòðàòèâíîãî
ïåðñîíàëà

59 663

59 663

59 663

59 663

59 663

59 663

59 663

  Çàðïëàòà
ïðîèçâîäñòâåííîãî
ïåðñîíàëà

102 181

102 181

102 181

102 181

  Çàðïëàòà
ìàðêåòèíãîâîãî
ïåðñîíàëà

Ñóììàðíûå
ïîñòîÿííûå
èçäåðæêè

84 113

97 446

244 015

358 980

288 861

334 061

358 190

  Àìîðòèçàöèÿ

12 917

12 917

15 651

62 134

62 134

62 134

62 134

  Ïðîöåíòû
ïî êðåäèòàì

43 978

120 370

114 661

108 953

Ñóììàðíûå
íåïðîèçâîäñòâåííûå
èçäåðæêè

12 917

12 917

15 651

106 113

182 504

176 796

171 087

  Äðóãèå
äîõîäû

640 000

3 550 000

505 000

490 000

130 000

  Äðóãèå
èçäåðæêè

10 021

9 697

  Óáûòêè
ïðåäûäóùèõ
ïåðèîäîâ

101 660

Ïðèáûëü
äî âûïëàòû
íàëîãà

-101 660

412 360

3 267 487

196 511

175 332

115 255

306 249

  Ñóììàðíûå
èçäåðæêè,
îòíåñåííûå
íà ïðèáûëü

-640 000

-3 550 000

-505 000

-490 000

-130 000

  Ïðèáûëü
îò êóðñîâîé
ðàçíèöû

Íàëîãîîáëàãàåìàÿ
ïðèáûëü

-101 660

-227 640

-282 513

-308 489

-314 668

-14 745

306 249

  Íàëîã
íà ïðèáûëü

73 500

×èñòàÿ
ïðèáûëü

-101 660

412 360

3 267 487

196 511

175 332

115 255

232 749

Ïðèáûëè-óáûòêè
(ðóá.)

Ñòðîêà

5.2003

6.2003

7.2003

8.2003

9.2003

10.2003

11.2003

  Âàëîâûé
îáúåì
ïðîäàæ

1 499 400

1 499 400

1 499 400

1 499 400

1 499 400

2 419 200

3 024 000

  Ïîòåðè

  Íàëîãè
ñ ïðîäàæ

14 994

14 994

14 994

14 994

14 994

24 192

30 240

×èñòûé
îáúåì
ïðîäàæ

1 484 406

1 484 406

1 484 406

1 484 406

1 484 406

2 395 008

2 993 760

  Ìàòåðèàëû
è
êîìïëåêòóþùèå

636 103

636 103

636 103

636 103

636 103

1 017 765

1 272 206

  Ñäåëüíàÿ
çàðïëàòà

Ñóììàðíûå
ïðÿìûå
èçäåðæêè

636 103

636 103

636 103

636 103

636 103

1 017 765

1 272 206

Âàëîâàÿ
ïðèáûëü

848 303

848 303

848 303

848 303

848 303

1 377 243

1 721 554

Íàëîã
íà
èìóùåñòâî

12 684

12 591

12 498

12 404

12 311

12 218

12 125

  Àäìèíèñòðàòèâíûå
èçäåðæêè

66 417

62 250

96 179

57 217

57 217

57 217

102 217

  Ïðîèçâîäñòâåííûå
èçäåðæêè

96 700

96 700

96 700

96 700

96 700

96 700

96 700

  Ìàðêåòèíãîâûå
èçäåðæêè

  Çàðïëàòà
àäìèíèñòðàòèâíîãî
ïåðñîíàëà

59 663

59 663

59 663

59 663

59 663

59 663

59 663

  Çàðïëàòà
ïðîèçâîäñòâåííîãî
ïåðñîíàëà

102 181

102 181

102 181

102 181

102 181

102 181

102 181

  Çàðïëàòà
ìàðêåòèíãîâîãî
ïåðñîíàëà

Ñóììàðíûå
ïîñòîÿííûå
èçäåðæêè

324 961

320 794

354 723

315 761

315 761

315 761

360 761

  Àìîðòèçàöèÿ

62 134

62 134

62 134

62 134

62 134

62 134

62 134

  Ïðîöåíòû
ïî êðåäèòàì

103 244

97 536

91 827

86 119

80 410

62 247

60 041

Ñóììàðíûå
íåïðîèçâîäñòâåííûå
èçäåðæêè

165 378

159 670

153 961

148 253

142 544

124 381

122 176

  Äðóãèå
äîõîäû

  Äðóãèå
èçäåðæêè

  Óáûòêè
ïðåäûäóùèõ
ïåðèîäîâ

Ïðèáûëü
äî âûïëàòû
íàëîãà

345 280

355 248

327 121

371 885

377 687

924 883

1 226 493

  Ñóììàðíûå
èçäåðæêè,
îòíåñåííûå
íà ïðèáûëü

  Ïðèáûëü
îò êóðñîâîé
ðàçíèöû

Íàëîãîîáëàãàåìàÿ
ïðèáûëü

345 280

355 248

327 121

371 885

377 687

924 883

1 226 493

  Íàëîã
íà ïðèáûëü

82 867

85 260

78 509

89 252

90 645

221 972

294 358

×èñòàÿ
ïðèáûëü

262 413

269 989

248 612

282 633

287 042

702 911

932 134

Ïðèáûëè-óáûòêè
(ðóá.)

Ñòðîêà

12.2003

1êâ. 2004ã.

2êâ. 2004ã.

3êâ. 2004ã.

4êâ. 2004ã.

2005 ãîä

  Âàëîâûé
îáúåì
ïðîäàæ

3 024 000

9 072 000

9 072 000

9 072 000

36 288 000

  Ïîòåðè

  Íàëîãè
ñ ïðîäàæ

30 240

90 720

90 720

90 720

90 720

362 880

×èñòûé
îáúåì
ïðîäàæ

2 993 760

8 981 280

8 981 280

8 981 280

8 981 280

35 925 120

  Ìàòåðèàëû
è
êîìïëåêòóþùèå

1 272 206

3 816 619

3 816 619

3 816 619

3 816 619

15 266 475

  Ñäåëüíàÿ
çàðïëàòà

Ñóììàðíûå
ïðÿìûå
èçäåðæêè

1 272 206

3 816 619

3 816 619

3 816 619

3 816 619

15 266 475

Âàëîâàÿ
ïðèáûëü

1 721 554

5 164 661

5 164 661

5 164 661

5 164 661

20 658 645

Íàëîã
íà
èìóùåñòâî

12 032

35 536

34 697

33 858

33 019

123 969

  Àäìèíèñòðàòèâíûå
èçäåðæêè

62 217

186 650

186 650

186 650

186 650

746 600

  Ïðîèçâîäñòâåííûå
èçäåðæêè

96 700

401 100

401 100

401 100

401 100

1 604 400

  Ìàðêåòèíãîâûå
èçäåðæêè

  Çàðïëàòà
àäìèíèñòðàòèâíîãî
ïåðñîíàëà

59 663

178 989

178 989

178 989

178 989

715 956

  Çàðïëàòà
ïðîèçâîäñòâåííîãî
ïåðñîíàëà

102 181

306 543

306 543

306 543

306 543

1 226 172

  Çàðïëàòà
ìàðêåòèíãîâîãî
ïåðñîíàëà

Ñóììàðíûå
ïîñòîÿííûå
èçäåðæêè

320 761

1 073 282

1 073 282

1 073 282

1 073 282

4 293 128

  Àìîðòèçàöèÿ

62 134

186 403

186 403

186 403

186 403

716 877

  Ïðîöåíòû
ïî êðåäèòàì

57 835

160 271

140 418

120 565

100 712

183 019

Ñóììàðíûå
íåïðîèçâîäñòâåííûå
èçäåðæêè

119 970

346 674

326 821

306 968

287 115

899 897

  Äðóãèå
äîõîäû

  Äðóãèå
èçäåðæêè

  Óáûòêè
ïðåäûäóùèõ
ïåðèîäîâ

Ïðèáûëü
äî âûïëàòû
íàëîãà

1 268 792

3 709 170

3 729 862

3 750 553

3 771 245

15 341 651

  Ñóììàðíûå
èçäåðæêè,
îòíåñåííûå
íà ïðèáûëü

  Ïðèáûëü
îò êóðñîâîé
ðàçíèöû

0

Íàëîãîîáëàãàåìàÿ
ïðèáûëü

1 268 792

3 709 170

3 729 862

3 750 553

3 771 245

15 341 651

  Íàëîã
íà ïðèáûëü

304 510

890 201

895 167

900 133

905 099

3 681 996

×èñòàÿ
ïðèáûëü

964 282

2 818 969

2 834 695

2 850 421

2 866 146

11 659 655

Êýø-ôëî
(ðóá.)

Ñòðîêà

10.2002

11.2002

12.2002

1.2003

2.2003

3.2003

4.2003

Ïîñòóïëåíèÿ
îò ïðîäàæ

29 988

359 856

419 832

1 139 544

1 799 280

  Çàòðàòû
íà
ìàòåðèàëû è
êîìïëåêòóþùèå

152 665

152 665

457 994

763 324

  Çàòðàòû
íà ñäåëüíóþ
çàðàáîòíóþ
ïëàòó

Ñóììàðíûå
ïðÿìûå
èçäåðæêè

152 665

152 665

457 994

763 324

  Îáùèå
èçäåðæêè

29 340

45 340

221 222

236 563

152 420

206 660

235 615

  Çàòðàòû
íà ïåðñîíàë

42 374

42 374

42 374

114 946

114 946

114 946

114 946

Ñóììàðíûå
ïîñòîÿííûå
èçäåðæêè

71 714

87 714

263 596

351 509

267 366

321 606

350 561

  Âëîæåíèÿ
â
êðàòêîñðî÷íûå
öåííûå
áóìàãè

  Äîõîäû
ïî
êðàòêîñðî÷íûì
öåííûì
áóìàãàì

  Äðóãèå
ïîñòóïëåíèÿ

640 000

3 550 000

505 000

490 000

130 000

  Äðóãèå
âûïëàòû

  Íàëîãè

17 289

12 399

-3 210

-58 674

-50 135

-26 115

78 797

Êýø-ôëî
îò
îïåðàöèîííîé
äåÿòåëüíîñòè

-89 003

539 887

3 319 601

419 356

539 936

516 059

606 598

  Çàòðàòû
íà
ïðèîáðåòåíèå
àêòèâîâ

400 424

3 467 931

2 981 473

  Äðóãèå
èçäåðæêè
ïîäãîòîâèòåëüíîãî
ïåðèîäà

12 025

11 637

  Ïîñòóïëåíèÿ
îò
ðåàëèçàöèè
àêòèâîâ

  Ïðèîáðåòåíèå
ïðàâ
ñîáñòâåííîñòè
(àêöèé)

  Ïðîäàæà
ïðàâ
ñîáñòâåííîñòè

  Äîõîäû
îò
èíâåñòèöèîííîé
äåÿòåëüíîñòè

Êýø-ôëî
îò
èíâåñòèöèîííîé
äåÿòåëüíîñòè

-400 424

-3 479 956

-2 993 109

  Ñîáñòâåííûé
(àêöèîíåðíûé)
êàïèòàë

  Çàéìû

3 000 000

  Âûïëàòû
â ïîãàøåíèå
çàéìîâ

323 327

411 563

411 563

411 563

411 563

  Âûïëàòû
ïðîöåíòîâ ïî
çàéìàì

43 978

120 370

114 661

108 953

  Ëèçèíãîâûå
ïëàòåæè

  Âûïëàòû
äèâèäåíäîâ

Êýø-ôëî
îò
ôèíàíñîâîé
äåÿòåëüíîñòè

3 000 000

-323 327

-455 541

-531 933

-526 224

-520 515

  Áàëàíñ
íàëè÷íîñòè
íà íà÷àëî
ïåðèîäà

465 000

2 975 573

35 504

38 669

2 484

10 488

323

Áàëàíñ
íàëè÷íîñòè
íà êîíåö
ïåðèîäà

2 975 573

35 504

38 669

2 484

10 488

323

86 405

Êýø-ôëî
(ðóá.)

Ñòðîêà

5.2003

6.2003

7.2003

8.2003

9.2003

10.2003

11.2003

Ïîñòóïëåíèÿ
îò ïðîäàæ

1 799 280

1 799 280

1 799 280

1 799 280

1 891 260

2 963 520

3 628 800

  Çàòðàòû
íà
ìàòåðèàëû è
êîìïëåêòóþùèå

763 324

763 324

763 324

763 324

763 324

1 221 318

1 526 648

  Çàòðàòû
íà ñäåëüíóþ
çàðàáîòíóþ
ïëàòó

Ñóììàðíûå
ïðÿìûå
èçäåðæêè

763 324

763 324

763 324

763 324

763 324

1 221 318

1 526 648

  Îáùèå
èçäåðæêè

195 740

190 740

231 455

184 700

184 700

184 700

238 700

  Çàòðàòû
íà ïåðñîíàë

114 946

114 946

114 946

114 946

114 946

114 946

114 946

Ñóììàðíûå
ïîñòîÿííûå
èçäåðæêè

310 686

305 686

346 401

299 646

299 646

299 646

353 646

  Âëîæåíèÿ
â êðàòêîñðî÷íûå
öåííûå
áóìàãè

  Äîõîäû
ïî
êðàòêîñðî÷íûì
öåííûì
áóìàãàì

  Äðóãèå
ïîñòóïëåíèÿ

  Äðóãèå
âûïëàòû

  Íàëîãè

173 645

189 659

230 937

179 348

197 884

251 820

457 509

Êýø-ôëî
îò
îïåðàöèîííîé
äåÿòåëüíîñòè

551 625

540 612

458 619

556 962

630 406

1 190 736

1 290 997

  Çàòðàòû
íà
ïðèîáðåòåíèå
àêòèâîâ

  Äðóãèå
èçäåðæêè
ïîäãîòîâèòåëüíîãî
ïåðèîäà

  Ïîñòóïëåíèÿ
îò
ðåàëèçàöèè
àêòèâîâ

  Ïðèîáðåòåíèå
ïðàâ
ñîáñòâåííîñòè
(àêöèé)

  Ïðîäàæà
ïðàâ
ñîáñòâåííîñòè

Êýø-ôëî
îò
èíâåñòèöèîííîé
äåÿòåëüíîñòè

  Ñîáñòâåííûé
(àêöèîíåðíûé)
êàïèòàë

  Çàéìû

  Âûïëàòû
â ïîãàøåíèå
çàéìîâ

411 563

411 563

411 563

411 563

411 563

411 563

88 235

  Âûïëàòû
ïðîöåíòîâ ïî
çàéìàì

103 244

97 536

91 827

86 119

80 410

62 247

60 041

  Ëèçèíãîâûå
ïëàòåæè

  Âûïëàòû
äèâèäåíäîâ

Êýø-ôëî
îò
ôèíàíñîâîé
äåÿòåëüíîñòè

-514 807

-509 098

-503 390

-497 681

-491 972

-473 810

-148 277

  Áàëàíñ
íàëè÷íîñòè
íà íà÷àëî
ïåðèîäà

86 405

123 223

154 737

109 966

169 247

307 680

1 024 607

Áàëàíñ
íàëè÷íîñòè
íà êîíåö
ïåðèîäà

123 223

154 737

109 966

169 247

307 680

1 024 607

2 167 328

Êýø-ôëî
(ðóá.)

Ñòðîêà

12.2003

1êâ. 2004ã.

2êâ. 2004ã.

3êâ. 2004ã.

4êâ. 2004ã.

2005 ãîä

Ïîñòóïëåíèÿ
îò ïðîäàæ

3 628 800

10 886 400

10 886 400

10 886 400

10 886 400

43 243 200

  Çàòðàòû
íà
ìàòåðèàëû è
êîìïëåêòóþùèå

1 526 648

4 579 943

4 579 943

4 579 943

4 579 943

18 319 770

  Çàòðàòû
íà ñäåëüíóþ
çàðàáîòíóþ
ïëàòó

Ñóììàðíûå
ïðÿìûå
èçäåðæêè

1 526 648

4 579 943

4 579 943

4 579 943

4 579 943

18 319 770

  Îáùèå
èçäåðæêè

190 700

705 300

705 300

705 300

705 300

2 821 200

  Çàòðàòû
íà ïåðñîíàë

114 946

344 838

344 838

344 838

344 838

1 379 352

Ñóììàðíûå
ïîñòîÿííûå
èçäåðæêè

305 646

1 050 138

1 050 138

1 050 138

1 050 138

4 200 552

  Âëîæåíèÿ
â
êðàòêîñðî÷íûå
öåííûå
áóìàãè

  Äîõîäû
ïî
êðàòêîñðî÷íûì
öåííûì
áóìàãàì

  Äðóãèå
ïîñòóïëåíèÿ

  Äðóãèå
âûïëàòû

  Íàëîãè

597 873

2 106 140

2 093 987

2 098 115

2 102 242

8 460 603

Êýø-ôëî
îò
îïåðàöèîííîé
äåÿòåëüíîñòè

1 198 634

3 150 179

3 162 332

3 158 205

3 154 078

12 262 275

  Çàòðàòû
íà
ïðèîáðåòåíèå
àêòèâîâ

  Äðóãèå
èçäåðæêè
ïîäãîòîâèòåëüíîãî
ïåðèîäà

  Ïîñòóïëåíèÿ
îò
ðåàëèçàöèè
àêòèâîâ

  Ïðèîáðåòåíèå
ïðàâ
ñîáñòâåííîñòè
(àêöèé)

  Ïðîäàæà
ïðàâ
ñîáñòâåííîñòè

  Äîõîäû
îò
èíâåñòèöèîííîé
äåÿòåëüíîñòè

Êýø-ôëî
îò
èíâåñòèöèîííîé
äåÿòåëüíîñòè

  Ñîáñòâåííûé
(àêöèîíåðíûé)
êàïèòàë

  Çàéìû

  Âûïëàòû
â ïîãàøåíèå
çàéìîâ

88 235

264 706

264 706

264 706

264 706

882 353

  Âûïëàòû
ïðîöåíòîâ ïî
çàéìàì

57 835

160 271

140 418

120 565

100 712

183 019

  Ëèçèíãîâûå
ïëàòåæè

  Âûïëàòû
äèâèäåíäîâ

Êýø-ôëî
îò
ôèíàíñîâîé
äåÿòåëüíîñòè

-146 071

-424 977

-405 124

-385 271

-365 418

-1 065 372

  Áàëàíñ
íàëè÷íîñòè
íà íà÷àëî
ïåðèîäà

2 167 328

3 219 891

5 945 093

8 702 301

11 475 235

14 263 894

Áàëàíñ
íàëè÷íîñòè
íà êîíåö
ïåðèîäà

3 219 891

5 945 093

8 702 301

11 475 235

14 263 894

25 460 797

Áàëàíñ
(ðóá.)

Ñòðîêà

10.2002

11.2002

12.2002

1.2003

2.2003

3.2003

4.2003

  Äåíåæíûå
ñðåäñòâà

2 975 573

35 504

38 669

2 484

10 488

323

86 405

  Ñ÷åòà ê
ïîëó÷åíèþ

  Ñûðüå,
ìàòåðèàëû è
êîìïëåêòóþùèå

  Íåçàâåðøåííîå
ïðîèçâîäñòâî

  Çàïàñû
ãîòîâîé
ïðîäóêöèè

  Áàíêîâñêèå
âêëàäû è
öåííûå
áóìàãè

  Êðàòêîñðî÷íûå
ïðåäîïëà÷åííûå
ðàñõîäû

259

130 585

1 141 136

1 024 404

892 284

750 154

655 018

Ñóììàðíûå
òåêóùèå
àêòèâû

2 975 833

166 089

1 179 805

1 026 888

902 771

750 477

741 423

  Îñíîâíûå
ñðåäñòâà

3 100 000

3 756 250

8 808 190

8 808 190

8 808 190

8 808 190

8 808 190

  Íàêîïëåííàÿ
àìîðòèçàöèÿ

12 917

25 833

41 484

103 619

165 753

227 887

290 021

Îñòàòî÷íàÿ
ñòîèìîñòü
îñíîâíûõ
ñðåäñòâ:

3 087 083

3 730 417

8 766 705

8 704 571

8 642 437

8 580 303

8 518 168

  Çåìëÿ

  Çäàíèÿ
è
ñîîðóæåíèÿ

3 087 083

3 730 417

3 714 766

3 699 115

3 683 464

3 667 812

3 652 161

  Îáîðóäîâàíèå

5 051 940

5 005 456

4 958 973

4 912 490

4 866 007

  Ïðåäîïëà÷åííûå
ðàñõîäû

  Äðóãèå
àêòèâû

Èíâåñòèöèè
â îñíîâíûå
ôîíäû

400 424

3 080 855

Èíâåñòèöèè
â öåííûå
áóìàãè

Èìóùåñòâî
â ëèçèíãå

ÑÓÌÌÀÐÍÛÉ
ÀÊÒÈÂ

6 463 340

6 977 360

9 946 510

9 731 459

9 545 208

9 330 780

9 259 592

  Îòñðî÷åííûå
íàëîãîâûå
ïëàòåæè

31 899

139 525

  Êðàòêîñðî÷íûå
çàéìû

4 027 390

4 438 953

4 203 861

3 880 534

3 557 206

3 233 879

2 910 552

  Ñ÷åòà ê
îïëàòå

  Ïîëó÷åííûå
àâàíñû

24 990

24 990

74 970

124 950

124 950

Ñóììàðíûå
êðàòêîñðî÷íûå
îáÿçàòåëüñòâà

4 027 390

4 438 953

4 228 851

3 905 524

3 632 176

3 390 728

3 175 027

Äîëãîñðî÷íûå
çàéìû

2 529 210

2 117 647

2 029 412

1 941 176

1 852 941

1 764 706

1 676 471

  Îáûêíîâåííûå
àêöèè

  Ïðèâèëåãèðîâàííûå
àêöèè

  Êàïèòàë
âíåñåííûé
ñâåðõ
íîìèíàëà

8 400

8 400

8 400

8 400

8 400

8 400

8 400

  Ðåçåðâíûå
ôîíäû

  Äîáàâî÷íûé
êàïèòàë

  Íåðàñïðåäåëåííàÿ
ïðèáûëü

-101 660

412 360

3 679 847

3 876 359

4 051 691

4 166 945

4 399 694

Ñóììàðíûé
ñîáñòâåííûé
êàïèòàë

-93 260

420 760

3 688 247

3 884 759

4 060 091

4 175 345

4 408 094

ÑÓÌÌÀÐÍÛÉ
ÏÀÑÑÈÂ

6 463 340

6 977 360

9 946 510

9 731 459

9 545 208

9 330 780

9 259 592

Áàëàíñ
(ðóá.)

Ñòðîêà

5.2003

6.2003

7.2003

8.2003

9.2003

10.2003

11.2003

  Äåíåæíûå
ñðåäñòâà

123 223

154 737

109 966

169 247

307 680

1 024 607

2 167 328

  Ñ÷åòà ê
ïîëó÷åíèþ

  Ñûðüå,
ìàòåðèàëû è
êîìïëåêòóþùèå

  Íåçàâåðøåííîå
ïðîèçâîäñòâî

  Çàïàñû
ãîòîâîé
ïðîäóêöèè

  Áàíêîâñêèå
âêëàäû è
öåííûå
áóìàãè

  Êðàòêîñðî÷íûå
ïðåäîïëà÷åííûå
ðàñõîäû

559 881

464 745

369 608

274 472

179 335

Ñóììàðíûå
òåêóùèå
àêòèâû

683 105

619 482

479 574

443 719

487 016

1 108 806

2 167 328

  Îñíîâíûå
ñðåäñòâà

8 808 190

8 808 190

8 808 190

8 808 190

8 808 190

8 808 190

8 808 190

  Íàêîïëåííàÿ
àìîðòèçàöèÿ

352 155

414 290

476 424

538 558

600 692

662 826

724 960

Îñòàòî÷íàÿ
ñòîèìîñòü
îñíîâíûõ
ñðåäñòâ:

8 456 034

8 393 900

8 331 766

8 269 632

8 207 497

8 145 363

8 083 229

  Çåìëÿ

  Çäàíèÿ
è
ñîîðóæåíèÿ

3 636 510

3 620 859

3 605 208

3 589 557

3 573 906

3 558 255

3 542 604

  Îáîðóäîâàíèå

4 819 524

4 773 041

4 726 557

4 680 074

4 633 591

4 587 108

4 540 625

  Ïðåäîïëà÷åííûå
ðàñõîäû

  Äðóãèå
àêòèâû

Èíâåñòèöèè
â îñíîâíûå
ôîíäû

Èíâåñòèöèè
â öåííûå
áóìàãè

Èìóùåñòâî
â ëèçèíãå

ÑÓÌÌÀÐÍÛÉ
ÀÊÒÈÂ

9 139 139

9 013 382

8 811 340

8 713 350

8 694 513

9 254 169

10 250 557

  Îòñðî÷åííûå
íàëîãîâûå
ïëàòåæè

168 222

184 039

144 948

175 888

204 922

422 829

575 318

  Êðàòêîñðî÷íûå
çàéìû

2 587 225

2 263 897

1 940 570

1 617 243

1 293 916

970 588

970 588

  Ñ÷åòà ê
îïëàòå

  Ïîëó÷åííûå
àâàíñû

124 950

124 950

124 950

124 950

201 600

252 000

252 000

Ñóììàðíûå
êðàòêîñðî÷íûå
îáÿçàòåëüñòâà

2 880 397

2 572 886

2 210 468

1 918 081

1 700 437

1 645 417

1 797 906

Äîëãîñðî÷íûå
çàéìû

1 588 235

1 500 000

1 411 765

1 323 529

1 235 294

1 147 059

1 058 824

  Îáûêíîâåííûå
àêöèè

  Ïðèâèëåãèðîâàííûå
àêöèè

  Êàïèòàë
âíåñåííûé
ñâåðõ
íîìèíàëà

8 400

8 400

8 400

8 400

8 400

8 400

8 400

  Ðåçåðâíûå
ôîíäû

  Äîáàâî÷íûé
êàïèòàë

  Íåðàñïðåäåëåííàÿ
ïðèáûëü

4 662 107

4 932 096

5 180 707

5 463 340

5 750 382

6 453 293

7 385 427

Ñóììàðíûé
ñîáñòâåííûé
êàïèòàë

4 670 507

4 940 496

5 189 107

5 471 740

5 758 782

6 461 693

7 393 827

ÑÓÌÌÀÐÍÛÉ
ÏÀÑÑÈÂ

9 139 139

9 013 382

8 811 340

8 713 350

8 694 513

9 254 169

10 250 557

Áàëàíñ
(ðóá.)

Ñòðîêà

12.2003

1êâ. 2004ã.

2êâ. 2004ã.

3êâ. 2004ã.

4êâ. 2004ã.

2005 ãîä

  Äåíåæíûå
ñðåäñòâà

3 219 891

5 945 093

8 702 301

11 475 235

14 263 894

25 460 797

  Ñ÷åòà ê
ïîëó÷åíèþ

  Ñûðüå,
ìàòåðèàëû è
êîìïëåêòóþùèå

  Íåçàâåðøåííîå
ïðîèçâîäñòâî

  Çàïàñû
ãîòîâîé
ïðîäóêöèè

  Áàíêîâñêèå
âêëàäû è
öåííûå
áóìàãè

  Êðàòêîñðî÷íûå
ïðåäîïëà÷åííûå
ðàñõîäû

Ñóììàðíûå
òåêóùèå
àêòèâû

3 219 891

5 945 093

8 702 301

11 475 235

14 263 894

25 460 797

  Îñíîâíûå
ñðåäñòâà

8 808 190

8 808 190

8 808 190

8 808 190

8 750 724

8 716 818

  Íàêîïëåííàÿ
àìîðòèçàöèÿ

787 095

973 497

1 159 900

1 346 302

1 475 239

2 158 211

Îñòàòî÷íàÿ
ñòîèìîñòü
îñíîâíûõ
ñðåäñòâ:

8 021 095

7 834 692

7 648 290

7 461 887

7 275 485

6 558 607

  Çåìëÿ

  Çäàíèÿ
è
ñîîðóæåíèÿ

3 526 953

3 480 000

3 433 047

3 386 094

3 339 141

3 151 328

  Îáîðóäîâàíèå

4 494 142

4 354 692

4 215 243

4 075 793

3 936 344

3 407 279

  Ïðåäîïëà÷åííûå
ðàñõîäû

  Äðóãèå
àêòèâû

Èíâåñòèöèè
â îñíîâíûå
ôîíäû

Èíâåñòèöèè
â öåííûå
áóìàãè

Èìóùåñòâî
â ëèçèíãå

ÑÓÌÌÀÐÍÛÉ
ÀÊÒÈÂ

11 240 986

13 779 785

16 350 591

18 937 122

21 539 379

32 019 404

  Îòñðî÷åííûå
íàëîãîâûå
ïëàòåæè

689 700

674 237

675 053

675 870

676 686

631 410

  Êðàòêîñðî÷íûå
çàéìû

970 588

970 588

970 588

970 588

882 353

  Ñ÷åòà ê
îïëàòå

  Ïîëó÷åííûå
àâàíñû

252 000

252 000

252 000

252 000

252 000

Ñóììàðíûå
êðàòêîñðî÷íûå
îáÿçàòåëüñòâà

1 912 288

1 896 825

1 897 641

1 898 458

1 811 039

631 410

Äîëãîñðî÷íûå
çàéìû

970 588

705 882

441 176

176 471

  Îáûêíîâåííûå
àêöèè

  Ïðèâèëåãèðîâàííûå
àêöèè

  Êàïèòàë
âíåñåííûé
ñâåðõ
íîìèíàëà

8 400

8 400

8 400

8 400

8 400

8 400

  Ðåçåðâíûå
ôîíäû

  Äîáàâî÷íûé
êàïèòàë

  Íåðàñïðåäåëåííàÿ
ïðèáûëü

8 349 709

11 168 678

14 003 373

16 853 794

19 719 940

31 379 595

Ñóììàðíûé
ñîáñòâåííûé
êàïèòàë

8 358 109

11 177 078

14 011 773

16 862 194

19 728 340

31 387 995

ÑÓÌÌÀÐÍÛÉ
ÏÀÑÑÈÂ

11 240 986

13 779 785

16 350 591

18 937 122

21 539 379

32 019 404

Ïðèëîæåíèå
¹1

Àíàëèç
÷óâñòâèòåëüíîñòè
(NPV-$ US)

Ïàðàìåòð

-20%

-15%

-10%

-5%

0%

5%

10%

15%

20%

Ñòàâêè
íàëîãîâ

910 978,75

887 351,30

864 205,51

841 529,31

819 329,62

797 596,04

776 318,50

755 487,27

735 092,93

Îáúåì
èíâåñòèöèé

854 693,16

845 852,27

837 011,39

828 170,50

819 329,62

810 488,74

801 647,85

792 806,97

783 966,09

Îáúåì
ñáûòà

584 411,51

643 141,04

701 870,57

760 600,09

819 329,62

877 979,56

936 519,86

995 060,17

1 053 600,47

Öåíà
ñáûòà

411 053,37

512 910,38

614 959,58

717 144,60

819 329,62

921 293,16

1 023 147,07

1 125 000,98

1 226 854,88

Ïðÿìûå
èçäåðæêè

992 693,67

949 380,07

906 066,46

862 752,86

819 329,62

775 874,13

732 418,63

688 963,14

645 507,64

Îáùèå
èçäåðæêè

819 329,62

819 329,62

819 329,62

819 329,62

819 329,62

819 329,62

819 329,62

819 329,62

Çàðïëàòà
ïåðñîíàëà

847 188,36

840 251,09

833 313,81

826 327,07

819 329,62

812 332,18

805 334,73

798 337,29

791 339,84

Ñòàâêè
ïî êðåäèòàì

827 596,99

825 557,56

823 493,74

821 411,68

819 329,62

817 247,56

815 165,50

813 083,44

811 001,38

Çàäåðæêè
ïëàòåæåé

819 329,62

819 329,62

819 329,62

819 329,62

819 329,62

819 329,62

819 329,62

819 329,62

819 329,62

Заключение

В процессе перехода нашей страны от административно-
командной к рыночной экономике снова проявилась «болезнь крайностей»:
государство, которое 70 лет существовало в плановой экономике буквально за один
день полностью отказалось от каких либо видов планирования. И только спустя
несколько лет на предприятиях вновь образовывают новые отделы планирования,
прогнозирования. Теперь тратятся огромные денежные средства на подготовку и
переподготовку современных специалистов в области экономического планирования.
Поскольку план разрабатывают конкретные люди, то его качество во многом зависит
от организованности, знаний и умений тех людей, которые занимаются
планированием. На рассмотренном примере разработки бизнес-плана можно легко
убедиться, что бизнес-план является очень удобным и перспективным инструментом
развития производства, который сразу показывает:

ü
необходим
ли кредит для реализации проекта (в нашем примере необходим кредит в размере 3
млн. руб.);

ü
сможет ли
предприятие отдать этот кредит (да рассматриваемое предприятие сможет вернуть
кредит и все проценты по нему в течении 36 месяцев);

ü
насколько
выгодно планируемое производство (средняя норма рентабельности составила 87%,
что чрезвычайно прибыльно); и т.д.

Но, не смотря на кажущуюся простоту, данная работа
связана с большими трудностями, одной из основных причин которых является
нехватка знаний по предмету.

Поэтому во многих крупных фирмах вопросами
планирования занимаются иностранные специалисты. В условиях конкурентной борьбы
просто необходимо применять последние достижения методов экономического
планирования, чтобы выжить и победить. Поэтому БИЗНЕС-ПЛАН это один из
инструментов ведения конкурентной борьбы в современной рыночной экономике. И
безусловно за ним настоящее и будущее.

Список
литературы

1.
Гражданский кодекс РФ.
Часть 1. М.: Юридическая литература, 1999

2.
Гражданский кодекс РФ.
Часть 2. М.: Юридическая литература, 1999

3.
Налоговый кодекс РФ. М.:
Юридическая литература, 2001

4. Алексеев М. Ю. Экономика
предприятия. МГУ, 1999

5. Ефремов В. С. Внутрифирменное
планирование. Изд. «Аякс», М., 2003

6. Синяговский И. Г. Справочник
предпринимателя и бизнесмена. Изд. «Гонг» М., 1999

7. Аникеев С.А. Методика
разработки плана маркетинга. Сер. «Практика маркетинга» – М.: Форум,
Информ-Студио, 2001.

8. Балабанов И.Т. Основы финансового
менеджмента. Как управлять капиталом – М.: Финансы и статистика, 2001.

9. Берл Густав и др. Мгновенный
бизнес-план. Двадцать быстрых шагов к успеху / Пер. с англ./.- М.: Дело ЛТД,
1999.

10. Бизнес-план. Методические материалы.
Под редакцией профессора Р.Г. Маниловского. — М.: Финансы и статистика, 2002

11. Вайсман А. Стратегия маркетинга: 10
шагов к успеху. Стратегия менеджмента: 5 факторов успеха. – М.: АО
Интерэксперт, Экономика, 1999.

12. Винокуров В.А. Организация
стратегического управления на предприятии. – М.: Центр экономики и маркетинга, 2002.

13. Горохов Н.Ю., Малев В.В.
Бизнес-планирование и инвестиционный анализ. – М.: Информационно-издательский
дом Филинъ, 2001.

14. Грибалев Н.П., Игнотов И.П.
Бизнес-план. Практическое руководство по составлению. С. Петербург: Белл, 2001.

15. Ковалев В.В. Анализ финансового
состояния и прогнозирование банкротства. – С.Петербург, 1999.

16.  Котлер Ф. Основы маркетинга. – М.:
Прогресс, 1990.

17. Мамедов О. Ю. Современная экономика.
Изд. «Феникс», Ростов-на-Дону, 2002.

18. Липсиц И.В. Бизнес-план – основа
успеха. — М.: Машиностроение, 1998.

19. Пелих А.С. Бизнес-план. – М.: Ось
–89, 2000.

20. Прокопенко В. В. Бизнес-план для
вашей фирмы. Изд. «Фора», М., 2003 г.

21. Сухова Л.Ф. и др. анализ финансового
состояния потребительской кооперации. Учебно-практическое пособие. –
Ставрополь: БУПК СКИ, 1999.

Источник

Реферат на тему: Содержание бизнес-плана инвестиционного проекта

Содержание:

Введение

Бизнес-планирование — важнейший фактор успеха в бизнесе. Есть много причин, по которым вам нужно планировать свой бизнес. Действительно, часто бизнес технологически рассчитан безупречно, но экономические аспекты являются причинами сбоев в бизнес-технологиях. Необходимо заранее продумать и спланировать все экономические аспекты деятельности хозяйствующего субъекта. Важно спланировать закупку сырья, материалов, топлива, комплектующих и полуфабрикатов. От этого зависит эффективность производства, размер налога на добавленную стоимость и оборачиваемость оборотных средств. Очень часто непродуманная политика закупок приводит к переплате НДС, неэффективному использованию оборотных средств.      

Часто неправильно спланированные реальные затраты на производство и реализацию продукции приводят к возникновению явлений неплатежеспособности хозяйствующих субъектов.

Сегодня можно сказать, что нестабильность экономики часто приводит к невозможности проведения нормального планирования. К сожалению, это заблуждение часто используется менеджерами для оправдания отсутствия четкой системы планирования. Да, внешняя среда очень подвижная. Многие факторы (инфляция, спад производства, налоги и т. д.) Делают ситуацию неопределенной. Это действительно сильно усложняет систему планирования, но никоим образом не отрицает ее необходимости.   

Бизнес-план выступает как объективная оценка собственной предпринимательской деятельности компании и одновременно необходимый инструмент для принятия проектных и инвестиционных решений в соответствии с потребностями рынка. Он описывает основные аспекты деятельности предприятия, анализирует проблемы, с которыми оно может столкнуться, и определяет способы их решения. Следовательно, бизнес-план — это одновременно поисковая, исследовательская и опытно-конструкторская работа.  

Бизнес-план не будет преувеличением назвать основой управления не только коммерческим проектом, но и самим предприятием. Благодаря бизнес-плану у руководства есть возможность посмотреть на собственное предприятие как бы со стороны. Сам процесс разработки бизнес-плана, который включает в себя подробный анализ экономических и организационных вопросов, заставляет мобилизоваться. Целью бизнес-плана может быть получение кредита или привлечение инвестиций, определение стратегических и тактических ориентиров компании и т. д.   

Важной задачей является проблема привлечения инвестиций, в том числе иностранных, в действующие и развивающиеся предприятия. Для этого необходимо аргументировать и обосновывать дизайн проектов, требующих вложений. Для этих и некоторых других целей применяется бизнес-план.  

Именно бизнес-план является важным инструментом увеличения капитала компании. Таким образом, бизнес-план является не только внутренним документом компании, но и может использоваться для привлечения инвесторов. Прежде чем рисковать капиталом, инвесторы должны быть уверены в тщательности проекта и осознавать его эффективность.  

Бизнес-план дает объективное представление о возможностях развития производства, способах продвижения товаров на рынке, ценах, возможной прибыли, основных финансово-экономических результатах деятельности предприятия, выявляет зоны риска, предлагает способы их снижения.. Бизнес-план используется вне зависимости от сферы деятельности, масштаба, формы собственности и организационно-правовой формы компании. Он решает как внутренние задачи, связанные с управлением предприятием, так и внешние, за счет установления контактов и взаимоотношений с другими фирмами и организациями.  

Общая характеристика бизнес-плана 

Планирование — это деятельность, заключающаяся в разработке и практической реализации планов, определяющих будущее состояние экономической системы, пути и средства его достижения.      

С точки зрения предприятия, на микроэкономическом уровне планирование — это способ выполнения действия, основанного на сознательных волевых решениях субъектов микроэкономики, механизм, заменяющий цены и рынок. 

Существует две формы планирования деятельности фирмы:

  1. планирование деятельности фирмы на рынке;
  2. внутреннее планирование.

Обычно эти аспекты планирования взаимосвязаны.

Следует отметить, что по-настоящему планирование может быть рациональным только тогда, когда отношения между фирмой и ее контрагентами на рынке не являются случайными и разовыми, а становятся стабильными и долгосрочными.

Бизнес-планирование позволяет:

  1. осуществлять четкую координацию усилий, прилагаемых для достижения поставленных целей;
  2. побуждать лидеров более конкретно определять свои цели и способы их достижения;
  3. определить показатели деятельности фирмы, необходимые для последующего контроля;
  4. подготовить компанию к резким изменениям рыночной конъюнктуры;
  5. четко формализовать обязанности и ответственность всех менеджеров фирмы.

Основным инструментом планирования компании является бизнес-план финансово-хозяйственной деятельности.

Концепция и цели бизнес-плана  

Бизнес-план — это план проведения бизнес-операции, действий фирмы, содержащий информацию о фирме, продукте, его производстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их эффективности. 

Целью разработки бизнес-плана является планирование хозяйственной деятельности компании на ближайшую и долгосрочную перспективу в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов.

Цели бизнес-плана:

  1. сформулировать долгосрочные и краткосрочные цели фирмы, стратегию и тактику их достижения;
  2. определить конкретные направления деятельности фирмы, целевые рынки и место фирмы на этих рынках;
  3. выбрать ассортимент и определить показатели товаров и услуг, которые фирма будет предлагать потребителям;
  4. оценивать производственные и непроизводственные затраты;
  5. определить состав маркетинговых мероприятий по исследованию рынка, стимулированию продаж, ценообразованию и т. д.;
  6. оценить финансовое положение компании и соответствие имеющихся финансовых и материальных ресурсов возможностям достижения поставленных целей и т. д.

Бизнес-план выполняет следующие основные функции, а именно:   

  1. это инструмент, с помощью которого предприниматель может оценить фактические результаты деятельности за определенный период;
  2. можно использовать для разработки бизнес-концепции в будущем;
  3. инструмент для получения финансовых ресурсов;
  4. является инструментом реализации стратегии предприятия.

Таким образом, бизнес-план позволяет проанализировать возможности предприятия и обосновать выбор приоритетных целей, т.е. определить стратегию функционирования компании. 

Типы бизнес-планов  

В мировой практике существуют разные подходы к бизнес-планированию. Практика планирования различает несколько типов бизнес-планов. Каждый тип бизнес-плана имеет свои особенности. 

В России есть четыре типа бизнес-планов:   

  1. внутренний бизнес — план хозяйствующего субъекта;
  2. бизнес-план получения кредитов с целью пополнения оборотных средств;
  3. инвестиционный бизнес-план;
  4. бизнес-план финансового оздоровления (реорганизации).

Внутренний бизнес-план не имеет особых внешних требований. Напротив, его необходимо скорректировать, адаптировать к системе внутреннего учета и планирования. 

Система внутреннего планирования должна быть оптимальной. Планируемые показатели должны включать только те показатели, которыми можно и нужно управлять. Громоздкость системы планирования снижает ее эффективность.  

Систематическое планирование предусматривает охват всего цикла закупки материальных ресурсов, производства, реализации продукции.

Структура внутреннего бизнес-плана должна быть адаптирована к системе контроллинга. Контроллинг — это система управления предприятием, основанная на сборе и обработке, анализе и оценке информации, которая используется для повышения эффективности всего предприятия и достижения его целей. 

Также следует отметить, что при составлении бизнес-плана необходимо использовать учет полных затрат. Структура и объем внутреннего бизнес-плана регулируются внутренними требованиями руководства и контролирующей службы. 

Для подготовки внутреннего бизнес-плана следует использовать современные программные инструменты: план, аналитик, эксперт проекта.

Для этого типа бизнес-плана существуют определенные международные стандарты. Объем бизнес-плана не должен превышать 25 страниц текста. Это объективное требование принято во многих странах мира.  

Бизнес-план по получению кредитов с целью пополнения оборотных средств. Несмотря на возможное наличие особых требований к структуре и содержанию бизнес-плана, существует ряд общих рекомендаций. 

При составлении бизнес-плана необходимо минимизировать использование информации, составляющей коммерческую тайну хозяйствующего субъекта или проекта. Практика показывает, что отсутствие осторожности иногда приводит к краже коммерческой тайны, технологических секретов и коммерческих сделок. При этом следует отметить, что информация должна быть сбалансированной. Поскольку бизнес-план переходит к реальному кредитору, необходимо расширять диапазон представления другой информации, при этом соблюдая принцип коммерческой тайны.    

В бизнес-плане стратегически важно учитывать интересы конкретных инвесторов. Однако необходимо учитывать, что основными интересами кредитора являются обеспечение возврата кредита и своевременная выплата процентов за пользование ссудой. Необходимо помнить, что любой кредитор руководствуется принципами коммерческой выгоды. Очень часто субъекты хозяйствования, чтобы убедить кредитора в рентабельности бизнес-плана, демонстрируют сверхприбыльность проекта. Такой подход может привести к изменению условий предоставления кредита не в пользу хозяйствующего субъекта, поэтому показывать очень высокую прибыль не стоит. Лучше сосредоточиться на обеспечении соблюдения условий кредитного договора.     

В бизнес-плане тоже есть свои стандарты. Главный критерий — это объем. По международным стандартам он не должен превышать 75 страниц. Ряд международных организаций используют определенную структуру. Конечно, это только рекомендательный характер. Главное, чтобы контент раскрыл все наиболее важные аспекты, характеризующие высокую эффективность и надежность проекта.     

В настоящее время инвестиционная активность в России недостаточно активна. Но сегодня инвесторы принципиально отказываются рассматривать громоздкие бизнес-планы, превышающие стандарты. 

Важно помнить об экономическом механизме возврата кредита. Инвестиционная ссуда предусматривает усовершенствование и изменение технологии или введение новых основных средств. Все это связано с такой экономической категорией, как капитальные вложения. Сегодня проблемы учета капитальных вложений отошли на второй план, но это временное явление, связанное со спадом развития капитальных вложений в производство. В связи с тем, что инвестиционный заем используется на развитие капитальных вложений. Кредит погашается за счет полученной чистой прибыли.     

Инвестиционный бизнес — план должен предусматривать строительство (освоение капитальных вложений), производство, реализацию продукции. Объем реализованной продукции должен давать такую ​​массу чистой прибыли, которая обеспечивает возврат кредита. 

Бизнес-план финансового оздоровления (реорганизации). Этот вид бизнес-плана имеет особый статус. Сначала этот бизнес-план заполняется фирмой, находящейся в состоянии неплатежеспособности. Он предполагает финансовое оздоровление компании, ее реорганизацию. План должен пройти довольно непростой период согласования и утверждения. Порядок утверждения, структура бизнес-плана и методика его подготовки утверждаются Федеральным управлением по делам о несостоятельности (банкротстве) фирм.     

План финансового оздоровления направлен на восстановление платежеспособности и поддержку эффективной работы компании с учетом предоставления государственной финансовой поддержки реабилитационным мероприятиям. Оформляется на срок не более 18 месяцев. 

Структура и содержание бизнес-плана

Структура и содержание бизнес-плана строго не регламентированы. В отличие от оргтехпромфинплана (плана производственно-хозяйственной деятельности предприятия) бизнес-план может иметь 6, 7, 12, 18 и разное количество разделов. Он ориентирован на достижение успеха в основном в финансово-хозяйственной деятельности. Хотя бизнес-план не имеет строго регламентированного содержания и структуры, при его составлении следует обратить внимание на следующие условия.   

Бизнес-план должен быть профессиональным. О содержании и внешнем виде судят о компетентности предпринимателя, разработавшего этот бизнес-план. Этот документ должен быть простым, понятным и доступным для использования.  

Бизнес-план должен быть разбит на главы (разделы). Первый раздел (глава) — цели и задачи предпринимательского бизнеса. Бизнес-план должен быть составлен таким образом, чтобы любой инвестор мог легко найти в плане интересующие его разделы, части и точки. Для этого необходимо предусмотреть функциональное разделение каждой главы. Для более полного и наглядного восприятия информации рекомендуется использовать таблицы, схемы, диаграммы, графики.    

Получить объективную оценку бизнес-плана. Прежде всего, необходимо ознакомить с ним всех членов предпринимательского коллектива. Бухгалтер или главный бухгалтер должны тщательно проверять все финансовые расчеты. Если возможно, аудитор должен дать заключение по бизнес-плану. Другими словами, ни один потенциальный инвестор не должен обнаруживать ошибки в бизнес-плане.    

Необходимо контролировать распространение бизнес-плана, так как он содержит конфиденциальную информацию о бизнесе предпринимателя или группы предпринимателей. Каждый экземпляр должен быть пронумерован. В любом случае, когда вы впервые встречаетесь с потенциальным инвестором, вы должны предоставить ему краткий обзор или сводку данных, и, если инвестор выразил свою заинтересованность, только в этом случае вы можете представить ему подробный план.  

Бизнес-план, состоящий из семи разделов, считается оптимальным по структуре и содержанию.

Как уже было сказано, бизнес-план может содержать разное количество разделов, вот схема наиболее распространенных из них.

Последовательность работ по составлению бизнес-плана следующая:

  1. резюме;
  2. разработанный продукт или тип услуги;
  3. оценка рынка сбыта;
  4. соревнование;
  5. маркетинговая стратегия;
  6. производственный план;
  7. организационный план;
  8. юридический план;
  9. оценка рисков и страхование;
  10. финансовый план;
  11. стратегия финансирования;
  12. Резюме.

Это сводный раздел бизнес-плана, в котором в миниатюре представлены основные идеи и содержание плана. Он должен быть максимально ясным, лаконичным и убедительным, поскольку ознакомление с ним должно дать относительно полное представление о содержании всего бизнес-плана. Поскольку этот раздел является базовым, он создается и уточняется по мере разработки плана и завершается только после составления бизнес-плана в целом. 

Результаты прогнозных и аналитических оценок этих параметров включены в бизнес-план; прогноз цен, по которым предполагается реализация продукта предпринимательской деятельности (продукция, товары, работы, услуги). Учитывая высокий уровень инфляции, прогнозирование цены на корпоративный продукт является наиболее сложным элементом большинства бизнес-планов.  

Этот раздел является прямым продолжением изучения потребностей и прогнозирования цен. Он предопределяет объемы производства и реализации товаров по срокам реализации предпринимательского проекта. 

Исследования, анализ, оценка рынка в процессе составления бизнес-плана основываются, с одной стороны, на предположениях, т.е. носят прогнозный характер, а с другой — на предварительном согласовании с потенциальным покупателем или с торговлей, продажами. организации. 

В случае краткосрочных малых или долгосрочных крупных бизнес-проектов ситуация иная. В первом случае можно с высокой степенью достоверности установить круг покупателей, потребителей предпринимательского продукта, что позволяет сделать вывод об объемах продаж. Во втором случае ситуация более сложная. Изменения спроса на товар, его продажи, потребления устанавливаются при составлении бизнес-плана на основе предположений, оценок, расчетов) прогнозов.   

Наряду с расчетной и аналитической оценкой рынка сбыта бизнес-план должен также предусматривать способы активизации рынка посредством маркетинга и других мероприятий.

При разработке этого раздела необходимо учитывать конкурентов, их возможности, возможности и ценовую политику. Поэтому работа над бизнес-планом должна включать корректировку прогнозируемого объема продаж с учетом конкуренции. 

Если создается современная коммерческая система страхования, в бизнес-планах указываются виды страховых полисов (можно застраховать любой шаг от покупки оборудования до предоставления валютных средств из-за спекулятивных колебаний курсов валют) и сумма, на которую их планируется приобрести.

Финансовый план. Анализируя отечественный опыт составления бизнес-плана, можно сделать вывод, что из всех его разделов финансовый план по праву считается наименее проработанным. В этой связи подчеркнем, насколько велика роль методического обеспечения финансовой части бизнес-плана. Поскольку в этой главе рассматривается только финансовый аспект ее подготовки, мы сосредоточимся на изложении именно этой задачи.       

Раздел призван обобщить материалы, полученные в результате всех предыдущих работ, и представить их в стоимостном выражении. В этом случае необходимо подготовить сразу несколько стандартных для мировой практики документов: 

Основная задача — проверить синхронизацию поступления и расходования средств, а значит будущую ликвидность предприятия при реализации данного проекта. Полученная таким образом информация служит основой для определения общей стоимости всего проекта. 

Назначение — в основном специалистам коммерческих банков при оценке объемов, которые планируется инвестировать в активы разного типа и с какими обязательствами предприниматель собирается профинансировать создание или приобретение этих активов, рекомендуется делать вначале. и конец первого года продаж продукции.

График достижения безубыточности. Это диаграмма, показывающая влияние объемов производства, продажной цены и себестоимости продукции на прибыль (с разбивкой на условно постоянные и условно временные затраты).

Используя этот график, вы можете найти так называемую точку безубыточности, то есть объем производства, при котором кривая, показывающая изменение выручки от продаж (при заданном уровне цен), пересекается с кривой, показывающей изменение стоимость продукции. Допускается несколько вариантов такого расписания, соответствующих разному уровню цен на продукцию. 

Предлагается составлять прогноз финансовых результатов по форме, утвержденной приказом Федерального управления по делам о несостоятельности (банкротстве). При этом предлагается при разработке финансового раздела бизнес-плана исходить из того, что определение средств, необходимых для финансового развития предприятия, предполагает оценку этого плана как инвестиционного проекта. Это означает, что затраты предприятия, предусмотренные бизнес-планом, должны быть обоснованы их экономической эффективностью.  

Прогноз финансовых результатов будет достоверным только при наличии достоверной информации о перспективах роста основных производственных показателей, динамика которых обоснована в других разделах бизнес-плана. Выручка от реализации продукции определяется исходя из прогнозируемых объемов продаж на плановый год и прогнозируемых цен. Естественно, что из-за большого ассортимента продукции выручка от реализации может быть предоставлена ​​только в целом, а не в отношении одного вида продукции, как это предусмотрено методологией Федерального бюро по делам о несостоятельности.  

При прогнозировании объемов продаж, себестоимости реализованной продукции, результатов от прочих продаж, доходов и расходов от внереализационных операций, а также платежей в бюджет из прибыли необходимо учитывать способность компании находить дополнительные резервы для роста производства и продажа продукции. Такие дополнительные возможности могут появиться у предприятия уже на этапе реализации рабочей программы по разработке и реализации бизнес-плана, который составляется с учетом отраслевой характеристики предприятий топливно-энергетического комплекса. 

Для реальной оценки дополнительных финансовых возможностей, выявленных в результате анализа финансово-хозяйственной деятельности компании, полезно провести эту оценку в нескольких вариантах.

Финансовый план является составной частью бизнес-плана. Содержит данные проекта о финансовых потоках, суммах инвестиций, объемах продаж и инвестиционных потребностях. Финансовый план разрабатывается, как правило, на 3-5 лет. Проект первого года подписывается ежемесячно, второго — ежеквартально, данные на последующие годы приводятся в целом по годам. Если в первый год планирование осуществляется с привязкой к определенной группе показателей и специфики затрат первого года производства, то во второй год — по результатам исследований емкости рынка и тенденций ее изменения. в целом. В третий-пятый годы целесообразно осуществлять финансовое планирование на основе ценовых моделей в процентах от продаж. Следующая модель ценообразования типична для компаний, производящих высокотехнологичную продукцию и требующих значительных инвестиций в исследования рынка. Годовая распродажа -100%. В том числе: себестоимость реализованной продукции — 50%, прибыль и накладные расходы — 50%. Из них: затраты на маркетинг и торговлю — 15%, затраты на реализацию — 10%, затраты на управление — 8%, прибыль до налогообложения — 17%.         

Структура финансового плана состоит из плана доходов, плана расходов (кассового плана) и баланса на первый (ежемесячный), второй (квартальный) и третий (в целом за год) годы. В последние годы общие данные о доходах и расходах приводятся в соответствующем плане. 

По доходам производится расшифровка динамики объемов продаж, себестоимости товаров с учетом транспортных средств (затраты, непосредственно относящиеся к данному товару) и общей прибыли. Отдельно расшифровываются постоянные затраты, которые включают аренду, страхование, амортизацию, административные расходы, затраты на маркетинг и продажи. 

План расходов содержит данные о динамике расходования и возврата всего вложенного капитала. Расходы включают покупку активов, погашение кредитов, покупку оборудования (непроизводственного), товарно-материальных ценностей, а также убытки от хозяйственной деятельности (определены в плане доходов). 

Стратегия финансирования. В этом разделе излагается план получения средств для создания или расширения предприятия.

Одна из самых распространенных ошибок при составлении российского бизнес-плана — это попытка применить западные аналоги без учета специфики российского рынка. Что ж, не бывает, чтобы отечественная бухгалтерия работала в условиях американской экономики, и наше законодательство в точности повторяло бы их законы. Там принципы построения бизнеса совершенно другие, и если в России особое внимание следует уделять качеству продукции, а также эффективности производства, то в Америке, например, прилагаются все усилия для дальнейшего совершенствования разрабатываемых услуг. и товары, и применять новейшие технологии.  

Есть и другая иллюзия, характерная для отечественных компаний, что если планируется привлечение западных инвесторов, то бизнес-план тоже должен выглядеть по-западному. В последнее время такие ситуации встречаются довольно часто. 

Эксперты выделяют три основных субъективных препятствия на пути реализации эффективного бизнес-планирования.

Первая и самая важная причина неудач — это чрезмерное давление, которое заставляет ставить краткосрочные результаты выше долгосрочных. У любой компании есть много неотложных задач, которые она стремится решить в кратчайшие сроки. Но срочное не всегда является самым важным: пожалуй, самым важным является определение общего направления действий организации, ее основных целей, долгосрочных задач. Поэтому руководителю необходимо научиться отдавать предпочтение действительно важному перед срочным, текущим, а иногда и просто мимолетным. Специалисты по внутреннему бизнес-планированию рассчитали время, необходимое высшему руководителю для участия в планировании. В соответствии с выводами руководства, один руководитель может одновременно контролировать не более 7-11 видов деятельности.     

Вторая причина связана с характером личности менеджера. Это можно определить как плохие навыки планирования у менеджеров. Менеджеры и особенно топ-менеджеры — это чаще всего люди, достигшие высоких позиций благодаря энергии и предпринимательскому таланту, то есть люди, которые умеют делать. И делать все нужно быстро и решительно. Однако накопленный экономический опыт не приучил их к дисциплинированному, системному мышлению. До сих пор менеджер не часто предпочитал думать, а не делать это. Поэтому первые попытки заняться систематическим бизнес-планированием своей деятельности часто заканчиваются неудачей. Вовлечение менеджера в бизнес-планирование обязательно и по мере накопления опыта приносит хорошие результаты.        

Третья причина неудач в бизнес-планировании связана с характером личности планировщика. По своей природе планировщики и менеджеры — две противоположные категории людей. В отличие от менеджеров, плановики предпочитают теоретический подход к проблеме. Планировщики обладают необходимыми знаниями для составления плана, они владеют количеством научных методов, используемых при планировании. Однако бизнес-планировщикам часто не хватает политических навыков и собственного видения практического положения дел.    

Заключение

Бизнес-план предполагает оценку собственной предпринимательской деятельности компании и целевую оценку рыночной ситуации, является программой действий предпринимателя, необходимым рабочим инструментом для принятия проектных и инвестиционных решений и внутрифирменного планирования, используемого во всех сферах предпринимательства. Это актуально как для вновь созданных, так и для существующих фирм. 

Целью разработки бизнес-плана является планирование хозяйственной деятельности компании на ближайшую и долгосрочную перспективу в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов.

Есть несколько функций бизнес-планирования.

Первая функция связана с умением использовать бизнес-план для разработки общей экономической стратегии предприятия.

Второй — предполагает привлечение средств (займов, кредитов) извне.

Третья — это функция планирования, которая дает возможность оценивать и контролировать процесс развития основной деятельности предприятия.

Четвертая функция отражает привлечение к реализации проектов потенциальных партнеров, реализацию планов развития предприятия, которые могут инвестировать собственный капитал или технологии.

Структура бизнес-плана не регулируется законом, поэтому каждая компания вырабатывает свои подходы и структуру, которая будет зависеть от характера бизнеса, основных целей составления бизнес-плана и требований к нему.

В результате исследования становится очевидной необходимость развития бизнес-планирования в современных российских условиях, поскольку оно повышает эффективность предпринимательской деятельности и оказывает на нее стабилизирующее влияние, а также на развитие рыночной экономики.

Список литературы

  1. Федеральный закон от 25.02.1999 № 39-ФЗ (ред. От 12.12.2011) Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений.
  2. Федеральный закон Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений (В редакции Федерального закона от 02.01.2000 № 22-ФЗ).
  3. Федеральный закон Об иностранных инвестициях в Российской Федерации от 9 июля 1999 г. № 160-ФЗ.
  4. Гражданский кодекс Российской Федерации (Гражданский кодекс Российской Федерации), часть 2 от 26.01.1996 № 14-ФЗ (принят Государственной Думой Федерального Собрания Российской Федерации 22.12.1995).
  5. Алексеева М. М. Планирование деятельности фирмы: Учебник. Метод. разрешение. — М.: Финансы и статистика, 2006
  6. Берл Г. и др. Мгновенный бизнес-план. Двенадцать быстрых шагов к успеху. — М.: Дело ЛТД, 1996 
  7. Виханский О.С., Наумов А.И. Менеджмент: Учебник для экономики. специалист. университеты. ? М.: Высшее. шк., 1999
  8. Ковалев В. В. Финансовый анализ: управление деньгами. Выбор инвестиций. Анализ отчетности.-2-е изд., Перераб. И доп. ? М.: Финансы и статистика, 2004 
  9. Любанова Т.П., Мясоедова Л.В., Грамотенко Т.А., Олейникова Ю.А. Бизнес-план, Учебник-практ. разрешение. — М.: ПРИОР, 1999
  10. Лилеева Б.А., Питателев Б.А. Бизнес-план. ИКК ДеКА Хой-Шай — М.: Центр, 2002

Реферат на тему: Содержание бизнес-плана инвестиционного проекта

  • Реферат на тему: Понятие и сущность общественных расходов
  • Реферат на тему: Сущность, функции и формы кредитов
  • Реферат на тему: Теория и практика ведения торговых переговоров
  • Реферат на тему: Инвестиции инновационного типа
  • Реферат на тему: Офшорные зоны, их место и роль в мировой экономике (общая проблематика и анализ отдельных офшорных зон)
  • Реферат на тему: Рынок профессиональных участников ценных бумаг
  • Реферат на тему: Национальный долг, его структура, формы, проблемы, риски, дефолт
  • Реферат на тему: Роль государства в развитии экономики
  • Реферат на тему: Сертификация и развитие ее принципов
  • Реферат на тему: Финансовая глобализация: сущность и проявления
  • Реферат на тему: Вопросы и проведение специальной оценки условий труда на нефтегазовом предприятии
  • Реферат на тему: СССР послевоенного периода
Источник

Содержание:

  1. Общие характеристики бизнес-плана
  2. Суть планирования
  3. Концепция и задачи бизнес-плана
  4. Виды бизнес-планов
  5. Структура и содержание бизнес-плана
  6. Прогноз доходов и расходов
  7. Кассовый чек и план платежей
  8. Прогноз реальных денежных потоков (наличности)
  9. План баланса
  10. Вывод:
Предмет: Экономика
Тип работы: Реферат
Язык: Русский
Дата добавления: 02.09.2020
  • Данный тип работы не является научным трудом, не является готовой выпускной квалификационной работой!
  • Данный тип работы представляет собой готовый результат обработки, структурирования и форматирования собранной информации, предназначенной для использования в качестве источника материала для самостоятельной подготовки учебной работы.

Если вам тяжело разобраться в данной теме напишите мне в whatsapp разберём вашу тему, согласуем сроки и я вам помогу!

По этой ссылке вы найдёте много образцов и примеров готовых тем для рефератов по экономике:

Посмотрите похожие темы рефератов возможно они вам могут быть полезны:

Введение:

Бизнес-планирование является важнейшим фактором успеха в бизнесе. Планирование Вашего бизнеса необходимо по многим причинам. Ведь часто бывает так, что технологический бизнес идеально рассчитан, но экономические аспекты являются причинами неудач в технологиях ведения бизнеса. Необходимо заранее продумать и спланировать все экономические аспекты бизнеса. Важно планировать закупку сырья, топлива, комплектующих и полуфабрикатов. От этого зависит эффективность производства, налог на добавленную стоимость, оборот оборотных средств. Очень часто непродуманная закупочная политика приводит к переплате НДС и неэффективному использованию оборотных средств.

Нередко неправильно спланированные реальные затраты на производство и сбыт приводят к неплатежеспособности хозяйствующих субъектов.

Сегодня можно сказать, что нестабильность экономики часто приводит к невозможности осуществлять нормальное планирование. К сожалению, это неправильное представление часто используется менеджерами для оправдания отсутствия четкой системы планирования. Да, внешняя среда очень мобильна и многие факторы (инфляция, спад производства, налоги и т.д.) делают ситуацию неопределенной. Это действительно усложняет систему планирования, но не отрицает необходимости.

Бизнес-план выступает в качестве объективной оценки собственной хозяйственной деятельности и в то же время необходимого инструмента для принятия проектных и инвестиционных решений в соответствии с потребностями рынка. Он описывает основные аспекты деятельности предприятия, анализирует проблемы, с которыми оно столкнется, и определяет пути их решения. Следовательно, бизнес-план представляет собой одновременно поисковую, научно-исследовательскую и проектную работу.

Без преувеличения можно назвать бизнес-план основой для управления не только коммерческим проектом, но и самим предприятием. Благодаря бизнес-плану у руководства есть возможность взглянуть на собственное предприятие как бы со стороны. Сам процесс разработки бизнес-плана, включающий детальный анализ экономических и организационных вопросов, заставляет нас мобилизоваться. Целью бизнес-плана может быть получение кредита или привлечение инвестиций, определение стратегических и тактических ориентиров предприятия и т.д..

Важной задачей является проблема привлечения инвестиций, в том числе иностранных, в существующие и развивающиеся предприятия. Для этого требуется обоснование и обоснование разработки проектов, требующих инвестиций. Для этих и некоторых других целей используется бизнес-план.

Бизнес-план является важным инструментом для увеличения капитала компании. Таким образом, бизнес-план является не только внутренним документом компании, но и может быть использован для привлечения инвесторов. Прежде чем рисковать каким-либо капиталом, инвесторы должны быть уверены в основательности проекта и осознавать его эффективность.

Бизнес — план дает объективное представление о возможностях развития производства, способах продвижения товаров на рынок, ценах, возможной прибыли, основных финансово-экономических результатах деятельности предприятия, определяет зоны риска и предлагает способы их снижения. Бизнес — план используется независимо от сферы деятельности, масштаба, имущественной и организационно-правовой формы предприятия. Он решает как внутренние задачи, связанные с управлением предприятием, так и внешние задачи, обусловленные установлением контактов и отношений с другими фирмами и организациями.

Общие характеристики бизнес-плана

Суть планирования

Планирование — это деятельность, которая заключается в разработке и практической реализации планов, определяющих будущее состояние экономической системы, пути и средства ее достижения.

С точки зрения предприятия, на микроэкономическом уровне планирование — это метод действий, основанный на осознанных, волевых решениях субъектов микроэкономики, механизм, замещающий цены и рынок.

Существует две формы планирования деятельности фирмы:

  • планирование деятельности фирмы на рынке;
  • внутрифирменное планирование.

Как правило, эти аспекты планирования взаимосвязаны.

Следует отметить, что действительно планирование может быть рациональным только тогда, когда отношения между фирмой и ее контрагентами на рынке не случайны и разовые, а становятся стабильными и долгосрочными.

Планирование деятельности предприятия позволяет:

  • осуществлять четкую координацию усилий, предпринимаемых для достижения поставленных целей;
  • побуждать руководителей к более конкретному определению своих целей и путей их достижения;
  • определить показатели деятельности фирмы, необходимые для последующего мониторинга;
  • подготовить предприятие к внезапным изменениям рыночной конъюнктуры;
  • четко сформулировать обязанности и ответственность всех руководителей фирмы.
  • Основным инструментом планирования фирмы является бизнес-план финансово-хозяйственной деятельности.

Концепция и задачи бизнес-плана

Бизнес — план развития бизнеса на предстоящий период, который определяет предмет, основные цели, стратегии, направления и географические регионы экономической деятельности, который определяет ценовую политику, емкость и структуру рынка, состояние снабжения и закупок, транспорта, страхования и переработки товаров, факторы, влияющие на рост, снижение доходов и расходов в группе товаров и услуг, являющихся предметом деятельности фирмы.

Целью разработки бизнес-плана является планирование хозяйственной деятельности фирмы на ближайший и отдаленный период в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов.

Целями бизнес-плана являются:

  • сформулировать долгосрочные и краткосрочные цели фирмы, стратегию и тактику их достижения;
  • определить конкретные направления деятельности фирмы, целевые рынки и место фирмы на этих рынках;
  • выбор ассортимента товаров и услуг, которые фирма будет предлагать потребителям;
  • оценить производственные и непроизводственные затраты;
  • определить состав маркетинговых мероприятий по исследованию рынка, стимулированию сбыта, ценообразованию и т.д.;
  • оценить финансовое положение фирмы и соответствие имеющихся финансовых и материальных ресурсов возможностям достижения поставленных целей и т. д.

Бизнес — план выполняет следующие основные функции, а именно:

  • является инструментом, с помощью которого предприниматель может оценить фактические результаты деятельности за определенный период;
  • может быть использован для разработки концепции бизнеса в будущем;
  • является инструментом получения финансовых ресурсов;
  • является инструментом реализации стратегии предприятия.

Таким образом, бизнес-план позволяет проанализировать возможности деятельности компании и обосновать выбор приоритетных целей, т.е. определить стратегию функционирования компании.

Виды бизнес-планов

В мировой практике существуют различные подходы к бизнес-планированию. В практике планирования различают несколько видов бизнес-планов. Каждый вид бизнес-планов имеет свои особенности.

В России существует четыре типа бизнес-планов:

  1. Внутренний бизнес-план — план хозяйствующего субъекта.
  2. Бизнес — план по получению кредитов на пополнение оборотных средств.
  3. инвестиционный бизнес — план.
  4. бизнес — план финансового оздоровления (санации).

Внутренний бизнес — план не имеет специальных внешних требований. Напротив, он должен быть адаптирован, адаптирован к внутренней системе учета и планирования.

Система внутреннего планирования должна быть оптимальной. Планируемые показатели должны включать только те показатели, которыми можно и нужно управлять. Громоздкость системы планирования снижает ее эффективность.

Система планирования обеспечивает охват всего цикла закупок материальных ресурсов, производства, реализации продукции.

Структура внутреннего бизнес-плана должна быть адаптирована к системе управления.

Следует также отметить, что при расчете бизнес-плана необходимо использовать полный учет затрат. Структура и объем внутреннего бизнес-плана регулируется внутренними требованиями службы управления и контроля.

Для подготовки внутреннего бизнес-плана должно использоваться современное программное обеспечение:

  • «план»,
  • «аналитик»,
  • «эксперт по проектам».

В то же время, на мой взгляд, эта программа наиболее подходит для российских условий (позволяет учитывать инфляцию, изменение налоговых ставок и введение новых налогов) и т.д.

Для такого рода бизнес-планов существуют определенные международные стандарты. Объем бизнес-плана не должен превышать 25 страниц текста. Это объективное требование принято во многих странах мира.

Бизнес-план для получения кредитов на пополнение оборотных средств. Несмотря на возможное наличие специальных требований к структуре и содержанию бизнес-плана, существует ряд общих рекомендаций.

При подготовке бизнес-плана необходимо свести к минимуму использование информации, составляющей коммерческую тайну хозяйствующего субъекта, проекта. Практика показывает, что отсутствие осторожности иногда приводит к краже коммерческой тайны, технологических секретов, коммерческих сделок. В то же время следует отметить, что информация должна быть сбалансированной. По мере того как бизнес-план «продвигается» к реальному кредитору, необходимо расширять спектр другой информации, соблюдая при этом принцип коммерческой тайны.

Стратегически важно, чтобы в бизнес-плане учитывались интересы конкретных инвесторов. Однако необходимо учитывать, что основные интересы кредитора — обеспечить погашение кредита и своевременную уплату процентов по кредиту. Следует помнить, что любой кредитор руководствуется принципами коммерческой выгоды. Очень часто субъекты хозяйствования, чтобы убедить кредитора в рентабельности бизнес-плана, показывают сверхрентабельность проекта. Такой подход может привести к изменению условий кредитования не в пользу субъекта хозяйствования, поэтому не показывать очень высокую прибыль. Лучше сосредоточиться на обеспечении выполнения условий кредитного соглашения.

Бизнес — план также имеет свои стандарты. Главным критерием является его охват. По международным стандартам он не должен превышать 75 страниц. Некоторые международные организации используют определенную структуру. Конечно, она носит рекомендательный характер. Главное, что содержание раскрывает все важнейшие аспекты, которые характеризуют высокую эффективность и надежность проекта.

В настоящее время инвестиционная активность в России недостаточно активна. Но уже сегодня инвесторы принципиально отказываются от рассмотрения громоздких, превышающих нормы бизнес-планов.

Важно помнить об экономическом механизме погашения кредитов. Инвестиционный кредит предполагает совершенствование и изменение технологии или внедрение новых основных фондов. Все это обусловлено такой экономической категорией, как капитальные вложения. Сегодня проблемы учета капитальных вложений отошли на второй план, но это временное явление, связанное со снижением темпов развития капитальных вложений в производство. Это связано с тем, что инвестиционный кредит используется для развития капитальных вложений. Погашение кредита осуществляется за счет чистой прибыли.

Инвестиционный бизнес — план должен предусматривать строительство (развитие капитальных вложений), производство, реализацию продукции. Объем реализованной продукции должен давать массу чистой прибыли, что обеспечивает погашение кредита.

Бизнес — план финансового оздоровления (санации). Данный вид бизнеса — план имеет особый статус. Во-первых, этот бизнес — план заполняется предприятием, которое находится в состоянии неплатежеспособности. Он предусматривает финансовое оздоровление предприятия, его оздоровление. План должен пройти достаточно сложный период согласования и утверждения. Порядок утверждения, структура бизнес — плана и методика его подготовки утверждаются Федеральным ведомством по делам о несостоятельности (банкротстве) фирм.

План финансового оздоровления направлен на восстановление платежеспособности и обеспечение эффективной деятельности предприятия с учетом предоставления государственной финансовой поддержки для реализации реабилитационных мероприятий. Он составляется на срок не более 18 месяцев.

В зависимости от ситуации на рынке и цели бизнес-плана могут быть различными. В результате, бизнес-планы по бизнес-объектам могут быть классифицированы.

Бизнес-планы разрабатываются в различных модификациях в зависимости от их назначения: по направлениям деятельности (продукты, работы, услуги, технические решения), по предприятию в целом (новые или существующие). Бизнес — план может быть направлен как на развитие предприятия, так и на его финансовое оздоровление. Также может быть запланирована деятельность всего предприятия или его обособленного подразделения.

Структура и содержание бизнес-плана

Следует отметить, что разные экономисты различают несколько разные структуры бизнес-планов, но все они имеют примерно одинаковую структуру.

Бизнес-концепция (CV) — это сжатый, быстро читаемый обзор информации о планируемом бизнесе и целях, которые ставит перед собой предприятие, открывая свой бизнес или развивая уже существующий.

Многие кредиторы и инвесторы любят читать резюме бизнес-плана, которое не превышает двух страниц. Это дает им возможность увидеть важные особенности и преимущества этого проекта по сравнению с другими. Из содержания резюме инвестор часто судит, стоит ли терять время и читать бизнес-план до конца, поэтому необходимо четко и очень убедительно изложить основные моменты предлагаемого проекта, чтобы кредиторы и инвесторы могли получить ответы на интересующие их вопросы: «Что они получат, если этот бизнес-план будет успешно реализован?» и «Каков риск потерять свои деньги? Чтобы ответить на эти вопросы, данный раздел бизнес-плана определяет все сферы деятельности фирмы. Границами сфер деятельности могут быть производимые товары, существующие рыночные сегменты и технологические возможности самой фирмы. После определения сфер и направлений деятельности для каждой из них, фирма устанавливает цели, к которым стремится фирма. Этими целями могут быть увеличение доли фирмы на существующих рынках до определенного размера или увеличение общего объема продаж в несколько раз, увеличение роста чистого дохода, увеличение доли услуг или улучшение качества продукции, а также сокращение времени на выпуск новой продукции, проникновение на рынок и вытеснение старой продукции.

Каждая цель должна иметь стратегию ее достижения, и на основе стратегии разрабатывается перечень определенных действий со сроком их выполнения и конкретными исполнителями, ответственными за выполнение этих действий.

Последняя страница сводки должна быть посвящена финансовым результатам, которые ожидаются от проекта в будущем. Следует отметить, что резюме составляется после составления бизнес-плана.

Фактически, концепция представляет собой сокращенную версию самого бизнес-плана.

В резюме следует отразить следующие основные моменты:

  • возможности для бизнеса;
  • деловая привлекательность;
  • важность для предприятия и региона;
  • необходимые финансовые ресурсы (собственные или заемные);
  • срок окупаемости проекта;
  • возможный срок возврата заемных средств;
  • условия инвестирования;
  • ожидаемая прибыль и её распределение.

Порядок представления концепции достаточно свободный, но начинать его следует с главной цели предлагаемого бизнеса (как правило, получения прибыли) и цели разрабатываемого бизнес-плана.

Бизнес-концепция (CV) готовится в конце написания бизнес-плана, но в начале.

Раздел, описывающий текущую ситуацию и предоставляющий краткую информацию о предприятии, отражает следующие моменты:

  • основные события, повлиявшие на возникновение идей бизнес-плана;
  • основные обстоятельства и проблемы, с которыми столкнулись менеджеры;
  • ситуация на рынке и ситуация, которая должна быть достигнута, и т.д.

Ниже приводится краткое резюме основной информации о предприятии — дата основания и регистрации, организационно-правовая форма, учредители, юридический адрес и т.д., контактные телефоны руководства предприятия, краткое описание области, в которой предприятие уже осуществляет свою деятельность или в которую оно собирается войти.

В разделе описания объекта предпринимательской деятельности (виды товаров или услуг) необходимо отметить направление бизнес-плана (продукция, работы, услуги, создание нового предприятия, развитие существующего, финансовое оздоровление). Данный раздел начинает основную часть бизнес-плана. В нем описываются те товары (услуги), которые компания намерена предложить будущим заказчикам и для производства которых был задуман весь проект. Учитывая быстрые изменения во вкусах, технологиях и конкуренции, фирмы не могут полагаться на существующие продукты, так как потребитель ждет новые и улучшенные продукты.

Разработка нового продукта начинается с поиска идей для новинки. Затем идет подборка идей для выявления и отсеивания неподходящих идей как можно раньше. Идеи, выжившие после отбора, должны быть превращены в товарные идеи. Идея продукта — это разработанная версия идеи, выраженная в понятиях, значимых для потребителя. Проверка идеи предполагает ее тестирование на соответствующей группе целевых потребителей, которым представлены разработанные версии всех отобранных идей.

Затем, от уровня «товара по дизайну» фирма в разработке товара переходит на уровень «товара в реальном исполнении». Поэтому на этом уровне предприниматель должен определиться с маркой товара. Представление товара как торговой марки может повысить его ценность, и поэтому данное решение является очень важным аспектом товарной политики, но фирма должна помнить, что использование торговой марки свидетельствует об определенном уровне качества товара (это включает в себя как долговечность товара, его надежность, точность, так и простоту эксплуатации, ремонта и другие ценные свойства).

После этого производитель должен принять решение об упаковке товара. Следующим уровнем развития продукта является сопутствующий продукт. На этом уровне определяется необходимая установка, гарантия, послепродажное обслуживание, доставка и кредит.

Эта комплексная разработка товара осуществляется с одной целью — обеспечить его устойчивую конкурентоспособность на рынке.

Современная теория конкурентоспособности выделяет 3 вида конкурентных преимуществ:

  1. более низкие затраты. Под этим следует понимать способность фирмы разрабатывать, производить и продавать товары по более низким ценам, чем у конкурентов.
  2. Дифференциация. Под этим понимается способность фирмы выделяться в толпе конкурентов, предлагая товары, которые заметно отличаются или имеют высокий уровень качества, или нестандартный набор свойств, реально интересующих покупателя.
  3. Фокусирование. Это означает фокусирование усилий фирмы на определенной группе потребителей или ограниченной части товарного ассортимента или на конкретном географическом рынке.

В любой момент времени предприниматель может выстроить свою стратегию конкурентоспособности, основываясь только на одном из 3 вышеперечисленных конкурентных преимуществ, но невозможно совместить все виды этих преимуществ — такая попытка приведет к провалу фирмы, что доказывается многими примерами. Выбор стратегии конкуренции зависит от того, какими возможностями располагает предприниматель. Например, если фирма имеет устаревшее оборудование, низкую квалификацию и низкую себестоимость продукции, она может производить недорогой товар низкого качества для менее обеспеченной (но, как правило, многочисленной) группы покупателей. В другом случае, когда сырье и материалы дорогостоящие, фирма имеет хорошее оборудование, а рабочие — высококвалифицированные. В этом случае фирма может добиться конкурентоспособности, организовав производство уникального или высококачественного товара, который окупит высокую цену покупателей.

Очень важной и часто забываемой нашими деловыми людьми является четкая картина предлагаемого товара. Очень сложно получить деньги за идею, которая еще не реализована хотя бы в одном экземпляре нового продукта. Поэтому для успешной реализации бизнес-плана необходимо включить в него фотографию или очень хорошую картинку товара, позволяющую составить достаточно четкую картину.

Раздел завершается описанием ключевых факторов, которые должны определять успех предлагаемого бизнеса.

Исследования и анализ рынка направлены на выявление сегодняшних потребителей продуктов и услуг и выявление потенциала. В этом разделе желательно определить приоритеты, которыми руководствуется потребитель при покупке: качество, цена, время и точность доставки, услуга и т.д. Рынок и маркетинг являются решающими факторами для всех фирм. Самые гениальные технологии бесполезны, если у них нет своих покупателей. Поэтому данный раздел бизнес-плана является наиболее сложным для написания. Необходимо убедить инвесторов и кредиторов в существовании рынка для товаров и показать, что предприниматель может продавать свою продукцию на нем.

Анализ рынка основан на исследовании рынка и проходит в несколько этапов:

  1. Сегментация. Это предполагает разделение рынка на четкие группы покупателей по определенным принципам (географическим, психографическим, поведенческим, демографическим).
  2. Решение о покрытии сегментов рынка. После выбора нескольких сегментов рынка перед фирмой встает вопрос: «Сколько сегментов необходимо охватить и как определить наиболее выгодные?
  3. Выбор наиболее привлекательных сегментов. Здесь фирма должна собрать информацию обо всех сегментах: объем продаж в денежном выражении, прогнозируемая прибыль, ожидаемый темп роста продаж. Однако на практике редко один сегмент отвечает всем этим требованиям, поэтому фирме приходится идти на компромисс и выбирать те сегменты, которые являются для нее наиболее важными с точки зрения поставленных целей.
  4. Оценка потенциала сегмента. Данный показатель характеризует возможные объемы реализации товаров (услуг) и определяется количеством проданных или потенциально проданных товаров (услуг) в течение определенного периода.
  5. Оценка потенциального объема продаж, т.е. доли рынка, которую фирма надеется захватить, и, следовательно, максимального объема продаж, на который она может рассчитывать в рамках своих возможностей.
  6. Оценка реального объема продаж, т.е. необходимо оценить, сколько фирма сможет продать в конкретных условиях своей деятельности, с затратами на рекламу, и, самое главное, как этот показатель может меняться месяц за месяцем, квартал за кварталом и т.д.

Российскому предпринимателю сложно составить этот раздел, потому что очень сложно найти достоверную информацию о сегменте рынка, хотя уже появляются первые специализированные фирмы, которые собирают такую информацию для своих клиентов.

Очень важен также мониторинг и оценка конкурентов. Необходимо выявлять и анализировать их сильные и слабые стороны.

Необходимо определить возможный объем продаж в физическом и денежном выражении.

Организационный план разрабатывается только тогда, когда создается новое предприятие.

Команда менеджеров — это ключ к внедрению хороших идей в успешный бизнес. Инвесторы предпочитают сформированную управленческую команду, сочетающую в себе технические, управленческие, коммерческие и деловые навыки.

В первую очередь, в этом разделе рассматриваются вопросы управления и администрирования предприятия. В нем объясняется, как организована руководящая команда, и описывается роль каждого члена. В нем приводится краткая биографическая информация обо всех руководителях (возраст, образование) и дается обзор знаний и навыков команды в целом. В этот же раздел следует включить данные о руководителях ключевых департаментов, их возможностях и опыте, а также об их обязанностях. Не менее важным является разработка системы набора кадров.

Здесь необходимо привести организационную структуру предприятия, в которой четко определены должностные обязанности руководителей, их роль в процессе управления, а также определено, как будут взаимодействовать службы и подразделения.

Собственно говоря, менеджмент занимается этими вопросами, и желательно, чтобы эта секция состояла из человека, который хорошо разбирается в этой дисциплине.

Таким образом, ознакомившись с организационным планом, потенциальный инвестор должен получить представление о том, кто именно будет управлять фирмой и как на практике будут развиваться отношения между членами руководства, какова система размещения персонала и какова кадровая политика фирмы.

Подраздел организационного плана — правовое обеспечение компании, этот раздел иногда называют «Правовым планом». Это особенно важно для тех фирм, которым необходимо определить форму ведения своего будущего бизнеса. На практике он касается формы собственности и правового статуса организации: частная собственность, кооператив, государственная собственность, открытое или закрытое акционерное общество, совместное предприятие и т.д. Конкретное содержание данного раздела зависит от выбранной формы организации. Одно дело, если предприниматель имеет государственное предприятие и необходимо уточнить систему подчиненности и пределы вмешательства регулирующих органов в хозяйственную деятельность, а другое — акционерное общество и необходимо установить будущее распределение уставного капитала. Но главное — обосновать причины выбора той или иной формы собственности, определить возможные перспективы изменения этих форм и объяснить, почему эта стратегия является оптимальной.

В этом разделе не только указывается дата создания и регистрации общества, где и кем оно зарегистрировано, форма собственности и наиболее значимые акционеры, но и определяется, какие аспекты деятельности общества подлежат государственному регулированию, есть ли лицензии на виды деятельности, которые являются предметом бизнес-плана, какие изменения в законодательстве могут повлиять на деятельность общества и другие документы (патенты, контракты, товарные знаки и знаки).

В разделе «Персонал и управление» Вы должны предоставить информацию о менеджерах и описать их управленческие способности.

Здесь желательно разработать штатное расписание.

Производственный план отражает производственный процесс. Если отдельные операции поручены субподрядчику, то это должно быть указано.

Данный раздел готовится только теми предпринимателями, которые собираются производить продукцию. Главная задача здесь — доказать потенциальным партнерам, что предприятие действительно сможет произвести нужное количество товара в нужное время и с требуемым качеством.

Но прежде чем писать этот раздел, предприниматель должен собрать предварительную информацию о производстве. На основе этой информации предприниматель уже специально для своего предприятия составляет бизнес-план по решению вопросов, связанных с помещениями, их расположением, оборудованием и персоналом. Кроме того, необходимо описать, как организована производственная система и как осуществляется контроль над производственными процессами, как будут контролироваться основные элементы, входящие в себестоимость продукции, как будет размещено оборудование. Для отечественных предпринимателей это самый сложный раздел на сегодняшний день, поскольку нестабильность экономических отношений, ненадежность поставщиков и невозможность получения высококачественных комплектующих и материалов для собственного производства могут отпугнуть даже самых стойких. Следует помнить, что внешние инвесторы обычно рассматривают бизнес-план с точки зрения того, насколько рациональна технологическая схема, обеспечивает ли она комплексное снижение трудозатрат, времени и материалов, а также легкость изменения ассортимента продукции в соответствии с требованиями рынка.

Раздел завершается расчетом себестоимости производства и себестоимости произведенной продукции.

Специальный раздел может быть посвящен инвестиционному плану, отражающему потребность в инвестициях, а также указывающему средства, за счет которых будет финансироваться проект (собственные и (или) заемные средства) и т. п.

Маркетинговый план — это план мероприятий по достижению запланированного объема продаж и максимизации прибыли за счет удовлетворения потребностей рынка.

Необходимо отразить маркетинговую стратегию развития предприятия.

При разработке этой стратегии целесообразно учитывать влияние внешней среды (тенденции изменения технологий, запросы и мотивацию потребителей и т.д.) с целью адаптации предприятия к изменяющимся рыночным условиям путем разработки маркетингового комплекса, включающего продукт, цену, сбытовую политику и услуги.

Особое внимание уделяется стратегии ценообразования, которая базируется на следующих методах:

  • полные затраты;
  • средние затраты;
  • предельные затраты;
  • стандартные производственные затраты;
  • прямые затраты (плановая норма прибыли).

Раздел, описывающий потенциальные риски, особенно важен, так как фактор риска оказывает большое влияние на финансово-хозяйственную деятельность предприятия.

Следует рассмотреть, как минимум, следующие виды рисков:

  • производство, связанное с различными нарушениями производственного процесса или процесса поставки сырья, материалов и комплектующих;
  • коммерческие, связанные с реализацией продукции на рынке не в полном объеме;
  • финансовые риски, вызванные инфляционными процессами, неплатежами, колебаниями валютных курсов и т.д.;
  • риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами, которые могут быть вызваны непредвиденными обстоятельствами (от политических изменений до стихийных бедствий);
  • Методы снижения рисков различны, но наиболее эффективными являются коммерческое страхование, создание резервного фонда и деятельность компании с большим запасом финансовой прочности.

Важной частью практически любого бизнес-плана является Финансовый план, который составляется на 3-5 лет и включает в себя:

  • план доходов и расходов;
  • план денежных поступлений и платежей;
  • анализ движения реальных денег (наличности);
  • план баланса;

Прогноз доходов и расходов

Этот прогноз составляется, по крайней мере, на первые три года, причем данные за первый год должны быть представлены в ежемесячной разбивке. Он включает такие показатели, как ожидаемый объем продаж, себестоимость реализованной продукции и различные статьи затрат.

Поскольку продажи являются основным источником дохода для большинства фирм, финансовый план начинается с прогнозов продаж. Для того, чтобы составить план доходов и расходов на первый год, необходимо рассчитать объем продаж по месяцам. Для составления прогноза используются такие методы, как опросы потребителей, опросы сотрудников отдела продаж, консультации экспертов и т.д. Объемы продаж новых предпринимателей, как правило, увеличиваются постепенно, а себестоимость реализованной продукции может «подскочить» и в некоторые месяцы быть непропорционально высокой или низкой. Все будет зависеть от ситуации на рынке в тот или иной момент времени.

План затрат и доходов также должен содержать оценки всех статей косвенных (накладных, общекорпоративных) затрат по месяцам первого года. Затраты на заработную плату будут зависеть от количества сотрудников и их профессий, данные взяты из организационного плана. План доходов и расходов должен также включать расходы на повышение заработной платы сотрудников. Следует также помнить, что в первые месяцы развития рынка затраты на командировки, комиссионные и представительскую работу значительно выше. С ростом компании увеличиваются расходы на страхование, рекламу (если это предусмотрено маркетинговым планом), аренду дополнительных складских площадей. Все это должно быть отражено в плане доходов и расходов.

Помимо этих планов по месяцам первого года, планы должны содержать прогнозы на конец второго и третьего года. При прогнозировании операционных расходов на второй и третий годы рекомендуется начинать с тех статей, которые, скорее всего, останутся неизменными. Расходы по таким статьям, как амортизационные отчисления, коммунальные услуги, аренда и т.д., несложно рассчитать на основе объемов продаж второго и третьего года.

Кассовый чек и план платежей

Данный план, как и план доходов и расходов, основан на определенных предположениях, которые кажутся реалистичными на момент составления прогноза, но могут не подтверждаться с течением времени. В этом случае планы должны быть соответствующим образом скорректированы. Все предложения и предположения должны быть четко изложены в тексте бизнес-плана, чтобы потенциальный инвестор мог понять, каким образом была получена та или иная цифра. Если в течение какого-то месяца выяснится, что платежи превышают доход, предприниматель должен позаботиться об этом заранее и занять деньги на этот период. Если в течение другого месяца платежи превышают доход, дополнительные деньги можно взять в краткосрочный кредит или зачислить на банковский счет до тех пор, пока платежи снова не превысят доход.

Прогноз реальных денежных потоков (наличности)

Такой прогноз основан на плане денежных поступлений и платежей. Он составлен на три года с ежемесячной разбивкой данных за первый год. Различные счета оплачиваются в разное время, поэтому определение потребности в наличных средствах имеет важное значение, особенно для первого года. Доходы могут варьироваться от месяца к месяцу, и деньги от продаж не поступают мгновенно на банковский счет фирмы, поэтому даже если продукты хорошо расходятся, может возникнуть необходимость в краткосрочных кредитах для покрытия фиксированных расходов, таких как зарплата или коммунальные услуги. Именно прогноз движения денежных средств раскрывает эти условия.

План баланса

В данном разделе отражены активы и обязательства компании, средства, вложенные в развитие производства предпринимателем и его партнерами, а также нераспределенная прибыль. Составление плана баланса в конце первого года начинается с составления плана доходов и расходов, а также плана денежных поступлений их платежей. Балансовый план — это учет активов (денежных средств, оборудования, зданий, сооружений, земли и т.д.) и пассивов (обязательств перед кредиторами), разницей которых является собственный капитал предприятия, который включает в себя средства, вложенные партнерами, и прибыль, оставшуюся после уплаты налогов.

Целью финансового плана является определение эффективности предлагаемого бизнеса. В случае разработки плана финансового оздоровления, в этом разделе должны быть рассчитаны финансово-экономические показатели предприятия.

Вывод:

Таким образом, как видно из предыдущего раздела, составление бизнес-плана — это очень трудоемкая и ответственная работа. Необходимость наблюдать за взаимоотношениями между разделами, что очевидно даже при кратком ознакомлении с разделами, создает проблему для компании при выборе того, кто должен составлять этот документ.

Многие иностранные банки и инвестиционные фирмы вообще отказываются рассматривать заявки, если становится известно, что бизнес-план был составлен от начала до конца внешним консультантом, а менеджер только подписал его. Это можно объяснить тем, что инвестор четко понимает, что если руководитель фирмы и ее специалисты не смогут сами составить бизнес-план, то они не смогут поставить дело на голосование. В то же время, если менеджер лично участвует в работе, то он как бы моделирует свою будущую деятельность, проверяя и план, и себя — есть ли у него силы принести успех и двигаться дальше. Конечно, это не означает, что мы должны отказаться от услуг консультантов, наоборот, привлечение экспертов очень приветствуется инвесторами.

В принципе, нельзя назвать отрасль, в которой нельзя использовать бизнес-план. В настоящее время практически каждая российская компания хотя бы раз составляла бизнес-план. В подавляющем большинстве случаев это обусловлено желанием привлечь внешние (как правило, иностранные) инвестиции. Характерно, что в подавляющем большинстве случаев такие попытки оказываются безуспешными.

Сегодня один ассортимент продукции востребован, а завтра может потребоваться либо конверсия, либо высокая вероятность банкротства и выхода с рынка. Решение должно быть принято как можно скорее, иногда в течение нескольких дней.

И бизнес-планирование является важнейшим инструментом в этой ситуации.

Источник

Снижению рисков инвестиционных проектов могут способствовать маркетинговые исследования — они позволяют определить спрос на продукцию. Предсказуемость результата снижает степень риска. Принятие управленческого решения зависит от поведения индивидуумов и групп, занятых коммерческой деятельностью. Поэтому разработчики инвестиционных проектов должны хорошо знать потенциальных заказчиков, их планы, поведение и выбирать соответствующую маркетинговую стратегию.

Важно обеспечить информированность участников проекта относительно аспектов его разработки и реализации. Риск может быть снижен путем проведения проектного анализа новой продукции (коммерческого, технического, организационного, социального, экологического, экономического), что имеет значение для разработки инновационного проекта.

«Одним из базовых методов снижения рисков предпринимательской деятельности в современных условиях является страхование. Страхование представляет собой систему экономических отношений, включающую образование специального фонда средств (страхового фонда) и его использование для преодоления и возмещения разного рода потерь, ущерба, вызванных неблагоприятными событиями (страховыми случаями) путем выплаты страхового возмещения и страховых сумм».

С помощью страхования организация может минимизировать многие существующие виды рисков: имущественные, политические, кредитные, коммерческие и производственные риски.

Немаловажными являются меры со стороны государства для поддержки инновационной деятельности выделим наиболее существенные:

— налоговые льготы на инновационную деятельность;

— финансовую помощь в приобретении оборудования;

— финансовую помощь на проведение НИОКР;

— помощь в продвижении новой инновационной продукции (услуги) на рынок;

— содействие во внедрении в серийное производство;

— помощь в установлении кооперационных связей с крупными предприятиями.

Заключение

Стандартной формой представления инвестиционного проекта является бизнес-план. В странах с развитой рыночной экономикой накоплен большой опыт в области планирования и анализа инвестиций, который может быть очень полезен для российских разработчиков. В последние годы в нашей стране заметен повышенный интерес к международным методикам в области инвестиционной деятельности и бизнес-планирования.

В настоящее время развитие предпринимательской деятельности тормозится рядом ключевых проблем:

— пренебрежение планирование инвестиционной деятельности;

— отсутствие системы управления качеством;

— дефицит квалифицированных производственных кадров;

— большая доля устаревшего и изношенного оборудования;

— высокая конкуренция на рынках покупателей и поставщиков;

— недостаточная мотивация и результат;

— узкая специализация персонала;

— острый дефицит оборотных средств;

— отсутствие четких целей и стратегий развития;

— плохое взаимодействие подразделений;

— отсутствие комплексного планирования;

— отсутствие системы управления изменениями;

Таким образом, можно заключить: бизнес-планирование является необходимым инструментом в условиях становления нового предприятия или развития уже существующего.

Список используемой литературы

1. Бизнес-план инвестиционного проекта: Отечеств. и зарубеж. опыт. Соврем. практика: учеб. пособие // авт. коллектив: В. М. Попов (рук.), Г. В. Медведев, С. И. Ляпунов, С. Ю. Муртазалиева; под ред.

В.М.Попова; Рос. экон. акад. им. Г. И. Плеханова. — 5-е изд., перераб. и доп. ;

М.: Финансы и статистика, 2008. — 431 с.

2. Велесько Е. И., Неправский А. А. Стратегический менеджмент //Минск: БГЭУ, 2009.

с.

307.

3. Деловое планирование. Методы. Организация. Современная практика. // Под ред. Попова. М.: Финансы и статистика, 2007 г. с.

145.

4. Информационные системы и технологии в экономике и управлении // Учебник/Под ред. проф. В. В. Трофимова. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: Высшее образование, 2009. С. 48−49.

5. Лобанов А. А., Чугунов А. В. Энциклопедия финансового риск-менеджмента // Изд.- Альпина Бизнес Букс, 2009. с.

54 [18, https://referat.bookap.info].

6. Паштова Л. Г. Риск менеджмент на предприятии / Справочник экономиста № 5. 2008. с.34−35.

7. Файзрахманов Ф. М. Бизнес-планирование // Учебно-методическое пособие для студентов специальностей «Экономика и управление на предприятии» доцентом кафедры экономики ИПП. Минск., 2004 г. с. 35−36.

8. Бекетов П. В., Федоров В. Г. Традиционные методы оценки эффективности инвестиционных проектов // Финансовая аналитика: проблемы и решения. Журнал. № 3, 2008. С.

36.

9. Савчук В. П. Составление бизнес плана инвестиционного проекта [Электронный ресурс] // Оценка эффективности инвестиционных проектов: учебник / В. П. Савчук. <

https://www.cfin.ru/finanalysis/savchuk/11.shtml>

10. Составление бизнес-плана для создания нового бизнеса. ЗАО «Агентство Прямых Инвестиций «Бизнес-развитие» // [Электронный ресурс], Режим доступа:

https://www.createbusiness.ru/uslugi_details.html?id=15

Бизнес-план инвестиционного проекта: Отечеств. и зарубеж. опыт. Соврем. практика: учеб. пособие // авт. коллектив: В. М. Попов (рук.), Г. В. Медведев, С. И. Ляпунов, С. Ю. Муртазалиева; под ред. В. М. Попова; Рос.

экон. акад. им. Г. И. Плеханова. — 5-е изд., перераб. и доп. ;

М.: Финансы и статистика, 2008. — с. 51.

Бекетов П.В., Федоров В. Г. Традиционные методы оценки эффективности инвестиционных проектов // Финансовая аналитика: проблемы и решения. Журнал. № 3, 2008. С.

36.

Файзрахманов Ф.М. Бизнес-планирование // Учебно-методическое пособие для студентов специальностей «Экономика и управление на предприятии» доцентом кафедры экономики ИПП. Минск., 2004 г. с. 35−36.

Составление бизнес-плана для создания нового бизнеса. ЗАО «Агентство Прямых Инвестиций «Бизнес-развитие» // [Электронный ресурс], Режим доступа:

https://www.createbusiness.ru/uslugi_details.html?id=15

Лобанов А.А., Чугунов А. В. Энциклопедия финансового риск-менеджмента // Изд.- Альпина Бизнес Букс, 2009. с.

54.

Паштова Л. Г. Риск менеджмент на предприятии / Справочник экономиста № 5. 2008. с.34−35.

Деловое планирование. Методы. Организация. Современная практика. // Под ред. Попова. М.: Финансы и статистика, 2007 г. с.

11.

Информационные системы и технологии в экономике и управлении // Учебник/Под ред. проф. В. В. Трофимова. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: Высшее образование, 2009. С. 48−49.

Велесько Е.И., Неправский А. А. Стратегический менеджмент //Минск: БГЭУ, 2009.

с.307

Изучение целей процесса и шагов (операций) процесса, предпринимаемых и необходимых для достижения этих целей

Выявление и оценка рисков,

препятствующих достижению обозначенных целей

Оценка контролей, с помощью которых компания управляет выявленными рисками

Подготовка заключения об эффективности систем внутреннего контроля и управления рисками и рекомендаций по их совершенствованию

Источник

* Данная работа не является научным трудом, не является выпускной квалификационной работой и представляет собой результат обработки, структурирования и форматирования собранной информации, предназначенной для использования в качестве источника материала при самостоятельной подготовки учебных работ.

Содержание

  • Введение

  • I.
    Общая характеристика бизнес-плана
    инвестиционного проекта

  • 1.1
    Структура, содержание бизнес-плана
    инвестиционного проекта

  • 1.2
    Понятие и задачи бизнес-плана
    инвестиционного проекта

  • 1.3
    Расчёт предполагаемой эффективности
    проекта

  • II.
    Разработка бизнес-плана инвестиционного
    проекта на примере туристской компании
    «AMG Holidays»

  • 2.1
    Разделы бизнес-плана для инвестиционной
    привлекательности

  • 2.2
    Потенциальный риск, оценка и проблемы

  • Заключение

  • Список
    использованных источников

  • Приложения

Введение

Бизнес-план
выступает как объективная оценка
собственной предпринимательской
деятельности фирмы и в тоже время
необходимый инструмент проектно-инвестиционных
решений в соответствии с потребностями
рынка. В нем характеризуются основные
аспекты коммерческого предприятия,
анализируются проблемы, с которыми оно
столкнется, и определяются способы их
решения. Следовательно, бизнес-план —
одновременно поисковая, научно-исследовательская
и проектная работа.

Процесс
разработки бизнес-плана, включающего
детальный анализ экономических и
организационных вопросов, заставляет
мобилизировать ресурсы предприятия.
Целью бизнес-плана может быть получение
кредита, или привлечение инвестиций,
определение стратегических и тактических
ориентиров фирмы.

Таким
образом, грамотно разработанный
бизнес-план организации является
существенным преимуществом уже на
первых этапах его формирования и
развития.

I.
Общая характеристика бизнес-плана
инвестиционного проекта

1.1
Структура, содержание бизнес-плана
инвестиционного проекта

1. Титульная страница бизнес-плана —
содержит название компании, ее юридический
и фактический адреса, телефоны, e-mail и
адрес сайта (если есть), наименование и
полные реквизиты собственников компании,
наименование и очень кратко (одним
предложением) — суть проекта, информацию
об исполнителях проекта и дату его
составления.

2. Резюме проекта —
представляет собой основные положения,
суть, «выжимки» из проекта, его
основные выводы. Цель резюме — заинтересовать
инвестора и заставить его подробнее
ознакомиться с содержанием бизнес-плана.
Объем резюме проекта в бизнес-плане
обычно составляет 2-3 страницы текста,
который должен быть составлен простыми
словами без использования терминологии
и простыми предложениями. Резюме должно
показать инвестору выгодность и
перспективность вложений в представляемый
инвестиционный проект.

3. Описание компании —
автора инвестиционного проекта — содержит
основную информацию о компании, которая
предлагает данный инвестиционный
проект, ее полные реквизиты, информацию
о учредителях и их реквизиты, цели
компании, сведения о руководстве, историю
компании, достижения, организационную
структуру, основные продукты, и место
компании на рынке.

4. Описание продукта или услуги —
включает информацию о продукте или
услуге, его основных характеристиках,
основных потребителях, потребительских
свойствах товара, отличиях от существующих
аналогов, информацию патентах и лицензиях.

5. Маркетинговый анализ —
содержит информацию о имеющихся на
рынке товарах, продукции конкурентов,
сравнение характеристик и потребительских
качеств товаров конкурентов и предлагаемого
продукта, информацию о наименовании
конкурентов и их реквизиты, цены
конкурентов и их стратегию продвижения
товаров.

Маркетинговый
анализ — самый первый и очень важный
этап в написании бизнес-плана. Важнейшим
разделом в маркетинговом анализе
является определение объемов рынка
сбыта продукции, доли рынка конкурентов,
определение мотивации покупателей к
принятию решения о покупке.

Основной
задачей данного раздела бизнес-плана
является дать ответ на вопросы — сколько
и какого именно товара требует рынок,
по какой цене и почему именно его готовы
покупать потребители. В этом разделе
также должен быть приведен анализ
состояния и тенденций развития отрасли,
средняя прибыльность и объемы производства
предприятий отрасли, степень развития
конкуренции и барьеры вхождения в нее.

6. Стратегия продвижения товара —
здесь основным является определение
рыночной ниши, т.е. того, какой именно и
для каких категорий потребителей
предназначен товар, количественный и
качественный анализ потребителей, где
они расположены, какими именно методами
и каналами сбыта предлагается реализовывать
товар или услугу. Приводится информация
о стратегии рекламирования продукта
или услуги, затратах на маркетинг,
ценообразовании, политике при работе
с покупателями. Этот раздел бизнес-плана
часто является его самым слабым местом
и может быть недостаточно проработан
неопытным разработчиком бизнес-плана.

7. Производство —
в случае, если это производственное
предприятие, данный раздел бизнес-плана
включает информацию о выбранной
технологии производства, мотивации ее
выбора, описание основных технологических
процессов предприятия, схему его работы,
расстановку оборудования. Если
предполагается реконструкция или
строительство, то приводится описание
технических решений, их технико-экономическое
обоснование и расчеты затрат на
реконструкцию или строительство.

В
разделе приводятся расчеты потребности
в материалах и сырье на производство
продукции, затраты на их закупку, динамика
цен, анализ поставщиков, затраты на
обслуживание и плановые ремонты
оборудования. В случае если специфика
производства того требует, приводится
информация о необходимости приобретения
лицензий и прочих разрешений и
согласований, требования по технике
безопасности труда.

В
случае если разрабатывается инвестиционный
проект торгового или обслуживающего
предприятия, этот раздел бизнес-плана
делается более подробным. Он включает
значительно больший объем информации
о поставщиках, их оценке и выборе,
потребностях в конкретных товарах и их
группах, методах закупки, потребностях
в складских и торговых помещениях, их
географическом местоположении и наличии
спроса на предлагаемые товары в каждой
торговой точке и по каждому товару. По
поставщикам также приводится информация
об их местонахождении, дается их краткая
характеристика и приводятся реквизиты.

В
случае если это строительное или
сервисное предприятие отражается также
информация о подрядчиках, дается их
характеристика и реквизиты.

8. План по персоналу —
в этом разделе бизнес-плана приводится
информация о потребности в персонале,
его количестве и квалификации, анализ
рынка труда по каждой позиции работников,
приводятся расчеты затрат на оплату
труда персонала, его социальное
обеспечение, методы стимулирования и
обучение.

9. Организационная структура и управление — содержит
схему организационной структуры
управления предприятием, информацию о
количественном и качественном составе
подразделений предприятия, требования
к его квалификации, расчет затрат на
оплату труда, социальное обеспечение
и стимулирование труда управляющего
персонала.

В
случае реорганизации или вновь
создаваемого предприятия дается
информация о форме собственности
предприятия, его основных или предполагаемых
акционерах, их реквизиты, доли в капитале
предприятия, процесс принятия решений
и принципы управления.

10. Финансовый план —
самая интересная часть бизнес-плана с
практической точки зрения, он показывает,
какие финансовые ресурсы потребуются
для реализации инвестиционного проекта
и в какие периоды времени, а также отдачу
от проекта при заданных исходных данных
и верности выводов маркетингового
исследования. В финансовом плане
приводятся или рассчитываются все
денежные потоки предприятия — затраты,
выручка от реализации, налоги и прибыль.

11. Анализ рисков проекта —
в этом разделе бизнес-плана дается
описание возможных рисков проекта и их
характеристика, а также приводится
стратегия по их минимизации.

12. Приложения к бизнес-плану —
это документы, на базе которых был
составлен бизнес-план: данные маркетинговых
исследований, спецификации и подробные
описания продуктов, развернутые
характеристики конкурентов и их
продуктов, копии рекламных материалов,
прайс-листов, каталогов, письма от
покупателей и заказчиков, контракты,
резюме руководителей проекта и
подразделений предприятия, заключения
экспертов и прочие документы.

1.2
Понятие и задачи бизнес-плана
инвестиционного проекта

Бизнес — план —
это план осуществления бизнес — операции,
действий фирмы, содержащая сведения о
фирме, товаре, его производстве, рынках
сбыта, маркетинге, организации операций
и их эффективности. См., например, Уткин
Э.А. Бизнес — план. Организация и
планирование предпринимательской
деятельности. — М.: Ассоциация авторов
и издателей «Тандем». Издательство
ЭКМОС, 2007. — с.10.

Цель разработки
бизнес — плана — спланировать хозяйственную
деятельность фирмы на ближайший и
отдаленный периоды в соответствии с
потребностями рынка и возможностями
получения необходимых ресурсов.

Задачами
бизнес — плана является:

сформулировать
долговременные и краткосрочные цели
фирмы, стратегию и тактику их достижения;

определить
конкретные направления деятельности
фирмы, целевые рынки и место фирмы на
этих рынках;

выбрать
ассортимент и определить показатели
товаров и услуг, которые будут предложены
фирмой потребителям;

оценить
производственные и непроизводственные
издержки;

определить
состав маркетинговых мероприятий по
изучению рынка, стимулированию продаж,
ценообразованию и т.п.;

оценить
финансовое положение фирмы и соответствие
имеющихся финансовых и материальных
ресурсов возможностям достижения
поставленных целей и т.д.

Бизнес
— план выполняет следующие основные функции,
а именно:

является
инструментом, с помощью которого
предприниматель может оценить фактические
результаты деятельности за определенный
период;

может
быть использован для разработки концепции
ведения бизнеса в перспективе;

является
инструментом добывания финансовых
ресурсов;

представляет
собой инструмент реализации стратегии
предприятия.

Таким
образом, бизнес — план позволяет
проанализировать возможности деятельности
предприятия и обосновать выбор
приоритетных целей, т.е. определить
стратегию функционирования фирмы.

1.3
Расчёт предполагаемой эффективности
проекта

Для оценки эффективности капитальных вложений используют ряд показателей, рассчитываемых статическими и динамическими методами.

Простая норма доходности.

Простая
норма прибыли (рентабельность, доходность
инвестиций) показывает, какая часть
инвестиционных затрат возмещается в
виде прибыли в течение одного интервала
планирования. Данный показатель может
быть определен либо как отношение
среднего дохода организации к балансовой
стоимости ее активов, либо как отношение
чистой прибыли в нормальный год работы
организации к полной сумме капитальных
вложений. При сравнении рассчитанной
величины нормы прибыли с минимальным
или средним уровнем доходности инвестору
становится ясно, целесообразен ли
дальнейший анализ инвестиционного
проекта. В общем случае простая норма
прибыли рассчитывается как отношение
чистой прибыли к объему инвестиций и
чаще всего приводится в процентах и в
годовом исчислении, по следующей формуле:

где SSR —
простая норма прибыли, выраженная в
процентах за один интервал планирования, NP —
чистая прибыль за один интервал
планирования, TIC —
полные инвестиционные затраты.

Срок окупаемости.

Более
широкое распространение, чем расчет
показателя нормы прибыли на инвестиции,
получил метод расчета срока окупаемости.
Срок окупаемости инвестиций — расчетный
период возмещения первоначальных
вложений за счет прибыли от проектной
деятельности. Чем он короче, тем лучше
инвестиционный проект.

Формула
расчета срока окупаемости имеет вид:

где
РP — срок окупаемости инвестиций (лет);

K0 —
первоначальные инвестиции;

CFcг —
среднегодовые денежные поступления от
реализации инвестиционного проекта.

Время возврата суммы инвестиций.

При оценке эффективности долгосрочных капитальных вложений по времени амортизации или сроку окупаемости рассчитывается время возврата суммы инвестиций за счет снижения эксплуатационных затрат,обеспечиваемого реализацией проекта. Для вновь созданных производств время окупаемости представляет собой число лет, которое потребуется для того, чтобы восстановить (вернуть) затраченные наинвестиции средства за счет дополнительно полученного дохода или прибыли:

Ток
= (Сумма капиталовложений) / (Сумма
возврата капитала)

Величина
этой прибыли, именуемой в зарубежной
литературе суммой возврата капитала,
или чистыми свободными средствами,
полученными в результате инвестиций,
определяется как прибыль от дополнительных
капитальных вложений после уплаты
налогов плюс амортизационные отчисления
на вновь введенные основные средства.

Чистая дисконтированная стоимость.

Динамические
методы оценки эффективности базируются
на принципах дисконтирования, которые
дают возможность избавиться от основного
недостатка статических методов —
невозможности учета ценности будущих
денежных поступлений по отношению к
текущему периоду. Один из методов
дисконтирования, применяемый в расчетах
экономической эффективности инвестиций,
получил название метода чистой
дисконтированной (текущей) стоимости
(ЧДС или ЧТС).

Чистая
дисконтированная стоимость — это разность
между приведенной к текущему моменту
суммой поступлений от реализации проекта
и суммой инвестиционных и других
дисконтированных затрат, возникающих
в ходе реализации проекта:

ЧДС
= D1/ (1+i) + D2/ (1+i) 2 +.+ Dt / (1+i) t — K0

где
D t — денежные поступления в год t; i — ставка
процента на капитал, минимальная ставка
его рентабельности; К 0 — сумма первоначальных
инвестиций в нулевом периоде; n — срок
жизни проекта.

Величина
дохода Dt определяется как разность
между выручкой (поступлением денежных
средств) от эксплуатации объекта
инвестиций и расходами, связанными с
его эксплуатацией.

Таким
образом, измерение ЧДС основывается на
разнице между оттоком средств на
инвестиции и притоком денежных средств
в результате их осуществления.

Если
величина ЧДС положительна, инвестиционный
проект можно принять, если она отрицательна,
проект отвергается. Если сравниваются
два или несколько взаимоисключающих
проектов, предпочтение отдается варианту
с более высокой суммой ЧДС.

Индекс прибыльности (IР).

Индекс прибыльности (IР)
— это
относительная прибыльность проекта,
или дисконтированная стоимость денежных
поступлений от проекта, в расчете на
единицу вложений. Он определяется по
формуле

IР
= [D1/ (1+i) + D2/ (1+i) 2 +.+ Dt / (1+i) t] / K0

Если
индекс прибыльности больше 1, то проект
привлекателен. Этот метод можно принимать
в ранжировании проектов с различными
затратами.

Величина
ставки процента, влияющая на оба
коэффициента, зависит от темпа инфляции,
минимальной реальной нормы прибыли
(наименьший гарантированный уровень
доходности на рынке капиталов, т.е.
нижняя граница стоимости капитала, или
альтернативная стоимость) и степени
инвестиционного риска. В качестве
приближенного значения ставки процента
можно использовать существующие
усредненные процентные ставки по
долгосрочным банковским кредитам.

Внутренняя норма рентабельности проекта (ВНРП).

Метод
расчета эффективности инвестиций на
основе расчета величины внутренней
нормы рентабельности (внутренней
процентной ставки) исходит из того, что
инвестору должна быть заранее известна
ставка процента на инвестируемый
капитал; эта ставка уравнивает
дисконтированную величину денежных
потоков от реализации инвестиционного
проекта и общих расходов по его
осуществлению.

Внутренняя норма рентабельности проекта (ВНРП)
— такая
величина ставки процента, при которой
чистая приведенная стоимость проекта
будет равна нулю, т.е. приведенная
стоимость ожидаемых притоков денежных
средств равна приведенной стоимости
оттоков:

[D1/
(1+i) + D2/ (1+i) 2 +.+ Dt / (1+i) t= 0

В
результате расчетов нужно определить
такое значение i, при котором дисконтированная
стоимость денежных потоков была бы
равна первоначальным затратам капитала.
Например, если внутренняя норма
рентабельности по проекту равна 12%, это
значит, что при осуществлении инвестиций
за счет кредита при 12% -ной ставке ссудного
капитала организация не получит ни
прибыли, ни убытка, т.е. проект обеспечивает
нулевую прибыль.

II.
Разработка бизнес-плана инвестиционного
проекта на примере туристской компании
«AMG Holidays»

2.1
Разделы бизнес-плана для инвестиционной
привлекательности

Туроператор
«AMG Holidays» — это проект, объединяющий
в себе качество, профессионализм и
особый (индивидуальный) подход к клиентам.
Это предложение традиционных маршрутов
отдыха и создание нового туристического
продукта. Главная цель турфирмы «AMG
Holidays» — занять свое место на рынке
туристических услуг и заинтересовать
примерно 65 000 жителей — активное население
(руководителей малых предприятий,
банковских и госслужащих) новым
туристическим продуктом. По данным
статистики, доля турфирм, разрабатывающих
местные ресурсы, составляет не более 4
% от общего числа. Поэтому направление
внутреннего туризма и деревенского
туризма является одним из самых
перспективных наряду с традиционными
маршрутами в Китай. Однако еще одной
немаловажной целью является привлечение
иностранных инвесторов путем различных
нововведений и первоклассного качества
предоставляемых услуг.

Уникальность
проекта турфирмы «AMG Holidays» заключается
в том, что наряду с традиционными турами
предлагается новый продукт — выезды на
охоту в близ Алматы, проживание в сельских
условиях, конные и пешие экскурсионные
и развлекательные прогулки.

Маркетинговые исследования. Фирма
«AMG Holidays» предоставляет услуги,
которые позволяют удовлетворить
естественный интерес людей познакомиться
с образом жизни, менталитетом и культурой
другой страны, в частности Казахстана.
Фирма «AMG Holidays» помогает людям
узнать, что есть общего и каковы различия
между их собственными и типичным образом
жизни. Предоставляемые услуги
ориентированы, главным образом, на
индивидуальных туристов или очень
небольшие группы, состоящие из трех-четырех
человек, которые заинтересованы в том,
чтобы получить более глубокое представление
о реальной жизни Казахстана, а не только
увидеть ее фасад, как это обычно
показывается большинством турфирм. Как
правило, клиентам предлагается
традиционный туристический набор
представлений о Казахстане, не имеющих
ничего общего с тем, чем в действительности
живут люди.

Цель привлечения инвесторов. Купить
собственный транспорт для встречи
иностранных туристов или для экскурсий
по Алматы. Расширение в области кадров,
создание более благоприятной инфраструктуры
для внутреннего туризма.

Анализ конкуренции. В
городе Алматы в 2010 году осуществляют
туристическую деятельность 30 туроператоров
и 184 турагента, имеющих лицензию. Самыми
перспективными являются сезонные туры:
летний отдых в и развлекательные туры
в Китай. Если сравнить маркетинговый
план нового предприятия с уже существующими,
то станет понятно, что возможность
продвижения на рынке есть Приложение
№2.

Производственный план.

Необходимо
для начала работы: оборудовать 3 рабочих
мест в офисе,

создать
интернет-сайт турфирмы,

изготовить
эскизы вывески,

напечатать
и распространить рекламные листовки и
буклеты с описанием новых туров выходного
дня,

разместить
рекламу на автотрассе, в непосредственной
близости к офису.

Необходимо
договориться с муниципалитетом об
условиях и сроках аренды помещений.
Договор аренды будет заключен на 1 января
2011 года

Технологичность
туристической отрасли на данном этапе
развития очень высокая, и турагентство
должно соответствовать требованиям
рынка и потребностям Клиента. Для этого
необходимо:

выделенная
линия интернет

установка
системы online поиска, бронирования туров,
описания стран, отелей

установка
программы выписки документов и ведения
клиентской базы турфирмы

наличие
факса, ксерокса, сканера

наличие
туристических каталогов по странам

наличие
в штате турагентства курьера

Расчет дохода и рентабельности

Расчет
дохода:

Прибыль=2
375 000-1 575 000= 800000 (в год)

Расчет
рентабельности продукции:

Рентабельность
= 828760,08/3315040,30*100=25,00 %

Полученный
доход можно будет использовать для
дальнейшего обустройства офиса, для
покупки новых туров у туроператоров,
для выплаты премий сотрудникам, для
финансирования социальных программ по
поддержке молодежных организаций,
движений и туристических соревнований.

Срок окупаемости проекта турфирмы «AMG Holidays» составил 18 месяцев. Для туристической фирмы — это приемлемый срок, чтобы войти на рынок услуг и закрепиться в найденном сегменте рынка.

2.2
Потенциальный риск, оценка и проблемы

Потенциальный
риск и проблемы можно было бы определить
следующим образом:

нестабильность
политической ситуации в какой-либо
стране, оказывающая воздействие на
выездной туризм;

нестабильные
мировые катаклизмы

нестабильная
и противоречивая система законодательства
в Казахстане, высокие темпы инфляции,
частое введение новых налогов и лицензий,
что влияет на себестоимость услуг и
делает затруднительным средне — и
долгосрочное планирование;

недостаток
гостиничных мест (только 30 тыс. мест
достаточно высокого класса в гостиницах);

сезонность
туризма (3-4 месяца в году).

В
то время как первые три проблемы
приходится воспринимать как данность
и приспосабливаться к сложившейся
ситуации, четвертая проблема может быть
решена размещением клиентов в семьях.
Сезонность туристического бизнеса
делает необходимым развитие других
направлений деятельности, таких как
обслуживание бизнесменов, посещающих
Алматы в течение всего года, а также
организация агентства, предоставляющего
услуги в области обучения английскому
языку и помощь в ведении деловой переписки
(письма, составление различных заявлений.
Деловых бумаг, биографий (резюме) и
т.п.). Относительно двух указанных
направлений составляются два отдельных
бизнес-плана.

Оценка рисков

Риск
— признак недоработок и недостаточно
тщательного анализа деятельности
предприятия, поэтому целью разработки
любой программы управления рисками
является обеспечение успешного
функционирования фирмы в условиях
риска, а также избежания возможных
критических ситуаций. Необходимо
предусмотреть всевозможные риски и
предвидеть любой исход ситуации.

Следует
учитывать следующие виды рисков:

ь
производственные, связанные с различными
нарушениями в процессе деятельности
центра;

ь
коммерческие, связанные с реализацией
услуг на рынке не в полном объеме;
финансовые риски, которые вызываются
инфляционными процессами, неплатежами,
колебаниями валютных курсов и т.п.;

ь
риски, связанные с форс-мажорными
обстоятельствами, которые могут быть
вызваны непредвиденными обстоятельствами
(от смены политического курса до стихийных
бедствий);

Источники
возникновения рисков:

1.
Недостаточная информация о спросе на
данный вид услуг;

2.
Недостаточный анализ рынка;

3.
Недооценка своих конкурентов;

4.
Падение спроса на данную услугу.

Меры
по снижению рисков:

·
высокий уровень информации, организации,
функционирования и управления;

·
краткосрочное и долгосрочное планирование;

·
строгий контроль денежных и иных активов;

·
регулярный анализ рыночной ситуации;

·
быстрая реакция на изменения;

·
распыление рисков;

·
высокая мобильность.

Действия
перечисленных рисков можно ограничить
путем пересмотра ценовой политики, а
также изменением рекламной политики.

Из
приведённых выше расчётов основных
показателей деятельности турфирмы
можно сделать вывод о том, что проект
создания турфирмы «AMG Holidays» весьма
перспективен и целесообразен. Так как
турфирма «AMG Holidays» проводит политику
продвижения нового турпродукта на рынок
и имеет все шансы осуществить поставленные
цели и занять лидирующие позиции на еще
не полностью освоенном рынке туристического
бизнеса.

Заключение

В
этой курсовой работе я разобрала
структуру туристического предприятия,
проанализировала для чего нужен
бизнес-план и привела его небольшой
пример. Подход к составлению бизнес-плана
должен быть творческий: можно пересмотреть
структуру, дополнить документ материалами,
которые могут быть сочтены необходимыми,
внести новшества. Нельзя экономить
времени на планировании. Планируя, Вы
сбережете его больше.

В
заключение работы сделаем выводы по
итогам проведенного исследования.
Составление бизнес-плана — очень
трудоемкое и ответственное дело.
Необходимость соблюдения взаимосвязи
между разделами, которые очевидны даже
при кратком ознакомлении с разделами
ставят перед предприятием проблему
выбора тех, кто должен составлять этот
документ.

Бизнес-план
— это система доказательств (маркетинговых,
производственных, организационных),
убеждающих инвестора в финансовой
выгодности данного конкретного проекта.
В то же время в работе бизнес-план
рассматривается и как важный инструмент
внутрифирменного управления, так как
он является главным механизмом анализа
и системного, развернутого планирования
всех сторон деятельности предприятия.

Конкретный
бизнес-план, содержащийся в практической
части работы, является хорошей иллюстрацией
управленческих решений, сопровождающих
бизнес.

Список
использованных источников

1. Закон
Республики Казахстан от 8 января 2003 года
№ 373-II «Об инвестициях» (с изменениями
на 19.03.2010 г.)

2.
Уткин Э.А. Бизнес — план. Организация и
планирование предпринимательской
деятельности. — М.: Ассоциация авторов
и издателей «Тандем». Издательство
ЭКМОС, 2007. — с.10.

3.
Ковалев В.В. Финансовый анализ: управление
капиталом. Выбор инвестиций. Анализ
отчетности. -2-е изд., перераб. и доп. -М.:
Финансы и статистика, 2005

4.
Любанова Т.П., Мясоедова Л.В., Грамотенко
Т.А., Олейникова Ю.А. Бизнес — план,
Учебно-практическое пособие. — М.:
«Издательство ПРИОР», 2005

5.
Буров В.П., Морошкин В.А., Новиков О.К.
Бизнес-план. Методика составления.
Реальный пример. — М.: Изд-во ЦИПКК АП,
2004

6.
http://www.planinvestora.info/tip_struktura.php

7.
http://www.bi-plan.ru/catalog/poleznoe/formuly_rascheta_biznes_plana/

Приложения

Приложение
№ 1

Проект отчета «AMG Holidays» о результатах за 2010 г.

Статьи
доходов и расходов

Переменные

Постоянные

ВСЕГО

($)

ОБЪЕМ РЕАЛИЗАЦИИ

Путевки

41600

Себестоимость
реализованных услуг

23080

Валовый доход

18520

18520

РАСХОДЫ

Заработная
плата

3520

3600

Налоги
на фонд заработной платы

1514

1548

Реклама
и рекламные материалы

200

Оплата
консультаций специалистов

280

Лицензии

425

Канцпринадлежности

64

50

Телефон/факс

320

100

Почтовые
расходы

35

50

Разное

150

Всего

5453

6403

11856

Чистый
доход до налогообложения

6664

Приложение
№ 2

Прогноз доходов

Показатели

Год

2010

2011

2012

2013

Объем
продаж

190

210

250

270

Средняя
цена одной оказанной услуги

12
500

13
000

13
500

14
000

Доходы
(в тенге.)

800
000

850
000

950
000

950
000

Финансирование
подготовительного этапа

№

Статьи
затрат (на первые два месяца)

Сумма,
дол.

1

Рекламная
компания

5400

2

Закупка
оборудования

4000

3

Услуга
дополнительного персонала

1000

4

Заработная
плата

—

5

Коммунальные
расходы

1700

6

Другие
затраты

3000

Итого:

15100

Сравнение
туристических компаний

Критерий

Конкуренты

Предприятие

Турфирма
«Гульнар Тур»

Турфирма
«AMG Holidays»

Репутация

Надежная

Новое
предприятие

Средняя
цена тура

6000-11000

6000-11000

Время
работы

С
9 до 18 в рабочие дни

С
9 до 20

Без
выходных

Предлагаемые
услуги

Туры
в Европу, Китай, экологический туризм

Туры
в Европу, Азию, Китай, внутренний
туризм,

маршруты
выходного дня

Реклама

Объявления
в газете, на телевидении.

Объявления
в газете, во дворах, на телевидении, в
Интернете, По радио
Источник

Бизнес-план как основа инвестиционного проекта

Работа добавлена на сайт samzan.net: 2016-03-05

Поможем написать учебную работу

Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой — мы готовы помочь.

Предоплата всего

от 25%

Подписываем

договор

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

3

1.

Бизнес-план как основа инвестиционного проекта

5

2.

Практический пример составления бизнес-плана

22

Заключение

46

Список литературы

47


Введение

Упорядоченную схему действий по достижению определенной цели называют «планом”, следовательно, планирование есть непрерывный процесс поиска новых путей и методов оптимизации целевых действий за счет новых возможностей.

Так, руководство любого предприятия все время ощущает необходимость выбора. Оно должно осуществить выбор оптимальной цены реализации, величины выпускаемой серии продукции, принимать решения в область кредитной и инвестиционной политики и многое другое. Чтобы обеспечить возможность принятия экономически обоснованных решений, на предприятиях производятся и анализируются расчеты альтернативных предложений и описываются ожидаемые результаты экономической деятельности. Правда, руководители многих предприятий (особенно небольших) склонны считать, что не следует тратить время на так называемое «формальное планирование” (т.е. подробно фиксировать на бумаге всю схему действий), поскольку экономическая ситуация так быстро меняется, что приходится постоянно вносить изменения и дополнения в первоначальную схему. Следовательно, эта часть руководителей полагает, что в быстроменяющихся экономических условиях достаточно неформального планирования, т.е. такого планирования, при котором все держится в уме и нет необходимости тратить время на фиксацию (запись) своих действий.

Однако ученые, а также руководители крупных предприятий относят планирование к деятельности высшего порядка и считают, что формальное планирование предоставляет немало выгод:

 — помогает руководству предприятия мыслить перспективно;

— способствует четкой координации предпринимаемых предприятием усилий;

— формирует систему целевых показателей деятельности для последующего контроля;

— готовит предприятие к возможным внезапным рыночным переменам;

— демонстрирует взаимосвязь обязанностей всех должностных лиц.

Несмотря на все трудности и проблемы, в сфере частного предпринимательства в России заняты уже миллионы людей. Однако бизнес — этот совершенно особая манера жизни, предполагающая готовность предпринимать самостоятельные решения и рисковать. Решив заняться бизнесом, предприниматель должен тщательно спланировать его организацию. Речь идет о бизнес-планах, с которыми во всем мире принято начинать любое коммерческой предприятие. В условиях рынка подобные планы необходимы всем: банкирам и потребителям-инвесторам, сотрудникам фирм, желающим оценить свои перспективы и задачи, и, прежде всего, самому предпринимателю, который должен тщательно проанализировать свои идей, проверить их реалистичность. Собственно говоря, без бизнес-плана, вообще нельзя браться за коммерческую деятельность, т.к. возможность неудачи будет слишком велика.

Каждая фирма, начиная свою деятельность, обязана четко представлять потребность в перспективе в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах, источники их получения, а также уметь точно рассчитывать эффективность использования имеющихся средств в процессе работы фирмы. В рыночной экономике предприниматели не могут добиться стабильного успеха, если не будут четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать и аккумулировать информацию, как о состоянии целевых рынков, положения на них конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях.

При всем многообразии форм предпринимательства существуют ключевые положения, применимые практически во всем областях коммерческой деятельности и для различных фирм, необходимые для того, чтобы своевременно подготовится, обойти потенциальные трудности и опасности.

В связи с этим тема является актуальной.

Цель данной курсовой работы –разработка экономического обоснования целесообразности получения долгосрочного кредита на производство оконных блоков ООО «Евроокно».

Задача работы –ближе познакомиться с методикой подготовки и расчета бизнес-плана по налаживанию производства новой продукции на примере ООО «Евроокно».

  1.  
    бизнес-план КАК ОСНОВА ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА

Отечественные предприятия имеют пока небольшой опыт работы в условиях рынка, да и рыночные отношения еще далеки от их уровня в развитых странах. Наша экономика находится в глубоком экономическом кризисе. Экономическая и социальная ситуация, в которой работают предприятия, не позволяет осуществлять прямое использование зарубежных методических разработок при составлении бизнес-планов российскими предприятиями. Необходима их адаптация к реальным экономическим условиям нашей страны.

Бизнес-план представляет собой документ внутрифирменного планирования, излагающий все основные аспекты планирования производственной и коммерческой деятельности предприятия, анализирующий проблемы, с которыми оно может столкнуться, а также определяющий способы решения финансово-хозяйственных задач. (10)

В кризисных экономических условиях переходного периода бизнес-план предприятия должен, прежде всего, решать задачи улучшения его финансового состояния. В этой связи рассмотрение именно финансового аспекта бизнес-плана наиболее актуально.

Поскольку бизнес-план является документом внутрифирменного планирования, при его разработке на предприятии возникает вопрос: в какой мере можно использовать накопленный опыт составления применявшихся ранее на практике техпромфинпланов?

Представляется, что такая преемственность возможна. В экономических условиях переходного периода бизнес-план предприятия должен быть планом производственной, хозяйственной и финансовой деятельности, своеобразной трансформацией годового техпромфинплана, его адаптацией к рыночным условиям. Ошибочно противопоставление бизнес-плана техпромфинплану как совершенно разных документов. Конечно, по целям они отличаются, но полное отрицание взаимосвязи методических вопросов, их разработки отрицает и преемственность в необходимости планирования. Игнорируется при этом богатейший опыт работников плановых служб предприятий. Это недопустимо для переходного к рынку периода, когда у работников предприятий частично еще сохраняются традиционные для плановой экономики навыки планирования, а новые методы еще достаточно хорошо не известны.

В зависимости от целей потребность в разработке бизнес-планов выявляется при решении финансовых и управленческих задач в различных сферах хозяйственной деятельности. Обобщение пока еще небольшого опыта составления бизнес-плана отечественными предприятиями и организациями позволяет выделить следующие области их применения:

  •  подготовка инвестиционных заявок существующими и вновь создаваемыми предприятиями на получение кредитов в коммерческих банках;
  •  обоснование предложений по приватизации предприятий государственной и муниципальной собственности;
  •  разработка проектов создания частных фирм, без чего риск разорения новых предпринимателей оказывается чрезмерным;
  •  выбор экономически выгодных направлений и способов достижения положительных финансовых результатов предприятиями и фирмами, находящимися сегодня в новых условиях работы, сбыта продукции, общей неплатежеспособности хозяйствующих субъектов;
  •  составление проектов эмиссии ценных бумаг (акций, облигаций) предприятий;
  •  привлечение иностранных инвестиций для развития предприятия.

К основным задачам, которые акционерное общество может решить при помощи составления бизнес-плана, относятся:

  •  определение емкости и перспектив развития рынка сбыта продукции по основному производству;
  •  оценка возможных затрат по изготовлению и реализации продукции и услуг;
  •  соизмерение затрат с возможными ценами для прогнозирования прибыли;
  •  обнаружение в планировании финансово-хозяйственной деятельности возможных просчетов и ошибок;
  •  определение целесообразности развития данного производства в сложившихся экономических условиях. (13)

Законодательство не закрепляет обязательность разработки бизнес-плана. Зарубежный опыт и пока еще небольшой опыт отечественных предприятий показывают, что составлять бизнес-планы заставляет сама жизнь. Бизнес-план решает задачи не только оперативного планирования, но может иметь и стратегические цели. В этой сфере хозяйственных интересов предприятия бизнес-план может помочь решить проблему финансирования. При заключении договоров банка с инвестиционным фондом либо другим возможным инвестором бизнес-план позволяет убедить их в том, что предприятие имеет перспективные возможности развития производства, что есть последовательная и реальная программа проведения предпринимательской идеи в жизнь.

Хозяйственные партнеры предприятия прежде чем установить с ним договорные отношения, могут с помощью бизнес-плана убедиться в наличии шансов на коммерческий успех и обеспечение достаточного уровня прибыльности. Таким образом можно строить хозяйственные взаимоотношения с поставщиками сырья, материалов, топлива, оборудования; с посредниками в реализации собственной продукции предприятия; с фирмами, с которыми предполагается осуществлять кооперирование научно-технической, производственной, инвестиционной и иной хозяйственной деятельности. (18)

Бизнес-план можно составлять на несколько лет вперед, с его корректировкой и пересмотром по мере необходимости.

Целью проведения экспресс-анализа финансового состояния предприятия является оценка структуры его баланса с точки зрения платежеспособности в соответствии с системой критериев для определения неудовлетворительной структуры баланса предприятий, утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 20 мая 1994 г. М 448 «О некоторых мерах по реализации законодательства о несостоятельности (банкротстве) предприятий», На основе предлагаемой методики можно дать оценку финансовому состоянию, сопоставимую с официальными требованиями государства, понятную для российских акционерных обществ. Вместе с тем следует заметить, что методика эта пока несовершенна. Поиск новых, более точных критериев оценки продолжается.

Для проведения экспресс-анализа финансового состояния предприятия используются его годовая и квартальная отчетность: форма 1 «Баланс предприятия»; форма 2 «Отчет о финансовых результатах их использовании», справка к форме 2 «Справка к отчету о финансовых результатах и их использовании». Анализ и оценка структуры баланса предприятия проводятся на основе показателей:

— коэффициента текущей ликвидности;

— коэффициента обеспеченности собственными средствами.

Коэффициент текущей ликвидности характеризует общую обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности. Он рассчитывается как отношение фактической стоимости находящихся в наличии оборотных средств в виде производственных запасов, готовой продукции, денежных средств, дебиторской задолженности и прочих оборотных активов (сумма итогов II и III разделов актива баланса) к наиболее срочным обязательствам предприятия в виде краткосрочных кредитов банков, краткосрочных займов и различных видов кредиторской задолженности (итог II пассива баланса за вычетом строк 500, 510, 730, 740). (13)

Коэффициент обеспеченности собственными средствами характеризует наличие собственных оборотных средств у предприятия, необходимых для его финансовой устойчивости. Данный коэффициент определяется как отношение разности между объемами источников собственных средств (итог 1 раздела пассива баланса) к фактической стоимости находящихся в наличии у предприятия оборотных средств в виде производственных запасов, незавершенного производства, готовой продукции, денежных средств, дебиторской задолженности, прочих оборотных активов (сумма итогов II и III разделов актива баланса).

Сопоставление рассчитанных значений показателей с их позитивной величиной и фактическими данными за другие периоды хозяйственной деятельности позволяет дать оценку не только фактически сложившегося финансового состояния, но и динамики показателей, определить тенденции в результатах хозяйственной деятельности. И, следовательно, наметить первоочередные меры и направления работы по улучшению финансового положения путем использования внешних и внутренних факторов, влияющих на производство.

Большой практический интерес для руководителей предприятий вызывает составление программы выполнения организационного плана с указанием сроков выполнения работы и ответственных исполнителей и подготавливаемых выходных документов.

Такая программа, помимо уже названных подготовительных работ, должна предусмотреть проведение по направлениям, выявленным экспресс-анализом, более детального анализа финансово-хозяйственной деятельности включающего:

  •  анализ структуры стоимости имущества предприятия и средств, вложенных в него;
  •  анализ платежеспособности предприятия;
  •  анализ финансовой его устойчивости;
  •  оценку возможных перспектив развития предприятия. (15)

Организационный план разработки бизнес-плана целесообразно рассмотреть и утвердить Правлением предприятия либо Советом директоров акционерного общества. Вопросы методического обеспечения реализации бизнес-плана и контроль за ходом его выполнения интересуют всех акционеров и работников предприятия, поскольку от успешного решения зависит и курс акций общества и уровень выплачиваемых дивидендов.

В методических указаниях отделам и службам предприятия по составлению основных разделов бизнес-плана обычно предусматривается разработка Программы социальной защиты работников и акционеров. Рекомендуется также иметь график контрольных проверок и периодические отчеты администрации и другие формы информирования акционеров и работников предприятия о результатах проведения работ по составлению и реализации бизнес-плана.

Разработчикам бизнес-планов на предприятиях следует иметь в виду, что не существует общепринятой, единой для всех, регламентированной его формы и структуры. В то же время при значительных внешних различиях бизнес-планов методы из разработки практически совпадают. Это позволяет для решения проблем методического обеспечения разработки бизнес-плана пользоваться наиболее типичными методами его составления.

Структура и содержание бизнес-плана строго не регламентированы. В отличие оргтехпромфинплана (плана производственно-хозяйственной деятельности предприятия) бизнес-план может иметь 6, 7, 12, 18 и другое число разделов. Он ориентирован на достижение успеха главным образом в финансово-экономической деятельности. Хотя бизнес-план не имеет строго регламентированных содержания и структуры, при его подготовке следует обратить внимание на следующие условия.

. Бизнес-план должен быть профессиональным. По содержанию, внешнему виду судят о компетенции предпринимателя, разработавшего этот бизнес-план. Этот документ должен быть простым, понятным и доступным для пользования.

2. Бизнес-план должен быть разделен на главы (разделы). Первый раздел (глава) — цели и задачи предпринимательского дела. Бизнес-план должен быть составлен таким образом, чтобы любой инвестор мог легко отыскать в плане интересующие его разделы, части, пункты. С этой целью необходимо предусмотреть функциональное подразделение каждой главы. Для более полного и наглядного восприятия информации рекомендуется использовать таблицы, схемы, диаграммы, графики.

3. Следует заручиться объективной оценкой бизнес-плана. Прежде всего необходимо ознакомить с ним всех членов предпринимательского коллектива. Бухгалтер или главный бухгалтер должен тщательно проверить все финансовые расчеты. При возможности заключение по бизнес-плану должен сделать аудитор. Другими словами, ни один потенциальный инвестор не должен обнаружить какой-либо ошибки в бизнес-плане.

. Необходимо контролировать распространение бизнес-плана, так как он содержит конфиденциальную информацию о бизнесе предпринимателя или группы предпринимателей. Следует нумеровать каждый экземпляр. В любом случае при первом знакомстве с потенциальным инвестором следует представить ему краткий обзор или сводку данных, и если инвестор выразил свою заинтересованность, только в этом случае можно представить ему детальный план.

. Оптимальным по структуре и содержанию считается бизнес-план, включающий семь разделов. (11)

Как уже говорилось, бизнес-план может содержать различное количество разделов, приведем схему наиболее распрастроненного из них. 

Последовательность работы над составлением бизнес-плана выглядит следующим образом:

Резюме

Данный раздел должен состоять из 3 — 4-х страниц.

Это сводный раздел бизнес-плана, представляющий основные идеи и содержание плана в миниатюре. Он должен быть наиболее четким, лаконичным и убедительным, так как ознакомление с ним должно дать относительно полное представление о содержании всего бизнес-плана. Поскольку этот раздел основной, он создается и уточняется по мере проработки плана, а завершается лишь после составления бизнес-плана в целом. В сводном разделе бизнес-плана представлены:

  •  генеральная цель проекта (сделки);
  •  краткая характеристика предпринимательского продукта, конечного результата намечаемого плана и их отличительные особенности;
  •  пути и способы достижения поставленных целей;
  •  сроки осуществления проекта (сделки);
  •  затраты, связанные с его реализацией; ожидаемая эффективность и результативность;
  •  область использования результатов;
  •  общие сводные показатели: объемы производства и реализации продукции и услуг, выручка, собственные и заемные средства, прибыль, рентабельность;
  •  специальные показатели: качество реализуемых товаров и услуг, их отличительные свойства, приспособленность к особым вкусам и запросам потребителя, срок окупаемости вложений, низкая степень риска, гарантированность получения планируемого результата.

Проектируемый продукт или вид услуг

В этом разделе бизнес-плана должны быть зафиксированы: 

  •  наглядные данные, позволяющие с требуемой полнотой “осязать» предпринимательский продукт (опытный образец, его характеристики, описания, модели и фотографии);
  •  сведения о круге потребителей предпринимательского товара и потребностях, которые он будет удовлетворять: прогноз платежеспособного спроса на товар;
  •  данные о регионе, группах населения, организациях, которые предпочтительно, исходя из анализа и прогноза, станут покупателями и потребителями товара;
  •  данные о динамике ожидаемого потребления товара по временным периодам с учетом факторов, влияющих на изменение потребностей в данном товаре. 

Результаты прогнозно-аналитических оценок этих параметров включаются в бизнес-план; прогноз цен, по которым предполагается реализовать продукт предпринимательской деятельности (продукция, товар, работы, услуги). С учетом высокого уровня инфляции предвидение цены продукта предпринимательства представляет самый трудный элемент составления большинства бизнес-планов.

Оценка рынка сбыта

Объем данного раздела должен содержать не более 5-6 страниц машинописного текста.

Этот раздел — непосредственное продолжение изучения потребностей и прогнозирования цен. Он предопределяет объемы производства и продаж товаров по временным периодам реализации предпринимательского проекта.

Исследование, анализ, оценка рынка в процессе подготовки бизнес-плана опираются, с одной стороны, на предположения, т.е. носят прогностический характер, а с другой, — на предварительную договоренность с потенциальным покупателем или с торговыми, сбытовыми организациями.

В случаях кратковременных мелких или долговременных крупных предпринимательских проектов ситуации различны. В первом случае можно с высокой степенью достоверности установить круг покупателей, потребителей предпринимательского продукта, что позволяет сделать вывод об объемах продаж. Во втором случае ситуация более сложная. Изменение спроса на товар, его продажа, потребление устанавливаются при составлении бизнес-плана на основе предположений, оценок, расчетов) прогнозов.

Наряду с расчетно-аналитической оценкой рынка сбыта бизнес-план должен предусматривать также способы активизации рынка посредством маркетинговой и других видов деятельности.

При разработке этого раздела необходимо учитывать конкурентов, их возможности, способности и ценовую политику. Поэтому работа над бизнес-планом должна включать корректировку прогнозируемого объема продаж с учетом конкуренции.

Конкуренция

В данном разделе бизнес-плана необходимо охарактеризовать внешнюю маркетинговую среду предприятия. 

Прежде всего следует объективно ответить на вопросы :

1. Кто является крупнейшим производителем аналогичных товаров.

2. Как обстоят их дела:

  •  с объектами продаж;
  •  с доходами;
  •  с внедрением новых моделей;
  •  с техническим сервисом (если речь идет о машинах или оборудовании);
  •  много ли внимания и средств уделяют они рекламе своих изделий.

3.Что собой представляет продукция конкурентов:

  •  основные характеристики;
  •  уровень качества;
  •  дизайн;
  •  мнение покупателей.

4. Каков уровень цен на продукцию конкурентов. В общих чертах

(ориентировочно) их политика цен.

Однако следует оценивать конкурентов предельно трезво, в противном случае велик риск оказаться с репутацией плохого предпринимателя.

Организационный план

Содержание этого раздела во многом зависит от вида предпринимательской деятельности (производственное, коммерческое, финансовое). Программа предпринимательских действий обычно включает:

  •  маркетинговую деятельность (реклама, определение рынка сбыта, контакты с потребителем, учет его запросов);
  •  осуществление производства продукции (производственное предпринимательство);
  •  закупку, хранение, транспортировку, реализацию товаров (особенности в коммерческом предпринимательстве); обслуживание покупателя, в том числе послепродажное. Организационные меры — неотъемлемая часть программы действий, призванные способствовать упорядочению исполнения бизнес-плана. Это способы управления реализацией бизнес-планом, организационные структуры управления проектом, методы координации действий исполнителей, а также меры по установлению специальных форм оплаты труда, стимулирования, набора и подготовки кадров (кадровое обеспечение), учета, контроля и др.

В разделе необходимо отметить, с кем предстоит организация нового дела и как планируется налаживание с ним работы. При этом отправной точкой должны быть квалифицированные требования, где указывается:

  •  какие именно специалисты (какого профиля, образования, опыта) и с какой заработной платой необходимы для успешного ведения дел;
  •  на каких условиях принимаются на работу специалисты (постоянная работа, совместители (внешние эксперты));
  •  есть ли возможность воспользоваться услугами какой-либо организации по найму такого рода профессионалов;
  •  в случае, если часть персонала уже нанята, необходимо дать о
  •  своих сотрудниках краткие биографические данные: квалификация, прежний опыт работы.

Так же в этом разделе приводится и организационная структура предприятия, которая отражает:

  •  кто и чем будет заниматься;
  •  взаимодействие всех служб друг с другом;
  •  координация и контроль их деятельности.

Целесообразно оговорить в этом разделе и вопросы оплаты труда руководящего персонала и его стимулирования.

В этом разделе также рассматривается, в какой форме, по мнению разработчика, должна осуществляться реализация проекта (совместное предприятие, долевое участие и др.), какие необходимы организационные меры по созданию организационной основы проектов.

Стратегия маркетинга

Раздел должен быть содержательным, полезным и убедительным. Основная задача — объяснить потенциальным партнерам и инвеститорам основные элементы своего плана маркетинга (этот документ используется и для своего внутреннего пользования).

Объем раздела составляет 3-4 страницы машинописного текста.

К основным элементам плана маркетинга относятся:

1. Схема распространения товаров

  •  через собственные фирменные магазины; 
  •  через оптовые организации.

2. Ценообразование

  •  методика определения цен на товары;
  •  ожидаемый уровень рентабельности на вложенные средства.

3. Реклама

  •  методы организации рекламы;
  •  величина средств, необходимых для реализации рекламы.

4. Методы стимулирования продаж:

  •  за счет расширения сбыта;
  •  за счет новых форм привлечения покупателей.
  1.  Организация послепродажного обслуживания клиентов (для технических товаров):
  •  методы организации службы сервиса;
  •  величина необходимых для этого финансовых ресурсов.

6. Формирование общественного мнения о фирме и товарах: разработка методик, позволяющих добиваться хорошей репутации своих товаров и самой фирмы в глазах общественности

 7. В случае реализации товара за рубежом желательно привести сведения об оценке патентоведами патентной чистоты этих товаров в странах их реализации.

План производства

Главная задача данного раздела бизнес-плана доказать потенциальным партнерам реальность производства нужного объема товаров и в заданные сроки.

Необходимо ответить на следующие вопросы:

.Место производства товаров на действующем или на вновь создаваемом предприятии.

.Необходимые для этого производственные мощности и их рост из года в год.

.Где и у кого, на каких условиях будет закупаться сырье, материалы и комплектующие. Какова репутация этих поставщиков и есть ли опыт работы с ними.

.Предполагается ли производственная кооперация и с кем.

.Возможно ли какое либо лимитирование объемов производства или   поставок ресурсов.

.Какое оборудование потребуется и где намечается его приобрести.

Возможны ли при этом проблемы и какого рода.

Данные этого раздела приводятся в перспективе на 2-3 года вперед, а для крупных предприятий и на 4-5 лет.

При этом рекомендуется составить схему производственных потоков непосредственно на предприятии, на которой должно быть наглядно показано:

  •  откуда и как будут поступать на предприятие все виды сырья и комплектующих изделий;
  •  в каких цехах и как они будут перерабатываться в продукцию;
  •  как и куда эта продукция будет поставляться с предприятия.

В этом разделе приводятся сведения о видах и объемах ресурсов, необходимых для осуществления предпринимательского проекта, источниках и способах получения ресурсов. Ресурсное обеспечение охватывает: материальные ресурсы (материалы, полуфабрикаты, сырье, энергия, здания, оборудование и др.);

  •  трудовые ресурсы;
  •  финансовые ресурсы (текущие денежные средства, капитальные вложения, кредиты, ценные бумаги);
  •  информационные ресурсы (статистическая, научно-техническая информация).

Завершает данный раздел бизнес-плана оценка возможных издержек производства и ее динамика на перспективу.

Юридический план

Конкретное наполнение раздела зависит от выбранной формы организации, которую необходимо указать:

  •  частное владение;
  •  кооператив;
  •  государственное владение;
  •  совместное предприятие и так далее.

Оценка риска и страхование

Раздел разбит на две части:

В первой предугадываются все типы рисков, с которыми авторы бизнес-плана могут столкнуться: пожары и землетрясения, забастовки и межнациональные конфликты, изменения в налоговом регулировании и колебания валютных курсов, а также источники и момент их возникновения.

Во второй части дается ответ на вопрос: как уменьшить риски и потери. Ответ должен состоять из двух пунктов:

  1.  Указываются организационные меры профилактики рисков, разрабатываются меры по сокращению этих рисков и потерь. 
  2.  Приводится программа страхования от рисков.

В случае создания современной системы коммерческого страхования в бизнес-планах указываются типы страховых полисов (может страховаться любой шаг от покупки оборудования до обеспечения валютных средств из-за спекулятивных колебаний курсов валют) и на какие суммы их планируется приобрести.

Финансовый план

Анализируя отечественный опыт по вопросам составления бизнес-плана, можно сделать вывод, что из всех его разделов наименее разработанным справедливо считается финансовый план. В этой связи подчеркнем, насколько велика роль методического обеспечения именно финансовой части бизнес-плана. Поскольку в данной главе рассматривается только финансовый аспект его составления, остановимся на изложении именно этой задачи.

Раздел призван обобщить материалы, полученные в результате всей предыдущей работы и представить их в стоимостном выражении. В данном случае необходимо подготовить сразу несколько стандартных для мировой практики документов:

1.Прогноз объемов реализации.

Основная задача дать представление о той доле рынка, которую предполагается завоевать новой продукцией. Рекомендуется составлять такой прогноз на три года вперед с разбивкой по годам:

первый год — данные приводятся помесячно второй год — данные приводятся поквартально третий год — приводится общей суммой продаж за 12 месяцев.

.Баланс денежных расходов и поступлений.

Главная задача — проверить синхронность поступления и расходования денежных средств, а значит, и будущую ликвидность предприятия при реализации данного проекта. Полученная таким образом информация служит основой для определения общей стоимости всего проекта.

Баланс денежных расходов и поступлений требует тщательной проработки его при составлении, где статьи и суммы вложения средств и их поступления от реализации продукции отражаются:

первый год — помесячно

второй год — поквартально

третий год — в целом за 12 месяцев

3.Таблицу доходов и затрат.

Задача данного документа показать, как будет формироваться и изменяться прибыль:

первый год — помесячно

второй год — поквартально

третий год — в целом за 12 месяцев

Среди анализируемых показателей выделяются:

  •  доходы от продаж товаров;
  •  издержки производства товаров;
  •  суммарная прибыль от продаж;
  •  общепроизводственные расходы (по видам);
  •  чистая прибыль (строка в) минус строка г) ).

4.Сводный баланс активов и пассивов предприятия.

Назначение — главным образом для специалистов коммерческих банков в оценке тех сумм, которые намечается вложить в активы разных типов и за счет каких пассивов предприниматель собирается финансировать создание или приобретение этих активов, рекомендуется составлять на начало и конец первого года реализации продукции.

5.График достижения безубыточности.

Это схема, показывающая влияние на прибыль объемов производства, продажной цены и себестоимости продукции (в разбивке на условно-постоянные и условно-временные издержки).

С помощью этого графика можно найти так называемую точку безубыточности, то есть тот объем производства, при котором кривая, показывающая изменение выручки от реализации (при заданном уровне цен), пересечется с кривой, показывающей изменение себестоимости продукции. Допускается несколько вариантов такого графика, соответствующих разным уровням цен на продукцию.

Прогноз финансовых результатов предлагается составлять по форме, утвержденной распоряжением Федерального управления по делам о несостоятельности (банкротстве). При этом предлагается при разработке финансового раздела бизнес-плана исходить из того, что определение средств, необходимых для финансового развития предприятия, предполагает оценку этого плана как инвестиционного проекта. Это означает, что предусмотренные бизнес-планом затраты предприятия должны быть обоснованы их экономической эффективностью.

Прогноз финансовых результатов только тогда будет достоверным, когда достоверны сведения о перспективах роста основных производственных показателей, динамика которых была обоснована в других разделах бизнес-плана. Выручка от реализации продукции определяется исходя из прогнозных объемов продаж на планируемый год и прогнозных цен. Естественно, что из-за большого ассортимента выпускаемой продукции выручка от реализации может быть дана только в общей сумме, а не применительно к одному виду продукции, как это предусмотрено методикой Федерального управления по делам о несостоятельности.

Прогнозирование объемов продаж, затрат на производство реализованной продукции, результатов от прочей реализации, доходов и расходов от внереализационных операций, а также платежей в бюджет из прибыли должно учитывать возможности предприятия по изысканию дополнительных резервов роста производства и реализации продукции. Такие дополнительные возможности могут появиться у предприятия уже на стадии реализации программы работ по разработке и реализации бизнес-плана, который составлен с учетом отраслевых особенностей предприятий топливно-энергетического комплекса.

Для реальной оценки дополнительных финансовых возможностей, выявленных в результате анализа финансово-хозяйственной деятельности общества, полезно эту оценку производить в нескольких вариантах. 

Финансовый план является результирующей частью бизнес-плана. Содержит проектные данные о финансовых потоках, размерах инвестиций, объемах продаж, а также требования к инвестициям. Финансовый план разрабатывается, как правило, на 3-5 лет. Проект первого года расписывается помесячно, второго — поквартально, данные последующих лет даются в целом по годам. Если на первый год планирование осуществляется с привязкой к определенной группе показателей и специфике затрат первого года производства, то на второй — на основе результатов исследований емкости рынка и тенденций его изменения в целом. На третий — пятый годы финансовое планирование целесообразно осуществлять на основе моделей цен в процентном соотношении к объему продаж. В финансовом плане должны найти отражение следующие вопросы: объем продаж и общая прибыль; процентное отношение доходов и расходов; общий объем инвестиций; использование собственных и заемных средств, их источники и сроки погашения задолженности; срок окупаемости вложений; сроки начала выплаты дивидендов; издержки производства и обращения. Структура финансового плана состоит из плана доходов, плана расходов (кассового плана) и баланса первого (помесячно), второго (поквартально) и третьего (в целом за год) годов. На последние годы приводятся общие данные о доходах и расходах в соответствующем плане.

В плане доходов делается расшифровка динамики объема продаж, стоимости товара с учетом транспортных средств (издержки, непосредственно относимые на данный товар) и общей прибыли. Отдельно расшифровываются постоянные затраты, к которым относят аренду, страхование, амортизацию, управленческие затраты, затраты на маркетинг и сбыт.

План расходов содержит данные о динамике расходования и возмещении всего инвестированного капитала. В расходы включаются покупка активов, выплата займов, приобретение оборудования (непроизводственного), инвентаря, а также убытки от хозяйственной деятельности (определенные в плане доходов).

Баланс отражает структуру активов и пассивов компании и соответствует отчетной форме 1.

В целом необходимо отметить что данный план является стандартным и предприятие может его самостоятельно изменять под собственные особенности, при этом оставляя все необходимые разделы.


3. Практический пример составления бизнес-плана

Резюме 

Общая информация

Название предприятия

ООО «Евроокно»

Сведения о предприятии

Сфера деятельности и отраслевая принадлежность

Деревообрабатывающая промышленность.

Организационно-правовая форма предприятия

Организационно-правовая форма предприятия –«Общество с ограниченной ответственностью».

Основные виды выпускаемой продукции или оказываемых услуг

Предприятие будет производить: евроокна высшего и первого сорта из древесины (в настоящее время на территории Вологодской области не выпускаются).

Основные потребители

Основными предполагаемыми потребителями будут строительные компании.

Производственные мощности

Заключены договора на поставку высокотехнологичного оборудования и технологий. 

Персонал

Предполагаемое количество персонала составит 20 (двадцать) человек при 1-й сменной работе.

Цель проекта

Создание высокорентабельного завода по производству окон евростандарта в г. Вологде, способного производить конкурентно-способную продукцию.

Стратегия реализации проекта

Организация производства с целью разработки и выпуска новой конкурентоспособной продукции.

С 2001 года одним из приоритетов в инвестиционной сфере области остается поддержка высокоэффективных проектов в перспективных для области отраслях, имеющих местную сырьевую базу, и емкие рынки сбыта. В первую очередь это развитие лесного комплекса отраслей по производству стройматериалов и конструкций. 

Потребность в инвестициях

Общая сумма необходимых инвестиций составляет 8 млн. 315 тыс. руб., в том числе –млн. 315 тыс. руб. — это собственные средства участника, 3 млн. руб. — это кредит предоставляемый АКБ «Севергазбанк» сроком на 36 месяцев под 30% годовых.


График реализации проекта

Ñïèñîê ýòàïîâ

Название

Äàòà íà÷àëà

Дата окончания

Строительно-монтажные работы

01.10.2002

30.11.2002

Приобретение и установка оборудования

01.11.2002

31.12.2002

Угловой обрабатывающий центр «Окома«

01.11.2002

31.12.2002

Шлифовальный станок «RMS-280S«

01.11.2002

31.12.2002

Пресс «Hess«

01.11.2002

31.12.2002

Тележка гидравлическая*

01.11.2002

31.12.2002

Комплект ключей

.11.2002

.12.2002

Мини торцовка*

.11.2002

.12.2002

Ручной фрезер*

.11.2002

.12.2002

Шуруповерт*

.11.2002

.12.2002

Дрель*

.11.2002

.12.2002

Фрезерный станок

.11.2002

.12.2002

Четырехсторонний станок

.11.2002

31.12.2002

Стружко-уборочный агрегат АСУ-1

01.11.2002

.12.2002

Стружко-уборочный агрегат АСУ-4

01.11.2002

.12.2002

Насос с системой «Airles«

.11.2002

.12.2002

Компрессор

.11.2002

31.12.2002

Ресивер

01.11.2002

31.12.2002

Вентилятор в покрасочной камере

01.11.2002

31.12.2002

Шкаф-сборник пыли и краски

01.11.2002

31.12.2002

Пневмопистолет для нанесения силикона

01.11.2002

31.12.2002

Наконечник для пневмопистолета

01.11.2002

31.12.2002

Лопатка для выравнивания силикона

01.11.2002

31.12.2002

Пневмопистолет для прибивания штапиков

01.11.2002

31.12.2002

Гвозди к пистолету (5000 штук)

01.11.2002

31.12.2002

Сверла

01.11.2002

31.12.2002

Ножницы для прокладок

01.11.2002

31.12.2002

Ручка для перемещения стеклопакета

01.11.2002

31.12.2002

Профильная фреза

01.11.2002

31.12.2002

Пила к угловому центру

01.11.2002

31.12.2002

Пила для штапика

01.11.2002

31.12.2002

Пила для алюминиевого профиля

01.11.2002

31.12.2002

Транспортер сушки окон

01.11.2002

31.12.2002

Фреза наружного профиля рамы

01.11.2002

31.12.2002

Фреза нижнего профиля рамы

01.11.2002

31.12.2002

Пускатели

01.11.2002

31.12.2002

Дрель стационарная

01.11.2002

31.12.2002

Редуктор 3-х ступенчатый

01.11.2002

31.12.2002

Приспособление для изготовления арочных окон

01.11.2002

31.12.2002

Стационарная циркулярная пила

01.11.2002

31.12.2002

Стационарная торцовочная пила

01.11.2002

31.12.2002

Прибор для смазки оборудования

01.11.2002

31.12.2002

Масла для смазки оборудования

01.11.2002

31.12.2002

Компьютер

01.11.2002

31.12.2002

Автомобиль «Газель«*

01.11.2002

31.12.2002

Автомобиль ГАЗ –*

01.11.2002

31.12.2002

* — îáîðóäîâàíèå óæå ïðèîáðåòåíî

Èñïîëüçîâàíèå êàïèòàëà

Ïðèâëå÷åííûé êàïèòàëà áóäåò èñïîëüçîâàí äëÿ: ðåìîíòà çäàíèé è ñîîðóæåíèé, çàêóïêè è ìîíòàæà îáîðóäîâàíèÿ, ïðîôåññèîíàëüíîé ïîäãîòîâêè êàäðîâ, îðãàíèçàöèîííûõ è äðóãèõ ðàñõîäîâ ïîäãîòîâèòåëüíîãî ïåðèîäà, à òàêæå êàê îáîðîòíûé êàïèòàë.

Ôèíàíñîâàÿ îöåíêà ïðîåêòà

Èíòåãðàëüíûå ïîêàçàòåëè

Ставка дисконтирования

,00 %

Период окупаемости

мес.

Дисконтированный период окупаемости

мес.

Средняя норма рентабельности

,94 %

Чистый приведенный доход

 601 776 руб.

Индекс прибыльности

,64

Внутренняя норма рентабельности

,60 %

Модифицированная внутренняя норма рентабельности

,81 %

Период расчета интегральных показателей — 39 мес. 

Описание товара

Îêíà деревянные для жилых и общественных зданий подразделяются на две серии: С — со спаренными оконными переплётами и дверными полотнами; Р — с двойными раздельными переплетами и двойными полотнами. Оконные блоки изготовляют с неравными и равными створками. В блоках с неравными створками узкая створка служит форточкой для проветривания помещения

Оконные блоки с равными створками выпускают с форточками и без них. Оконные блоки со спаренными переплетами и дверные балконные блоки со спаренными полотнами делают с наплавом, а с раздельными переплетами и полотнами — с наплавом и без наплава. 

Выпускаемые оконные блоки маркируют. Марка состоит из буквенных индексов и двух двузначных цифр обозначающих высоту и ширину проема в дециметрах. Буквенные индексы обозначают следующее: ОС — оконный блок со спаренными переплетами; ОР — оконный блок с раздельными переплетами; БС — балконный дверной блок со спаренными полотнами; БР — то же с раздельными полотнами. Оконные блоки с равными створ-коми без форточек для жилых зданий и трехстворчатые для общественных зданий без фрамуг обозначают буквой А в конце марки.

Оконные блоки с форточками или фрамугами обозначают в конце марки дополнительными буквенными индексами: В — с форточкой или верхней фрамугой, Г — с верхней и нижней фрамугами, Е — с нижней фрамугой. Трехстворчатые оконные блоки с верхней фрамугой для общественных зданий обозначают в конце марки буквой И. 

Размеры оконных проемов для жилых и общественных зданий соответствуют модулю 1М, равному 100 мм. Основные размеры проемов решены в укрупненном модуле ЗМ (300 мм). Высота проемов для жилых зданий принята равной 12М (1200 мм) и 15 М (1500 мм); для общественных зданий -18М (1800 мм) и 21М (2100 мм).

Ширина проемов принята 5М, 9М, 12М, 14М, 15М, 18М, 21М для жилых зданий и 9М,

В оконных блоках со спаренными переплетами толщина наружной и внутренней створок одинаковая — 42 мм, что упрощает технологию их производства.

В связи с тем, что оконные блоки серии С можно изготовлять без импоста, створки делают с правым притвором. Для обеспечения прочности навески больших размеров створок, створки спаренных оконных переплетов высотой более 1400 мм или шириной свыше 800 мм при высоте более 1000 мм навешивают на три петли — две верхние и одну нижнюю. Остальные створки навешивают на две петли. Дверные балконные полотна навешивают на три петли, располагаемые равномерно по высоте полотна. Оконные и дверные балконные блоки для жилых зданий остекляют стеклом толщиной 2,5-3 мм, а для общественных зданий — толщиной 3-4 мм.

Для снижения воздухопроницаемости по периметру притвора в переплетах устанавливают уплотняющие прокладки из шерстяного шнура, пенополиуретана и др. Прокладки должны быть упругими, прочными, свето- и морозостойкими, долговечными. Пенополиуретановые прокладки приклеивают клеем повышенной водостойкости (КН-2, № 88). Шерстяной шнур крепят к наплаву мелкими оцинкованными гвоздями длиной 10-15 мм с шагом 150-200 мм. Чтобы не смять шнур, гвозди забивают в край его, сохраняя по всему периметру створки равномерную толщину шнура. При установке шнур не следует сильно натягивать, так как он от этого вытягивается и теряет свои упругие свойства.

Оконные блоки деревянные со спаренными створками, вращающимися на средних осях, для гражданских зданий подразделяются на два типа: вращающиеся на средних горизонтальных осях — среднеподвесные ОСГ, имеющие дополнительно вентиляционные клапаны или верхние фрамуги, и окна со створками, вращающимися на средних вертикальных осях, — среднеповоротные ОСВ.

Окна среднеповоротные ОСВ для проемов 18М. 21М и шириной 15М без фрамуг дают возможность делать сплошное ленточное остекление в зданиях каркасной конструкции с двухрядной разрезкой навесных панелей.

Окна с проемом шириной 13,5М можно устанавливать рядом и этим самым заполнить проем шириной 27М.

Для окон с клапанами принята ширина проема 12М, 15М, 18М, 21М, а высота 12М и 15М; для остальных окон, в том числе и с фрамугами, ширина проема принята 13.5М, 15М, 18М, 21М, высота 18М, 21М. 

Окно деревянные для зданий промышленных предприятий предназначены для заполнения оконных проемов в зданиях любой этажности. По этому окна подразделяются на две серии: Н — с наружным открыванием створок, В — с внутренним открыванием створок.

Окна серии Н изготовляют без наплава с одинарными или со спаренными переплётами, серии В — с наплавом со спаренными переплетами.

В одноэтажных зданиях рекомендуется применять окна с наружным и внутренним открыванием створок, а в многоэтажных — с внутренним открыванием.

Оконные блоки обозначают марками, состоящими из буквенных индексов и цифр. Буквенные индексы обозначают Н — наружное открывание, В — внутреннее открывание, С — спаренные переплеты

Цифра, стоящая после буквенных индексов, обозначает номер блока, а цифра, стоящая после дефиса, — ширину брусков коробок в миллиметрах. Например, марка оконного блока НС6-124 обозначает, что оконный блок наружного открывания, спаренной конструкции, типа 6 с шириной коробки 124 мм.

Оконные блоки при заполнении проемов по высоте одним блоком имеют следующие размеры: серии Н — высоту 1164, 1764 мм, ширину 1461, 2966 и 4490 мм, серии В — высоту 1182, 1782 мм, ширину 1445, 2693, 2943 мм, а при заполнении по высоте несколькими блоками имеют размеры: серии Н — высоту 1164, 1764 мм, ширину 2966 и 4490 мм; серии В — высоту 1182, 1782 мм, ширину 2693, 2943 мм. Для жилых и общественных зданий, возводимых в I и II подзонах Северной строительно-климатической зоны, а также для районов с расчетной температурой наружного воздуха -40С и ниже (при соответствующем обосновании) применяют деревянные окна и балконные двери с тройным остеклением и тройным уплотнением притворов (ГОСТ 16289-70). 

Для жилых зданий применяют окна одностворчатые с узкими створками высотой 863, 1163, 1463 мм и шириной 880, 1154, 1329, 1379, 1479, 2072 мм и окна с форточками –полустворками высотой 1163, 1463 мм и шириной 1154, 1329, 1379, 1479, 2072 и 2172 мм.

Для общественных зданий применяют окна высотой 1758 мм и шириной 875, 1150, 1350 и 1758 мм. Балконные двери для жилых и общественных зданий имеют высоту 2198, 2398 мм, ширину 700 и 875 мм.

Створки спаренных переплетов высотой более 1400 мм или шириной более 800 мм (при высоте более 1000 мм) навешивают по три петли — две верхние и одну нижнюю, двери балконные — на три петли, располагаемые равномерно по высоте.

Для заполнения оконных проемов в животноводческих и птицеводческих зданиях применяют окна, изготовленные по ГОСТ 16470-70. В соответствии с этим ГОСТом окна бывают: с одинарными переплетами — с глухим, наружным или внутренним открыванием створок, со спаренными переплетами — с внутренним открыванием створок, с раздельными переплетами — с открыванием створок в разные стороны.

Оценка рынка и конкурентов

Экономика и анализ окружающей среды

Вологодская область относится к числу лесных регионов, поэтому вполне естественно, что лесопромышленный комплекс относится к числу приоритетных отраслей промышленности. 

Рассматривая ситуацию с производством окон в Вологодской области, следует выделить несколько моментов, которые подчеркивают уникальность нашего производства в сравнении с другими производителями окон России:

  1.  Сырье. На настоящий момент на территории области клееный оконный брус производят 4 предприятия, еще 3 предприятия начнут производить брус в ближайшие полгода, кроме того, в соседних областях располагается еще более 10 предприятий;
  2.  Транспортное расположение. Именно удобное транспортное расположение г. Вологды для производства окон, а также торговли лесом и изделиями из него (Волго-Балтийский канал, автодороги федерального значения Москва–Архангельск и Вологда–Новая Ладога, а также железнодорожное сообщение), позволяет говорить о преимуществах нашего предприятия по сравнению с другими предприятиями России.

Анализ потребителей

Основными покупателями нашей продукции будут производители индивидуальных домов (по каркасно-панельной технологии), а также строительные компании. 

По данным экспертов в 2002-2003 году в России прогнозируется строительный бум, который будет характеризоваться существенным увеличением темпов роста гражданского строительства, что даст значительный рост в различных областях экономики. Стремительно увеличится спрос на высококачественные строительные и отделочные материалы, удовлетворяемый в настоящее время на 95% за счет импорта. С другой стороны, высокие таможенные пошлины и транспортные расходы делают стоимость европейских стройматериалов на внутреннем рынке чрезвычайно высокой (в 2 — 2,5 раза выше, чем в странах Западной Европы). В связи с этим в России созданы условия, при которых высокотехнологичное производство стройматериалов европейского стандарта качества из отечественного сырья становится, несмотря на все трудности, достаточно высокорентабельным и быстро окупаемым.

Как показывают маркетинговые исследования, использование для благоустройства жилья материалов европейского качества становятся в России приоритетными статьями затрат у граждан со средними и высокими доходами. Так, уже около половины семей с совокупным доходом $12 — 15 тыс. в год рассматривают вышеупомянутые затраты для себя как абсолютно приоритетные, а с дальнейшим увеличением совокупного дохода этот процент резко увеличивается. 

Анализ каналов сбыта

В настоящее время уже проводятся мероприятия по налаживанию связей и составлению предварительных договоренности о поставках готовой продукции по следующим направлениям:

  •  строительные компании г. Москвы и г. С-Петербурга –%;
  •  строительные компании г. Вологды и Вологодской области –%.

Анализ конкурентов

В настоящее время в России производство окон европейского стандарта качества ведется на более чем 30 предприятиях, но подавляющее большинство из них производят окна из пластика. Деревянные же окна являются «дышащими», а значит более полезными для здоровья людей.

Таможенные пошлины и накрутки посредников делают изделия импортных производителей чрезвычайно дорогими для основной массы потребителей. Впрочем, серьезный разрыв будет соблюдаться недолго. В последнее время стоимость отечественных окон стремительно растет, чего никак не скажешь о качестве. 

Организационный план

Участок

Производственные мощности предприятия будут расположены на площадях собственного здания расположенного по адресу: г. Вологда, ул. Турундаевская, 126.

Имеющиеся сырье и материалы

В данном производстве основными материалами будут следующие:


Материалы и комплектующие

Наименование

Ед. изм.

Цена($ US)

Клееный брус

м. пог.

,000

Стеклопакет двухкамерный

кв. м.

,000

Чехол для петель

шт.

,500

Краска для прозрачного покрытия

л.

,300

Фурнитура

комплект

,910

Вспомогательные материалы

комплект

,420

Защита окружающей среды

Все производственные помещения, предполагаемые к запуску настоящим проектом, будут оснащены системами пневмотранспорта для удаления древесной пыли, опилок и стружки с рекуперацией и будут полностью соответствуют ТУ на данные типы помещений. 

Собранные отходы (древесная пыль, опилки и стружка) являются экологически чистыми и отправляются на повторную переработку.

Фискальные и правовые аспекты

Вологодская область относится к числу регионов с привлекательным инвестиционным климатом. Инвестиционным законодательством региона предусматривается широкий спектр налоговых льгот для участников инвестиционной деятельности. 

Зависимость от инфраструктуры:

Реализация проекта ООО «Евроокно» по производству окон европейского уровня не вызовет каких-либо серьезных инфраструктурных ограничений, т.к. непосредственно сам завод будет располагаться на площадях имеющих подъездные ж/д и автомобильные пути.

 Доступность ресурсов:

Для эффективной реализации данного проекта имеются в полной мере все вспомогательные производственные ресурсы. Размещение производства непосредственно в черте города позволит обеспечить предприятие водой, топливом, электроэнергией и т.д. 

Финансовые ресурсы:

Общая сумма необходимых инвестиций составляет 8 млн. 052 тыс. руб., в том числе:

  •  5 млн. 315 тыс. руб. — это собственные средства участника (финансирование учредителей);
  •  3 млн. руб. — это кредит, предоставляемый АКБ «Севергазбанк» сроком на 36 месяцев под 30% годовых, проценты по кредиту и погашение кредита будет производиться ежемесячно, начиная с третьего месяца проекта.

План маркетинга

Стратегические задачи предприятия

  •  Добиться самоокупаемости проекта;
  •  Привлечь действующие предприятия и инвесторов к участию в проекте на взаимовыгодной основе;
  •  Захватить сегмент потребителей с высокой денежной способностью;
  •  Сотрудничать с органами местной власти, с целью распространения продукции в бюджетных организациях;
  •  Начиная со второго полугодия работы, расширить зону действия предприятия на соседние регионы;
  •  Выходить на рынок с новыми видами продукции, пользующимися наибольшим спросом у потребителей.

Тип рынка

С вводом завода в действие, рынок евроокон из древесины в Вологодской области на начальном этапе можно охарактеризовать как монопольный, так как качество и ассортимент производимой продукции несоизмеримо выше чем у конкурентов, к тому же ограниченность рынка (территория, сложность организации каналов сбыта, малый спрос, низкая платежеспособность) не позволят работать большому количеству компаний. Учитывая особенности местного рынка, очевидно, что для успешного развития предприятия необходимо организовывать каналы сбыта, как в соседних регионах, так и в целом по России, и данные каналы были успешно организованы, так были заключены договора на полный объем производимой продукции с двумя строительными фирмами г. Москвы.

Ñáûò (Öåíîîáðàçîâàíèå)

Продукт/Вариант

Цена($ US)

евроокно высший сорт

,600

евроокно 1 сорт

,400

Ñáûò (Óñëîâèÿ îïëàòû)

Продукт/Вариант

Описание

евроокно высший сорт

Продажа с авансом, срок: 5 дней, предоплата: 50,00%

евроокно 1 сорт

Продажа с авансом, срок: 5 дней, предоплата: 50,00%

Çàòðàòû íà ïðîèçâîäñòâî îêîí ñîñòàâÿò:

Ïðÿìûå èçäåðæêè 

Наименование

Расход

($ US)

Материалы и комплектующие

,46

 Вспомогательные материалы, комплект

,500

,71

 Клееный брус, м3

1,000

,00

 Краска для прозрачного покрытия, литр

1,000

,30

 Стеклопакет двухкамерный, м2

1,000

,00

 Фурнитура, комплект

,500

,96

 Чехол для петель, комплект

,000

,50

Всего

,46

Производственный план

Здания и сооружения

В настоящий момент подходит к завершению ремонт производственного здания и ведется подготовка к установке оборудования 

Технические параметры производства

Планируемый объем производства на выходе — 250 м2 евроокна высшего сорта и 750 м2 евроокна 1 сорта в месяц. При этом поставки будут производиться по следующему графику:

Планируемый объём поставок

Продукт/Вариант

Ед. изм.

.2003

.2003

3.2003

.2003

.2003

евроокно высший сорт

м. кв.

,00

,00

,00

,00

,00

евроокно 1 сорт

м. кв.

,00

,00

,00

,00

,00

Планируемый объём поставок

Продукт/Вариант

.2003

.2003

.2003

.2003

.2003

евроокно высший сорт

,00

,00

,00

,00

,00

евроокно 1 сорт

,00

,00

,00

,00

,00

Планируемый объём поставок

Продукт/Вариант

.2003

.2003

кв. 2004г.

кв. 2004г.

евроокно высший сорт

,00

,00

,00

750,00

евроокно 1 сорт

,00

,00

 250,00

 250,00

Планируемый объём поставок

Продукт/Вариант

кв. 2004г.

кв. 2004г.

2005 год

евроокно высший сорт

,00

,00

 000,00

евроокно 1 сорт

 250,00

 250,00

 000,00

Îáîðóäîâàíèå

Çàòðàòû íà ñîçäàíèå ïðîèçâîäñòâà

Íàçâàíèå

Ñòîèìîñòü, USD

Ñòðîèòåëüíî-ìîíòàæíûå ðàáîòû

25 000

Ïðèîáðåòåíèå è óñòàíîâêà îáîðóäîâàíèÿ

Óãëîâîé îáðàáàòûâàþùèé öåíòð «Îêîìà«

150 000

Øëèôîâàëüíûé ñòàíîê «RMS-280S«

12 000

Ïðåññ «Hess«

14 000

Òåëåæêà ãèäðàâëè÷åñêàÿ

440

Êîìïëåêò êëþ÷åé

166,67

Ìèíè òîðöîâêà

200

Ðó÷íîé ôðåçåð

333,33

Øóðóïîâåðò

600

Äðåëü

200

Ôðåçåðíûé ñòàíîê

416,67

×åòûðåõñòîðîííèé ñòàíîê

4 166,67

Ñòðóæêî-óáîðî÷íûé àãðåãàò ÀÑÓ-1

393,33

Ñòðóæêî-óáîðî÷íûé àãðåãàò ÀÑÓ-4

898,33

Íàñîñ ñ ñèñòåìîé «Airles«

2 099,17

Êîìïðåññîð

833,33

Ðåñèâåð

,33

Âåíòèëÿòîð â ïîêðàñî÷íîé êàìåðå

,33

Øêàô-ñáîðíèê ïûëè è êðàñêè

605,83

Ïíåâìîïèñòîëåò äëÿ íàíåñåíèÿ ñèëèêîíà

Íàêîíå÷íèê äëÿ ïíåâìîïèñòîëåòà

Ëîïàòêà äëÿ âûðàâíèâàíèÿ ñèëèêîíà

,5

Ïíåâìîïèñòîëåò äëÿ ïðèáèâàíèÿ øòàïèêîâ

,5

Ãâîçäè ê ïèñòîëåòó (5000 øòóê)

,5

Ñâåðëà

Íîæíèöû äëÿ ïðîêëàäîê

Ðó÷êà äëÿ ïåðåìåùåíèÿ ñòåêëîïàêåòà

,5

Ïðîôèëüíàÿ ôðåçà

,33

Ïèëà ê óãëîâîìó öåíòðó

,17

Ïèëà äëÿ øòàïèêà

,33

Ïèëà äëÿ àëþìèíèåâîãî ïðîôèëÿ

,5

Òðàíñïîðòåð ñóøêè îêîí

Ôðåçà íàðóæíîãî ïðîôèëÿ ðàìû

Ôðåçà íèæíåãî ïðîôèëÿ ðàìû

Ïóñêàòåëè

,33

Äðåëü ñòàöèîíàðíàÿ

,67

Ðåäóêòîð 3-õ ñòóïåí÷àòûé

,67

Ïðèñïîñîáëåíèå äëÿ èçãîòîâëåíèÿ àðî÷íûõ îêîí

,67

Ñòàöèîíàðíàÿ öèðêóëÿðíàÿ ïèëà

Ñòàöèîíàðíàÿ òîðöîâî÷íàÿ ïèëà

,33

Ïðèáîð äëÿ ñìàçêè îáîðóäîâàíèÿ

,67

Ìàñëà äëÿ ñìàçêè îáîðóäîâàíèÿ

Êîìïüþòåð

666,67

Àâòîìîáèëü «Ãàçåëü«

083,33

Àâòîìîáèëü ÃÀÇ — 3307

500

ÈÒÎÃÎ

562,66

Правовое обеспечение проекта

ООО «Евроокно» было организованно в 1999 году и зарегистрировано регистрационной палатой г. Вологды. Уставный фонд был сформирован из вкладов частных лиц, которые несут ответственность по финансовым обязательствам предприятия в соответствии с законодательством РФ. Кроме того, в настоящий момент на постоянной основе предприятие заключило договор с «Вологодским юридическим агентством» о юридическом сопровождении своей деятельности.

Оценка риска и страхование от них.

При разработке проекта все риски были условно разбиты на три группы:

  1.  Юридические –самым надежным видом страхования был сочтен вариант заключения договора с «Вологодским юридическим агентством» о юридическом сопровождении своей деятельности;
  2.  Политические –от данной группы рисков в нашей стране практически не возможно застраховаться, поэтому данной группой рисков было решено пренебречь;
  3.  Экономические –данная группа являлась самой серьезной, поэтому был проведен анализ чувствительность на влияние различных экономических факторов на эффективность проекта (приложение №1), который показал, что проект является весьма устойчивым к достаточно большим изменениям конъюнктуры.

Ôèíàíñîâûé ïëàí

Ïðèáûëè-óáûòêè (ðóá.)

Ñòðîêà

.2002

.2002

.2002

.2003

.2003

.2003

.2003

  Âàëîâûé îáúåì ïðîäàæ

 880

 880

 640

 499 400

  Ïîòåðè

  Íàëîãè ñ ïðîäàæ

 999

 999

 996

 994

×èñòûé îáúåì ïðîäàæ

 881

 881

 644

 484 406

  Ìàòåðèàëû è êîìïëåêòóþùèå

 221

 221

 662

 103

  Ñäåëüíàÿ çàðïëàòà

Ñóììàðíûå ïðÿìûå èçäåðæêè

 221

 221

 662

 103

Âàëîâàÿ ïðèáûëü

 661

 661

 982

 303

Íàëîã íà èìóùåñòâî

 631

 596

 150

 057

 964

 870

 777

  Àäìèíèñòðàòèâíûå èçäåðæêè

 250

 583

 583

 836

 717

 717

 646

  Ïðîèçâîäñòâåííûå èçäåðæêè

 200

 200

 768

 300

 300

 500

 700

  Ìàðêåòèíãîâûå èçäåðæêè

  Çàðïëàòà àäìèíèñòðàòèâíîãî ïåðñîíàëà

 663

 663

 663

 663

 663

 663

 663

  Çàðïëàòà ïðîèçâîäñòâåííîãî ïåðñîíàëà

 181

 181

 181

 181

  Çàðïëàòà ìàðêåòèíãîâîãî ïåðñîíàëà

Ñóììàðíûå ïîñòîÿííûå èçäåðæêè

 113

 446

 015

 980

 861

 061

 190

  Àìîðòèçàöèÿ

 917

 917

 651

 134

 134

 134

 134

  Ïðîöåíòû ïî êðåäèòàì

 978

 370

 661

108 953

Ñóììàðíûå íåïðîèçâîäñòâåííûå èçäåðæêè

 917

 917

 651

 113

 504

 796

 087

  Äðóãèå äîõîäû

 000

 550 000

 000

 000

 000

  Äðóãèå èçäåðæêè

 021

 697

  Óáûòêè ïðåäûäóùèõ ïåðèîäîâ

 660

Ïðèáûëü äî âûïëàòû íàëîãà

-101 660

 360

 267 487

 511

 332

 255

 249

  Ñóììàðíûå èçäåðæêè, îòíåñåííûå íà ïðèáûëü

-640 000

-3 550 000

-505 000

-490 000

-130 000

  Ïðèáûëü îò êóðñîâîé ðàçíèöû

Íàëîãîîáëàãàåìàÿ ïðèáûëü

-101 660

-227 640

-282 513

-308 489

-314 668

-14 745

 249

  Íàëîã íà ïðèáûëü

 500

×èñòàÿ ïðèáûëü

-101 660

 360

 267 487

 511

 332

 255

 749


Ïðèáûëè-óáûòêè (ðóá.)

Ñòðîêà

.2003

.2003

.2003

.2003

.2003

.2003

.2003

  Âàëîâûé îáúåì ïðîäàæ

 499 400

 499 400

 499 400

 499 400

 499 400

 419 200

 024 000

  Ïîòåðè

  Íàëîãè ñ ïðîäàæ

 994

 994

 994

 994

 994

 192

 240

×èñòûé îáúåì ïðîäàæ

 484 406

 484 406

 484 406

 484 406

 484 406

 395 008

 993 760

  Ìàòåðèàëû è êîìïëåêòóþùèå

 103

 103

 103

 103

 103

 017 765

 272 206

  Ñäåëüíàÿ çàðïëàòà

Ñóììàðíûå ïðÿìûå èçäåðæêè

 103

 103

 103

 103

 103

 017 765

 272 206

Âàëîâàÿ ïðèáûëü

 303

 303

 303

 303

 303

 377 243

 721 554

Íàëîã íà èìóùåñòâî

 684

 591

 498

 404

 311

 218

 125

  Àäìèíèñòðàòèâíûå èçäåðæêè

 417

 250

 179

 217

 217

 217

 217

  Ïðîèçâîäñòâåííûå èçäåðæêè

 700

 700

 700

 700

 700

 700

 700

  Ìàðêåòèíãîâûå èçäåðæêè

  Çàðïëàòà àäìèíèñòðàòèâíîãî ïåðñîíàëà

 663

 663

 663

 663

 663

 663

 663

  Çàðïëàòà ïðîèçâîäñòâåííîãî ïåðñîíàëà

 181

 181

 181

 181

 181

 181

 181

  Çàðïëàòà ìàðêåòèíãîâîãî ïåðñîíàëà

Ñóììàðíûå ïîñòîÿííûå èçäåðæêè

 961

 794

 723

 761

 761

 761

 761

  Àìîðòèçàöèÿ

 134

 134

 134

 134

 134

 134

 134

  Ïðîöåíòû ïî êðåäèòàì

 244

 536

 827

 119

 410

 247

 041

Ñóììàðíûå íåïðîèçâîäñòâåííûå èçäåðæêè

 378

 670

 961

 253

 544

 381

 176

  Äðóãèå äîõîäû

  Äðóãèå èçäåðæêè

  Óáûòêè ïðåäûäóùèõ ïåðèîäîâ

Ïðèáûëü äî âûïëàòû íàëîãà

 280

 248

 121

 885

 687

 883

 226 493

  Ñóììàðíûå èçäåðæêè, îòíåñåííûå íà ïðèáûëü

  Ïðèáûëü îò êóðñîâîé ðàçíèöû

Íàëîãîîáëàãàåìàÿ ïðèáûëü

 280

 248

 121

 885

 687

 883

 226 493

  Íàëîã íà ïðèáûëü

 867

 260

 509

 252

 645

 972

 358

×èñòàÿ ïðèáûëü

 413

 989

248 612

 633

 042

 911

 134


Ïðèáûëè-óáûòêè (ðóá.)

Ñòðîêà

.2003

êâ. 2004ã.

êâ. 2004ã.

êâ. 2004ã.

êâ. 2004ã.

ãîä

  Âàëîâûé îáúåì ïðîäàæ

 024 000

 072 000

 072 000

 072 000

 072 000

 288 000

  Ïîòåðè

  Íàëîãè ñ ïðîäàæ

 240

 720

 720

 720

 720

362 880

×èñòûé îáúåì ïðîäàæ

 993 760

 981 280

 981 280

 981 280

 981 280

 925 120

  Ìàòåðèàëû è êîìïëåêòóþùèå

 272 206

 816 619

 816 619

 816 619

 816 619

 266 475

  Ñäåëüíàÿ çàðïëàòà

Ñóììàðíûå ïðÿìûå èçäåðæêè

 272 206

 816 619

 816 619

 816 619

 816 619

 266 475

Âàëîâàÿ ïðèáûëü

 721 554

 164 661

 164 661

 164 661

 164 661

 658 645

Íàëîã íà èìóùåñòâî

 032

 536

 697

 858

 019

 969

  Àäìèíèñòðàòèâíûå èçäåðæêè

 217

 650

 650

 650

 650

 600

  Ïðîèçâîäñòâåííûå èçäåðæêè

 700

 100

 100

 100

 100

 604 400

  Ìàðêåòèíãîâûå èçäåðæêè

  Çàðïëàòà àäìèíèñòðàòèâíîãî ïåðñîíàëà

 663

 989

 989

 989

 989

 956

  Çàðïëàòà ïðîèçâîäñòâåííîãî ïåðñîíàëà

 181

 543

 543

 543

 543

 226 172

  Çàðïëàòà ìàðêåòèíãîâîãî ïåðñîíàëà

Ñóììàðíûå ïîñòîÿííûå èçäåðæêè

 761

 073 282

 073 282

 073 282

 073 282

 293 128

  Àìîðòèçàöèÿ

 134

 403

 403

 403

 403

 877

  Ïðîöåíòû ïî êðåäèòàì

 835

 271

 418

 565

 712

 019

Ñóììàðíûå íåïðîèçâîäñòâåííûå èçäåðæêè

 970

 674

 821

 968

 115

 897

  Äðóãèå äîõîäû

  Äðóãèå èçäåðæêè

  Óáûòêè ïðåäûäóùèõ ïåðèîäîâ

Ïðèáûëü äî âûïëàòû íàëîãà

 268 792

 709 170

 729 862

 750 553

 771 245

 341 651

  Ñóììàðíûå èçäåðæêè, îòíåñåííûå íà ïðèáûëü

  Ïðèáûëü îò êóðñîâîé ðàçíèöû

Íàëîãîîáëàãàåìàÿ ïðèáûëü

 268 792

 709 170

 729 862

 750 553

 771 245

 341 651

  Íàëîã íà ïðèáûëü

 510

 201

 167

 133

 099

 681 996

×èñòàÿ ïðèáûëü

 282

 818 969

 834 695

 850 421

 866 146

 659 655


Êýø-ôëî (ðóá.)

Ñòðîêà

.2002

.2002

.2002

.2003

.2003

.2003

.2003

Ïîñòóïëåíèÿ îò ïðîäàæ

 988

 856

419 832

 139 544

 799 280

  Çàòðàòû íà ìàòåðèàëû è êîìïëåêòóþùèå

 665

 665

 994

 324

  Çàòðàòû íà ñäåëüíóþ çàðàáîòíóþ ïëàòó

Ñóììàðíûå ïðÿìûå èçäåðæêè

 665

 665

 994

 324

  Îáùèå èçäåðæêè

 340

 340

 222

 563

 420

 660

 615

  Çàòðàòû íà ïåðñîíàë

 374

 374

 374

 946

 946

 946

 946

Ñóììàðíûå ïîñòîÿííûå èçäåðæêè

 714

 714

 596

 509

 366

 606

 561

  Âëîæåíèÿ â êðàòêîñðî÷íûå öåííûå áóìàãè

  Äîõîäû ïî êðàòêîñðî÷íûì öåííûì áóìàãàì

  Äðóãèå ïîñòóïëåíèÿ

 000

 550 000

 000

490 000

 000

  Äðóãèå âûïëàòû

  Íàëîãè

 289

 399

-3 210

-58 674

-50 135

-26 115

 797

Êýø-ôëî îò îïåðàöèîííîé äåÿòåëüíîñòè

-89 003

 887

 319 601

 356

 936

516 059

 598

  Çàòðàòû íà ïðèîáðåòåíèå àêòèâîâ

 424

 467 931

 981 473

  Äðóãèå èçäåðæêè ïîäãîòîâèòåëüíîãî ïåðèîäà

 025

 637

  Ïîñòóïëåíèÿ îò ðåàëèçàöèè àêòèâîâ

  Ïðèîáðåòåíèå ïðàâ ñîáñòâåííîñòè (àêöèé)

 Ïðîäàæà ïðàâ ñîáñòâåííîñòè

  Äîõîäû îò èíâåñòèöèîííîé äåÿòåëüíîñòè

Êýø-ôëî îò èíâåñòèöèîííîé äåÿòåëüíîñòè

-400 424

-3 479 956

-2 993 109

  Ñîáñòâåííûé (àêöèîíåðíûé) êàïèòàë

  Çàéìû

 000 000

  Âûïëàòû â ïîãàøåíèå çàéìîâ

 327

 563

 563

 563

 563

  Âûïëàòû ïðîöåíòîâ ïî çàéìàì

 978

 370

 661

 953

  Ëèçèíãîâûå ïëàòåæè

  Âûïëàòû äèâèäåíäîâ

Êýø-ôëî îò ôèíàíñîâîé äåÿòåëüíîñòè

 000 000

-323 327

-455 541

-531 933

-526 224

-520 515

  Áàëàíñ íàëè÷íîñòè íà íà÷àëî ïåðèîäà

 000

 975 573

 504

 669

 484

 488

Áàëàíñ íàëè÷íîñòè íà êîíåö ïåðèîäà

 975 573

 504

 669

 484

 488

 405

Êýø-ôëî (ðóá.)

Ñòðîêà

.2003

.2003

.2003

.2003

.2003

.2003

.2003

Ïîñòóïëåíèÿ îò ïðîäàæ

 799 280

 799 280

 799 280

 799 280

 891 260

 963 520

 628 800

  Çàòðàòû íà ìàòåðèàëû è êîìïëåêòóþùèå

763 324

 324

 324

 324

 324

 221 318

 526 648

  Çàòðàòû íà ñäåëüíóþ çàðàáîòíóþ ïëàòó

Ñóììàðíûå ïðÿìûå èçäåðæêè

 324

 324

 324

 324

 324

 221 318

 526 648

  Îáùèå èçäåðæêè

 740

 740

 455

 700

 700

 700

 700

  Çàòðàòû íà ïåðñîíàë

 946

 946

 946

 946

 946

 946

 946

Ñóììàðíûå ïîñòîÿííûå èçäåðæêè

 686

 686

 401

 646

 646

 646

 646

  Âëîæåíèÿ â êðàòêîñðî÷íûå öåííûå áóìàãè

  Äîõîäû ïî êðàòêîñðî÷íûì öåííûì áóìàãàì

  Äðóãèå ïîñòóïëåíèÿ

  Äðóãèå âûïëàòû

  Íàëîãè

 645

 659

 937

 348

 884

 820

 509

Êýø-ôëî îò îïåðàöèîííîé äåÿòåëüíîñòè

 625

 612

 619

 962

 406

 190 736

 290 997

  Çàòðàòû íà ïðèîáðåòåíèå àêòèâîâ

  Äðóãèå èçäåðæêè ïîäãîòîâèòåëüíîãî ïåðèîäà

  Ïîñòóïëåíèÿ îò ðåàëèçàöèè àêòèâîâ

  Ïðèîáðåòåíèå ïðàâ ñîáñòâåííîñòè (àêöèé)

 Ïðîäàæà ïðàâ ñîáñòâåííîñòè

  Äîõîäû îò èíâåñòèöèîííîé äåÿòåëüíîñòè

Êýø-ôëî îò èíâåñòèöèîííîé äåÿòåëüíîñòè

  Ñîáñòâåííûé (àêöèîíåðíûé) êàïèòàë

  Çàéìû

  Âûïëàòû â ïîãàøåíèå çàéìîâ

 563

 563

 563

 563

 563

 563

 235

  Âûïëàòû ïðîöåíòîâ ïî çàéìàì

 244

 536

 827

 119

 410

 247

 041

  Ëèçèíãîâûå ïëàòåæè

  Âûïëàòû äèâèäåíäîâ

Êýø-ôëî îò ôèíàíñîâîé äåÿòåëüíîñòè

-514 807

-509 098

-503 390

-497 681

-491 972

-473 810

-148 277

  Áàëàíñ íàëè÷íîñòè íà íà÷àëî ïåðèîäà

 405

 223

 737

 966

 247

 680

 024 607

Áàëàíñ íàëè÷íîñòè íà êîíåö ïåðèîäà

 223

 737

 966

 247

 680

 024 607

 167 328


Êýø-ôëî (ðóá.)

Ñòðîêà

.2003

êâ. 2004ã.

êâ. 2004ã.

êâ. 2004ã.

êâ. 2004ã.

ãîä

Ïîñòóïëåíèÿ îò ïðîäàæ

 628 800

 886 400

 886 400

 886 400

 886 400

 243 200

  Çàòðàòû íà ìàòåðèàëû è êîìïëåêòóþùèå

 526 648

 579 943

 579 943

 579 943

 579 943

 319 770

  Çàòðàòû íà ñäåëüíóþ çàðàáîòíóþ ïëàòó

Ñóììàðíûå ïðÿìûå èçäåðæêè

 526 648

 579 943

 579 943

 579 943

 579 943

 319 770

  Îáùèå èçäåðæêè

 700

 300

 300

 300

 300

 821 200

  Çàòðàòû íà ïåðñîíàë

 946

 838

 838

 838

 838

 379 352

Ñóììàðíûå ïîñòîÿííûå èçäåðæêè

 646

 050 138

 050 138

 050 138

 050 138

 200 552

  Âëîæåíèÿ â êðàòêîñðî÷íûå öåííûå áóìàãè

  Äîõîäû ïî êðàòêîñðî÷íûì öåííûì áóìàãàì

  Äðóãèå ïîñòóïëåíèÿ

  Äðóãèå âûïëàòû

  Íàëîãè

 873

 106 140

 093 987

 098 115

 102 242

 460 603

Êýø-ôëî îò îïåðàöèîííîé äåÿòåëüíîñòè

 198 634

 150 179

 162 332

 158 205

 154 078

 262 275

  Çàòðàòû íà ïðèîáðåòåíèå àêòèâîâ

  Äðóãèå èçäåðæêè ïîäãîòîâèòåëüíîãî ïåðèîäà

  Ïîñòóïëåíèÿ îò ðåàëèçàöèè àêòèâîâ

  Ïðèîáðåòåíèå ïðàâ ñîáñòâåííîñòè (àêöèé)

 Ïðîäàæà ïðàâ ñîáñòâåííîñòè

  Äîõîäû îò èíâåñòèöèîííîé äåÿòåëüíîñòè

Êýø-ôëî îò èíâåñòèöèîííîé äåÿòåëüíîñòè

  Ñîáñòâåííûé (àêöèîíåðíûé) êàïèòàë

  Çàéìû

  Âûïëàòû â ïîãàøåíèå çàéìîâ

 235

 706

 706

 706

 706

 353

  Âûïëàòû ïðîöåíòîâ ïî çàéìàì

 835

 271

 418

 565

 712

 019

  Ëèçèíãîâûå ïëàòåæè

  Âûïëàòû äèâèäåíäîâ

Êýø-ôëî îò ôèíàíñîâîé äåÿòåëüíîñòè

-146 071

-424 977

-405 124

-385 271

-365 418

-1 065 372

  Áàëàíñ íàëè÷íîñòè íà íà÷àëî ïåðèîäà

 167 328

 219 891

 945 093

 702 301

 475 235

 263 894

Áàëàíñ íàëè÷íîñòè íà êîíåö ïåðèîäà

 219 891

 945 093

 702 301

 475 235

 263 894

 460 797


Áàëàíñ (ðóá.)

Ñòðîêà

.2002

.2002

.2002

.2003

.2003

.2003

.2003

  Äåíåæíûå ñðåäñòâà

 975 573

 504

 669

 484

 488

 405

  Ñ÷åòà ê ïîëó÷åíèþ

  Ñûðüå, ìàòåðèàëû è êîìïëåêòóþùèå

  Íåçàâåðøåííîå ïðîèçâîäñòâî

  Çàïàñû ãîòîâîé ïðîäóêöèè

  Áàíêîâñêèå âêëàäû è öåííûå áóìàãè

  Êðàòêîñðî÷íûå ïðåäîïëà÷åííûå ðàñõîäû

 585

 141 136

 024 404

 284

 154

 018

Ñóììàðíûå òåêóùèå àêòèâû

 975 833

 089

 179 805

 026 888

 771

 477

 423

  Îñíîâíûå ñðåäñòâà

 100 000

 756 250

 808 190

 808 190

 808 190

 808 190

 808 190

  Íàêîïëåííàÿ àìîðòèçàöèÿ

 917

 833

 484

 619

 753

 887

 021

Îñòàòî÷íàÿ ñòîèìîñòü îñíîâíûõ ñðåäñòâ:

 087 083

 730 417

 766 705

 704 571

 642 437

 580 303

 518 168

  Çåìëÿ

  Çäàíèÿ è ñîîðóæåíèÿ

 087 083

 730 417

 714 766

 699 115

 683 464

 667 812

 652 161

  Îáîðóäîâàíèå

 051 940

 005 456

 958 973

 912 490

 866 007

  Ïðåäîïëà÷åííûå ðàñõîäû

  Äðóãèå àêòèâû

Èíâåñòèöèè â îñíîâíûå ôîíäû

 424

 080 855

Èíâåñòèöèè â öåííûå áóìàãè

Èìóùåñòâî â ëèçèíãå

ÑÓÌÌÀÐÍÛÉ ÀÊÒÈÂ

 463 340

 977 360

 946 510

 731 459

 545 208

 330 780

 259 592

  Îòñðî÷åííûå íàëîãîâûå ïëàòåæè

 899

 525

  Êðàòêîñðî÷íûå çàéìû

 027 390

 438 953

 203 861

 880 534

 557 206

 233 879

 910 552

  Ñ÷åòà ê îïëàòå

  Ïîëó÷åííûå àâàíñû

 990

 990

 970

 950

 950

Ñóììàðíûå êðàòêîñðî÷íûå îáÿçàòåëüñòâà

 027 390

 438 953

 228 851

 905 524

 632 176

 390 728

 175 027

Äîëãîñðî÷íûå çàéìû

 529 210

 117 647

 029 412

 941 176

 852 941

 764 706

 676 471

  Îáûêíîâåííûå àêöèè

  Ïðèâèëåãèðîâàííûå àêöèè

  Êàïèòàë âíåñåííûé ñâåðõ íîìèíàëà

 400

 400

 400

 400

 400

 400

 400

  Ðåçåðâíûå ôîíäû

  Äîáàâî÷íûé êàïèòàë

  Íåðàñïðåäåëåííàÿ ïðèáûëü

-101 660

 360

 679 847

 876 359

 051 691

 166 945

 399 694

Ñóììàðíûé ñîáñòâåííûé êàïèòàë

-93 260

 760

 688 247

 884 759

 060 091

 175 345

 408 094

ÑÓÌÌÀÐÍÛÉ ÏÀÑÑÈÂ

 463 340

 977 360

 946 510

 731 459

 545 208

 330 780

 259 592

Áàëàíñ (ðóá.)

Ñòðîêà

.2003

.2003

.2003

.2003

.2003

.2003

.2003

  Äåíåæíûå ñðåäñòâà

 223

 737

 966

 247

 680

 024 607

 167 328

  Ñ÷åòà ê ïîëó÷åíèþ

  Ñûðüå, ìàòåðèàëû è êîìïëåêòóþùèå

  Íåçàâåðøåííîå ïðîèçâîäñòâî

  Çàïàñû ãîòîâîé ïðîäóêöèè

  Áàíêîâñêèå âêëàäû è öåííûå áóìàãè

  Êðàòêîñðî÷íûå ïðåäîïëà÷åííûå ðàñõîäû

 881

 745

 608

 472

 335

 199

Ñóììàðíûå òåêóùèå àêòèâû

 105

 482

 574

 719

 016

 108 806

 167 328

  Îñíîâíûå ñðåäñòâà

 808 190

 808 190

 808 190

 808 190

8 808 190

 808 190

 808 190

  Íàêîïëåííàÿ àìîðòèçàöèÿ

 155

 290

 424

 558

 692

 826

 960

Îñòàòî÷íàÿ ñòîèìîñòü îñíîâíûõ ñðåäñòâ:

 456 034

 393 900

 331 766

 269 632

 207 497

 145 363

 083 229

  Çåìëÿ

  Çäàíèÿ è ñîîðóæåíèÿ

 636 510

 620 859

 605 208

 589 557

 573 906

 558 255

 542 604

  Îáîðóäîâàíèå

 819 524

 773 041

 726 557

 680 074

 633 591

 587 108

 540 625

  Ïðåäîïëà÷åííûå ðàñõîäû

  Äðóãèå àêòèâû

Èíâåñòèöèè â îñíîâíûå ôîíäû

Èíâåñòèöèè â öåííûå áóìàãè

Èìóùåñòâî â ëèçèíãå

ÑÓÌÌÀÐÍÛÉ ÀÊÒÈÂ

 139 139

 013 382

 811 340

 713 350

 694 513

 254 169

 250 557

  Îòñðî÷åííûå íàëîãîâûå ïëàòåæè

 222

 039

 948

 888

 922

 829

 318

  Êðàòêîñðî÷íûå çàéìû

 587 225

 263 897

 940 570

 617 243

 293 916

 588

 588

  Ñ÷åòà ê îïëàòå

  Ïîëó÷åííûå àâàíñû

 950

 950

 950

 950

 600

 000

 000

Ñóììàðíûå êðàòêîñðî÷íûå îáÿçàòåëüñòâà

 880 397

 572 886

 210 468

 918 081

 700 437

 645 417

 797 906

Äîëãîñðî÷íûå çàéìû

 588 235

 500 000

 411 765

 323 529

 235 294

 147 059

 058 824

  Îáûêíîâåííûå àêöèè

  Ïðèâèëåãèðîâàííûå àêöèè

  Êàïèòàë âíåñåííûé ñâåðõ íîìèíàëà

 400

 400

 400

 400

 400

 400

 400

  Ðåçåðâíûå ôîíäû

  Äîáàâî÷íûé êàïèòàë

  Íåðàñïðåäåëåííàÿ ïðèáûëü

 662 107

 932 096

 180 707

 463 340

 750 382

 453 293

 385 427

Ñóììàðíûé ñîáñòâåííûé êàïèòàë

 670 507

 940 496

 189 107

 471 740

 758 782

 461 693

 393 827

ÑÓÌÌÀÐÍÛÉ ÏÀÑÑÈÂ

 139 139

 013 382

 811 340

 713 350

 694 513

 254 169

 250 557

Áàëàíñ (ðóá.)

Ñòðîêà

.2003

êâ. 2004ã.

êâ. 2004ã.

êâ. 2004ã.

êâ. 2004ã.

ãîä

  Äåíåæíûå ñðåäñòâà

 219 891

 945 093

 702 301

 475 235

 263 894

 460 797

  Ñ÷åòà ê ïîëó÷åíèþ

  Ñûðüå, ìàòåðèàëû è êîìïëåêòóþùèå

  Íåçàâåðøåííîå ïðîèçâîäñòâî

  Çàïàñû ãîòîâîé ïðîäóêöèè

  Áàíêîâñêèå âêëàäû è öåííûå áóìàãè

  Êðàòêîñðî÷íûå ïðåäîïëà÷åííûå ðàñõîäû

Ñóììàðíûå òåêóùèå àêòèâû

 219 891

 945 093

 702 301

 475 235

 263 894

 460 797

  Îñíîâíûå ñðåäñòâà

 808 190

 808 190

 808 190

 808 190

 750 724

 716 818

  Íàêîïëåííàÿ àìîðòèçàöèÿ

 095

 497

 159 900

 346 302

 475 239

 158 211

Îñòàòî÷íàÿ ñòîèìîñòü îñíîâíûõ ñðåäñòâ:

 021 095

 834 692

 648 290

 461 887

 275 485

 558 607

  Çåìëÿ

  Çäàíèÿ è ñîîðóæåíèÿ

 526 953

 480 000

 433 047

3 386 094

 339 141

 151 328

  Îáîðóäîâàíèå

 494 142

 354 692

 215 243

 075 793

 936 344

 407 279

  Ïðåäîïëà÷åííûå ðàñõîäû

  Äðóãèå àêòèâû

Èíâåñòèöèè â îñíîâíûå ôîíäû

Èíâåñòèöèè â öåííûå áóìàãè

Èìóùåñòâî â ëèçèíãå

ÑÓÌÌÀÐÍÛÉ ÀÊÒÈÂ

 240 986

 779 785

 350 591

 937 122

 539 379

 019 404

  Îòñðî÷åííûå íàëîãîâûå ïëàòåæè

 700

 237

 053

 870

 686

 410

  Êðàòêîñðî÷íûå çàéìû

 588

 588

 588

 588

 353

  Ñ÷åòà ê îïëàòå

  Ïîëó÷åííûå àâàíñû

 000

 000

 000

 000

252 000

Ñóììàðíûå êðàòêîñðî÷íûå îáÿçàòåëüñòâà

 912 288

 896 825

 897 641

 898 458

 811 039

 410

Äîëãîñðî÷íûå çàéìû

 588

 882

 176

 471

  Îáûêíîâåííûå àêöèè

  Ïðèâèëåãèðîâàííûå àêöèè

  Êàïèòàë âíåñåííûé ñâåðõ íîìèíàëà

 400

 400

 400

 400

 400

 400

  Ðåçåðâíûå ôîíäû

  Äîáàâî÷íûé êàïèòàë

  Íåðàñïðåäåëåííàÿ ïðèáûëü

 349 709

 168 678

 003 373

 853 794

 719 940

 379 595

Ñóììàðíûé ñîáñòâåííûé êàïèòàë

 358 109

 177 078

 011 773

 862 194

 728 340

 387 995

ÑÓÌÌÀÐÍÛÉ ÏÀÑÑÈÂ

 240 986

 779 785

 350 591

 937 122

 539 379

 019 404

Ïðèëîæåíèå ¹1

Àíàëèç ÷óâñòâèòåëüíîñòè (NPV-$ US)

Ïàðàìåòð

-20%

-15%

-10%

-5%

%

%

%

%

%

Ñòàâêè íàëîãîâ

 978,75

 351,30

 205,51

 529,31

 329,62

 596,04

 318,50

 487,27

 092,93

Îáúåì èíâåñòèöèé

 693,16

 852,27

 011,39

 170,50

 329,62

 488,74

 647,85

 806,97

 966,09

Îáúåì ñáûòà

 411,51

 141,04

 870,57

 600,09

 329,62

 979,56

 519,86

 060,17

 053 600,47

Öåíà ñáûòà

 053,37

 910,38

 959,58

 144,60

 329,62

 293,16

 023 147,07

 125 000,98

 226 854,88

Ïðÿìûå èçäåðæêè

 693,67

 380,07

 066,46

 752,86

 329,62

 874,13

 418,63

 963,14

 507,64

Îáùèå èçäåðæêè

 329,62

 329,62

 329,62

 329,62

 329,62

 329,62

 329,62

 329,62

 329,62

Çàðïëàòà ïåðñîíàëà

 188,36

 251,09

 313,81

 327,07

 329,62

 332,18

 334,73

 337,29

791 339,84

Ñòàâêè ïî êðåäèòàì

 596,99

 557,56

 493,74

 411,68

 329,62

 247,56

 165,50

 083,44

 001,38

Çàäåðæêè ïëàòåæåé

 329,62

 329,62

 329,62

 329,62

 329,62

 329,62

 329,62

 329,62

 329,62

Заключение

В процессе перехода нашей страны от административно- командной к рыночной экономике снова проявилась «болезнь крайностей»: государство, которое 70 лет существовало в плановой экономике буквально за один день полностью отказалось от каких либо видов планирования. И только спустя несколько лет на предприятиях вновь образовывают новые отделы планирования, прогнозирования. Теперь тратятся огромные денежные средства на подготовку и переподготовку современных специалистов в области экономического планирования. Поскольку план разрабатывают конкретные люди, то его качество во многом зависит от организованности, знаний и умений тех людей, которые занимаются планированием. На рассмотренном примере разработки бизнес-плана можно легко убедиться, что бизнес-план является очень удобным и перспективным инструментом развития производства, который сразу показывает: 

  •  необходим ли кредит для реализации проекта (в нашем примере необходим кредит в размере 3 млн. руб.);
  •  сможет ли предприятие отдать этот кредит (да рассматриваемое предприятие сможет вернуть кредит и все проценты по нему в течении 36 месяцев);
  •  насколько выгодно планируемое производство (средняя норма рентабельности составила 87%, что чрезвычайно прибыльно); и т.д.

Но, не смотря на кажущуюся простоту, данная работа связана с большими трудностями, одной из основных причин которых является нехватка знаний по предмету. 

Поэтому во многих крупных фирмах вопросами планирования занимаются иностранные специалисты. В условиях конкурентной борьбы просто необходимо применять последние достижения методов экономического планирования, чтобы выжить и победить. Поэтому БИЗНЕС-ПЛАН это один из инструментов ведения конкурентной борьбы в современной рыночной экономике. И безусловно за ним настоящее и будущее.


Список литературы

  1.  Гражданский кодекс РФ. Часть 1. М.: Юридическая литература, 1999
  2.  Гражданский кодекс РФ. Часть 2. М.: Юридическая литература, 1999
  3.  Налоговый кодекс РФ. М.: Юридическая литература, 2001
  4.  Алексеев М. Ю. Экономика предприятия. МГУ, 1999 
  5.  Ефремов В. С. Внутрифирменное планирование. Изд. «Аякс», М., 2003 
  6.  Синяговский И. Г. Справочник предпринимателя и бизнесмена. Изд. «Гонг» М., 1999 
  7.  Аникеев С.А. Методика разработки плана маркетинга. Сер. «Практика маркетинга» –М.: Форум, Информ-Студио, 2001. 
  8.  Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом –М.: Финансы и статистика, 2001.
  9.  Берл Густав и др. Мгновенный бизнес-план. Двадцать быстрых шагов к успеху / Пер. с англ./.- М.: Дело ЛТД, 1999.
  10.  Бизнес-план. Методические материалы. Под редакцией профессора Р.Г. Маниловского. — М.: Финансы и статистика, 2002
  11.  Вайсман А. Стратегия маркетинга: 10 шагов к успеху. Стратегия менеджмента: 5 факторов успеха. –М.: АО Интерэксперт, Экономика, 1999.
  12.  Винокуров В.А. Организация стратегического управления на предприятии. –М.: Центр экономики и маркетинга, 2002.
  13.  Горохов Н.Ю., Малев В.В. Бизнес-планирование и инвестиционный анализ. –М.: Информационно-издательский дом Филинъ, 2001.
  14.  Грибалев Н.П., Игнотов И.П. Бизнес-план. Практическое руководство по составлению. С. Петербург: Белл, 2001.
  15.  Ковалев В.В. Анализ финансового состояния и прогнозирование банкротства. –С.Петербург, 1999.
  16.   Котлер Ф. Основы маркетинга. –М.: Прогресс, 1990.
  17.  Мамедов О. Ю. Современная экономика. Изд. «Феникс», Ростов-на-Дону, 2002.
  18.  Липсиц И.В. Бизнес-план –основа успеха. — М.: Машиностроение, 1998.
  19.  Пелих А.С. Бизнес-план. –М.: Ось –, 2000.
  20.  Прокопенко В. В. Бизнес-план для вашей фирмы. Изд. «Фора», М., 2003 г.
  21.  Сухова Л.Ф. и др. анализ финансового состояния потребительской кооперации. Учебно-практическое пособие. –Ставрополь: БУПК СКИ, 1999.
Источник

Понравилась статья? Поделить с друзьями:

Другие крутые статьи на нашем сайте:

  • Матрона московская монастырь в москве часы работы как добратьсяМатрона московская монастырь в москве часы работы как добраться
  • Как конкуренция между крупнейшими компаниями влияла на технический прогрессКак конкуренция между крупнейшими компаниями влияла на технический прогресс
  • Реквизиты уфк по ленинградской области ифнс россии по всеволожскому району ленинградской областиРеквизиты уфк по ленинградской области ифнс россии по всеволожскому району ленинградской области
  • Контрольная работа по курсу история нового времени 7 класс юдовскаяКонтрольная работа по курсу история нового времени 7 класс юдовская
  • Музей космонавтики вднх часы работы в новогодние праздникиМузей космонавтики вднх часы работы в новогодние праздники
  • Реквизиты осп по зеленоградскому ао уфссп россии по москве л с 05731848750Реквизиты осп по зеленоградскому ао уфссп россии по москве л с 05731848750
    • 0 0 голоса
    Рейтинг статьи
    Подписаться
    Уведомить о
    guest

    0 комментариев
    Старые
    Новые Популярные
    Межтекстовые Отзывы
    Посмотреть все комментарии