Самозанятый — плательщик налога на профессиональный доход в соответствии с Федеральным законом № 422-ФЗ от 27.11.2018, далее — 422-ФЗ. Срок проведения эксперимента ограничен: до 31 декабря 2028 года включительно. Введение специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в субъектах Российской Федерации, не поименованных в 422-ФЗ, вводится в действие законами субъектов Российской Федерации. Имеются ограничения по возможности применения налогового режима.
Интернет-банк и мобильное приложение СберБизнес — система дистанционного банковского обслуживания для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, позволяющая клиентам банка получать широкий спектр банковских услуг через интернет. В отношении информационной продукции без ограничения по возрасту. Подробнее об условиях подключения, стоимости, тарифах, ограничениях — на страницах интернет-банка СберБизнес или мобильного приложения, по телефонам 0321 (бесплатно с мобильных телефонов в России для клиентов Билайн, Мегафон, МТС, СберМобайл, Tele2, Yota), 8 (800) 555-57-77 (бесплатно с городских телефонов на территории России) или в отделениях, обслуживающих юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Мобильное приложение СберБанк Онлайн доступно держателям банковских карт СберБанка (за исключением корпоративных карт), подключенных к СМС-сервису «Мобильный банк». Для использования мобильного приложения СберБанк Онлайн необходим доступ в интернет. В отношении информационной продукции без ограничения по возрасту. Подробную информацию о мобильном приложении СберБанк Онлайн уточняйте на сайте, в офисах банка или по телефону 8 800 555 55 50.
При заключении договора (через подачу заявления о принятии условий предоставления услуг реестрового выпуска карт и зачисления денежных средств на счета физических лиц (с тарифами по зарплатным проектам в заявлении о присоединении)) банк предоставляет услугу по зачислению реестровых выплат самозанятым на их счета в российских рублях в составе услуг по договору. Услуга предоставляется корпоративным клиентам—резидентам (в значении, установленном для целей валютного законодательства РФ) при наличии у них банковского счета в филиале банка, где заключается договор.
Подробнее об услуге по зачислению выплат самозанятым, условиях предоставления услуг реестрового выпуска карт и/или зачисления денежных средств на счета физических лиц можно узнать — на сайте.
Номер 900 для абонентов сотовых операторов МТС, Билайн, Мегафон, Теле 2, Yota на территории России. Тарификация бесплатная при нахождении в домашнем регионе и во внутрисетевом роуминге.
ПАО Сбербанк. Генеральная лицензия Банка России на осуществление банковских операций № 1481 от 11.08.2015
Как платить самозанятому. Все способы
Расскажем, как компаниям и ИП оплачивать работу исполнителей и не нарушить закон.
Наличный расчет
Если компания и самозанятый контактируют лично, то оплатить работу исполнителя можно наличными из кассы.
Компании и ИП вправе тратить наличную выручку на оплату работ и услуг (указание ЦБ от 09.12.2019 № 5348-У). При этом организации обязаны оформить при выдаче денег расходный кассовый ордер и зафиксировать операцию в кассовой книге.
ИП вправе отказаться от применения кассовых документов. Если ИП воспользовался этим правом, то на выплату вознаграждения самозанятому никаких кассовых документов оформлять не нужно.
Если работа разовая, то можно не заключать с самозанятым договор в письменной форме. Исполнитель сделает работу, а заказчик сразу ее оплатит. Главное, чтобы самозанятый выдал вам чек.
Например: самозанятый собрал шкаф в офисе заказчика, получил оплату за работу и выдал чек на полученную сумму.
Во всех других ситуациях (например, если работы выполняются поэтапно на протяжении определенного периода) лучше заключить письменный договор и принимать работы по актам приема-передачи.
Хотите получить шаблон договора и акта для безопасной работы с самозанятыми? Перейдите по ссылке или оставьте контакты в форме в конце статьи, и мы вышлем вам документы на электронную почту.
Если договором между самозанятым и заказчиком предусмотрена выплата авансов, то на каждую выплату самозанятый должен выдать чек в момент расчета (п. 3 ст. 14 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).
Важно: если ваш исполнитель не физическое лицо в статусе самозанятого, а ИП, который применяет налоговый режим — налог на профессиональный доход (НПД), вам нужно соблюдать лимит расчетов наличными — не более 100 тысяч рублей по одному договору (п. 4 Указания ЦБ № 5348-У).
Расчет с использованием электронного средства платежа
Если ваш исполнитель — ИП, который применяет НПД и имеет POS-терминал (то есть подключил в банке услугу эквайринга), можно рассчитаться с ним корпоративной банковской картой.
Терминал напечатает слип — подтверждение проведения платежа. Однако, в данном случае в силе остается главное условие — ИП обязан выдать вам чек в момент расчета.
Сервис Мои самозанятые — безопасная работа с исполнителями. Подписывайте договоры и акты электронно. Получайте чеки и закрывающие документы сразу после выплаты. Проверим статус самозанятого и лимит доходов.
Безналичный расчет
Компания (ИП) перечисляет деньги следующими способами:
1. На личный банковский счет исполнителя.
Самозанятый указывает в договоре или счете свои платежные реквизиты, а бухгалтерия заказчика производит оплату платежным поручением через свой интернет-банк.
2. С бизнес-карты на карту исполнителя.
Сотрудник — держатель бизнес-карты или сам руководитель (ИП) переводит деньги исполнителю по номеру его банковской карты.
3. Через сервис интернет-эквайринга.
Если у вашего исполнителя есть свой сайт, на котором подключен сервис приема платежей.
Например: самозанятый оказывает консультационные услуги онлайн и принимает безналичную оплату за свои услуги таким способом.
При перечисленных способах расчета самозанятый обязан выдать чек не позднее 9-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором была произведена оплата. При этом в чеке должна стоять дата поступления денег, а не дата оформления чека.
О том, как вести бухгалтерский учет при работе с самозанятыми через сервис, мы рассказали здесь.
Расчет через сервис для работы с самозанятыми
Если самозанятых много, то удобнее организовать работу через специальный сервис.
В сервисе Мои самозанятые заказчик может оформлять выплаты вручную или проводить их централизованно — через реестр. Это удобно, если вам приходится часто оплачивать работу десяткам исполнителей сразу. Можно платить на счета и карты любых банков РФ круглосуточно и без выходных.
Сервис сам проконтролирует расчеты и позаботится обо всех закрывающих документах: договорах, актах, чеках. У бухгалтерии будет круглосуточный доступ к нужным документам, и она сможет вовремя заявить расходы.
Работаем с самозанятыми
25.12.2019
Как бизнесу безопасно платить самозанятым
Организация или ИП не может просто «закинуть» самозанятому деньги на карту — расходы нужно подтвердить документами. И ошибки в этих документах могут обернуться штрафами или блокировкой счёта. Рассказываем, как настроить выплаты самозанятым фрилансерам, чтобы не потерять деньги.
Содержание
Выберите способ оплаты
Самозанятому можно платить наличными, на банковскую карту или электронный кошелёк. Но процедура будет отличаться.
Наличный расчёт
Если вы работаете с самозанятым не удалённо, можно расплатиться наличными, законом это не запрещено. Главное — внести эту операцию в бухгалтерию и получить чек, чтобы вычесть расходы из налогооблагаемой базы.
А ещё исполнитель может сказать, что вы ему не заплатили и снова потребовать гонорар. И будет прав. Так что чек — «наше всё» даже при наличных расчётах.
Безналичный расчёт
Здесь всё немного усложняется. У ИП и ООО есть расчётный счёт, с которого можно проводить выплаты «с обоснованием». А у самозанятого (если он не ИП на НПД) есть только лицевой счёт или обычная банковская карта. ИП или ООО не может перевести деньги только по номеру карты, потому что:
- Платёж не пройдёт через бухгалтерию. Для перевода узнайте у самозанятого полные реквизиты: имя получателя, номер расчётного счета, наименование банка, БИК, корреспондентский счёт, код подразделения банка и его адрес.
Эти реквизиты самозанятый может найти в интернете или получить в банке.
- Банк может заблокировать счёт. Оплата поступает физлицу, а не ИП или ООО, а налоги и взносы вы при этом не платите. Это кажется подозрительным, и банк может временно заблокировать счёт. Чтобы снять блокировку, достаточно предоставить банку договор с самозанятым.
Сервис для выплат самозанятым 🧑💼
Поможем найти исполнителя, подготовим документы, автоматизируем процессы и повысим эффективность вашей компании
Подробнее
Оплата через сервис
С выплатами для пары-тройки самозанятых в месяц предприниматель может справиться сам. Проблемы возникают, когда число самозанятых в компании приближается к двузначным числам. Проводить выплаты, следить за документацией и чеками — большая нагрузка на бухгалтерию и высокая вероятность ошибок, которые приводят к штрафам.
Эту проблему решает сервис «Бизнес»: вам нужно только пополнить счёт для выплат исполнителям, а мы — подключим к вашей компании самозанятых, подготовим документы, оплатим услуги и пришлём чеки.
Чтобы подключиться к сервису «Бизнес», нужно:
- Связаться с нами: проконсультируем и откроем демо-доступ к сервису.
- Подписать договор: подберём индивидуальный тариф и подключим к платформе.
- Заполнить данные: добавить самозанятых и пополнить баланс для выплат.
Если вы планируете проводить выплаты самозанятым самостоятельно, то следующие пункты для вас.
Безопасная работа с самозанятым. Как защититься от блокировки расчётного счёта
Зафиксируйте способ и порядок оплаты в договоре
Договор с самозанятым понадобится для банка в случае блокировки счёта. В нём нужно указать:
- способ расчётов: наличными или на банковскую карту,
- сроки оплаты, например в течение 5 дней после принятия работы,
- условия предоплаты и постоплаты.
И самое главное — зафиксировать, что исполнитель применяет налог на профессиональный доход. Это объяснит, почему вы не платите за него налоги и взносы. В разделе с контактами и реквизитами нужно указать ФИО, ИНН, адрес фрилансера, а также полные реквизиты его банковской карты.
Когда можно платить самозанятым без договора?
Устные сделки возможны в ситуациях*Сноска: П. 2 ст. 159 ГК РФ, когда они совершаются моментально. Например, ИП заказал у самозанятого флориста цветы в офис, получил товар и тут же заплатил. В этом случае договор заменяет чек: с его помощью заказчик может подтвердить легальность расходов.
Составляем договор с самозанятым: инструкция для компаний и ИП
Получите от фрилансера счёт на оплату
Счёт на оплату подтверждает, что вы оплатили работу исполнителя, а не поездку начальника на Мальдивы — то есть дополнительно обосновывает эти расходы. И бухгалтерии так удобнее: не выяснять реквизиты самому, а использовать готовые.
Может ли самозанятый выставить счёт?
Такой обязанности по закону у самозанятого нет, получить оплату можно и без счёта. Но вы можете попросить его сформировать и отправить документ, займёт это пару минут.
В приложении «Мой налог» у самозанятого есть такая функция — здесь инструкция по заполнению. Если по каким-то причинам исполнитель не может прислать вам счёт из приложения, воспользуйтесь нашим шаблоном.
Правильно укажите назначение платежа
Чтобы провести безналичную оплату самозанятому через банк, нужно оформить платёжное поручение. Этот документ подтверждает, что деньги вы переводите самозанятому и налоги со страховыми взносами платить не должны. Обычно платёжку отправляют в банк вместе с копией договора.
Образец заполнения платёжного поручения — здесь. На что обратить внимание при заполнении:
- Попросить у исполнителя полные ФИО, номер лицевого счёта и реквизиты банка: название, ИНН/КПП, БИК, номер корреспондентского счета. К этому моменту информация об исполнителе у вас уже есть (в договоре и счёте на оплату).
- В поле «Вид оплаты» пишем код «01».
- В поле «Назначение платежа» — код «1». Он означает выплату самозанятым по договорам ГПХ.
- В поле «Очерёдность платежа» — код «5» (выплаты по договорам).
- Перед подписью остаётся поле «Назначение платежа»: там нужно подробно его описать. Например, «Оплата по договору подряда №51 от 10.03.2023 за услуги по дизайну корпоративного сайта».
Но ни в коем случае не писать «зарплата», «премия» или другие слова, которые намекают на трудовые отношения. Зарплату и премию можно платить только сотрудникам, а сотрудника вы обязаны устроить по трудовому договору и платить за него налоги и отчисления. За такую ошибку банк заблокирует счёт, а налоговая оштрафует за неуплату налогов и взносов.
И главное — перед каждой выплатой нужно проверять статус самозанятого. Исполнитель может «слететь» с налогового режима из-за превышения годового лимита или из-за других нарушений. И тогда заказчик заплатит не самозанятому, а обычному физику. А значит, к гонорару исполнителя нужно плюсовать 13% НДФЛ, страховые и пенсионные взносы. Проверить статус самозанятого можно здесь.
Сервис «Бизнес» автоматически проверяет статус исполнителя перед каждой выплатой, чтобы вам не пришлось переплачивать налог и страховые взносы.
Обязательно требуйте чек
При расчетах с самозанятыми вам не нужны акты. Их официально заменяет чек, который самозанятый формирует в приложении «Мой налог» и отправляет вам на электронную почту или в любой мессенджер. Чек можно приложить к бухгалтерским документам и использовать как доказательство, что вы приняли и оплатили работу. Ставить на нём подписи не нужно.
По закону самозанятый должен сам отправить вам чек. Если он забыл — напомните. Если всё равно не отправляет — пожалуйтесь в ФНС на сайте налоговой.
Понравилась статья?
Нам будет очень приятно, если вы прокомментируете, поставите оценку или поделитесь
материалом в
социальных сетях — так о нюансах НПД узнает больше людей ❤️
Как платить самозанятому с расчетного счета
Самозанятый (СЗ) это тот кто платит налог на профессиональный доход. Налог на профессиональный доход это такой налоговый режим который могу применять не только физлица но и Индивидуальные Предприниматели.
Этот налоговый режим получил широкое распространение, поэтому у компаний все чаще возникает вопрос: как платить самозанятому с расчетного счета ООО или ИП.
Если СЗ зарегистрирован в качестве Индивидуального Предпринимателя, то он может завести счет в банке. Тогда процедура оплаты происходит стандартным образом: деньги перечисляются по реквизитам р/с.
Если у самозанятого нет статуса ИП, то расчетный счет ему попросту не заведут. В таком случае обычно СЗ принимают оплату:
- наличными;
- на банковскую карту.
Разберем подробнее каждый из способов как платить самозанятому со счета ИП или юрлица.
Наличными
Расчет с самозанятым наличными возможен в двух случаях:
- совершая немедленную сделку. Немедленная сделка – это когда СЗ продает товар покупателю и сразу же получает наличность. Например, владелец кафе в срочном порядке вызвал частного мастера по ремонту кофемашин. Так как вопрос был срочный, а поломка не сложная, стороны решили не заключать договор, мастер объяснил, что его услуги можно оплатить наличными, и провести такой платеж по бухгалтерии;
- заключив договор. Стороны прописывают в нем соответствующий способ взаиморасчетов.
На банковскую карту
Как оплатить с р/с самозанятому на банковскую карту. Для этого нужно узнать полные реквизиты карты:
- ФИО самозанятого;
- номер р/с;
- наименование банка;
- БИК банка;
- адрес банка;
- код подразделения банка;
- номер корреспондентского счета.
Возьмите чек
После оплаты у компаний обычно возникает два вопроса: сколько идут деньги на расчетный счет самозанятого, и как подтвердить факт совершения сделки документально.
Если вы платите самозанятому у которого нет статуса Индивидуального Предпринимателя, то это считается как перевод физлицу. А по закону если компания платит физлицу, на ней лежит обязанность уплатить за него НДФЛ.
Но за самозанятого НДФЛ платить не нужно, по закону эта обязанность лежит на нем самом.
Поэтому, если компания платит самозанятому она должна быть готова подтвердить этот факт документами.
Основной документ, подтверждающий оплату самозанятому — это чек. После приема средств от клиента СЗ должен указать эту сумму у себя в личном кабинете налоговой, и выдать сформированный чек клиенту.
Такой чек обязательно нужно получить, это основной документ подтверждающий перевод средств.
Еще перед тем как отправить деньги самозанятому со счета, с ним нужно заключить договор, за исключением случаев совершения немедленных сделок. Немедленная сделка – это когда СЗ продает товар покупателю и сразу же получает наличные.
В остальных случаях нужен договор. Он особо ничем не отличается от других, в нем также прописывается предмет, права и обязанности, условия взаиморасчетов, способ расчетов (наличными / на карту / на счет). Особенность таких договоров в том, что нужно указать что исполнитель применяет режим НПД (налог на профессиональный доход).
Соответственно, если с самозанятым заключен договор, реквизиты этого документа нужно указывать в назначении платежа. То есть в назначении платежа указывают:
- реквизиты и предмет договора;
- то что оплата без НДС, т.к. исполнитель / продавец применяет НПД.
Например, «за ремонт принтера по Договору №87 от 17.02.2022 без НДС».
Таким образом, договор – это еще один документ, подтверждающий, что деньги были оплачены физлицу, но без уплаты НДФЛ и взносов, т.к. физлицо – СЗ.
Еще перед тем как оплатить услуги самозанятого со счета, можно договориться с ним о том, что результаты сделок будут фиксироваться актами. Но требовать этого от СЗ нельзя, только если договоритесь.
Еще эксперты рекомендуют подписывать с самозанятыми «Договор-счет-акт». Из названия документа можно понять, что это документ, объединяющий в себе три отдельных документа. Как правило он состоит из одной страницы и описывает предмет, условия сотрудничества, форму, способ и условия взаиморасчетов, а также подтверждает заключение сделки, выполнение его условий сторонами и приемку работ, товара или услуг.
Это были основные моменты по вопросу «Как платить самозанятым с расчетного счета».
Если вы СЗ и решили, что удобнее будет принимать оплату на счет, для начала нужно будет зарегистрировать ИП, а уже затем открывать р/с. Подобрать выгодный расчетный счет вы можете на нашем сайте, на странице Открыть расчетный счет для ИП.
Чтобы не было никаких нарушений, необходимо строить правильные взаимоотношения и грамотно проводить оплату самозанятому от юридического лица.
Как строить финансовые взаимоотношения
Самозанятые могут решать, как им принимать оплату: наличными или по безналичному расчёту. Каждый из вариантов имеет свои особенности и преимущества:
Безналичный расчёт. Плательщики НПД не имеют специального счета в банке для предпринимательской деятельности. Все переводы зачисляются на карту, но юридическое лицо не может отправлять деньги по ее номеру. Чтобы оплатить услугу самозанятого с расчётного счета ООО и официально провести операцию через бухгалтерию, нужно запросить у исполнителя полные реквизиты его банковского счета:
- ФИО получателя;
- № расчетного счета;
- наименование банка получателя;
- БИК;
- № корсчета;
- код подразделения и адрес банка получателя.
Все операции проходят через банк. Поэтому денежно-кредитная организация видит, что оплата поступает физическому лицу, за которого заказчик не платит НДФЛ и страховые взносы. Если банку это покажется подозрительным – счет будет заблокирован. Это ограничение можно снять после подтверждения того факта, что все операции являются оплатой услуг самозанятого на основании двустороннего договора.
Расчет наличными. Если работа происходит при личном контакте, оплачивать его услуги можно наличными. Но каждая финансовая операция должна быть внесена в бухгалтерскую отчётность, а плательщик НПД обязан предоставить заказчику чек. В противном случае доказать факт оплаты будет невозможно даже через суд. Рассчитываться наличными можно и без договора, но только в случае немедленной сделки.
Что указать в договоре
Когда плательщик НПД оказывает услуги ИП, сделку можно согласовать устно или составить договор. Но если планируется сотрудничество с организацией, то письменное соглашение требуется в обязательном порядке. Тип документа будет зависеть от вида услуги. С плательщиком НПД можно заключить договор на:
- какие-либо работы;
- авторских заказ;
- куплю-продажу и прочее.
В любом бумажном соглашении обязательно должны быть указаны:
- способ расчёта: наличные или перевод;
- ФИО, адрес, ИНН и полные реквизиты счёта исполнителя;
- Условия: предоплата, постоплата;
- сроки оказания услуги.
Также в договоре нужно прописать, что исполнитель является самозанятым и имеет право на НПД. Это поможет в случае проверки объяснить, почему организация не платит за него налоги и взносы.
Скачать образец договора подряда с самозанятым лицом
Нюансы соглашения
Как заполнить платёжку
Если оплата услуг происходит по безналичному расчёту, заказчик обязан отправить в банк платежное поручение и указать в нем:
- дату;
- номер;
- сумму;
- реквизиты обоих участников сделки.
Также юридическому лицу необходимо корректно сформулировать назначение платежа при оплате услуг самозанятого. Если халатно отнестись к этому факту, у организации могут возникнуть проблемы с налоговой и банком. При сотрудничестве с плательщиком НПД категорически нельзя прописывать в назначении платежа такие формулировки, как «заработная плата», «премия» или «вознаграждение». Зарплату можно начислять только трудоустроенным сотрудникам, за которых юридическое лицо отчисляет налоги и взносы.
При сотрудничестве с плательщиком НПД оплачивается конкретная работа, и, чтобы банк не заблокировал счета, а налоговая не оштрафовала за нарушение, в назначении платеже стоит указать так:
- выплата по счёту за бухгалтерские услуги;
- оплата консультации по договору.
Образец заполнения платежного поручения:
Скачать образец платежного поручения
Предусматривает ли закон лимиты
Ограничения по выбору способа оплаты за услуги плательщика НПД законом не предусмотрены. Но если самозанятый является ИП, то при расчёте с ним наличными установлен лимит в 100 тысяч рублей. При этом не имеет значения: будет ли эта сумма выплачена одноразово или частями, ограничение не снимается. Если проигнорировать это правило, налоговая оштрафует ИП и организацию заказчика. При оплате услуг лиц без статуса ИП в наличной форме ограничений по сумме не предусмотрено.
При безналичном расчёте никаких лимитов закон не устанавливает. Главное, правильно оформить платёжное поручение, чтобы в нём не было признаков трудового соглашения.
Основания для оплаты
Если отношения юридического лица и самозанятого оформлены документарно, после выполнения работы обе стороны должны подписать акт. Это нужно, чтобы закрыть сделку и подтвердить факт оказания услуги. Как только подписи поставлены, ООО может платить самозанятому оговоренную сумму.
Но если материальный результат работы отсутствует, без акта вполне можно обойтись. При оказании консультаций, юридических и бухгалтерских услуг он вообще не нужен. Для оплаты самозанятому необходимо выставить юридическому лицу счёт и указать свои реквизиты. Официального шаблона для этого нет, за основу можно взять счет ИП. Для бухгалтерии это будет достаточным основанием для оплаты услуги.
Образец счета на оплату от самозанятого
Для упрощения процесса можно подписать с самозанятым договор-счет, где сразу будут указаны и условия сделки, и реквизиты для оплаты.
Нужны ли самозанятому касса и счёт в банке
Стать самозанятым могут как физические лица, так и ИП. Требование открыть специальный счёт для бизнеса и привязать к нему кассовый аппарат применимо только к индивидуальным предпринимателям. Закон не требует соблюдение этих условий от самозанятых, в качестве которых выступают физлица. Установить кассу они могут лишь по собственному желанию.
Как подтвердить факт оплаты
Официальный отчётный документ самозанятого – это чек, который:
- является подтверждением факта получения денег;
- формируется после получения оплаты;
- может быть предоставлен в электронном или бумажном виде.
Вся необходимая информация для оформления чека есть в договоре и уведомлении от банка, в приложении нужно указать:
- ФИО предпринимателя;
- ИНН;
- официальное название компании заказчика.
Чек от самозанятого:
Чаще всего для создания чека плательщики НПД используют приложение «Мой налог». Но это также можно сделать через:
- банк, в котором у самозанятого есть счёт;
- оператора электронной площадки, через которую работает самозанятый, например, Рокет Ворк.
Самозанятый не имеет права объединять платежи от разных клиентов в единый чек и вносить в приложение под общей суммой. На каждую оплату придется формировать отдельное поручение. Организации важно отследить факт получения этого документа и приложить к бухгалтерской отчётности, чтобы при необходимости использовать в качестве доказательства об оплате услуг самозанятого.
По закону плательщик НПД обязан каждый раз формировать такой документ и предоставлять заказчику. Обычно сразу после получения денег в приложение вносится запись о сделке и формируется чек. Но в некоторых случаях его нужно передать до какого-то установленного числа в следующем после оплаты месяце. Если заказчик не получил подтверждение даже после напоминания, он вправе обратиться с жалобой в ФНС.
Налог для самозанятых
По закону банки не уполномочены удерживать налоги со своих клиентов. Поэтому предприниматели самостоятельно оплачивают 6% от дохода со сделки с юридическим лицом. Расчёт нужной суммы предоставляется им до 12 числа месяца, который следует за отчётным. Самозанятый может оплатить налог как через предложение Сбербанка, так и через «Мой налог» или один их электронных сервисов, которые упрощают взаимодействие с заказчиками.
Как упростить работу
Закон освобождает самозанятых от ведения бухгалтерии, поэтому они не обязаны хранить первичную документацию и договоры. При желании они даже может работать через специальную систему вроде Рокет Ворк, которая возьмет на себя всю бумажную и отчетную работу за небольшой процент от сделки. После создания личного кабинета на сайте плательщики НПД смогут искать здесь работу. Взаимодействие с заказчиком и исполнителем происходит через платформу Рокет Ворк, что значительно упрощает задачу как работодателю, так и исполнителю.
В платежном поручении нужно заполнять только те поля, которые соответствуют вашему виду оплаты – платежка может использоваться и для оплаты налога, и для возврата займа и требования к заполнению поручения разные. Для платежного поручения самозанятому-физлицу правила заполнения полей такие:
- Поля 1 и 2 не заполняются, в поле 1 указывается название документа – платежное поручение, оно заполняется автоматически. Поле 2 – номер формы, тоже не редактируется, он есть в любом шаблоне платежного поручения;
- Поля 3 и 4 — шапка. Укажите в них дату и номер платежки. Дата указывается в числовом виде, а номер поручения можно присвоить самостоятельно.
- В полях 6 и 7 укажите суммы выплаты. В поле 6 нужно указать сумму прописью, а в 7 — ту же сумму цифрами, рубли отделите от копеек с помощью дефиса.
- В полях 8–12 укажите данные о компании: название и номер банковского счета, и реквизиты банка.
- В полях 13–17 укажите информацию получателя: его ФИО, название банка, БИК и номер счета.
- Поле 18 — номер самого платежного поручения. Для него ЦБ установил код 01.
- Поле 20 сообщает банку, кому именно вы переводите деньги. Для выплат самозанятым закреплен код «1», он указывается для выплат вознаграждений по гражданско-правовым договорам.
Это поле для банка, так он поймет, нужно ли удерживать задолженности по исполнительными листам с данного дохода. Например, если у самозанятого долг по алиментам и он получает выплату по договору ГПХ, то по значению «1» банк увидит, что с этой суммы можно удерживать задолженность.
- В поле 21 нужно указать очередность платежа. Для выплат по договорам это код «5».
- В поле 24 укажите назначение платежа — реквизиты договора и вид услуги или работы. Лучше описывать назначение платежа подробно, например: «Оплата по договору оказания услуг №12 от 15.10.2022 за услуги по маркетинговому исследованию рынка».
Станьте самозанятым со Сбербанком
и получите сервисы за 0 ₽
- Регистрация через сервис «Своё дело» в приложении СберБанк Онлайн
- Все основные инструменты для самозанятых в одном сервисе
- Сервисы банка и партнеров с бесплатным доступом
Стать самозанятым
Возможности для молодых самозанятых
Открыто рекламируйте свое дело, привлекайте новых клиентов и увеличивайте свой доход
Повысьте доверие у клиентов, выдавая электронные чеки
Получите бесплатный доступ к полезным сервисам
Новые возможности для самозанятых
Ведите свою деятельность официально — без отчётности, онлайн-кассы, бухгалтера или посещения налоговой
Что нужно знать?
- Налог рассчитывается и уплачивается раз в месяц
- Нет отчётности и деклараций
- До 2029 года не увеличится ставка
- Есть налоговый вычет 10 000 ₽
ставка 4%
если вам платят физлица
ставка 6%
если вам платят юрлица или ИП
Вести своё дело стало легче
Вам не нужны отчётность, онлайн-касса, бухгалтер, посещение налоговой или банка
Ставка налога 4-6% не увеличится до 2029 года
В законе сказано, что для тех, кто перейдет на новый налоговый режим, ставка не увеличится до 31.12.2028
Отменить налоговый режим проще, чем зарегистрироваться
Если вы решили завершить своё дело, то налоговый режим можно отменить за пару кликов в Сбербанк Онлайн
Налог платить не нужно, если вы решили сделать перерыв
Если в текущем месяце вы не получили доход от своего дела, то налог не взимается
Как самозанятый вы сможете
-
Открыто рекламировать своё дело
Не стесняйтесь рассказать о своём деле и ценах, чтобы заработать больше
-
Получите бесплатный доступ к сервисам банка и партнёров
Получите доступ к специальным сервисам для самозанятых и бесплатному пакету услуг «Своё дело»
-
Повысить доверие клиентов
Клиенты начнут доверять вам и вашему предложению, зная, что получат чек
Зарегистрироваться проще простого
- В мобильном приложении Сбербанк Онлайн
- Без документов
- Без визита в налоговую и банк
Стать самозанятым
Сервисы для самозанятых с бесплатным доступом
Получите их после подключения сервиса для самозанятых «Своё дело»
Онлайн-запись клиентов
Простое решение для вас и ваших заказчиков
Подробнее
Конструктор сайтов
Эффективный инструмент для продвижения
Подробнее
Консультации юриста
Советы профессионала по правовым вопросам
Подробнее
В приложении Сбербанк Онлайн
- Откройте СберБанк Онлайн на телефоне
- Пролистайте вниз до раздела «Сервисы» на главном экране СберБанк Онлайн
- Выберите «Своё дело» и пройдите простую процедуру регистрации
У меня нет приложения Сбербанк Онлайн
Отсканируйте QR-код при помощи телефона, чтобы сразу перейти к регистрации
Регистрация с помощью СМС
Отправьте сообщение с текстом
«САМ» на номер 900
Отправляя СМС вы даете согласие на обработку номера телефона и получение рекламы от Сбера. Стоимость исходящего СМС по тарифам сотового оператора
Как вести своё дело после регистрации?
-
Принимайте оплату от клиентов
Наличными, переводом на карту, через платёжные системы
-
Формируйте и отправляйте чеки
Формируйте чеки вручную и автоматически
-
Оплатите счёт от налоговой
ФНС рассчитывает сумму к оплате на основании сформированных чеков до 12 числа следующего месяца. Оплатите налог до 25 числа
подробнее
F. A. Q. (ответы на часто задаваемые вопросы)
- Можно ли быть самозанятым и в то же время быть официально трудоустроенным?
-
Вы можете совмещать основную работу с дополнительной профессиональной деятельностью. Например, работать в крупной компании и сдавать в аренду жилье. При этом работодатель будет оплачивать за вас НДФЛ 13% с дохода от работы по трудовому договору, а вы сами будете дополнительно оплачивать налог на профессиональный доход или на доход от сдачи жилой недвижимости в аренду.
- Могу ли я получить пакет бесплатных сервисов, если я уже зарегистрирован как самозанятый в ФНС или другом банке?
-
Да, можете, если вы уже зарегистрированы как самозанятый (плательщик налога на профессиональный доход) через приложение ФНС (мобильные приложение «Мой налог» или личный кабинет на сайте ФНС) или через другой банк.
Чтобы получить пакет сервисов, воспользуйтесь памяткой и пройдите следующие шаги:
- В мобильном приложении Сбербанк Онлайн в поиске по приложению набрать «самозанятый», выбрать сервис «Своё дело», кликнуть на кнопку «Подключить сервис» и следовать инструкциям. Подробнее в видео.
- Зайти в личный кабинет самозанятого на сайте ФНС (по номеру телефона, который вы указывали при регистрации в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход, или по ИНН) или в мобильное приложение «Мой налог».
- Найти появившийся баннер «Партнер предлагает вам подключиться» и нажать на него. Для повторного его открытия (или если вы не видите такой баннер) – зайдите в раздел «Программы партнеры»
- Открыть запрос на подключение ПАО Сбербанк и предоставить Сбербанку права для работы с чеками и пр., нажав кнопку «Разрешить».
После подключения к сервису «Своё дело» вам станут доступны формирование и отзыв чеков в мобильном приложении Сбербанк Онлайн. Также вам придёт СМС об успешном подключении сервиса с номера 900/9-00 со ссылкой, по которой вы можете получить доступ к остальным бесплатным сервисам, пройдя шаги по подключению на сайте Сбербанка, в том числе указав свой e-mail.
- Как зарегистрировать свою деятельность?
-
Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно через мобильное приложение Сбербанк Онлайн. Это так же легко и просто, как перевести деньги или открыть вклад. Для этого вам не требуется предоставлять документы, оформлять электронную подпись и дополнительно проходить идентификацию. Регистрация занимает несколько минут.
- На главном экране мобильного приложения Сбербанк Онлайн пролистайте до раздела «Сервисы». Выберите сервис «Своё дело».
- Заполните несколько полей: телефон, регион и вид деятельности.
- Вы получите СМС от Налоговой службы с подтверждением регистрации и СМС от банка (с номера 900 / 9-00) о подключении сервиса «Своё дело».
- Как сформировать чек и отправить его клиенту?
-
-
- Вручную:при поступлении оплаты онлайн или наличными от ваших клиентов сформируйте электронный чек. Для этого перейдите в Своё дело › Создать чек..
- Автоматически:если вы самостоятельно подключили услугу «автоматическая регистрация дохода», при поступлении оплаты от ваших клиентов-физических лиц на карту, которую вы привязали к сервису «Своё дело», будут формироваться авточеки.
Важно! Если вы используете приложение СберБанк Онлайн в «старой» версии до 11.13.0 (включительно), при поступлении оплаты от физического лица по номеру карты, прикреплённой к сервису «Своё дело», чек сформируется автоматически, ссылка на него также придёт в СМС с номера 900.
-
- Как отозвать чек и посмотреть его статус в приложении «Сбербанк Онлайн»?
-
В случае отказа от услуги или возврата товара и предоплаты чек можно отозвать. Выбрав чек, который необходимо отозвать, кликните на него и нажмите «Отозвать чек». При отзыве чека в СберБанк Онлайн денежные средства автоматически не переводятся, нужно самостоятельно возвращать средства клиенту.
- Как я буду фиксировать факт получения оплаты от клиента? Нужна ли онлайн-касса?
-
При получении оплаты наличными или переводом от физических лиц, от юридических лиц, индивидуальных предпринимателей вам необходимо самостоятельно сформировать чек в мобильном приложении СберБанк Онлайн. Этот чек вы можете передать клиенту в распечатанном или электронном виде. Касса при этом не нужна.
Если в сервисе «Своё дело» вы самостоятельно подключили услугу «автоматическая регистрация дохода» (авточеки), то при переводе денег от физических лиц на карту, выбранную вами при подключении услуги, чеки будут сформированы автоматически. Касса при этом также не нужна. Услуга «автоматическая регистрация дохода» доступна в случае использования приложения СберБанк Онлайн в версии 12.4 и выше.
Если вы используете приложение СберБанк Онлайн в «старой» версии до 11.13.0 (включительно), при поступлении оплаты от физического лица по номеру карты, прикреплённой к сервису «Своё дело» (выбранной вами при регистрации или подключении сервиса), чек сформируется автоматически, ссылка на него также придёт в СМС с номера 900.
- Смогу ли я отменить налоговый режим, если решу перестать быть самозанятым?
-
Зарегистрировать или завершить свою профессиональную деятельность так же просто, как перевести деньги через мобильное приложение Сбербанк Онлайн или открыть вклад. В решении Сбербанка для тех, кто решил стать плательщиком налога на профессиональный доход, есть возможность совершать операции онлайн в мобильном приложении за несколько кликов.
- Зайдите в раздел «Своё дело»
- Выберете вариант отключения «Отключить в Сбербанке и налоговой»
После этого информация автоматически будет направлена в ФНС. О факте снятия с учёта вы получите смс-уведомление.
- Какие существуют льготы для плательщика налога на профессиональный доход?
-
У налогоплательщиков есть налоговый вычет. Если вы платите налог 4%, то налоговый вычет в размере 1% от облагаемой налоговой базы, если 6% — то в размере 2% от соответствующей облагаемой налоговой базы. Максимальная сумма налогового вычета — 10 тыс. руб. Разница в 1% или 2% берется из суммы налогового вычета, таким образом, до его окончания, фактически налог будет составлять 3% при работе с физическими лицами и 4% при работе с юридическими лицами и ИП. ФНС самостоятельно уменьшит сумму налога на сумму налогового вычета.
- Где я могу получить консультацию по регистрации в качестве самозанятого и использованию сервиса «Своё дело»?
-
Получить консультацию по вопросам регистрации и узнать ответы на часто задаваемые вопросы можно круглосуточно по телефону 900 (для бесплатных звонков с мобильных на территории РФ) или по номеру +7 495 500-5550 (для звонков из любой точки мира).
