23.04.2022
Изменено: 11.08.2022
Многие предприятия стали активно сотрудничать с самозанятыми лицами, привлекая их для удаленной работы. Взаимодействие с данной категорией исполнителей выгодно еще и по той причине, что организация не платит за них взносы в Пенсионный фонд и не выполняет социальные отчисления и НДФЛ.
Чтобы избежать проблем с налоговой службой, бухгалтерам важно заблаговременно узнать, какие существуют способы оплаты услугу самозанятому. Такое лицо самостоятельно осуществляет в ФНС отчисление по налогу на профессиональную деятельность (НПД). Однако бухгалтер со своей стороны должен правильно оформить платежный документ, передаваемый в банк, чтобы избежать проблем со службой финансового мониторинга банка.
Варианты оплаты услуг самозанятому лицу
Лицо, которое работает в режиме НПД, может получать вознаграждение за свои услуги разными способами, включая следующее:
- Перевод на банковскую карточку. Для получения вознаграждения самозанятый может оформить личную пластиковую карточку для физлиц в любом банке. Также ему нужно взять все необходимые реквизиты и передать их в бухгалтерию предприятия, с которым заключен договор на оказание услуги.
- Перевод на расчетный счет. Самозанятый имеет полное право открыть расчетный счет в банке и использовать его для получения вознаграждения от своей профессиональной деятельности. Ему не обязательно открывать его на юридическое лицо или ИП, поскольку достаточно р/с на обычное физическое лицо.
Преимущества оплаты услуг самозанятому по расчетному счету
Бухгалтерии любого предприятия выгоднее и проще производить оплату на расчетный счет самозанятого, нежели перечислять ему деньги наличными. При переводе на банковскую карту самозанятого также могут возникнуть определенные проблемы, поскольку далеко не всегда бухгалтерия может перечислять средства предприятия на личные карточки исполнителей, которые не являются штатными специалистами.
Чаще всего банки принимают оплату с зачислением на пластиковые карточки в рамках заключенного зарплатного проекта. Если же этого нет, то бухгалтеру приходится писать в платежке дополнительное обоснование по перечисляемому вознаграждению. Когда у самозанятого открыт расчетный счет, компаниям удобно производить оплату, поскольку бухгалтерам не требуется заключать отдельные договора.
Для самого самозанятого открытие расчетного счета также имеет определенные преимущества:
- Возможность разделять доходы от заказов на личные и рабочие. Это позволяет лучше отслеживать прибыль и рассчитывать рентабельность от своей деятельности.
- Возможность получения единоразового крупного перевода за какой-либо проект без привлечения излишнего внимания налоговой службы, поскольку счет будет позиционирован как р/с самозанятого.
- Подключение эквайринга, при помощи которого можно будет осуществлять безналичные платежи картой.
Порядок выставления счетов между компанией и самозанятым:
Чтобы компания взаимодействовала с самозанятым, предусматривается определенный порядок выставления счетов:
- Заключение письменного договора между обеими сторонами.
- Выставление счета после оказания услуги.
- Перечисление плательщиком на основании счета денежных средств получателю по безналичному каналу.
- Предоставление получателем кассового чека, который передается в бухгалтерию.
Счет требуется выставлять для того, чтобы в нем можно было указать банковские реквизиты получателя, причем документ также будет основанием для перечисления вознаграждения за выполненную работу.
Как выставить счет на оплату самозанятому
Для выставления счета на оплату, самозанятое лицо может найти образец счета в сети Интернет или же заказать в типографии специальный бланк, где будут сразу введены определенные реквизиты, если сотрудничество происходит на постоянной основе. В нем указываются такие данные:
- Назначение платежа;
- Сумма платежа;
- Банковские реквизиты;
- ИНН и наименование организации (для ИП и компаний).
Всегда соблюдаются такая очередность: самозанятый получает денежные средства путем перечисления средств по безналичному расчету, после чего формирует чек через приложение «Мой налог» и оплачивает налог.
Чтобы быстро, удобно и безопасно осуществлять оплату работы самозанятого, советуем зарегистрироваться на нашей онлайн-платформе «Мои самозанятые», которая имеет удобный и понятный интерфейс. Расширенный функционал дает возможность легко платить исполнителю по реквизитам счета, а также путем перевода денежных средств на карту или по номеру телефона. Чтобы заказать услугу, а также получить ответы на любые интересующие вопросы, просим звонить по телефону +7 (499) 553-09-77.
Часто задаваемые вопросы
- Нужно ли оформлять отдельный расчетный счет?
Согласно разъяснениям со стороны ФНС, самозанятый может получать вознаграждение любым удобным для него способом: наличными, переводом на карточный или расчетный счет. Для удобства отчисления налога НПД с поступающих платежей самозанятому лучше открыть отдельный карточный счет для дохода, поступающего от его деятельности.
- Где взять реквизиты самозанятого?
Для перевода самозанятому лицу вознаграждения, бухгалтеру необходимы такие реквизиты, как ИНН, номер счета (или номер банковской карты), БИК, корреспондентский счет, код подразделения банка и его адрес. Получить данную информацию можно у самозанятого.
Все материалы сюжета
«КБК-2022-2023»
С 2023 года самозанятые граждане могут рассчитываться с бюджетом на свой выбор:
- по старой схеме — оплачивая налог на профессиональный доход (КБК 182 1 05 06000 01 1000 110);
- по новому — посредством ЕНП (КБК 182 1 06 07000 01 1000 110).
В первом случае сумма НПД к уплате гасится по квитанции от ФНС за соответствующий месяц, которая приходит в мобильное приложение «Мой налог» и в веб-кабинет «Мой налог» в период с 9-го по 12-е число следующего месяца. С 2023 года оплачивать ее нужно до 28-го числа. То есть налог за январь перечисляется до 28.02.2023. Во втором платеж на ЕНС оформляется в личном кабинете налогоплательщика.
В обоих случаях заполнять КБК самозанятому самостоятельно не придется. Все реквизиты для оплаты, включая КБК, уже предзаполнены и в «Мой налог», и в разделе ЛК, где пополняется кошелек.
По каким видам деятельности можно, а по каким нельзя платить НПД, узнайте в «КонсультантПлюс». Получите пробный доступ к системе бесплатно и переходите в материал.
Зарегистрироваться в качестве самозанятого вам поможет наша пошаговая инструкция.
Какие есть реквизиты у самозанятого
Поскольку режим НПД задумывался максимально доступным и простым любому гражданину, работающим на нем лицам разрешили принимать безналичные платежи от заказчиков за свои товары, работы или услуги на личную банковскую карту.
Открывать расчетный счет, который используют компании и ИП для своей деятельности, нет необходимости. К тому же для рядового плательщика НПД, как физического лица, такая возможность вовсе не предусмотрена. Открыть расчетный счет могут, хоть и не обязаны, только самозанятые, зарегистрированные как ИП. Он будет полезен при оказании услуг компаниям, поскольку последним удобнее переводить деньги именно на расчетный счет. Переводы же на карту физлица связаны с дополнительными рисками и необходимостью подтверждать перечисление денег именно для оплаты услуг/работ по договору. В связи с этим некоторые компании предпочитают работать именно с самозанятыми ИП, у которых есть расчетный счет.
Самозанятые, не зарегистрированные как ИП, могут открывать только текущий счет, предназначенный для граждан, к которому привязывается банковская карта (номер карты и счета не совпадают). Для удобства это может быть отдельная карта, на которую будут поступать только платежи от клиентов.
Перечень реквизитов плательщика НПД для проведения платежа зависит от статуса заказчика. Если это:
- Физическое лицо – достаточно номера банковской карты, чтобы клиент мог перевести деньги с карты на карту.
- Юридическое лицо – в этом случае для перевода вознаграждения одного номера карты недостаточно. Нужно знать полные реквизиты, которые будут включать ФИО получателя (плательщика НПД), ИНН, номер счета (или банковской карты), БИК, корреспондентский счет, ИНН и КПП банка.
Где посмотреть реквизиты самозанятого
Единственный вариант для клиента узнать реквизиты – запросить у плательщика НПД. Открытых источников с этой информацией не существует. Тот, в свою очередь, может узнать их только в своем банке – взять реквизиты самозанятого в мобильном приложении «Мой налог» или еще где-либо не получится. Для этого можно:
- Обратиться в ближайшее отделение своего банка. Сведения может получить только владелец счета при предъявлении паспорта или другого документа, удостоверяющего личность. Информация будет предоставлена на бумаге в виде выписки.
- Воспользоваться приложением банка или личным кабинетом на сайте. Например, чтобы посмотреть реквизиты самозанятого в Сбербанк Онлайн, нужно авторизоваться в личном кабинете, найти на главной странице нужную карту и выбрать для нее опции «Информация по карте» – «Реквизиты для перевода». Будет сформирован документ, который можно сохранить в памяти устройства, переслать на электронную почту или в виде смс-сообщения на номер телефона.
Чтобы каждый раз не задаваться вопросом поиска банковских реквизитов для проведения выплаты, можно указать эти сведения в договоре, рядом с общими реквизитами сторон. Чтобы не искать перед каждым переводом средств договор и максимально облегчить процесс выплат самозанятым можно использовать сервис Рокет Ворк. Он будет автоматически проверять актуальность статуса плательщика НПД и проводить оплату буквально в пару кликов. Исполнители в свою очередь смогут избавиться от необходимости вручную формировать счета на оплату (по запросу заказчика) и обязательные чеки, чтобы зафиксировать свой доход.
Платежное поручение самозанятому: как заполнить
Чтобы избежать проблем с банком и налоговой, бизнесу важно грамотно производить оплату исполнителю на НПД. Расскажем, как правильно составить платежное поручение при выплатах самозанятым.
Бизнес все чаще сотрудничает с плательщиками НПД, ведь с их помощью можно значительно оптимизировать расходы на персонал.
Подробнее об этом можно узнать из этой статьи.
Сотрудничество с самозанятыми может производиться на основании письменного договора, акта приема-передачи выполненных работ или выставленного счета на оплату. Оплата может быть проведена как в наличной, так и в безналичной форме.
Оформление платежного поручения
При переводе вознаграждения самозанятому исполнителю в безналичной форме важно правильно оформить платежное поручение. Оформление платежки самозанятому без статуса ИП и со статусом ИП отличается. У ИП может быть расчетный счет, а у обычного физлица – только личная карта.
Перевод денежных средств со счета компании на личный счет физлица может расцениваться банком как подозрительная операция. И как следствие, банк заблокирует расчетный счет на три дня до выяснения обстоятельств. Необходимо будет предоставить договор с самозанятым, акт приема-передачи оказанных услуг, чек из приложения «Мой налог» и другие запрашиваемые документы, чтобы подтвердить законность операции.
Работа с самозанятыми через сервис Наймикс позволит минимизировать все риски: сервис автоматически проверяет статус исполнителя, проводит оплату на карту любого банка, а также формирует чеки и направляет заказчику.
Нюансы оформления платежного поручения самозанятому – физлицу
В шапке документа указывают номер платежки и дату. Обычно программы учета, как и сервисы банк-клиент подставляют эти данные автоматически, как и все необходимые реквизиты плательщика.
Далее указывают сумму вознаграждения.
После заполняют данные получателя:
-
наименование банка получателя;
-
БИК;
-
номер счета физического лица;
-
номер корреспондентского счета банка;
-
ИНН и ФИО получателя.
Под реквизитами получателя заполняются дополнительные коды:
-
Вид оп. (поле 18) – 01;
-
Наз. пл. (поле 20) – 1;
-
Очер. плат. (поле 21) – 5.
Поле 20 Наз. пл. (Назначение платежа кодовое) сообщает банку, нужно ли удерживать задолженность по исполнительным листам с данного дохода. С 1 июня 2020 года при перечислении любых выплат физлицам по ГПХ в платежке в поле 20 указывается код вида дохода «1».
Например, если у самозанятого есть долг по алиментам, он получает вознаграждение по платежке с кодом вида дохода «1», то банк может с этой суммы удерживать задолженность.
Особое внимание следует уделить заполнению поля 24 – Назначение платежа. В этом поле важно указать, за что производится оплата физлицу (наименование вида услуг, работ, товара). Если был заключен договор, предоставлен акт приема-передачи работ/услуг или выставлен счет, реквизиты этих документов (номер, дата) нужно отразить в назначении платежа.
Например, «Оплата по договору оказания услуг № 1 от 09.01.2023 года за юридические услуги» или «Выплата по счету № 123. Предоплата за создание сайта».
В назначении платежа ни в коем случае нельзя писать слова, которые отсылают к трудовым отношениям («аванс», «зарплата», «премия»).
Сервис для работы с самозанятыми и внештатным персоналом Наймикс – оптимальное решение для бизнеса и их исполнителей, покрывающее весь цикл администрирования и взаимодействия: от первичного оформления до выплат и автоматической уплаты налогов.
Сотрудничайте с самозанятыми правильно
Нюансы оформления платежного поручения самозанятому – ИП
Если у самозанятого исполнителя есть статус ИП, то деньги ему переводят обычно не на текущий, а на расчетный счет.
Платежное поручение заполняется также, как и для физического лица, только код вида дохода в поле 20 не указывается.
Что нужно сделать для проведения оплаты самозанятому исполнителю
-
Запросить у самозанятого его данные и банковские реквизиты.
-
Проверить статус в качестве плательщика НПД. Это можно сделать самостоятельно с помощью специального сервиса ФНС или запросить у самозанятого справку из приложения «Мой налог».
-
Сформировать платежное поручение и отправить платеж.
-
Запросить у самозанятого чек из приложения «Мой налог», в котором указаны наименование услуги, сумма, заказчик и его ИНН. Важно проверить правильность всех данных, ведь сумма по чеку также учитывается в расходах компании и уменьшает налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.
С платежным решением Наймикс можно проводить выплаты исполнителям-физлицам в один клик! Вы можете оплачивать отдельно каждый заказ или целый реестр согласно вашему графику оплат.
Работаем правильно
25.01.2022
Выставляем счёт на оплату в приложении «Мой налог»
Самозанятый в работе с юридическим лицом должен заключить договор, выдать чек и иногда — счёт на оплату. В последнем заинтересована бухгалтерия компании-заказчика. Но как самозанятому выставить счёт и зачем он нужен?
Содержание
Что такое счёт на оплату
Это документ, по которому покупатель (заказчик) переводит деньги за товар или услугу. Счёт на оплату — это подтверждение, что компания оплатила работу контрагента, а не поездку начальника на Мальдивы.
В законе №422-Ф3 и в письме ФНС нет упоминаний о том, какие документы сопровождают расчёты между самозанятым и юрлицом (кроме чека). Поэтому ориентируемся на порядок расчета между юрлицом и физлицом:
- Договор, который закрепляет условия оплаты, способ и порядок расчётов, гарантии и ответственность сторон. Договор не нужен, если сделка немедленная: например, юрлицо покупает у самозанятого связанные вручную варежки и оплачивает их на месте. В этом случае понадобится только чек от самозанятого.
- Счёт на оплату, который служит обоснованием оплаты услуг или товаров самозанятого заказчиком.
- Назначение платежа, которое формирует заказчик.
- Чек от самозанятого.
Самозанятый может найти заказчика не только в России, но и за рубежом. Сервис Jooble ежедневно агрегирует вакансии со всего мира. Самозанятому нужно лишь вбить в поисковой строке интересующий запрос и тип занятости.
Зачем нужен счёт на оплату
Бизнесу
В первую очередь он нужен бухгалтерии заказчика. Налоговая отчётность для юрлиц строже, чем для самозанятых. Поэтому все операции, которые проходят по расчётному счёту компании, должны быть обоснованы документами.
Самозанятому
Самозанятые имеют право получить оплату без выставления счёта. Но если заказчик попросит такой документ, лучше бы знать, как правильно его составить.
Отказывая заказчику в этом документе, самозанятый может потерять клиента, и не одного.
Как выставить счёт на оплату
До недавнего времени самозанятому нужно было своими руками искать шаблон документа и заполнять все поля:
- ФИО и реквизиты самозанятого,
- дата и номер счёта,
- название и реквизиты организации-плательщика (должны быть прописаны в договоре),
- список всех работ и услуг с ценами,
- общая сумма счета,
- подпись самозанятого.
С 2021 счёт на оплату можно выставить из приложения «Мой налог». Это удобно, потому что самозанятому нужно лишь заполнить поэтапно все данные – приложение само сформирует документ.
Как выставить счёт на оплату в приложении «Мой налог»: рассказываем и показываем в скриншотах
1. Открываем приложение «Мой налог»
2. Проверяем, настроен ли в приложении способ безналичной оплаты
Для этого зайдите в раздел «Настройки» → «Платежиё и убедитесь, что в пункте «Получение средств» указан корректный способ.
«По расчётному счёту» для ИП на НПД и «По номеру телефона» для остальных. Во втором случае вы указываете номер, который привязан к системе быстрых платежей в конкретном банке.
3. Возвращаемся на главный экран и нажимаем на кнопку «Новая продажа»
4. Заполняем поля:
- Наименование товара или услуги (какую работу вы выполнили), если заключён договор, то вписать туда же номер договора и дату его подписания. Нажимаем кнопку «Добавить», если услуг было несколько.
- Стоимость (сколько вам должны заплатить).
5. Ниже выбираем «Юридическому лицу или ИП» и заполняем поля с ИНН и наименованием организации
6. Проверяем правильность введённых данных и нажимаем кнопку «Выдать счёт»
7. Перед вами готовый счёт на оплату
Теперь его можно сохранить в PDF или тут же отправить заказчику. Для этого нажмите на синюю кнопку с тремя точками и в открывшемся меню «Отправить ссылку на счёт». Выбираете способ отправки, нажимаете «Отправить» и вуаля – ваш счёт у заказчика.
Счёт необязательно отправлять сразу. Все сформированные документы будут храниться в разделе «Счета», сгруппированные по месяцам.
Там же вы можете редактировать документы: удалять ненужные и восстанавливать обратно, если передумаете.
Напоминаем, что счёт на оплату не заменяет чек.
Его можно сформировать прямо из счета: открываем нужный документ, находим меню с тремя точками и выбираем «Создать чек».
В этот момент средства выставленного и уже оплаченного счёта появятся в доходе самозанятого.
Понравилась статья?
Нам будет очень приятно, если вы прокомментируете, поставите оценку или поделитесь
материалом в
социальных сетях — так о нюансах НПД узнает больше людей ❤️
