Бизнес план учебного центра с расчетами скачать бесплатно

Для того чтобы ответить на вопрос «Как открыть курсы по обучению?», в первую очередь нужно определить, какие курсы открыть. Бизнес-планы образовательных курсов помогут вам в этом деле, так как в них детально описывается не только расчётная часть необходимых вложений, но и определяется целевая аудитория потенциальных клиентов – ваших будущих учеников.

Сегодня образование и самообразование – это тот тренд, без которого не обходится ни взрослый, ни тем более школьник или студент. Бизнес-план курсов языка, например, поможет вам узнать на что следует обратить внимание при открытии курсов иностранных языков, а бизнес-план автошколы или бизнес-план репетиторского центра предоставит информацию о том, где и как искать клиентов. Более того, если вы серьёзно задумались о бизнесе в сфере образования, вы найдёте бизнес-план школы или любой другой бизнес-план образовательного учреждения, образец которого доступен в этом разделе.

Бизнес-план учебного центра широкого профиля или бизнес-план компьютерных курсов даст представление о том, сколько необходимо вложить первоначально и с какими текущими расходами придётся иметь дело впоследствии. В любом случае, изучив бизнес-план школы или бизнес-план курсов, вы сможете уверенно и без проблем начать бизнес в сфере образования и учить взрослых и детей.

Основные разделы бизнес-плана образовательного учреждения

Главный раздел любого бизнес-плана — это подробное описание концепции будущего проекта. В нашем случае – центра предоставления образовательных услуг. Сюда включаются следующие позиции:

• Юридическое оформление и необходимые документы;
• Список услуг и их стоимость;
• Целевая аудитория и порядок ее привлечения;
• Потребность в помещении и оборудовании;
• Требования к преподавательскому составу и т.д.

Все эти позиции формулируются на основе детального анализа рынка и его особенностей.

Отзыв на бизнес-план образовательного обучающего центра

Для того, что бы привлечь финансирование на открытие обучающего центра нам потребовался бизнес-план. Месяц назад воспользовались услугами План-Про и скачали готовый проект развития учебного образовательного центра. В первую очередь нам понравилось то, что в комплект входит удобная финансовая модель, которая позволяет менять параметры бизнес-плана под себя, а также то, что сам бизнес-план хорошо структурирован и есть все необходимые расчеты. В результате мы получили кредит в Сбербанке на 900 000 рублей и привлекли инвестиции на сумму в 2,5 млн. рублей.

Крапивин Е.А., г. Тольятти.

Анализ рынка образовательных услуг в бизнес-плане

Конкуренция на данном рынке высокая, но с каждым годом развиваются новые направления, появляются новые программы обучения, что позволяет предпринимателю занять свою нишу.

Для этого, на этапе планирования, необходим провести анализ как потребителей, так и конкурентов образовательного центра в рамках бизнес-плана, а также изучить основные тенденции развития и новаторские подходы к обучению.

Среди основных конкурентов можно выделить следующих:

• Аналогичные специализированные и многопрофильные школы;
• Частные тренера и учителя;
• Онлайн-школы и курсы.

Для того, чтобы обеспечить постоянный поток клиентов, важно сформулировать свои конкурентные преимущества, к которым можно отнести:

• Гибкая ценовая политика;
• Наличие квалифицированных преподавателей;
• Уникальные и эффективные программы;
• Индивидуальный подход;
• Удобное месторасположение;
• Возможность выбора удобного времени и т.д.

Бизнес-направление в обучение — одно из самых популярных на сегодняшний день. Бизнес-план открытия бизнес школы позволит вам разобраться в специфики этого направления и принять верное решение относительно целесообразности развития этого бизнеса.

Юридическое оформление деятельности образовательного проекта

В случае, если Вы привлекаете для работы преподавателей и выдаете сертификат по окончании прохождения обучения, до данный вид деятельности подлежит обязательному лицензированию. Расходы на ее оформление необходимо включить в бизнес-план учебного образовательного центра.

Соответствующую лицензию может получить как юридическое лицо, так и индивидуальный предприниматель, обратившись в территориальный орган Рособрнадзора со следующими документами:

• Копиями документов, подтверждающих регистрацию в качестве юридического лица или индивидуального предпринимателя и постановку на налоговый учет;
• Устав, приказ о назначении директора и другие правоустанавливающие документы для юридических лиц;
• Документы, подтверждающие наличие в собственности подходящего помещения или договор аренды на него;
• Заключения пожарной инспекции и санитарно-эпидемиологических органов о соответствии помещения всем требованиям;
• Заявление на получение лицензии;
• Подтверждение квалификации и опыта работы нанимаемых преподавателей;
• Составленные образовательные программы;
• Чек об оплате государственной пошлины в размере 7 500 руб.;
• Справка о покупке необходимого материально-технического оснащения в соответствии с федеральными стандартами;
• Подтверждение наличия необходимых электронных и печатных ресурсов.

По итогу в течение 60 дней с даты принятия полного комплекта документов выдается бессрочная лицензия.

Алгоритм открытия образовательного центра в бизнес-плане

1. Проведение анализа отрасли, спроса, предложения, порядка ценообразования;
2. Описание концепции будущего проекта;
3. Определение потребностей в ресурсах;
4. Составление прогноза выручки, прибыли, издержек и других показателей;
5. Расчет эффективности реализации проекта;
6. Выявление рисков и путей их преодоления;
7. Объединение в бизнес-план образовательной организации;
8. Регистрация бизнеса;
9. Подбор помещения, проведение ремонтных работ;
10. Поиск сотрудников;
11. Составление образовательных программ;
12. Получение лицензии;
13. Проведение маркетинговых мероприятий;
14. Открытие.

Стартовые вложения образовательного центра, предусмотренные бизнес-планом

Для старта бизнеса по предоставлению образовательных услуг в бизнес-плане следует предусмотреть затраты, необходимые для запуска проекта. Необходимо предусмотреть следующие основные статьи:

• Регистрация бизнеса и получение лицензии – ххх руб.;
• Аренда помещения – ххх;
• Ремонт и покупка оборудования – ххх;
• Маркетинг и реклама – ххх;
• Разработка образовательных программ – ххх;
• Запас денежных средств – ххх.

Общая сумма составит от 5 до 50 млн. руб. в зависимости от выбранной ниши и масштабов деятельности. Вы можете использовать как собственные средства, так и воспользоваться кредитами или инвестициями. Для этого потребуется профессионально составленный бизнес-план. Готовый бизнес-план образовательного центра вы можете скачать прямо сейчас по ссылке ниже. Там структурирована вся информация и произведены необходимые расчеты. С помощью составленной финансовой модели вы сможете контролировать основные показатели деятельности фирмы.

Поиск помещение и его оборудование для образовательного учреждения

Основным требованием к помещению является удобство его месторасположения. Необходимо обеспечение хорошей транспортной доступностью. Лучше всего ориентироваться на центр города.

В помещении важно предусмотреть следующие зоны:

• Ресепшен;
• Классы;
• Административные помещения;
• Сан.узлы.

Не забывайте о необходимости соответствия противопожарным и санитарно-гигиеническим требованиям.

В бизнес-плане следует предусмотреть следующие расходы на приобретение оборудования для образовательного учреждения:

• Компьютеры и оргтехника;
• Мебельные конструкции;
• Интерактивные доски;
• Проекторы;
• Обучающие материалы;
• Система видеонаблюдения, пожаротушения и сигнализация.

Реклама образовательной организации, предусмотренная бизнес-планом

В бизнес-плане можно предусмотреть реализацию следующих маркетинговых активностей, направленных на продвижение образовательного центра:

• Реклама на радио и телевидении, в профильных газетах и журналах;
• Создание сайта и групп в социальных сетях;
• Раздача листовок и яркая вывеска с указателями;
• Наружная реклама на автобусах и щитах;
• Участие в олимпиадах и интеллектуальных конкурсов в качестве спонсоров.

Финансовая модель образовательного центра в бизнес-плане

Для создания финансовой модели потребуется составить прогноз основных показателей деятельности образовательной организации в бизнес-плане.

Текущие издержки образовательного учреждения в бизнес-плане

• Арендная плата – ххх руб.;
• Коммунальные услуги – ххх;
• Заработная плата персонала – ххх;
• Обновление образовательных программ и материалов – ххх;
• Маркетинг и реклама – ххх;
• Налоговые отчисления – ххх.

Общая сумма, необходимая для нормального функционирования образовательного центра, составит в бизнес-плане от ххх руб. ежемесячно.

Кадровый план бизнес-плана образовательного центра

В бизнес-плане необходимо предусмотреть расходы на заработную плату для следующих должностей образовательной организации:

• Директор;
• Администратор;
• Бухгалтер;
• Маркетолог;
• Менеджер по работе с клиентами;
• Преподаватели;
• Охранник;
• Уборщица.

Доходы образовательного центра в бизнес-плане

Выручка, образуемая за счет взимания платы за предоставление услуг, составит от ххх руб. в месяц. В таком случае прибыль образовательного учреждения, рассчитываемая в бизнес-плане, может достигать до ххх руб. ежемесячно.

Срок окупаемости образовательного центра в бизнес-плане

От 3-х до 5-ти лет.

Скачайте готовый бизнес-план образовательного центра с финансовыми расчетами и финансовой моделью Excel

Открытие данного бизнеса осложняется необходимостью прохождения процедуры лицензирования деятельности и наличию высокого уровня конкуренции в отрасли.

Для получения прибыли, стоит позаботиться об учете всех нюансов на этапе планирования. Лучше всего для этого составить бизнес-план. Мы подготовили бизнес-план образовательного центра, который вы можете скачать прямо сейчас п ссылке ниже и без промедления приступить к реализации своей идеи. Там структурирована вся информация, этот документ содержит рассчитанную финансовую модель. Он потребуется для ведения переговоров с кредиторами и инвесторами. Мы, также, можем подготовить индивидуальный бизнес-план «под ключ», где учтем все ваши пожелания.

Образовательное учреждение при грамотном подходе к организации может стать хорошим источником получения доходов и перспективным направлением дальнейшего развития бизнеса.

Бизнес-план открытия курсов дополнительного образования

КУРСОВОЙ
ПРОЕКТ

по
дисциплине

Бизнес-планирование

на тему:

«ПРОЕКТ
БИЗНЕС-ПЛАНА ПРЕДПРИЯТИЯ

(НА ПРИМЕРЕ
СОЗДАНИЯ ЦЕНТРА

ЛИЧНОСТНОГО
РАЗВИТИЯ «ВЕКТОР»)»

Раздел 1. Резюме

Для разработки бизнес-плана автором
было рассмотрено создание предприятия, специализирующегося на дополнительном
образовании населения. К дополнительному образованию, в данном случае, можно
отнести организацию различных курсов и тренингов, проведению мастер-классов и
обучающих семинаров, призванных повысить эффективность трудовой и общественной
деятельности населения или отдельных категорий граждан. Деятельность
создаваемого центра личностного развития не будет сконцентрирована на
профессиональном и квалификационном образовании, а должна способствовать больше
личностному развитию и побуждать к саморазвитию населения.

Образование в рамках данного
курсового проекта рассматривается в широком смысле его понимания – как
целенаправленный процесс воспитания и обучения индивида или группы, который
представляет собой совокупность приобретаемых знаний, умений, навыков,
ценностных установок, опыта деятельности и компетенции.

Представленная в бизнес-плане
организация – центр личностного роста «Вектор».

Данный проект характеризуется
востребованностью этого вида образовательных услуг среди потребителей.

Целевая аудитория проекта –
преимущественно взрослые люди от 20 до 50 лет.

Ассортимент предлагаемых
образовательных услуг на начальном этапе – пять видов курсов:

·  
Курс
компьютерной грамоты

·  
Курс
юридической грамоты

·  
Курс
финансовой грамоты

·  
Курс
личностного роста

·  
Курс
коммуникабельности

В дальнейшем планируется расширение
ассортимента путем введения новых программ и курсов:

·  
Разовые
мастер-классы

·  
Тематические
тренинги

·  
Периодичные
тренинги

·  
Обучающие
семинары

·  
Курсы
профессиональной подготовки

·  
Деловая
игра

По произведенным в бизнес-плане расчетам,
итоговая сумма стартовых инвестиций составит 870 320 руб. При этом, точка
безубыточности  проекта реализации
данного бизнес-плана наступает уже после третьего месяца после начала
деятельности центра «Вектор», а полный возврат всех стартовых инвестиций
происходит на одиннадцатом месяце от начала старта.

Таким образом, делаем вывод, что по
всем финансовым и иным показателям проект бизнес-плана может быть признан
успешным и рекомендован к реализации.

Раздел 2. Описание бизнеса, продукта или услуги

Еще до создания центра личностного
роста как образовательного заведения, надо определиться, будут ли выдаваться
документы слушателям и ученикам, прошедшим обучение, которые должны подтвердить
прохождение обучения в нашем центре. И если будут выдаваться – то какого
образца будут эти документы. На сегодняшний день для выдачи выпускникам курсов
или тренинговых программ дипломов и сертификатов государственного образца
требуется аккредитация обучающих программ и лицензирование преподавательского
вида деятельности. В случае осуществления индивидуальной преподавательской
деятельности и выдачи документов неутвержденного образца (не имеющих
юридическую силу) лицензирование и аккредитация не требуются. Такой  вариант более предпочтителен для центра
личностного роста «Вектор», потому что в этом случае регистрация предприятия
будет более простой.

В целевую аудиторию центра
личностного роста «Вектор» войдут:

1) Руководители подразделений и
предприятий,отправляющие на обучение в центр «Вектор» персонал своей
организации, имеющие цели:

a.  
Сплотить
свой коллектив подчиненных

b.
Добиться
от подчиненных более эффективной трудовой деятельности

c.  
Повысить
личные управленческие способности

d.
Наладить
коммуникации в коллективе и с коллективом

2) Взрослые люди, выбирающие
индивидуальные или групповые занятия, имеющие в целях:

a.  
Поднятие
самооценки

b.
Получение
новых знаний

c.  
Определение
направления саморазвития

d.
Уничтожение
собственных комплексов, мешающих общению в социуме

e.  
Приобретение
навыков общения

f.
Разностороннее
развитие личности

g.  
Приобретение
навыков работы в команде

h.
Налаживание
контактов и коммуникаций в профессиональной или социальной среде

Таким образом, основная целевая
аудитория – это взрослые люди от 20 до 50 лет, работающие в коллективе или
ищущие работу. Так же, к целевой группе можно отнести студенческие группы или
трудовые коллективы, в которых наблюдаются проблемы с коммуникациями и
требуется помощь в налаживании эффективных взаимосвязей.Основная цель этих
людей – саморазвитие и приобретение новых знанийпри посещении тренингов
личностного роста и персональной эффективности. Для нашей целевой аудитории
важнее не получение «корочки», подтверждающей приобретение очередной
квалификации, а реальный уровень знаний, навыков и умений, которые они могут
получить в центре личностного роста «Вектор».

Основными направлениями деятельности
центра «Вектор» будут являться (с указанием средней продолжительности обучения):

1)  Разовые мастер-классы, которые будут
проводиться людьми, добившимися успеха в своей сфере деятельности (успешные
менеджеры «топовых» компаний, популярные блоггеры, известные политики,
общественные деятели, руководители востребованных проектов). Продолжительность
– от полутора до трех часов.

2)  Разовые тематические тренинги.
Целесообразно посещение таких тренингов с целью разового получения каких-либо
недостающих навыков. Продолжительность – от полутора часов до 8-часового
тренинга (с перерывом на обед).

3)  Периодичные тренинги. При заключении
договора на длительный срок (приобретение абонемента) это будут ежемесячные
тематические тренинги для группы, либо сезонные тренинги (организация
регулярных корпоративных тренингов, тренингов по командообразованию для трудовых
коллективов или студенческих групп). Продолжительность – раз в месяц от
полутора до двух часов, либо раз в сезон от полутора до трех часов.

4)  Обучающие семинары. В ходе проведения
таких семинаров происходит обмен знаниями и обмен опытом на основе получения
базовой информации по тематике семинара. Продолжительность одного семинара – до
трех часов.

5)  Курсы личностного роста и развития
различных тематических направлений. Курсы предполагают систематическое
посещение занятий, проводимых в разной форме (лекции, семинары, практические
занятия и игровые формы). Продолжительность – от строго-определенного курса (например,
10 занятий по 2 часа) до свободного графика посещения (например, по
понедельникам и четвергам по два часа).

6)  Курсы профессиональной подготовки
(продолжительность обучения зависит от степени начальной подготовки учеников –
от недельного курса по два часа в день, до регулярных двухчасовых занятий в
течение уч. года):

а)  
Курсы
компьютерной грамотности

б)
Курсы
финансовой грамотности

в)  
Курсы
юридической грамотности

г)  
Различные
иные направления курсов…

7)  Деловая игра. Направление давно и
успешно используемое в обучении, так как на примере в игровой форме
приобретаются необходимые знания и навыки. Продолжительность одной игры – от
двух часов до 8-ми (с перерывом на обед).

Вышеперечисленные направления
деятельности будут являться в центре «Вектор» основными и предполагают
непосредственное участие и присутствие учеников (слушателей) на занятиях. Но,
кроме этого, в индивидуальном порядке возможна работа по личностному развитию и
дистанционно. В таком случае для ученика будет составлен индивидуальный план
обучения с учетом его личных пожеланий и предпочтений и в удобной для него
форме. Такие дистанционные занятия возможны, например, в обучении составлению
бизнес-планов предприятия или при обучении работы с компьютерными программами
(1С, фотошоп, 3-D Мах и другие).

Групповые занятия могут быть в
укомплектованных группах, либо – по свободному посещению (когда ученик знает,
например, что каждый понедельник и четверг проходят занятия по повышению
самооценки и сам выбирает регулярность посещений этих занятий). В центре
«Вектор» будут сформированы и постоянные группы:

·
вечерние;

·
утренние;

·
дневные;

·
группы
выходного дня;

·
группы
тематического посещения.

Такой вид бизнеса, как организация обучения,имеет
сезонный характер: чаще всего, поток слушателей и учеников влетние месяцы заметно
ниже, а с началом «привычного» учебного года – поток возобновляется.

Режим работы центра личностного роста
«Вектор»: ежедневно с 08⁰⁰ часов до 21⁰⁰ часов.
Необходимость такого режима работы продиктована потребностью в утренних,
дневных и вечерних группах – в зависимости от вида занятости учеников.
Например, курсы компьютерной грамоты, скорее всего, будут посещать пенсионеры,
которые хотят научиться азам работы с компьютером, чтобы иметь возможность
общаться в социальных сетях – им удобнее заниматься в первой половине дня
(утром). И, если для примера взять курсы работы с платформой 1С:Бухгалтерия –
то их, скорее всего, будут посещать начинающие предприниматели или люди,
желающие повысить уровень профессиональных знаний – и им удобнее будет
заниматься по вечерам, после основной работы.

Раздел 3. Продажи и маркетинг

Центра, занимающиеся образовательной
деятельностью в больших городах, отличаются узнаваемымфирменным стилем, запоминающимся
названием, собственным логотипом. С целью привлечь к себе внимание
потенциальных потребителей в городе Хабаровске, было выбрано название «Вектор».
Само слово «вектор» имеет прямое значение– этонаправленный отрезок, то есть,
такой отрезок, который имеет длину и определенное направление. Понятие этого
слова согласуется с определением направления нашей деятельности и, кроме того,
легко запоминается.

Так же, одним из базовых определяющих
компонентов является удачное расположение. Поэтому необходимо для офиса
арендовать помещение в центре города, в одном из торговых центров или
бизнес-центров, расположенных в центре в городе Хабаровске.

В начале своей деятельности,
когда постоянная клиентская база ещё не сформирована, необходимо сотрудничать
с промоутерской компанией. Для сотрудничества выбрана известная в Хабаровске
фирма – «Дальневосточная Ассоциация Качества Рекламы и Маркетинга», которая
находится по адресу: ул. Гамарника,
72 оф. 301. Она предлагает такие услуги: брендинг, организация рекламной
кампании, проведение маркетинговых исследований, аутсорсинг маркетинга.

Так же, на начальном этапе
деятельности для привлечения клиентов потребуется проведение  акций и внедрение различных бонусов. Например,
это могут быть акции:

·
«Приведи
друга – получи скидку 10 процентов!»;

·
«Сделай
репост на нас в «Инстаграм»- получи один урок бесплатно!»

·
…
и другие похожие акции, широко известные маркетологам и «пиарщикам».

Отдельного внимания для продвижения
услуг центра «Вектор» заслуживают социальные сети. Это один из наименее
затратных и, при этом, высокоэффективных методов продвижения услуг. Необходимо
создать странички центра «Вектор» в известных и растиражированных социальных
сетях (Одноклассники.ru, Instagram, Telegramm, Twitter,  ВКонтакте, а так же других социальных сетях).

Так же, надо отдать предпочтение и
«обыденным» способам рекламы, таким как: постеры, листовки, раздача визиток,
реклама на автомобилях, флайеры, и прочее.

Кроме того, еще один из наименее
затратных методов«сарафанное радио»-наши выпускники или те, кто уже обучаются,
посоветуют центр «Вектор»своим друзьям, если мысоздадим в своемцентре уютную и благоприятнуюатмосферу
и наймемвысоко-квалифицированный персонал.

Важно применять весь комплекс мер
продвижения своих услуг, это принесет более быстрый и эффектный результат.

Раздел 4. План производства

Необходимо обозначить основные шаги,
которые следует совершить длясоздания центра личностного роста «Вектор».

Шаг 1.
Регистрация предприятия в государственных органах. Для осуществления
деятельности (как уже определено нами выше) не требуется лицензирование вида
деятельности и аккредитация обучающих программ. Поэтому необходима лишь
регистрация как индивидуального предпринимателя. В качестве правового статуса
для деятельности центра «Вектор» был выбран упрощенный правовой статус –
индивидуальное предпринимательство (ИП) с упрощенной системой налогообложения.На
2018 год размер государственной пошлины для первоначального открытия ИП
составляет 800 руб.

Шаг 2.
Поиск помещения и ремонт

Необходимо для офиса арендовать
помещение в центре города, в одном из торговых центров или бизнес-центров,
расположенных в центре в городе Хабаровске.Помещение свободного назначения, 333
м?, находящегося по адресу Хабаровск, р-н Центральный, ул Комсомольская, 40,
обойдется в 70.000 рублей в месяц.

Шаг 3.
Покупка оборудования и инвентаря

Для начала деятельности центра
«Вектор» надо закупить оборудование и инвентарь, приведенное в таблице 1.

Таблица 1 – Затраты на оборудование и
инвентарь

Продолжение таблицы 1

Шаг 4. Поиск административного
персонала, преподавателей и ведущих курсов и тренингов

Подбор персонала целесообразно
осуществлять несколькими способами:

1.  
Через
специализированные сайты, которые размещают резюме соискателей (обычно на
известных рекрутинговых сайтах доступ к анкетам соискателей предоставляется
рекрутеру за 15000 рублей на неограниченный срок, либо за 200 рублей за одну
анкету);

2.  
Поиск
сотрудников через друзей и знакомых;

3.  
Размещение
объявлений о вакансиях на бесплатных Интернет-ресурсах (Авито, Работа.ру и
другие);

4.  
Поиск
преподавателей в вузах, техникумах, школах, и частных и государственных центрах
повышения квалификации.

Раздел 5. Организационная структура центра
«Вектор»

Для осуществления бесперебойной
работы центру «Вектор» потребуются: преподаватели, администраторы, технический
работник, бухгалтер. Естественно, основу персонала центра «Вектор» составят
преподаватели. Предполагается, что часть преподавателей будет числиться в штате
на постоянной основе, а часть – работать по договору подряда (при привлечении
их для работы на разовых мероприятиях, мастер-классах, разовых тематических
тренингов или проведения семинаров).

Требования к уровню и квалификации
профессионального образования и опыта работы к различным преподавателям будут
различаться (в зависимости от темы и направления обучения). Но некоторые
требования обязательны для каждого преподавателя – это коммуникабельность,
умение держать аудиторию и правильная речь.

Помимо преподавателей, необходимо
принять на работу двух администраторов. Поскольку график работы центра «Вектор»
без выходных, то режим работы администраторов – два дня работа / два дня
отдыха.К кандидатуре администратора предьявляются требования: уверенное
владение ПК, коммуникабельность, умение разрешать конфликтные ситуации,
собранность и организованность. К обязанностям администраторов оносятся: прием
корреспонденции, телефонные разговоры с клиентами, запись учеников назанятия,
формировка групповых курсов, администрирование страничек центра «Вектор» в
социальных сетях, вовремя закупать необходимые расходные материалы и канцтовары.

Для содержания помещений центра
«Вектор» в чистоте потребуется технический работник (уборщица), который будет
оформлен в штат, иметь частичную занятость игибкий режимрабочего времени. Для
ведения бухгалтерской отчетности потребуется бухгалтер, целесообразно обратиться
в аутсорсинговую компанию, это позволитуменьшить размер выплачиваемых за
числящихся в штате работников налогов и других расходов.

Руководить деятельностью центра
«Вектор» будет директор. В его непосредственном и прямом подчинении находится
весь персонал центра в обязанности директора входит:принимать решения о найме и
увольнении персонала, определять размер заработной платы, определять
маркетинговую стратегию предприятия, взаимодействовать сконтрагентами.

Общий фонд оплаты труда работников ежемесячно
будет различным, это связано с процентной системой оплаты труда,
применяемой в центре «Вектор».

Фонд заработной платы за 1-й
месяц деятельностицентра «Вектор» представлен в таблице 2.

Таблица 2 – ФЗП за первый месяц
работы центра «Вектор»

Раздел 6. Финансовый план

Для расчета первоначальных инвестиций
в проект, требуемых для начала деятельности центра личностного роста «Вектор»
используем уже рассчитанные в таблице 1 данные. Было рассчитано, что затраты на
приобретение оборудования и инвентаря составят 305 600 рублей.

Кроме того, к первоначальным
инвестициям нужно прибавить еще расходы, приведенные в таблице 3.

Таблица 3 – Потребность в
первоначальных инвестициях

Кроме первоначальных вложений,
которые необходимо будет осуществить единоразово, центр «Вектор» будет нести
постоянные текущие расходы, приведенные в таблице 4.

Таблица 4 – Текущие расходы (за
первый месяц работы)

Продолжение таблицы 4

*Амортизация начисляется линейным способом
в течение 3 лет.

Таким образом, по расчетам, итоговая
сумма стартовых инвестиций составит 870 320 руб.

Основные финансовые показатели за
первый год работы центра «Вектор» (с разбивкой помесячно) представлены в
таблице в приложении А. Ввиду загруженности таблицы большим количеством данных,
целесообразнее вынести объемные таблицы в приложения.

Анализируя данные из таблицы в приложении
А, можно сделать вывод, что точка безубыточности (при выборе нейтрального
прогноза) проекта реализации данного бизнес-плана наступит после третьего
месяца после начала деятельности центра «Вектор» (начиная с четвертого месяца
деятельности). Такой финансовый результат признается положительным.

Относительно периода окупаемости
проекта от реализации бизнес-плана, исходя из тех же данных таблицы из
приложения А, полный возврат стартовых инвестиций происходит на одиннадцатом
месяце от начала старта.

Так же, при расчете данных таблица
приложения А, было заложено, что после начала деятельности каждый месяц должен
увеличиваться уровень продаж, но (!) сделан акцент на том, что в летние месяцы
уровень продаж должен немного снизиться.

Данный финансовый план составлен
исходя из того, что на начальном этапе деятельности (при расчете первого года
работы) было учтено только пять основных курсов, которые являются регулярными.
Это сделано для удобства расчета и оптимизации расходов и доходов. При успешной
реализации первого года деятельности возможно расширение предложенных курсов –
до всех перечисленных выше, включая тренинги и мастер-классы, а так же иные
виды развивающих программ.

Раздел 7. Оценка риска

Осуществление деятельности в области образовательных
услуг невозможно без рисков. Основные виды рисков и пути их минимизации
приведены в таблице 5.

Таблица 5 – Анализ рисков и пути их
минимизации

Таким образом,
делаем вывод, что по всем финансовым и иным показателям проект бизнес-плана
может быть признан успешным и рекомендован к реализации.

ПРИЛОЖЕНИЕ А

Финансовые показатели деятельности
центра личностного роста «Вектор» за первый год работы

Б изнес – план «Организация курсов повышения квалификации» 18

Бизнес – план

«Создание учебного центра по повышению квалификации специалистов»

Сентябрь, 2013

Методологические комментарии к бизнес-плану

Настоящий бизнес-план представляет собой проект осуществления бизнес-операций, действий фирмы, содержащая сведения о фирме, товаре, его производстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их эффективности.

Период планирования – 2013-2017 гг.

Актуальность исследования – сентябрь 2013 года.

Объект и предмет исследования и бизнес-планирования

Предметом исследования является сфера ДПО – дополнительного профессионального образования в России;

Объектом анализа является организация ОЦ
1
.

Цели и задачи бизнес-плана

При написании бизнес-плана были поставлены следующие цели:

Определить финансовую привлекательность проекта;

Отразить специфику организации данного вида бизнеса;

Показать актуальные тенденции на рынке ДПО;

Задачи бизнес-плана:

Оценка экономической эффективности проекта;

Получение инвестиционных средств на реализацию проекта;

Оценка объема, емкости и структуры рынка;

Анализ потребителей и основных конкурентов;

Оценка тенденций и перспектив развития рынка;

Источники информации

База данных государственных органов статистики (информация по производственным показателям крупных компаний, по показателям финансово-экономической деятельности более чем 4,5 млн. российских предприятий, отраслевые показатели);

Отраслевая статистика;

Данные государственных структур, в том числе Министерства экономического развития, Федеральной таможенной службы России (ФТС РФ), ОАО «РЖД» и т.д;

Специализированные базы данных Агентства «MegaResearch»;

Рейтинги;

Информационные ресурсы участников рынка;

Отраслевые и специализированные информационные порталы;

Материалы сайтов исследуемой тематики (web-ресурсы производителей и поставщиков, электронные торговые площадки, доски объявлений, специализированные форумы, Интернет-магазины);

Региональные и федеральные СМИ;

Порталы раскрытия информации (отчетность открытых акционерных обществ);

Распространение Бизнес-плана

Материалы Бизнес-плана не предназначены для широкого распространения или публикации и не могут быть воспроизведены или переданы третьим сторонам.

Распространение либо тиражирование настоящего документа, либо его части без письменного согласия Исполнителя запрещается.

При предоставлении бизнес-плана пользователям до их сведения должны быть доведены цели данного документа, допущения, принятые для его составления, а также все существующие ограничения по использованию.

Объем анализа

Бизнес-план подготовлен на основании информации, полученной из общедоступных источников.

Ограничение ответственности

Все мнения, выводы и оценки, содержащиеся в настоящем бизнес-плане действительны на дату его составления. Исполнитель не несет ответственности за изменение экономических, политических, социальных и иных условий, которые могут оказать влияние на обоснованность данных суждений.

Исполнитель не несет ответственности за какие-либо убытки или ущерб, понесенные третьей стороной в результате использования информации данного бизнес-плана.

Оглавление

1.


РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА 8

1.1


Суть проекта, описание деятельности организации 8

1.2


Основные цели проекта 9

1.3


Особенности организации проекта
9

1.4


Информация об участниках проекта
9

1.5


Основные показатели проекта 9

2.


МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН 12

2.1


Обзор рынка учебных центров в области строительства, проектирования и инженерных изысканий в России 12

2.2


Основные тенденции на рынке
15

2.3


Прогноз развития рынка 16

2.4


Конкурентная среда на рынке. 18

2.5


Ценообразование на рынке
21

2.6


Перспективные и востребованные виды и формы обучения
22

3.


ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН ПРОЕКТА 23

3.1


Описание циклов и процессов обучения (схема коммуникаций и оплаты обучающихся)
23

3.2


Описание учебных курсов и программ
24

3.3


План по педагогическому составу и другому персоналу (фонд оплаты труда)
26

3.4


Организационная структура предприятия
28

3.5


План-график работ по проекту 28

3.6


Юридический аспект организации деятельности учебных учреждений
31

3.7


Государственное регулирование
32

4.


ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
34

4.1


Исходные данные и допущения
34

4.2


Номенклатура и цены
34

4.3


Инвестиционные издержки
35

4.4


Потребность в первоначальных оборотных средствах
38

4.5


Налогообложение АНО
38

4.6


Операционные издержки (постоянные и переменные)
39

4.7


План продаж
41

4.8


Расчет выручки
44

4.9


Прогноз прибылей и убытков
45

4.10


Прогноз движения денежных средств
46

4.11


Анализ эффективности проекта
47

4.11.1


Методика оценки эффективности проекта
47

4.11.1


Показатели эффективности проекта
49

4.11.2


Чистая приведенная стоимость (NPV)
49

4.11.3


Внутренняя норма доходности (IRR)
50

4.11.4


Индекс доходности инвестиций (PI)
50

4.11.5


Срок окупаемости (PBP)
50

4.11.6


Дисконтированный срок окупаемости (DPBP)
50

4.11.7


Иные показатели
50

4.12


Анализ рисков проекта
51

4.12.1


Качественный анализ рисков
51

4.12.2


Количественный анализ рисков
53

5.


ПРИЛОЖЕНИЯ
55

Информация об исполнителе проекта
56

Список иллюстраций

Таблицы

Таблица 1.1. План реализации проекта 10

Таблица 1.2 Основные финансовые показатели
11

Таблица 2.1. Сравнение цен ОЦ по стандартной программе заочного обучения 22

Таблица 3.1 Персонал и зарплата 27

Таблица 3.2 График реализации проекта
29

Таблица 4.1. Стоимость курсов ОЦ 35

Таблица 4.2. Инвестиции создания ОЦ 36

Таблица 4.3. Операционные издержки ОЦ 40

Таблица 4.4 План выручки по годам, тыс. руб. 44

Таблица 4.5 Отчет о прибылях и убытках 45

Таблица 4.6 Прогноз движения денежных средств 46

Таблица 4.7 Показатели эффективности инвестиций
49

Таблица 4.8 Основные риски проекта
51

Таблица 4.9. Ранжирование рисков проекта 52

Таблица 4.11. Чувствительность NPV (с диаграммой)
53

1.РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА

1.1Суть проекта, описание деятельности организации

Современная сфера строительства включает в себя не только использование инновационных технологий и материалов, но и высочайшие требования, предъявляемые к уровню квалификации сотрудников.

Прохождение курсов повышения квалификации в строительстве приобрело актуальность в связи с переходом от лицензирования к саморегулированию. Данная процедура является обязательной для вступления в СРО, а также получения разрешения на осуществление работ в сфере проектирования и строительства. Федеральный закон № 24 обязует всех сотрудников компании, являющихся членами СРО, а также имеющих допуск, провести полную аттестацию всего штата.

Бизнес-идея инициатора проекта заключается в создании конкурентно способного Обучающего Центра
2
, предлагающего курсы повышения квалификации в области строительства и архитектуры.

Основные направления курсов повышения квалификации:

1. Гражданское и промышленное строительство;

2. Строительство опасных, технически сложных и уникальных объектов;

3. Проектирование зданий и сооружений;

4. Проектирование зданий и сооружений, технически сложных и уникальных объектов;

5. Инженерные изыскания;

6. Энергетический менеджмент и аудит.

1.2Основные цели проекта

При написании бизнес-плана были поставлены следующие цели:

— Определить финансовую привлекательность проекта;

— Отразить специфику организации данного вида бизнеса;

— Показать актуальные тенденции на рынке ДПО.

1.3Особенности организации проекта

Выделим основные особенности организации

…

1.4Информация об участниках проекта

….

1.5Основные показатели проекта

В расчетной части проекты были определены основные показатели проекта

Этапы реализации проекта

Этапы реализации проекта создания ОЦ приведены в таблице ниже.

Таблица 1.1. План реализации проекта

Источник: анализ и расчеты

MegaResearch

Таким образом, старт операционной деятельности ОЦ планируется на …. 2013 года.

Инвестиции

Объем инвестиций в реализацию проекта составляют … руб.

Финансирование проекта

Финансирование проекта предполагается по смешанной схеме:

— 50% инвестиций – средства инициатора проекта;

— 50% инвестиций — средства партнера-инвестора. Привлечение в проект заемного капитала не предполагается.

Эффективность проекта

В расчетной части бизнес-плана были произведены расчеты экономических показателей и получены следующие результаты.

Основные финансовые показатели по проекту представлены в таблице ниже.

Таблица 1.2 Основные финансовые показатели

Источник: анализ и расчеты

MegaResearch

Период окупаемости рассматриваемого проекта составляет …. года, дисконтированный срок окупаемости – … года. NPV проекта: ……… рублей.

Это говорит об успешности бизнес-проекта.

Далее, для наглядности представлен график изменения NPV по ходу реализации проекта.

Рисунок

1

.1 График NPV проекта

….

Источник: анализ и расчеты

MegaResearch

2.МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН

2.1Обзор рынка учебных центров в области строительства, проектирования и инженерных изысканий в России

Объем рынка ДПО (повышения квалификации)

С помощью базы данных
fira
.
ru
были проанализированы данные рынка ДПО (повышения квалификации) по соответствующему виду деятельности:

ОКВЭД 80.30.3: Обучение в образовательных учреждениях ДПО (повышения квалификации) для специалистов, имеющих высшее профессиональное образование.

На Рисунке ниже представлен объем в России по данному виду деятельности за последние четыре года.

Рисунок 2.2. Объем оказанных услуг «Обучение в образовательных учреждениях ДПО (повышения квалификации) 80.30.3» в России, тыс. руб.

….

Источник: База данных
fira
.
ru

Таким образом, по итогам 2012 года объем рынка в России в целом по данному направлению деятельности составил …. тыс. руб. Наблюдается стабильная тенденция планомерного роста рынка. За последние четыре года объем рынка возрос на … %.

Курсы повышения квалификации в строительстве

Строительство – отрасль, где профессионализм и уровень компетентности каждого специалиста играет очень большую роль. Любая ошибка на этапе проектировки или возведения сооружения может привести не только к финансовым убыткам, но и к человеческим жертвам. Поэтому российское законодательство и предусматривает регулярное повышение квалификации

В соответствии с законодательством, вступление в СРО должно осуществляться согласно следующим требованиям:

— специалисты должны обладать высшим или средним образованием нужного профиля, а также иметь некоторый стаж работы.

— предприниматель, который оказывает услуги в данной области, должен иметь соответствующий диплом о наличии высшего профессионального образования. К тому же у него должен быть стаж работы.

— обучение для вступления в СРО должно осуществляться в соответствии с утвержденными программами Ростехнадзора. Кроме того, обучение для СРО должно проходить согласно профилям сотрудников.

— регулярно сотрудники обязаны проходить курсы строительных специальностей для повышения квалификации по их непосредственному профилю.

Чтобы вступить в СРО
3
, нужно выполнять определенные стандарты и правила, которые в свою очередь учитываются при обучении специалистов СРО. Только после этого можно получить соответствующее разрешение на осуществление деятельности. В некоторых строительных организациях квалификация сотрудников не соответствует всем требованиям, поэтому им рекомендуется проходить обучение для СРО.

Основные направления курсов повышения квалификации в строительстве:

инженерные изыскания;

проектировочные работы;

архитектурные работы;

строительные работы;

обслуживание сооружений.

В сфере дополнительного образования в строительной отрасли, к сожалению, существует целый ряд достаточно серьезных проблем, затрудняющих планомерное и полноценное профессиональное развитие специалистов предприятий. Среди них можно отметить как внешние – связанные с ценовым демпингом и широким предложением некачественных образовательных услуг, так и внутренние – несоответствие векторов развития актуальным потребностям отрасли и бизнеса.

К настоящему времени сложилась система, в которой повышение квалификации сотрудников строительных, проектных и изыскательских организаций осуществляется по программам, разработанным и рекомендованным к применению Национальными объединениями саморегулируемых организаций. Данные программы разработаны с участием квалифицированных экспертов в сфере образования и строительства, однако у них есть один достаточно заметный недостаток.

Программы повышения квалификации изначально формировались в привязке к определенным видам работам, оказывающим влияние на безопасность объектов капитального строительства и указанным в соответствующем Перечне.

При этом конкретной организации для получения свидетельства о допуске к определенному виду работ, указанному в Перечне, могут одновременно требоваться работники сразу нескольких разных специальностей.

Стоит добавить, что в каждой саморегулируемой организации обычно разрабатывается своя собственная «матрица соответствия». В такой матрице задается связь между профильным образованием специалистов и возможностью выполнять определенные виды работ. В первую очередь это связано с чисто отраслевой спецификой. Формально, по классификатору, виды работ могут совпадать, но при этом у них может быть совершенно разное профессиональное наполнение. Для проведения одного и того же вида работ может требоваться совершенно разный уровень подготовки или же специфические, узкоспециальные знания.

В рамках описанной выше системы повышение квалификации проводится без учета отраслевой специфики. Специалисты проходят подготовку по общим вопросам.

К сожалению, даже наличие модели, разработанной непосредственно саморегулируемой организацией, не гарантирует, что в данной СРО положение с повышением квалификации будет лучше, чем в условной соседней.

2.2Основные тенденции на рынке

….

2.3Прогноз развития рынка

Глобальные процессы, происходящие в мировой экономике, международная конкуренция в сфере образования, стремительные темпы развития информационных технологий предъявляют постоянно растущие требования к качеству трудовых ресурсов. По экспертным оценкам, в ближайшие 10 лет около 80% используемых сегодня технологий устареет, при этом четыре пятых работников будет иметь образование, полученное более 10 лет назад. Требование непрерывного обновления знаний, умений и навыков становится необходимостью, определяющей новую парадигму образования: «не на всю жизнь, а через всю жизнь». Доля экономически активного населения развитых европейских стран, включенного в процесс непрерывного профессионального образования, достигает 90%. Так, в Австрии она составляет 89,2%, в Дании – 79,7%, Финляндии – 77,3%, Швеции – 71%, Швейцарии – 68%, Франции – 51%, Германии – 41,9%, Великобритании – 37,6%. В России данный показатель не превышает 22,4%.

…

2.4Конкурентная среда на рынке.

Был сделан обзор конкурентной среды на рынке дополнительного образования в строительстве города ….

2.5Ценообразование на рынке

….

2.6Перспективные и востребованные виды и формы обучения

На данный момент времени самой востребованной формой обучения является заочная форма. Но как уже отмечалось в тенденциях рынка ДПО, становятся все более популярными курсы, проводимые через интернет и смешанные формы обучения.

Если говорить о длительности курсов обучения, то наиболее актуальными на рынке являются непродолжительные курсы 72 ак.ч. Для расчетной части было сделано распределение продолжительности обучения слушателей

Рисунок 2.3. Распределение курсов ОЦ по длительности

Источник: анализ и расчеты

MegaResearch

Таким образом, 70% всех проводимых курсов будут краткосрочными – 72 ак.ч.

3.ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН ПРОЕКТА

3.1Описание циклов и процессов обучения (схема коммуникаций и оплаты обучающихся)

Фомы обучения: очная; заочная и дистанционная. Очная и заочная формы обучения планируются сразу со старта проекта, а дистанционная форма планируется, начиная с 2015 года.

Планируемый объем услуг

В расчетной части проекта, раздел «Доходы» было сформировано количество проводимых курсов ОЦ.

Рисунок 3.4. Среднее ежемесячное количество курсов, проводимых ОЦ

….

Источник: анализ и расчеты

MegaResearch

Таким образом, ….

Схема оплаты

Оплата за обучение будет приниматься как в наличной, так и в безналичных формах. Поскольку, основной целевой аудиторией ОЦ будут компании в строительном секторе, предполагаются стимулирующие маркетинговые акции, например, при оплате организацией за четырех специалистов, пятый обучается бесплатно и т.д.

3.2Описание учебных курсов и программ

В данном разделе приведем описание основных курсов (направлений) ОЦ.

№ 1 ГРАЖДАНСКОЕ И ПРОМЫШЛЕННОЕ СТРОИТЕЛЬСТВО

№ 2 ГРАЖДАНСКОЕ И ПРОМЫШЛЕННОЕ СТРОИТЕЛЬСТВО, СТРОИТЕЛЬСТВО ОПАСНЫХ ТЕХНИЧЕСКИ СЛОЖНЫХ И УНИКАЛЬНЫХ ОБЪЕКТОВ

№ 3 ПРОЕКТИРОВАНИЕ ЗДАНИЙ И СООРУЖЕНИЙ

№ 4 ПРОЕКТИРОВАНИЕ ЗДАНИЙ И СООРУЖЕНИЙ, ОПАСНЫХ ТЕХНИЧЕСКИ СЛОЖНЫХ И УНИКАЛЬНЫХ ОБЪЕКТОВ

№ 5 ИНЖЕНЕРНЫЕ ИЗЫСКАНИЯ

№ 6 ЭНЕРГЕТИЧЕСКИЙ МЕНЕДЖМЕНТ И ЭНЕРГОАУДИТ

3.3План по педагогическому составу и другому персоналу (фонд оплаты труда)

В расчетной части проекта сформирована вкладка «Персонал», где сформирован ФОТ и штатное расписание ОЦ.

Сотрудники изначально были распределены по трем категориям штатного расписания:

1. Административный персонал;

2. Преподовательский состав;

3. Дополнительные работники.

В штатное расписание были внесены минимальные оклады для всех сотрудников предприятия. Но, при успешной работе, инициатор проекта планирует выплачивать премии 100% к окладу из прибыли предприятия. Поскольку, в финансовом плане проекта предприятие всегда работает с прибылью, закладываем выплату 100% к окладу на постоянной основе. Исключением будет лишь ставка инспектора отдела кадров, поскольку данный специалист будет трудиться по совместительству. Сформированное штатное расписание и ФОТ приводим ниже в Таблице.

Таблица 3.3 Персонал и зарплата

Источник: анализ и расчеты

MegaResearch

Таким образом, численность штата ОЦ при выходе на полную мощность составит … чел., а ФОТ … руб. в месяц. Но, стоит отметить, что такие показатели будут достигнуты при выходе на 100% мощность предприятия, а именно в марте 2015 года. До этого ОЦ будет иметь сокращенный объем ФОТ, что подробно показано во вкладке «Персонал».

Дополнительно было рассмотрено распределение общего объема ФОТ по подразделениям:

Рисунок 3.5. Структура расходов ФОТ

…

Источник: анализ и расчеты

MegaResearch

Таким образом, наибольшие расходы ФОТ будут приходиться на выплаты преподавательскому составу: …%.

3.4Организационная структура предприятия

На основе сформированного штатного расписания была определена организационная структура предприятия, представленная ниже на Рисунке 3.3.

Рисунок 3.6. Организационная структура ОЦ

…..

Источник: анализ и расчеты

MegaResearch

Приведенная выше на Рисунке организационная структура является классическим примером линейно-функциональной структурой, актуальной для небольшого предприятия.

3.5План-график работ по проекту

Был сформирован план-график мероприятий реализации проекта.

Условно говоря, проект можно разделить на две принципиально разные фазы:

— фаза создания и запуска бизнеса;

— фаза реализации проекта.

Совместно с Заказчиком были определены основные календарные даты фазы создания и запуска бизнеса.

Этапы реализации проекта создания производства приведены в таблице:

Таблица

3

.4 График реализации проекта

Источник: анализ и расчеты

MegaResearch

Обратим внимание, что в данном проекте заложены достаточно малые временные интервалы на осуществление мероприятий по организации бизнеса, поэтому от Заказчика проекта потребуется предельная организованность и контроль всех мелких аспектов.

Для наглядности восприятия, вышеуказанные мероприятия представлены в виде диаграммы ниже на Рисунке.

3.6Юридический аспект организации деятельности учебных учреждений

Автономная некоммерческая организация — не имеющая членства некоммерческая организация, учрежденная гражданами и/или юридическими лицами на основе добровольных имущественных взносов в целях предоставления услуг в области образования, здравоохранения, культуры, науки, права, физической культуры и спорта и иных услуг.

Особенности функционирования

Имущество, переданное автономной некоммерческой организации ее учредителями (учредителем), является собственностью автономной некоммерческой организации. Учредители автономной некоммерческой организации не сохраняют прав на имущество, переданное ими в собственность этой организации.

Учредители не отвечают по обязательствам созданной ими автономной некоммерческой организации, а она не отвечает по обязательствам своих учредителей.

Автономная некоммерческая организация вправе осуществлять предпринимательскую деятельность, соответствующую целям, для достижения которых создана указанная организация.

Надзор за деятельностью автономной некоммерческой организации осуществляют ее учредители в порядке, предусмотренном ее учредительными документами.

Учредители автономной некоммерческой организации могут пользоваться ее услугами только на равных условиях с другими лицами.

Получение государственной аккредитации необходимо для подтверждения права учебного заведения на выдачу диплома государственного образца. Государственная аккредитация образовательного учреждения проводится аккредитационным органом — Федеральной службой по надзору в сфере образования и науки или органом исполнительной власти субъекта РФ, осуществляющим полномочия в области образования, в соответствии с Положением о государственной аккредитации образовательных учреждений и научных организаций, утвержденным постановлением правительства РФ от 21.03.2011 года № 184.

При осуществлении государственной аккредитации организации проводится аккредитационная экспертиза соответствия содержания и качества подготовки обучающихся и выпускников учебного заведения по образовательным программам Федерального государственного образовательного стандарта или федеральным государственным требованиям, а также экспертиза показателей деятельности образовательного учреждения, необходимых для определения его типа и вида.

Ст. 36 Закона «Об образовании» определяет, что руководство негосударственным образовательным учреждением осуществляет непосредственно его учредитель или по его поручению попечительский совет, формируемый учредителем. Согласно п. 2 ст. 36, правомочия попечительского совета и схема внутреннего управления негосударственным образовательным учреждением, а также процедура назначения или выборов руководителя указанного образовательного учреждения и правомочия данного руководителя определяются учредителем (попечительским советом) этого образовательного учреждения по согласованию с педагогическим коллективом и фиксируются в уставе негосударственного образовательного учреждения.

3.7Государственное регулирование

Деятельность негосударственных образовательных организаций регулируется Законом РФ «Об образовании» от 10 июля 1992 года № 3266-1, Федеральным законом «О некоммерческих организациях»

Согласно ст. 12 Закона «Об образовании», образовательным является учреждение, осуществляющее образовательный процесс, то есть реализующее одну или несколько образовательных программ и (или) обеспечивающее содержание и воспитание обучающихся, воспитанников.

Образовательное учреждение является юридическим лицом, создается и регистрируется в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Негосударственные образовательные организации могут создаваться в организационно-правовых формах, предусмотренных гражданским законодательством Российской Федерации для некоммерческих организаций (п. 1 ст. 11.1 Закона «Об образовании»). Тем самым законодательно определяется основная цель образовательных организаций: она заключается не в извлечении прибыли, а в осуществлении образовательного процесса.

Закон обязывает учредителя обеспечивать функционирование учрежденной им образовательной организации, в том числе осуществлять ее финансирование. Школа также может осуществлять свою деятельность на пожертвования, на гранты. Не исключен вариант оплаты обучения ребенка родителями.

Требования к уставу образовательной организации закреплены в ст. 13 Закона «Об образовании», согласно которой в уставе в обязательном порядке указываются наименование, место нахождения, статус образовательного учреждения; учредитель; организационно-правовая форма образовательного учреждения; цели образовательного процесса, типы и виды реализуемых образовательных программ и т.д. Устав в части, не урегулированной законодательством Российской Федерации, разрабатывается и принимается образовательным учреждением и утверждается его учредителем.

В соответствии со ст. 33.1 Закона «Об образовании» образовательная деятельность подлежит лицензированию в соответствии с законодательством о лицензировании отдельных видов деятельности. Порядок получения лицензии на право ведения образовательной деятельности установлен Положением о лицензировании образовательной деятельности, утвержденным постановлением правительства Российской Федерации от 16.03.2011 года № 174. Лицензирование образовательной деятельности осуществляется Федеральной службой по надзору в сфере образования и науки или органом исполнительной власти субъекта РФ, осуществляющим полномочия в области образования. При решении вопроса о выдаче лицензии проверяется наличие у соискателя условий осуществления образовательной деятельности (зданий и помещений, учебно-методической документации и литературы, необходимого числа педагогических работников нужной квалификации и т.д.)

В проекте распоряжения Правительства Российской Федерации «Об утверждении концепции развития непрерывного образования до 2015 года» определены основные направления развития непрерывного образования:

формирование механизмов регулирования системы непрерывного образования;

формирование конкурентного рынка услуг в области непрерывного образования;

формирование механизмов обеспечения качества непрерывного образования;

обеспечение преемственности образовательных программ;

формирование рейтинговой системы оценки образовательных программ;

поддержка общедоступных образовательных электронных ресурсов;

изменение механизмов финансового обеспечения программ.

4.ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

4.1Исходные данные и допущения

При экономической оценке проекта был принят 5-и летний горизонт планирования. Ставка дисконтирования (12%), заложенная в расчеты приведенной стоимости (NPV), отражает наше допущение о том, что проект характеризуется средним уровнем риска (чувствительностью проекта к изменениям рынка в целом).

Допущения о продукте

Основным продуктом данной компании являются курсы повышения квалификации для строителей.

Допущение о плане продаж

В данном проекте предусматривается постепенное увеличение количества проводимых курсов ОЦ ежемесячно, начиная с 30% загрузки.

Допущения об инвестиционных издержках

Инвестиционные издержки подразделены на 2 категории: первоначальные затраты на организацию работы ОЦ; оборотные средства.

Допущения о потребности в первоначальных оборотных средствах

Все необходимые оборотные средства для функционирования ОЦ были предусмотрены в разделе операционные издержки, п.4.6.

Допущения о выручке, прогнозах прибылей и убытков (ППиУ) и движения денежных средств (ДДС)

Для построения планов выручки, ППиУ и ДДС были использованы все вышеперечисленные показатели.

4.2Номенклатура и цены

Для расчетной части проекта были сформированы цены по всем видам курсов, в зависимости от их продолжительности, а также формы обучения.

Таблица 4.5. Стоимость курсов ОЦ

Источник: анализ и расчеты

MegaResearch

Как уже говорилось в п.2.5., предлагаемые цены ОЦ будут на порядок ниже, нежели цены конкурентов, кроме того большинство конкурентов просто не предлагают длительные курсы повышения квалификации, ограничиваясь минимально допустимыми 72 ак.ч.

4.3Инвестиционные издержки

При формировании инвестиций проекта были определены основные категории инвестиционных вложений:

1. Предварительные работы;

2. Создание сайта учебного центра;

3. Проекционное оборудование;

4. Реклама до запуска центра.

В финансовой части проекта была сформирована вкладка «Инвестиции», в которой учтены все расходы по вышеуказанным категориям.

Капитальные затраты, которые потребуются на реализацию проекта приводятся в таблице ниже:

Таблица 4.6. Инвестиции создания ОЦ

Источник: анализ и расчеты

MegaResearch

Таким образом, общая сумма инвестиций составит …. руб.

Дополнительно, было сделано распределение данной суммы по месяцам 2013 года.

Рисунок 4.7.Распределение общей суммы инвестиций по месяцам 2013 года, руб.

….

Источник: анализ и расчеты

MegaResearch

Стоит отметить, что данное распределение произведено согласно календарному плану проекта, отраженного в 3.5.

Проанализируем распределение инвестиций по категориям, для чего была сформирована диаграмма, представленная ниже на Рисунке.

Рисунок 4.8. Распределение инвестиций по категориям, %

….

Источник: анализ и расчеты

MegaResearch

Таким образом, наиболее существенными инвестиционными расходами будут:

— Предварительные работы — …%;

— Реклама до запуска ОЦ – …%.

4.4Потребность в первоначальных оборотных средствах

…

4.5Налогообложение АНО

…

4.6Операционные издержки (постоянные и переменные)

В расчетной части был сформирован перечень постоянных и переменных расходов в операционной деятельности предприятия.

Все текущие издержки были распределены на постоянные и переменные и далее по категориям:

— Административные;

— Общехозяйственные;

— Сбытовые;

— Себестоимость (переменные издержки).

Результаты расчетов приводятся ниже в Таблице.

Таблица 4.7. Операционные издержки ОЦ

Источник: анализ и расчеты

MegaResearch

Таким образом, сумма операционных издержек для 2014 года составит …

4.7План продаж

…

4.8Расчет выручки

….

4.9Прогноз прибылей и убытков

В расчетной части сформирован прогноз прибылей и убытков. Источниками формирования данных для данного отчета послужили все численные данные, полученные в предыдущих разделах финансового плана проекта.

Таблица 4.8 Отчет о прибылях и убытках

Источник: анализ и расчеты

MegaResearch

Таким образом, ….

4.10Прогноз движения денежных средств

В расчетной части бизнес-плана был сформирован отчет движения денежных средств.

Дополнительно, с учетом ставки дисконтирования и длительности проекта, было произведено дисконтирование чистого денежного потока

Таблица 4.9 Прогноз движения денежных средств

Источник: анализ и расчеты

MegaResearch

Таким образом, …

4.11Анализ эффективности проекта

4.11.1Методика оценки эффективности проекта

Показатели эффективности инвестиционного проекта позволяют определить эффективность вложения средств в тот или иной проект. При анализе эффективности инвестиционных проектов используются следующие показатели эффективности инвестиций:

Чистый дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток), чистая приведенная стоимость, NPV

Период (срок) окупаемости, PB

Дисконтированный период окупаемости, DPB

Внутренняя норма доходности (рентабельности), норма возврата инвестиций, IRR

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Модифицированная внутренняя норма рентабельности, MIRR

Метод чистой приведенной стоимости (NPV — метод)

Чистый дисконтированный доход (чистая приведённая стоимость) (англ. Net present value, общепринятое сокращение — NPV (ЧДД)) – сумма дисконтированных одновременных разностей между выгодами и затратами по проекту. Сумма денежных потоков (поступлений и платежей), связанных с операционной и инвестиционной деятельностью, приведенных (дисконтированных) на момент начала осуществления инвестиций.

Чистый дисконтированный доход NPV рассчитывается по формуле 1.

(1.)

Где i — ставка дисконтирования;

CFt – чистый денежный поток периода t;

T – длительность проекта в периодах.

Расчёт NPV — стандартный метод оценки эффективности инвестиционного проекта и показывает оценку эффекта от инвестиции, приведённую к настоящему моменту времени с учётом разной временной стоимости денег. Если NPV больше 0, то инвестиция прибыльна, а если NPV меньше 0, то инвестиция убыточна.

С помощью NPV можно также оценивать сравнительную эффективность альтернативных вложений (при одинаковых начальных вложениях более выгоден проект с наибольшим NPV).

Положительные качества NPV:

чёткие критерии принятия решений

показатель учитывает стоимость денег во времени (используется коэффициент дисконтирования в формулах).

Отрицательные качества NPV:

показатель не учитывает риски.

не учитываются вероятность исхода события, так как все денежные потоки и коэффициент дисконтирования являются прогнозными значениями.

Метод периода окупаемости (PB)

Срок окупаемости (Payback period, PB) – ожидаемый период возмещения первоначальных вложений из чистых денежных поступлений. Время, за которое поступления от оперативной деятельности предприятия превысят затраты на инвестиции.

Период окупаемости PB рассчитывается по формуле 2.

PB= Investments/ACF (2)

Где Investments – начальные
инвестиции;

ACF – Annual Cash Flow (среднегодовая сумма чистого денежного потока).

Метод дисконтированного периода окупаемости (DPB)

Дисконтированный срок окупаемости (DPB) – срок окупаемости (см. выше), но с учетом дисконтирования.

Дисконтированный срок окупаемости DPB рассчитывается по формуле 3.

(3)

Где t — , t + — период когда наблюдался отрицательный и положительный NPV.

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Индекс прибыльности (profitability index, PI) – дисконтированная стоимость денежных поступлений от проекта (NPV) на единицу вложений. Показывает относительную прибыльность проекта.

Индекс прибыльности PI рассчитывается по формуле 4.

(4)

Значения PI: Для эффективного проекта PI должен быть больше 1

Индексы доходности дисконтированных затрат и инвестиций превышают 1, если для этого потока NPV положителен.

Внутренняя норма рентабельности (IRR)

Внутренняя норма доходности, ВНД (Internal Rate of Return, IRR), % – значение ставки дисконтирования, при котором NPV = 0. В этой точке дисконтированный поток затрат равен дисконтированному потоку выгод (денежные оттоки равны денежным притокам, с учетом дисконта), т.е. она имеет экономический смысл дисконтированной «точки безубыточности».

Внутренняя норма доходности IRR рассчитывается по формуле 5.

(5)

дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток), чистая приведенная стоимость, NPV

Период (срок) окупаемости, PB

Дисконтированный период окупаемости, DPB

Внутренняя норма доходности (рентабельности), норма возврата инвестиций, IRR

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Модифицированная внутренняя норма рентабельности, MIRR

4.11.1Показатели эффективности проекта

Основные финансовые показатели показаны в Таблице ниже.

Таблица 4.10 Показатели эффективности инвестиций

Источник: анализ и расчеты

MegaResearch

Рассмотрим все приведенные показатели более подробно.

4.12Анализ рисков проекта

4.12.1Качественный анализ рисков

Как и любая компания, функционирующая на рынке, данный проект находится в условиях рисков. Основные возможные риски вероятность их реализации, степень опасности и пути снижения рисков показаны в Таблице ниже:

Таблица 4.11 Основные риски проекта

Источник: анализ и расчеты
MegaResearch

Таким образом, по мнению аналитиков MegaResearch наиболее существенными рисками проекта будут:

— …