Это часть бизнес плана организации в котором указывается состав участников проекта

Лекция № 1. Понятие
бизнес-плана. Структура бизнес-плана.
Резюме бизнес-плана. Анализ рынка.
Описание товара или услуги

Понятие
бизнес-плана.

Бизнес-план
– это документ, содержащий обоснование
действий, которые необходимо осуществлять
для реализации какого-либо коммерческого
проекта или создания нового предприятия.
Составлять его рекомендуется на 3-5 лет.
Для первого и второго года показатели
следует давать в помесячной и поквартальной
разбивке, далее – в годовом разрезе.

Бизнес-план
необходим:

• для разработки
  концепции ведения бизнеса и генеральной
  стратегии развития предприятия;

• для выполнения
  функции планирования;

• для оценки и
  контроля процесса развития основной
  деятельности предприятия;

• для привлечения
  денежных средств;

• для привлечения
  частных инвесторов, эффективного
  использования инвестиций, конкурсного
  размещения государственных инвестиций
  в высокоэффективные проекты.

Бизнес-план
представляет собой результат комплексного
исследования различных сторон деятельности
фирмы (производства, реализации продукции,
послепродажного обслуживания и др.).

Цель разработки
бизнес-плана
— дать обоснованную, целостную, системную
оценку перспектив развития фирмы, т. е.
спрогнозировать и спланировать ее
деятельность на ближайший период и
перспективу, исходя из потребностей
рынка и возможностей фирмы по их
удовлетворению.

Побудительными
причинами планирования предпринимателем
своей деятельности можно считать
следующие три:

1) сам процесс
бизнес-планирования, включая анализ
идеи, заставляет объективно, критически
и беспристрастно взглянуть на свой
бизнес со всех его сторон. План — это
хорошо проложенный маршрут, отражающий
очередность действий и приоритеты в
условиях ограниченных ресурсов и
способствующий предотвращению ошибок
при его реализации;

2) бизнес-план
является тем рабочим инструментом,
который при надлежащем использовании
может помочь оперативно контролировать
и управлять фирмой;

3) законченный
бизнес-план является средством для
доведения идей своего бизнеса до всех
заинтересованных лиц (банковского
менеджера, других финансовых инвесторов,
государственных учреждений, профессиональных
консультантов и др.), включая работников
фирмы.

Бизнес-план помогает
решить следующие основные задачи:

• определить
  конкретное направление деятельности
  фирмы, целевые рынки и место фирмы на
  этих рынках;

• сформулировать
  долговременные и краткосрочные цели
  фирмы, стратегии и тактики их достижения;

• выбрать номенклатуру
  и определить показатели товаров и
  услуг, которые будут предлагаться
  фирмой потребителям, а также, оценить
  издержки по их созданию и реализации;

• оценить соответствие
  кадров фирмы и условий мотивации их
  труда требованиям по достижению
  поставленных целей;

• определить состав
  маркетинговых мероприятий фирмы по
  изучению рынка, организации рекламы,
  стимулированию продаж, ценообразованию,
  каналам сбыта и т. п.;

• обеспечить
  жизнеспособность своей фирмы в условиях
  жесткой конкуренции;

• добиться
  максимизации прибыли в конкретных
  условиях;

• оценить материальное
  и финансовое положение фирмы.

Пренебрегая
составлением бизнес-плана, предприниматель
может оказаться неготовым к тем
трудностям, которые могут возникнуть
на его пути к успеху, и будет лихорадочно
импровизировать, что часто кончается
плачевно как для него, так и для дела,
которым он занимается.

Поэтому лучше не
пожалеть времени и средств и заняться
бизнес-планированием. Не следует
пренебрегать составлением бизнес-плана
даже в условиях, когда ситуации на рынке
меняются достаточно быстро, так как
разработка бизнес-плана – адаптивный
процесс, в результате которого проводится
регулярная корректировка решений,
пересмотр системы мероприятий по
выполнению конкретной программы и т.
д.

Бизнес план
производства оперирует показателями
выпущенных изделий. Бизнес план торговой
фирмы предписывает достижение
определенного уровня продаж, увеличения
прибыли и так далее.

Составление
бизнес-плана необходимо в следующих
случаях:

1. Открытие нового
предприятия.

2. Выход на рынок
с новой услугой или продуктом.

3. Расширение сферы
деятельности.

Грамотное составление
бизнес плана обеспечит львиную долю
успеха по привлечению инвестора.

И наоборот,
прекрасная при детальном рассмотрении
идея, поданная неумело или же оформленная
не в должной форме, рискует быть
отвергнутой. Потому так важно на этапе
разработки бизнес планов заручаться
поддержкой профессионалов.

Структура
бизнес-плана. Резюме бизнес-плана.

Для качественной
разработки бизнес-планов необходима
достоверная исходная маркетинговая,
производственная, финансовая и другая
планово-экономическая информация. В
связи с этим рассмотрим примерную
структуру действующих на зарубежных
фирмах бизнес-планов, раскрывающих
более подробно как исходную информацию,
так и разрабатываемые на ee основе
плановые показатели.

1. Титульный
лист и оглавление.

Титульный лист
имеет следующее содержание:

— заголовок плана;

— дата его подготовки;

— кто подготовил
план, полное название и адрес фирмы, имя
предпринимателя и его домашний телефон;

— для кого подготовлен
план;

— иногда рекомендуют
включить в титульный лист заявление о
том, что содержащиеся в документе
сведения не подлежат разглашению, так
фиксируется право предпринимателя на
свою идею.

Оглавление —
это наиболее читаемая часть бизнес-плана,
после титульного листа и резюме. Оно
должно дать чёткое представление о всём
содержании бизнес-плана. Оглавление не
должно быть перенасыщено деталями,
однако необходимо выделить подзаголовки
наиболее значимых отделов плане и не
забить пронумеровать страницы.

2. Резюме.

Резюме пишется в
последнюю очередь, после того как
бизнес-план в целом составлен. Оно должно
включать в себя основные положения и
идеи бизнес-плана, выводы, к которым
пришёл предприниматель.

Структура резюме
должна состоять
из 3-х частей:

1. введение: включает
цели плана, коротко выраженную суть
проекта;

2. основное
содержание: сжатое
всех ключевых элементов бизнес-плана
и её основных частей: род деятельности,
прогноз спроса, источники финансирования
и т. д.;

3. заключение:
суммирует факторы будущего успеха
предпринимателя, может включать описание
основных способов действий предпринимателя.

Для составления
резюме чрезвычайно важно правильное
представление о его резюме. Резюме
должно быть кратким, обычно в три-четыре
страницы, но лучше, если резюме поместится
на одной страницы. Резюме- это ключевая
часть документа, “продающая” его
инвестору, и она должна быть составлена
так, чтобы у читателя возникло желание
продолжить чтение бизнес-плана. То есть
резюме должно привлекать не количеством,
а качеством, учитывая специфику
деятельности и запросов потенциальных
инвесторов.

3. Описание
предприятия и отрасли

В начале основного
раздела бизнес-плана дается краткое
описание бизнеса: направ­ления
деятельности (производство, торговля,
услуги); состояние отрасли в целом, и
как данная фирма вписывается в отрасль,
и какое место в ней занимает; кто является
потребителем ре­зультатов деятельности
фирмы; является ли бизнес сезонным,
ориентирован ли он на производство
небольшого количества высококачественных
товаров (услуг) или на массовое
про­изводство дешевых. Здесь же обычно
кратко излагаются це­ли бизнес-плана:
какие средства хочет получить
предпри­ниматель, на какие цели и в
какие сроки, какая ожидается прибыль
от вложений. Составитель плана должен
объяснить, почему он уверен в успехе
фирмы и ее прибыльности. Этот раздел
дает еще один шанс обратить внимание
инвесторов на наиболее привлекательные
черты данного конкретного предприятия
(фирмы).

Для кредиторов
важно получить как мож­но больше
сведений о предприятии (фир­ме), поэтому
они проявляют большой интерес к его
(ее) ис­тории. Их, как правило, интересует
все: начали ли предпри­ниматели новую
деятельность или же купили готовое
предприятие (фирму), расширяют ли они
производственную деятельность или
отпочковались от более крупной материнской
фирмы. Должен быть указан статус фирмы
(акционерное об­щество, общество с
ограниченной ответственностью и т. п.),
дата и место основания (регистрации)
фирмы, ее владельцы и управленческий
персонал со всеми изменениями
перечислен­ных позиций за последние
пять лет. Приветствуется даже из­ложение
достижений и анализ ошибок (разумеется,
исправи­мых) фирмы за весь или обозримый
период ее деятельности.

4.
Описание продукции/услуг

В этом маленьком,
но важном разделе предприниматель
должен рассказать о продукции своего
предприятия (фирмы): описать ее физические
свойства, объяснить, какие потребности
удовлетворяют его товары или услуги,
что отличает данный товар или услугу
от других, имеющихся на рынке, каковы
его (ее) преимущества и недостатки и что
выигрывает потребитель, приобретая
именно этот товар или услугу. Важно
указать в данном разделе, какой
интеллектуальной собственностью
рас­полагает предприниматель: патенты,
лицензии, секреты произ­водства.

Инвестор почувствует
интерес к предприятию (фирме), если
увидит, что производимый им (ею) товар
или услуга имеют уникальные свойства,
например существенные преимущества в
цене или потребительских качествах.
Такие преимущества обозначаются в
мировой коммерческой практике специальным
термином «уникальность товара». Если
таких преимуществ нет, то это большой
минус для предприятия (фирмы) и составителям
бизнес-плана следует позаботиться об
их разработке.

Бизнес-план должен
включать детальное описание будущего
товара.

Вопросы, которые
относятся к описанию товара
(продукта/услуги), могут представлять
собой следующий перечень:

— Конкретное
описание товара и способов его применения.
При этом свойства товара должны быть
сопряжены с потребностями его потенциальных
покупателей.

— Тенденция
применения выбранного товара (будет ли
с течением времени его потребление
возрастать или уменьшатся, возможны ли
новые способы его применения?). Каким
фирма видит жизненный цикл своего
товара?

— Каков диапазон
подобных продуктов/услуг, предлагаемых
конкурентами? Обладает ли выбранный
товар уникальностью по сравнению с
моделями конкурентов, требует ли рынок
(потребители) наличия уникальности,
специфичности товара?

— Каков уровень
зашиты товара, то есть располагает ли
предприниматель патентом, авторскими
правами, зарегистрированной торговой
маркой и т. п.?

5.
Маркетинг и сбыт продукции.

5.1. Анализ положения
дел в отрасли.

Описывая отрасль,
важно показать абсолютные размеры
рынка, склонен ли этот рынок к росту или
застою, основные сегменты рынка ( группы
потребителей). Нужно определить, насколько
чувствителен рынок к различным внутренним
и внешним факторам, подвержён ли он
циклическим и сезонным колебаниям и т.
д. Необходимо описать своих конкурентов,
долю рынка, которую они захватили,
сегменты, на которые ориентируются,
учесть другие отраслевые факторы.

5.2. Оценка
конкурентов и выбор конкурентной
стратегии.

В бизнес-плане
должны быть описаны выбранные стратегии
и их применение.

Если предприниматель
всерьёз решил изменить свою стратегию
или только внедряется на конкурентный
рынок, он должен предусмотреть возможные
ответные действия конкурентов:

— степень вероятности
ответных действий;

— их возможное
воздействие на фирму;

— когда это может
произойти;

— насколько
агрессивными они будут;

— есть ли возможность
уклонится от особо агрессивных
воздействий.

План маркетинга.

Для того чтобы
достичь успеха, фирма должна создать
эффективный рынок для своего товара.
Основные шаги по созданию такого рынка
описывает маркетинговый раздел
бизнес-плана.

Мало просто
произвести хороший продукт, предложить
яркую техническую инновацию. Нужно
также завоевать покупателей этого
товара, привлечь к нему людей, которые
обладают способностью оплачивать
покупки, то есть создать платёжеспособный
спрос на свой товар. В российском
предпринимательстве не сложилась
маркетинговая деятельность, среди всех
элементов устойчивых традиций
маркетинговой деятельности преобладает
реклама. Между тем планирование маркетинга
насущно необходимо.

6.
План производства.

Главное правило
при написании этого раздела: изложение
должно быть предельно простым, не нужно
злоупотреблять применением технического
жаргона, так как читать этот раздел,
скорее всего, будут люди без специального
инженерного образования.

Вместе с тем нельзя
думать, что финансистов не интересуют
производственные проблемы и их
обоснование- все главные компоненты
производственной системы должны быть
описаны в бизнес- плане.

Помимо технического
описания план производства должен
включать экономические расчёты издержек
производства.

7. Организационный
план.

Организационный
план знакомит с формой собственности,
выбранной фирмой, вопросами руководства,
распределения полномочий и ответственности,
типом организационной структуры фирмы.

Если фирма существует
уже несколько лет, необходимо описать
историю формирования собственности,
изменения, которые произошли в ней.
Рассказать также о родительской компании
или дочерних обществах, если таковые
существуют. С этой точки зрения схема
организации может быть дополнена
сведениями о доле акции, которая владеет
каждая из компаний, и её права при
голосовании.

8.
Финансовый план.

Финансовый раздел
бизнес-плана включает в себя три основных
плановых документа: баланс
организации, план прибылей и убытков и
прогноз движения наличности.

Кроме того, при
составлении бизнес-плана проводится
так называемый анализ чувствительности.

Анализ чувствительности
— это метод
изучения эффекта изменений текущей
чистой стоимости( чистой дисконтированной
стоимости) проекта в связи с изменением
ключевых параметров проекта- затрат на
исследование и разработки, строительных
издержек, размеров рынка, цены, издержек
производства, затрат на рекламу и сбыт
и т. п.

Чистая дисконтированная
стоимость —
это показатель эффективности инвестиций,
предпринятых в рамках предпринимательского
проекта.

Дисконтирование
стоимости — это определение текущей
стоимости будущих денежных доходов
фирмы, которые должны быть получены в
результате реализации проекта. Чем выше
дисконтированная стоимость проекта,
тем он эффективнее.

Критерием
эффективности бизнес — проекта является
положительная
величина чистой дисконтированной
стоимости.
Таким образом, анализ чувствительности
позволяет определить, не приведут ли
изменения ключевых параметров проекта
к снижению чистой дисконтированной
стоимости до отрицательной величины,
то есть к утрате эффективности проекта.
Другими словами, этот метод определяет,
насколько чувствителен проект к
изменениям. Предварительное применение
анализа чувствительности в рамках
бизнес- планирования позволяет снижать
предпринимательских риск, избегать
непроизводительных вложений капитала.

Ещё одна важная
составляющая финансового раздела
бизнес-плана — это определение источников
капитала ( фондов ), необходимых для
деятельности фирмы. Эта часть финансового
плана актуальна как для небольших,
только вступающих в бизнес фирм, так и
для крупных предприятий, нуждающихся
в дополнительном притоке капитала.

Данные об источниках
капитала должны быть увязаны с
использованием фондов при конкретном
указании способов и направления
использования капитала.

При определении
источников финансирования рекомендуется
проводить активную политику поисков
необходимого капитала, разнообразить
способы их получения- от обращения в
банк, к венчурным капиталистам и выпуска
акции и облигации до поиска помощи у
федерального правительства и муниципальных
структур через государственные субсидии,
схемы финансирования малого бизнеса и
т. д.

10. Оценка
риска.

Слабые стороны
предприятия; вероятность появления
новых технологий; альтернативные
стратегии; надежность партнеров и
поставщиков.

11.
Оценка эффективности проекта.

Любой проект 
осуществляется для получения, каких
либо результатов. Участники проекта
(фирмы, акционеры, физические лица,
банки, бюджеты разных уровней и т.д.)
несут определенные затраты. В дальнейшем,
реализация проекта приносит прибыль,
увеличивает внутренний валовой продукт
(ВВП), который затем делится между
участвующими в проекте субъектами.
Отношение поступлений и затрат участников
проекта определяются различные виды
эффективности ИП.

12.
Приложения.

Производственный
план.

Основной целью
составления производственного плана
является доказательство потенциальным
партнерам способности предприятия
(фирмы) качественно и в срок производить
товар (услугу), т.е. эффективности
предпри­ятия (фирмы). Было бы ошибкой
полагать, что инвесторы на слово поверят
обещаниям, даже документированным,
возврата денег с прибылью. На самом деле
любой серьезный инвестор лично изучает
и оценивает организацию производства
на пред­приятии (фирме), управленческие
методы и управленческий персонал.

Но степень интереса
стороннего вкладчика несоизмерима с
интересом собственника предприятия
(фирмы). Поэтому роль производственного
плана в бизнес-плане зависит от ориентации
последнего либо на внешних инвесторов,
либо на внутренние потребности. В
зависимости от этого производственный
план может быть схематичным или
развернутым.

Степень детализации
производственного плана связана также
с характером производства: чем выше
технологическая слож­ность
производственных процессов, тем подробнее
производ­ственный план.

Основная задача
раздела, в котором содержится описание
производственного плана — убедить
потенциального инвестора (делового
партнера) в том, что ваше предприятие в
состоянии обеспечить производство
необходимого количества продукции в
установленные сроки и надлежащего
качества. В первую очередь необходимо
ответить на перечисленные ниже вопросы.

1. Предприятие,
являющееся производителем товаров,
является действующим или вновь
создаваемым?

2. Какой минимальный
объем производственных мощностей
необходим для производства продукции
в запланированном объеме, какова
предположительная динамика (разумеется,
в сторону увеличения) производственных
мощностей с течением времени?

3. Каким образом
будет организована сырья, материалов
и комплектующих на предприятие? Желательно
привести перечень поставщиков и дать
им краткие характеристики.

4. Обеспечено ли
предприятие-производитель необходимым
оборудованием и прочими основными
средствами, если нет — то когда оно
будет обеспечено и каким образом?

5. Как выглядит
технологический процесс (желательно
продемонстрировать его схематично)?

Любого инвестора
интересует, с кем он имеет дело: со вновь
создаваемым производителем товаров
или с уже существующим предприятием,
давно работающим на рынке, поэтому
данный вопрос следует прояснить в самом
начале. Причем здесь ситуация может
выглядеть следующим образом: компания,
которая является инициатором проекта,
уже имеет опыт работы, но проект создается
под вновь создаваемое, дочернее
предприятие, которое и будет заниматься
производством товаров.

Состав и структуру
производственных мощностей в данном
разделе можно рассмотреть обзорно, а
подробные их характеристики вынести в
приложение бизнес-плана. Хотя это и не
обязательно — все зависит от специфики
конкретного проекта.

Очень важно и
тщательно следует подойти к описанию
вопросов, посвященных снабжению сырьем,
материалами и комплектующими — ведь
от этого во многом зависит бесперебойность
технологического процесса. Следует
указать, какими запасами сырья и иных
материальных ценностей обладает
предприятие к моменту начала производства,
и как будут организованы поставки в
дальнейшем. Как уже отмечалось выше,
при наличии такой возможности желательно
охарактеризовать каждого предполагаемого
поставщика, указав примерно следующие
данные: полное наименование и
месторасположение, опыт работы на рынке,
опыт сотрудничества с данным поставщиком
до настоящего момента (если таковой
имел место быть), деловая репутация
поставщика, кто еще из известных субъектов
хозяйствования работал с данным
поставщиком, и т.п. Если используемые в
процессе производства сырье и материалы
требуют определенных условий хранения
(соблюдение температурного режима,
определенной влажности, и т.д.), следует
указать в бизнес-плане, каким образом
эти условия обеспечиваются. Возможно,
не слишком разбирающийся в тонкостях
производства инвестор и не обратит
внимания на отсутствие данной информации,
но при ее наличии ему, во-первых, будет
интересно с ней познакомиться, а во-вторых
— даст ему повод полагать, что бизнес-план
составлен тщательно и в нем не упущены
какие-то важные моменты.

Обеспеченность
предприятия оборудованием и основными
средствами — важнейшее условие, без
которого в принципе невозможно начать
производственный процесс. Поэтому в
бизнес-плане данному вопросу необходимо
уделить особое внимание. Если на данный
момент предприятие-изготовитель не
обладает всем необходимым оборудованием,
то следует подробно пояснить причины
(возможно, проблема заключается как раз
в недостатке финансирования) и указать
пути и предполагаемые сроки решения
данной проблемы.

Одним из наиболее
интересных пунктов рассматриваемого
раздела бизнес-плана будет являться
описание технологического процесса.
Причем, как отмечалось выше, это описание
должно сопровождаться наглядными
схемами и иллюстрациями. Читатель
бизнес-плана должен наглядно увидеть,
откуда и каким образом будут поступать
на предприятие, а затем — в цеха все
виды сырья, материалов, комплектующих
и иных необходимых для производства
продукции ценностей, в каких цехах и
как они будут перерабатываться в готовые
изделия (иначе говоря, необходимо
полностью проиллюстрировать маршруты
движения сырья и материалов), и куда
готовая продукция будет поставляться
с предприятия.

Особое внимание
на схемах рекомендуется уделить вопросам
контроля качества. Для этого следует
пометить те стадии производственного
процесса, на которых будет проверяться
качество производимой продукции, указав
при этом, какими стандартами руководствуется
предприятие при контроле качества.
Важнее
место в производственном плане должно
быть уделено вопросам энергетического
обеспечения, а именно — требования к
источникам энергии, и доступность всех
необходимых видов энергии. Здесь же
следует упомянуть о том, каким образом
предприятие подготовлено к внезапным
перебоям с энергетическим обеспечением.

Как известно, без
персонала невозможно осуществление
никакой финансово-хозяйственной и
производственной деятельности. Поэтому
в производственном плане следует
привести характеристику персонала
предприятия. Особое внимание при этом
необходимо удалить следующим категориям
персонала: административно-управленческий
персонал, инженерно-технический персонал
и производственный персонал. При этом
рекомендуется подробно рассказать об
условиях труда, а также условиях оплаты
и стимулирования работников.
Также
необходимо рассмотреть вопросы повышения
квалификации и обучения персонала.
Например, раз в три года сотрудников,
занимающих определенные должности,
предполагается отправлять на курсы
повышения квалификации с отрывом от
производства.

Если в процессе
осуществления деятельности возможны
изменения в структуре персонала
предприятия, то желательно в той или
иной степени упомянуть об этом в
производственном плане.

В заключительной
части производственного плана приводится
информация о предполагаемых производственных
затратах (как в общем, так и на единицу
продукции), их структуре, и возможной
динамике в ближайшей и отдаленной
перспективе.

Обычно производственный
план включает разделы с опи­санием
технологии производства, ресурсов
предприятия (фир­мы) и менеджмента.

1. Технология
производства. В этом разделе составители
биз­нес-плана рассказывают о процессе
разработки продукта (товара, услуги или
технологии), особенно нового, и его
ре­зультатах в виде полученных
патентов, лицензий, товарных зна­ков.
Здесь же можно рассказать о подразделении
предприятия, занимающемся разработкой
новых товаров и технологий, и даже об
отдельных изобретателях — авторах
интересных разработок.

Можно также описать
производственный процесс: последовательность
операций, особенности производства
(экологичность, безопасность, экстремальные
условия), структуру издержек производства,
перспективу их снижения и организа­цию
сервиса.

В этом разделе
можно рассмотреть внешние факторы,
оказывающие влияние на производствен­ную
деятельность. К их числу относятся:
доступ к экономи­ческим ресурсам,
поставщики, клиенты, изменения в
техноло­гии, а также изменения в
федеральном и местном законода­тельстве.

2. Ресурсы. Как
правило, в бизнес-планах рассматриваются
ма­териальные и людские ресурсы
предприятия.

К материальным
ресурсам (фондам) относятся про­изводственные
помещения, транспортные средства, машины
и оборудование, сырье и материалы, запасы
готовой продукции. В контексте бизнес-плана
рассматриваются местоположение
предприятия, наличие транспортной и
коммуникационной ин­фраструктур,
производственные площади, количество
и техни­ческий уровень оборудования.

Наибольший интерес
для кредиторов и инвесторов пред­ставляет
анализ людских ресурсе в, и прежде всего
управ­ленческого аппарата. Этот раздел
раскрывает заинтересованным лицам, кто
персонально стоит за данным бизнесом.
Многие инвесторы начинают свое знакомство
с бизнес-планом именно с этого раздела,
полагая, что, как бы заманчивы ни были
идеи, изложенные в документе, успех
предприятия будет зависеть от того, кто
их воплощает в жизнь.

3. Менеджеры/владельцы.
В этом разделе не только по­именно
перечисляется весь управленческий
персонал, но и объ­ясняется, почему
эти люди собрались вместе, какова
мотивация их совместной деятельности.
Отдельно рассматриваются такие группы,
как: активные инвесторы, предоставившие
пред­приятию капитал, консультации
или экспертизу; сотрудни­ки на ключевых
постах (директора по производству,
маркетингу, кадрам, финансам и проч.);
юрисконсульт; члены Совета директоров,
в число которых помимо собственных
директоров обычно включают известных
в кругах бизнеса деятелей; консультантов
из других фирм, в том числе юридических,
банков, бирж, университетов и т. п.

Организационный
план.

Организационная
схема управления пред­приятием
показывает, как взаимодействуют службы,
кто и чем занимается, как осуществляются
координация и контроль за различными
видами деятельности. Банкиры и инвесторы
обращают на это особое внимание, поскольку
из-за организа­ционной неразберихи
нередко терпят крах даже самые
много­обещающие проекты.

У малых предприятий,
только начинающих свою коммер­ческую
деятельность, организационная структура,
естественно, несложная, но и в ней должны
быть заложены основы для ее дальнейшего
роста и усложнения. В любом случае должна
быть обеспечена тесная увязка между
разработкой организационной схемы и
остальными частями бизнес-плана: в схеме
должны найти отражение стратегия и
методы, изложенные в других разделах.

Кадровая политика
и стратегия должны дать представление
о философии, которой руководствуется
фирма при решении кадровых вопросов,
что в значительной степени определяет
лицо фирмы, так как оказывает влияние
на ее долго­временную эффективность.
Здесь рассматриваются условия подбора
и найма персонала, размеры и структура
вознаграж­дения и другие формы
стимулирования персонала, вклю­чая
участие в прибылях.

Организационный
план – это
часть бизнес плана организации, в котором
указывается состав участников –
партнеров данного проекта, и описывается
структура с помощью которой, партнеры
организации, сотрудничая друг с другом
будут добиваться поставленных целей
организации. Также в плане отражаются
основные условия и требования,
ориентированные на разработку и выпуск
из производства новых видов продукции,
товаров, работ или услуг, в запланированные
для этого сроки.

В организационном
плане также
подлежит рассмотрению система управления
намеченными действиями и планом в целом,
структура организации, схема с описанием
сотрудничества всех партнеров по
проекту, описание всех расчетов реализации
проекта включая график работ, перечисление
подразделений организации, которые
будут участвовать в реализации проекта
с указанием их функций, описание
координирования все взаимосвязанных
подразделений и служб предприятия в
осуществлении намеченных действий,
формирование сопроводительной
документации к проекту.

В процессе разработки
организационного плана также следует
уделять внимание характеристике будущего
персонала предприятия, необходимого в
осуществлении поставленных целей, а
именно:

1.Потребность
организации в новых кадрах;

2. Характеристика
квалификации будущих работников
(образование, опыт работы на предыдущих
должностях, проф. подготовка);

3. Возможная
занятость работников (постоянная работа,
по совместительству и др.);

4. Величина заработной
платы в зависимости от профессии;

5. Наличие нужных
специалистов на предприятии, уровень
специальной подготовки и дополнительных
условий, которые необходимы для выполнения
работниками задач проекта (какие – либо
материальные льготы и др.);

6. Описание системы
поощрения и стимулирования результатов
труда работников (система проф. подготовки,
курсы повышения квалификации,
переподготовка работников с целью

7. Обучения персонала
занятого осуществлением намеченного
плана); оценка необходимого количества
административно-управленческого
персонала, которое будет вести успешный
контроль и управление проектом;

8. Подробная
характеристика административно-управленческого
персонала (возраст работников,
профессиональные навыки, опыт работы,
долевое участие в капитале организации,
личная ответственность работников за
проведение проекта и система денежных
поощрений за достигнутые результаты.?

Основная цель
организационного плана
– показать потенциальному инвестору,
что существующая организационная
структура компании и уровень компетентности
персонала позволят эффективно реализовать
предлагаемый проект.

Организационный
план включает следующие структурные
части:

— характеристику
организационной структуры компании;

— информацию о
собственниках компании и
административно-управленческом
персонале;

— информацию об
основных партнерах компании;

— описание стратегии
инвестирования.

Анализ организационной
структуры компании включает следующие
основные элементы:

— организационную
схему компании
с выделением органов управления,
функциональных подразделений и
взаимосвязей между ними;

— штатное расписание
(помещается в приложение к бизнес-плану);

— положения о
функциональных подразделениях компании
(помещаются в приложении к бизнес-плану);

— должностные
инструкции
(помещаются в приложение к бизнес-плану).

Критерии анализа
организационной схемы:

— соответствие
объема управленческой деятельности
количеству административно-управленческого
персонала;

— иерархичность
системы управления и количество
вертикальных звеньев (уровней управления);

— достаточность
ресурсов и полномочий для реализации
управленческих функций на каждом уровне
управления компанией;

— отсутствие
дублирования функций;

— оптимальное
сочетание централизации и децентрализации
управления;

— степень надежности,
гибкости и оперативности управления
компанией;

— существующая
политика кадрового обеспечения и
продвижения кадров в компании.

В предыдущей теме мы уже разобрали, что такое бизнес-план и для чего он нужен.

Сейчас мы рассмотрим процесс создания бизнес-плана. Бизнес-планирование проводится в несколько этапов:

• определение целей разработки бизнес-плана;
• определение целевой аудитории бизнес-плана;
• определение структуры бизнес-плана;
• сбор и систематизация информации для подготовки всех разделов бизнес-плана;
• оформление бизнес-плана.

В процессе бизнес-планирования необходимо:

1. собрать и систематизировать всю имеющуюся информацию о том продукте (услуге), который ты планируешь производить (оказывать). Необходимо разобраться во всех тонкостях производства товара, стать профессионалом в своём деле — только в этом случае можно построить успешный долгосрочный бизнес.
2. Собрать информацию о рынке сбыта, потенциальных клиентах и конкурентах, изучить  перечень товаров и услуг, которые предлагают твои конкуренты. Важно видеть перспективы рынка и уметь прогнозировать спрос.
3. Изучить слабые и сильные стороны своей компании.
4. Произвести расчёт финансовых затрат для организации своего бизнеса, понять, из какого источника ты сможешь привлечь эти средства.
5. Разработать организационную структуру своей компании.  Важно понимать, какое количество сотрудников будет работать в твоей компании и какие должности они будут занимать. В этом случае ты сможешь разделить между ними зоны ответственности.

Третий раздел — описание продукции (услуг). В данном разделе подробно описывается производимая предприятием продукция или осуществляемые услуги. Обязательно нужно указать наименование продукции, её индивидуальные особенности, область применения и экологичность, конкурентные преимущества, степень готовности к производству.

Четвёртый раздел — организационный план. Организационный план — это часть бизнес-плана организации, в котором указывается состав участников проекта (предприятия) и описывается структура, с помощью которой участники проекта, сотрудничая друг с другом, будут добиваться поставленных целей.
В данном разделе должна быть указаны структурные подразделения компании, проведена оценка имеющихся кадров (численный состав), а также определена потребность в привлечении специалистов.

Пятый раздел — план-маркетинг. Маркетинг — это процесс, обеспечивающий продвижение и реализацию товара или услуг на рынке. План-маркетинг представляет собой важнейшую составную часть бизнес-плана компании, где устанавливаются рыночные цели предприятия и предлагаются конкретные методы их достижения.
Этот раздел содержит маркетинговые исследования, проведённые в отношении рынка сбыта продукции. В разделе описываются потенциальные клиенты, конкуренты, объёмы продаж на рынке, диапазон цен. Разрабатывая стратегию рекламы, очень важно понимать, каким образом ты планируешь выводить товар на рынок (через посредников или через свои точки продаж). План маркетинга обычно разрабатывается сроком на (1) год.

Шестой раздел — производственный план.
В производственном плане должны быть приведены все производственные или прочие рабочие процессы фирмы.
Этот раздел бизнес-плана очень подробно описывает процессы производства и реализации продукции. Здесь же нужно отразить все производственные затраты и привести календарный план производства.

Седьмой раздел — финансовый план.
В финансовый плане приводится анализ денежного положения предприятия на текущий период и описываются будущие денежные перспективы.
Здесь указаны основные финансовые показатели проекта: затраты подготовительного и основных периодов, расчёты финансовых поступлений, расчёты налоговых платежей, финансовые прогнозы. Таким образом, финансовый план содержит обобщённую информацию о доходах и расходах компании, о первоначальных затратах, о структуре денежных потоков. Финансовый план составляется на (3)–(5) лет и включает отчёт о прибыли, отчёт о движении денежных средств, балансовый отчёт, а также группу показателей, характеризующих платёжеспособность и ликвидность, управление активами, соотношение заёмных и собственных средств. При составлении финансового плана анализируется состояние потока реальных денег, устойчивость предприятия, источники и использование средств. В результате определяется точка безубыточности (положение дел, при котором компания не получает ни прибыли, ни убытков) и сроки окупаемости бизнеса.

При составлении бизнес-плана важно учитывать возможные изменения в рыночной среде и государственной политике, поэтому необходимо продумывать несколько вариантов финансового плана.

Стоит сказать несколько слов об оформлении бизнес-плана.
Бизнес-план — это «лицо» компании, и он должен производить благоприятное впечатление на инвесторов и кредиторов.
На титульной странице необходимо указать:

• название компании;
• название документа («Бизнес-план»);
• дату составления или изменения документа;
• юридический адрес и номер телефона организации;
• сделать пометку о том, что содержание данного бизнес-плана носит конфиденциальный характер.

Для представления числовых данных рекомендуем использовать таблицы, графики и диаграммы — это делает материал более наглядным. Бизнес-план обычно просматривают много людей, поэтому необходимо сделать переплёт, соответствующий объёму документа (мягкий переплёт более уместен для небольшого бизнес-плана, а твёрдый — для документа, насчитывающего более (80) страниц).

Рассказываем, как устроена структура бизнес-плана, зачем он нужен, какие виды этого документа бывают, по каким стандартам его оформляют и как написать бизнес-план самостоятельно.

Что такое бизнес-план

Бизнес-план — это план осуществления предпринимательской деятельности, документ, в котором раскрывается порядок развития предприятия или проекта и перечисляются основные риски.

В бизнес-плане содержатся:

1. Информация о предприятии или проекте.
2. Данные о производстве и реализации продукции, оказании услуг.
3. Анализ рынков сбыта.
4. Экономические расчеты ведения предпринимательской деятельности (основных операций предприятия, маркетинга).
5. Дополнительные материалы — приложения, детализирующие расчеты (графики, схемы, фотографии и т. д.).

Зачем нужен бизнес-план

Бизнес-план позволяет объективно оценить возможности бизнеса, эффективно выстроить его работу. Благодаря бизнес-плану можно понять окупаемость проекта, заранее спланировать основные вызовы и риски.

Бизнес-план также поможет в случае необходимости найти кредиторов и инвесторов. Они, как правило, финансируют те проекты, которые имеют понятные параметры и структуру. Поэтому в бизнес-плане важно наличие цифр и аналитики.

Основные виды бизнес-планов

К основным видам бизнес-планов относятся:

• Внутренний бизнес-план

Он предназначен исключительно для внутреннего пользования и необходим для оценки и понимания перспектив и рисков проекта. Как правило, такой бизнес-план составляется в произвольной форме.

• Бизнес-план для инвесторов.

Его составляют для поиска наиболее выгодных условий финансирования и привлечения внешних средств для реализации проекта.

• Бизнес-план для получения банковского кредита.

Такой бизнес-план должен обязательно содержать информацию об объеме необходимых инвестиций, конкурентных преимущества проекта, его рентабельности и сроках окупаемости (сроках возврата вложенных средств). Требования к бизнес-плану для получения банковского кредита могут меняться в зависимости от условий определенных банков. Для обращения одновременно к нескольким кредиторам целесообразнее применять международные стандарты, например, UNIDO, так как большинство банковских требований основаны на них.

При этом работа по привлечению кредита может потребовать неоднократной корректировки бизнес-плана, а именно сроков реализации проекта, ценовых параметров, объемов затрат и ожидаемых кредитных средств.

• Бизнес-план для получения господдержки.

Он может отличаться в зависимости от конкретной программы господдержки. Всегда нужно учитывать и отражать в таком бизнес-плане условия программы господдержки, так как от них может напрямую зависеть возможность привлечения субсидий.

• Антикризисный бизнес-план.

Такой документ необходим для предприятия, которое находится в непростом финансовом положении, например, если компании грозит недружественное поглощение, судебная тяжба или банкротство. Цель такого бизнес-плана — показать все возможные варианты выхода бизнеса из кризиса.

Из чего состоит бизнес-план

В любом бизнес-плане можно выделить такие разделы:

1. Резюме.
2. Информация о компании.
3. Анализ рынка.
4. Организация и менеджмент.
5. Финансовые параметры.
6. Описание продукта (услуги).
7. Маркетинг и продажи.
8. Финансирование.
9. Прогнозы.
10. Приложения.

Резюме

Резюме является одной из основных частей бизнес-плана, где кратко изложена информация о компании или проекте и описано обоснование успешности бизнес-идеи.

Для нового бизнеса необходима информация о потребностях рынка и перспективных решениях. Для существующего бизнеса в резюме включаются основные цели проекта, точки роста предприятия, сведения о его финансовом положении и планах будущей деятельности.

Важно помнить, что информация в резюме подается в краткой форме. Поэтому этот раздел лучше писать в последнюю очередь после анализа детальной информации из других разделов бизнес-плана.

Информация о компании

Раздел включает детальное описание деятельности компании, ее миссию и принципы. В нем содержатся данные о местоположении организации, направлении текущей деятельности, стратегии и перспективах развития, а также конкурентных преимуществах.

Анализ рынка

Анализ рынка предусматривает детальное описание отрасли, в которой работает или собирается работать бизнес. Здесь необходимо отразить информацию об объеме рынка, его особенностях и тенденциях развития. При анализе, в частности, важно определить потенциальную долю компании на рынке, механизмы ценообразования и, как следствие, доходность бизнеса. Также важно провести конкурентный анализ, то есть выявить основных конкурентов бизнеса.

Организация и менеджмент

В данном разделе содержится информация о юридической и организационной структуре компании, ее собственниках и корпоративном управлении. Здесь детально излагаются такие данные, как форма собственности, состав участников (акционеров) и руководства (менеджеров), количество сотрудников, банковские реквизиты.

Финансовые параметры

Здесь нужно представить основные финансовые расчеты: себестоимость, издержки, смету расходов на проект. Также в этом разделе можно привести таблицу расходов и доходов бизнеса и описать затраты подготовительного и основного периодов проекта. При возможности стоит добавить отчет о прибыли и убытках, данные по налоговым платежам, затраты, связанные с обслуживанием долговой нагрузки.

Необходимо описать основные финансовые расчеты и издержки, провести калькуляцию себестоимости и описать смету расходов на проект. Также описать источники финансовых средств, привести таблицу расходов и доходов и описать движение наличности.

Описание продукта (услуги)

Здесь нужно уделить внимание описанию нового продукта, включая информацию об авторских правах, патентах, проведенных или планируемых научно-исследовательских работах, критериях отнесения данных к коммерческой тайне. В этой части бизнес-плана особенно важно рассказать о преимущества нового продукта и его привлекательности для будущих покупателей.

При возможности можно прикрепить фотографию или образец продукта или услуги.

Маркетинг и продажи

В данном разделе приводится:

• стратегия проникновения бизнеса на рынок;
• стратегия развития, в том числе:

внутреннее развитие — увеличение объемов бизнеса, численности персонала, развитие франшизы;

горизонтальная интеграция — приобретение другой компании того же направления;

вертикальная интеграция — расширение сфер деятельности за счет приобретения новых активов;

• сбытовая стратегия;
• PR-стратегия.

Финансирование

Этот раздел необходим, если инициатор проекта ищет финансирование для своего бизнеса. Сюда включаются имеющиеся и потенциальные потребности в капитале, планы по использованию привлеченных средств и предполагаемые способы их возврата.

Прогнозы

В раздел включаются финансовые показатели компании за предыдущие годы, финансовые прогнозы в будущих периодах. Также для наглядности в раздел следует включить анализ финансовой информации с графическими приложениями и таблицами.

Приложения

Приложения в бизнес-плане нужны для его большей репрезентативности. Сюда можно включить исследования рынка, экспертные публикации, юридические документы, лицензии, инфографики и фотографии.

Юрист корпоративной практики Key Consulting Group Ангелина Севостьянова отмечает, что в бизнес-план в качестве отдельного блока стоит включить дорожную карту (road map), где следует прописать возможные сроки пересмотра и дополнения бизнес-плана.

Стандарты планирования бизнеса

Существует несколько наиболее известных и распространенных стандартов создания бизнес-плана. Среди них:

• Стандарты UNIDO

Это наиболее популярные в России международные стандарты. Они разработаны подразделением ООН по промышленному развитию (UNIDO).

Помимо базовых разделов стандарты UNIDO предусматривают такие важные блоки, как «Оценка эффективности проекта» и «Гарантии и риски компании». В разделе об эффективности указываются рентабельность бизнеса, расчеты достижения точки безубыточности, сроки окупаемости и чистый доход. В разделе «Гарантии и риски» излагается информация о том, как компания намерена гарантировать возврат привлеченного финансирования, а также пункты об основных рисках и возможных форс-мажорных ситуациях.

• Стандарты ЕБРР

Эти стандарты разработал Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР). Они актуальны для предпринимателей, желающих получить кредит для своего бизнес-проекта. Но требования подходят только для среднего и крупного бизнеса, так как минимальная сумма кредита в ЕБРР составляет от 5 млн евро.

• Стандарты BFM Group

Данные стандарты разработала компания BFM Group, которая расширила требования UNIDO, сделав акцент на анализе текущего положения организации на рынке и предлагаемого продукта (услуги). Стандарты предусматривают расчет максимально возможного количества финансовых показателей, детальную оценку влияния изменения параметров проекта на прибыль и помесячный прогноз затрат в течение всего времени реализации проекта.

• Стандарты KPMG

Эти стандарты разработаны консалтинговой компанией KPMG. Акцент в них сделан на детальном описании маркетинговых показателей и финансовой информации. Производственной и технической части бизнес-плана уделяется меньше внимания. В России эти стандарты наименее популярны.

• Стандарты TACIS

Стандарты разработаны в рамках TACIS, это программа Евросоюза по поддержке рыночных реформ в странах СНГ. Они во многом соответствуют требованиям UNIDO.

Для наглядности требования различных стандартов по структуре бизнес-плана представлены в виде таблицы.

Можно ли самостоятельно составить бизнес-план

Сооснователь Encry Foundation Роман Некрасов отмечает, что самостоятельное составление бизнес-плана — широко распространенное явление в США. В России только в последние годы вузы и компании стали обучать студентов и сотрудников презентовать свои идеи и продукты и составлять грамотные бизнес-планы.

Сейчас есть более 100 методик создания бизнес-планов, говорит Севостьянова. По ее словам, при подготовке бизнес-плана главное — это качественный диалог со своей командой и проведение профессионального исследования рынка. Поэтому методика составления должна предусматривать следующие этапы:

• Интервью с командой.
• Стратегическое исследование рынка (оценка рынка, анализ конкурентов и т. д.).
• Составление расчетов.
• Предоставление чернового варианта бизнес-плана команде для обсуждения.
• Внесение необходимых изменений и утверждение бизнес-плана.

Как получать пассивный доход в 2023 году

Генеральный директор «КРОС» Екатерина Мовсесян указывает, что при анализе рынка можно использовать стандартный SWOT-анализ и P&L (profits & losts). Для формирования финансовой модели можно использовать Excel или обратиться к более продвинутым специализированным программам, уточняет она.

Генеральный директор бухгалтерской компании «Профисио» Татьяна Пересыпкина предупреждает, что для самостоятельного составления бизнес-плана нужно обладать обширными знаниями в сфере экономики, бухгалтерии и маркетинга. Мовсесян добавляет, что подготовленный план желательно показать эксперту, чтобы избежать ошибок.

Некрасов, напротив, считает, что заказать у специалистов стоит только дизайн самой презентации бизнес-плана. «Хотя и тут можно обойтись своими силами — в Сети достаточно конструкторов», — замечает он. При этом важно корректировать и расставлять акценты в бизнес-плане в соответствии с аудиторией, которая будет с ним знакомиться (инвесторы, партнеры, юристы).

Подготовка перед составлением бизнес-плана

Перед составлением бизнес-плана необходимо построить финансовую модель проекта: посчитать предполагаемую выручку, постоянные и переменные расходы, чистую прибыль, оборотный капитал и движение денежных средств.

Финансовую модель можно определить самостоятельно. Но если речь идет о сложных проектах или продуктах, требующих большого бюджета, эксперты советуют доверить составление финансового плана профессиональным аналитикам и экономистам.

Как составить свою схему бизнес-плана

Разработку бизнес-плана можно разделить на четыре основных этапа:

• анализ рынка;
• сбор исходных данных;
• создание финансовой модели;
• написание самого бизнес-плана.

На первом этапе необходимо провести исследование рынка или приобрести готовое у исследовательской компании. Но если речь идет о новом или узком рынке, анализировать рынок, скорее всего, придется самостоятельно.

В рамках этой работы следует изучить деятельность конкурентов и их методики работы, а также понять запросы целевой аудитории бизнеса. В случае недостатка информации можно использовать данные экспертов в СМИ, а также госведомств.

Сбор исходных данных подразумевает агрегацию массива всей актуальной информации о будущем бизнесе. Необходимо определить налоговые условия, в которых работает компания, перечень инвестиционных расходов и прочих затрат, собрать данные об источниках финансирования, определить объемы производства и продаж, расценки, численность персонала, размер оплаты его труда.

При сборе данных можно опираться на структуру стандартных исследований, которые содержат:

1. Емкость рынка и динамику изменений за последние 3–5 лет.
2. Прогноз динамики рынка на краткосрочную и долгосрочную перспективу.
3. Специфические условия функционирования рынка.
4. Перечень конкурентов и анализ их деятельности.
5. Перечень лидеров рынка, анализ их финансовых показателей и бизнес-моделей.
6. SWOT-анализ.
7. Выводы и рекомендации.

Для подготовки финансовой модели лучше использовать специальные программы и сервисы, которые помогают детально просчитать параметры бизнес-проекта.

Для этого можно использовать онлайн-конструкторы. Но в этом случае автор бизнес-плана ограничен возможностями конкретного сервиса. Для расчетов параметров сложного проекта онлайн-конструктор, скорее всего, не подойдет.

Можно также использовать программы на базе Microsoft Excel или специализированные платные программы.

Как превратить бизнес-план из формальности в инструкцию

Для удобства презентации бизнес-план можно адаптировать в пошаговую инструкцию. Для этого эксперты советуют определить исходную точку вашей идеи или бизнеса, а затем сформулировать цель.

Затем нужно прописать этапы ее реализации. Для простоты восприятия можно поставить несколько промежуточных задач, исходя из параметров плана и желаемых результатов.

Типичные ошибки при составлении бизнес-плана

Есть ошибки, которые достаточно часто допускают авторы бизнес-планов:

• Неправильное оформление (если бизнес-план готовится для внешнего использования).

• Слишком большой объем (бизнес-план не должен превышать 40 страниц).
• Сомнительные данные (событийная и цифровая информация в бизнес-плане должна быть достоверной и точной).
• Необоснованные целевые показатели.
• Недостаточный анализ конкурентов.

Генеральный директор «Санлайт девелопмент» Дмитрий Пентин в качестве примера типичной ошибки называет отсутствие должного анализа рынка. Также, по его словам, при расчете финансовой модели часто учитываются не все возможные затраты, игнорируется прогнозная инфляция и не применяется процедура дисконтирования денежных потоков.

Некрасов называет распространенными ошибками недостаточный анализ целевой аудитории продукта и отсутствие структуры управления компанией. Севостьянова добавляет к этому шаблонность документа и отсутствие командной работы.

Мовсесян обращает внимание, что часто составители планов не учитывают несколько сценариев: реалистичный, оптимистичный и пессимистичный.

Стоит ли брать готовый бизнес-план или заказывать его у сторонних исполнителей

Готовые бизнес-планы можно использовать в качестве шаблонов при создании своего, а также для изучения сферы деятельности, в которой планирует работать компания. Тем не менее всегда необходимо наполнять документ уникальными данными, которые позволят выделить проект и заинтересуют инвесторов.

Обратиться к специализированным компаниям для составления бизнес-плана можно, если он нужен для банков или госорганов, у которых есть особые требования к формату.

Пентин отмечает, что приобрести готовый бизнес-план можно для типового бизнеса (кафе, парикмахерская, небольшая торговая точка), а затем скорректировать его финансовую модель под свои параметры.

По мнению Пересыпкиной, взять готовый план можно, если он нужен для галочки, например, для получения кредита в банке. Для работы и развития предприятия нужен уникальный бизнес-план, добавляет она.

Мовсесян добавляет, что при составлении бизнес-плана стоит посоветоваться с более опытными предпринимателями и самому быть погруженным в детали проекта. Некрасов добавляет, что в любом случае изначально готовить бизнес-план лучше самостоятельно, чтобы суметь отразить уникальные характеристики проекта.

С помощью сервиса Банки.ру вы можете найти подходящую дебетовую, кредитную или карту рассрочки, подобрать подходящий вклад или накопительный счет, больше изучить тему инвестиций, узнать ситуацию на рынке металлов, валюты и недвижимости.

Еще по теме: