Дата публикации: 15.09.2021 09:46
Со 2 августа текущего года при обнаружении ошибки в оформлении платежного поручения налогоплательщики могут подать заявление об уточнении платежа в налоговый орган вне зависимости от места постановки на учет.
В заявлении об уточнении платежа обязательно должны быть указаны: допущенная ошибка и реквизиты платежного поручения; правильные сведения, необходимые для отражения суммы в карточке «Расчеты с бюджетом»; основание, тип и принадлежность платежа, налоговый период, статус плательщика.
Заявление об уточнении платежа может быть предоставлено на бумажном носителе или в электронной форме, подписанное усиленной квалифицированной электронной подписью по телекоммуникационным каналам связи или через интернет – сервис ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика». К заявлению следует приложить документы, подтверждающего уплату налога и его перечисление в бюджетную систему РФ на соответствующий счет Федерального Казначейства.
О результатах обработки заявления налогоплательщик будет проинформирован письменно в течение пяти дней со дня принятия решения об уточнении платежа.
5 августа 2021г.
С 02.08.2021 ФНС ввела экстерриториальный порядок уточнения налоговых платежей. Исправить платежку можно прямо в личном кабинете налогоплательщика с помощью специального сервиса.
ФНС России опубликовала сообщение от 02.08.2021, в котором сообщила налогоплательщикам о том, что с 02.08.2021 в личных кабинетах налогоплательщиков на сайте налоговой службы (юрлиц и ИП) заработала новая функция «Поиск платежа». Благодаря этому, введен экстерриториальный порядок уточнения налоговых платежей, осуществленных с ошибками. Это происходит, например, при указании неверного КБК или при несоблюдении правил заполнения платежек по налоговым перечислениям.
Как исправить неправильный платеж с 02.08.2021
При обнаружении ошибок в оформленных платежных поручениях на перечисления в бюджет налогоплательщикам не нужно будет обращаться в налоговую инспекцию по месту учета с бумажным заявлением. Они смогут подавать заявления об уточнении платежей в любой налоговый орган и даже в режиме онлайн на сайте ФНС с помощью личного кабинета налогоплательщика.
Новый сервис позволяет осуществлять поиск и уточнение платежа в режиме налогового автомата. О результатах налогоплательщика проинформируют письменно в течение 5 дней со дня принятия решения об уточнении платежа.
Налоговики утверждают, что новый порядок уточнения ошибочных платежей позволит значительно снизить трудозатраты налогоплательщиков на взаимодействие с налоговыми органами и сократить издержки ИФНС на обработку заявлений и уточнение платежей, обеспечить качественный уровень налоговых услуг.
Источник: ППТ.РУ
Пришло извещение об уточнении платежа из налоговой: что делать дальше?
На чтение 2 мин Просмотров 24.4к. Опубликовано 17.11.2021
Сейчас почти никто не пользуется обычной почтой. Гораздо проще проделать все необходимое с помощью электронной почты или любым другим способом, используя интернет. Однако, официальные бумажные письма все еще остались.
Они используются для обмена информацией меду организациями, хотя и они переходя на электронный документооборот. Также их используют различные спамеры и мошенники, чтобы заинтересовать и привлечь людей. Сюда же стоит отнести официальные органы власти, которые о чем-то уведомляют граждан или что-то требуют с них.
Налоговая
Налоговая служба есть в каждом городе Именно, они отвечают за сбор и обработку налоговых деклараций. Обычные люди сталкиваются с ними не так уж часто. Они взаимодействую в основном с организациями и предпринимателями, ведь именно они являются основными поставщиками платежей.
Граждане подают декларацию при превышении дохода какой-то суммы, либо при продаже собственности. В этом случае там нет ничего сложного в заполнении. Предпринимателям же стоит быть аккуратнее, потому что они платят много налогов на разные нужды. Штрафы для них тоже большие, так что шутить с этой организацией не стоит.
Уточнение платежа
уточнение платежа применяется только в том случае, если ошибка в оформлении платежного поручения не повлекла неперечисления этого налога в бюджет РФ. При обнаружении ошибки налогоплательщиком для уточнения платежа необходимо написать заявление в произвольной форме с просьбой уточнить неправильный реквизит платежки.
Решение об уточнении выносится не позднее 10 рабочих дней с даты поступления заявления. Об этом и высылается письмо или извещение на адрес налогоплательщика. Оно посылается в течении 5 дней с того момента, как было принято решение.
Так что, если пришло извещение об уточнении платежа из налоговой, то нужно туда обращаться и писать заявление. Это значит, что в поданной декларации что-то показалось странным или неправильным. Информация в налоговую стекается из многих мест, так что они много знают о каждом гражданине.
В этом случае можно обратится в свою налоговую инспекцию. Или же зайти в личный кабинет налогоплательщика, там тоже должны быть все данные. Тянуть с этим не стоит, иначе можно получить штраф как минимум. После обнаружения ошибки придется или подтвердить данные или сделать их корректировку.
ФНС сообщила, что заявление об уточнении налогового платежа можно подать в любом налоговом органе. Раньше его нужно было направлять в ИФНС по месту учета.
На официальном сайте ФНС появилась информация о том, что со 2 августа подать заявление об уточнении налогового платежа можно в любую налоговую, а не только в инспекцию по месту учета.
ФНС отмечает, что поиск и уточнение платежа будут осуществляться в режиме налогового автомата. Это значит, что участие налогоплательщика постараются свести к минимуму.
Заявление можно направить на бумаге или в электронном виде, в том числе через Личный кабинет налогоплательщика. Дополнительно к нему следует приложить копию ошибочного платежного поручения.
Напомним, что для уточнения платежа должны соблюдаться условия:
- с момента платежа прошло не больше трех лет;
- из-за уточнения по налогу не образуется недоимка;
- платеж изначально поступил в бюджет.
Решение об уточнении платежа налоговая должна принять в течение 10 дней после получения заявления. В течение еще пяти рабочих дней налоговая проинформирует о результатах.
Как уточнить платежи в ФНС?
Здравствуйте.
После перехода из одной ИФНС в другую платежи в налоговую делали с неверным ОКТМО (в первые дни перехода, не узнали и не поменяли ОКТМО в 1С) — 2 платежки отправили со старым ОКТМО 45327000, затем после внесения изменений в 1С в платежках автоматически проставлялся ОКТМО 45000000 (не обратили внимания), только после отправки 6 платежек обнаружили это и в дальнейшем начали заполнять платежки с верным ОКТМО 45312000.
Сегодня в налоговой нам сказали уточнить 2 платежа с ОКТМО 45327000 (т.е. уточнить именно ОКТМО, указав 45312000), про остальные 6 платежек с ОКТМО 45000000 ничего не сказали.
Подскажите, пожалуйста, как можно уточнить платежки и нужно ли уточнять те платежки, про которые они ничего не упомянули?
Спасибо!
добрый день
запросите выписку по расчету с бюджетом по ТКС в старой и новой налоговой. В ней отражены все платежи.
Определить вероятность выездной налоговой проверки и получить рекомендации по налоговой нагрузке
Ккатена, здравствуйте.
Выписку уже заказали, вопрос не в этом.
Нам в инспекции сказали уточнить платежи (как, например, уточняют назначение платежа, КБК и т.д.) — непонятно, как уточнять ОКТМО в ФНС.
f_k, Здравствуйте В личном кабинете налогоплательщика очень удобно уточнять все реквизиты
Б_С_К, здравствуйте, спасибо за ответ!
Подскажите, пожалуйста, если не сложно, в каком разделе и как можно это сделать?
Проверить себя или контрагента по санкционным спискам
f_k, В меню подача заявлений , есть Заявление на уточнение невыясненного платежа. Если они Вас просят уточнить, то эти платежи там будут.
Или писать письмо в произвольном виде, примерно вот так:
Цитата:В платежном поручении от 20.02.2019 N 123 на перечисление НДС за IV квартал 2018 г. (второй из трех платежей, срок уплаты — не позднее 25.02.2019) в поле 104 в качестве КБК ошибочно указан код 18210301000012100110.
Правильное значение поля 104 – 18210301000011000110.
На основании п. 7 ст. 45 НК РФ просим уточнить данный платеж.
Приложение:
Копия платежного поручения от 20.02.2019 N 123.
Б_С_К, спасибо!
Я там и пробовала, не получается, выдает, что нет данных (скриншот во вложении).
Цитата (Б_С_К):Или писать письмо в произвольном виде
подскажите, пожалуйста, можно и из 1С отправить такое письмо или в личном кабинете налогоплательщика тоже?
Спасибо.
Цитата (f_k):подскажите, пожалуйста, можно и из 1С отправить такое письмо или в личном кабинете налогоплательщика тоже?
В Налогоплательщике нет такой функции, а вот с 1С — не знаю (не пользуюсь) я всё через Контур отправляю
Заполнить и сдать персонифицированные сведения через интернет
Б_С_К, спасибо за помощь!
Образец заявления об уточнении налогового платежа, в том числе в части ошибок в КБК, в 2023 году всё еще может понадобиться. Но уже не так часто, как ранее. Дело в том, что с переходом на ЕНП учет платежей по налогам ФНС ведет по-новому. Соответственно, и исправляют ошибки в платежах иначе. Рассказываем…
Какие КБК по налогам используются в 2023 году
С 1 января 2023 года налоги, страховые взносы уплачиваются с единого налогового счета. Если вы решили перечислять налоги с помощью ЕНП и уведомления, то смотрите вот этот образец платежки. Если в течение 2023 года вы решили воспользоваться старым порядком уплаты налогов/взносов, то есть перечислять их отдельными платежными поручениями, без уведомления, то переходите к этому образцу.
КБК для перечисления налогов, взносов посредством ЕНП — 182 01 06 12 01 01 0000 510.
Как заполнить платежное поручение на ЕНП в 2023 г., разъяснили эксперты «КонсультантПлюс». Получите бесплатный пробный доступ к системе и переходите в Типовую ситуацию.
Если в 2023 году вы используете прежний способ уплаты налогов, основные актуальные на 2023 годы КБК по отдельным налогам и страховым взносам смотрите в нашей таблице.
Что делать, если допущена ошибка в платежном поручении?
С 2023 года порядок действий по исправлению ошибок в КБК зависит от двух вещей. Во-первых, входит или нет налог в ЕНП. Если не входит, уточнять платеж следует по-старому, то есть заявлением, образец которого вы найдете далее.
Если платеж входит в ЕНП, то нужно исходить из того, как оформлена платежка: на ЕНП или по «переходным» правилам — в уплату конкретного налога, взноса.
Вы платили ЕНП
Если вы перечисляете налоги посредством ЕНП, исправлять ошибочный КБК в платежке не требуется. ФНС идентифицирует вас по ИНН, зачислит деньги на ваш ЕНС, а потом спишет их в погашение нужных платежей на основании отчетности или поданных уведомлений. То есть вам важно контролировать КБК не в платежке, а в уведомлении (или отчетности). Ошибетесь в нём, и платеж может уйти не туда, а вам будут начисляться пени.
Об особых правилах уплаты пеней в 2023 году читайте эту статью.
Чтобы исправить КБК (и другие реквизиты, кроме сумм) в уведомлении о начисленных налогах:
- создайте новое уведомление;
- повторите данные ошибочной строчки (КПП, КБК, ОКТМО, период), а в сумме укажите «0»;
- новой строкой укажите верные данные.
Корректировка произойдет автоматически при поступлении уведомления в налоговый орган.
Дополнительные разъяснения ФНС об ошибках в уведомлении о ЕНП смотрите здесь.
ВАЖНО! Если ошибка в ИНН
Если в платежке на ЕНП неправильно указан ИНН плательщика, платеж будет отнесен к невыясненным поступлениям и уточнен после обращения плательщика.
Если налогоплательщик ошибочно указал ИНН иного лица, то уточнить этот платеж можно будет только после согласия этого лица и в случае если деньги не были использованы для погашения его задолженности.
Для уточнения платежа налогоплательщик может обратиться в любой налоговый орган, написав обращение в свободной форме.
Такие разъяснения даны на сайте ФНС в разделе с ответами на частые вопросы о ЕНП и ЕНС.
Рекомендуем периодически проверять, как ФНС разносит платежи с вашего ЕНС, чтобы своевременно увидеть и устранить разночтения. Как это делать, узнайте в «КонсультантПлюс». Посмотреть разъяснения экспертов можно бесплатно, оформив пробный доступ к системе.
Вы платили налог, взнос платежкой на отдельный КБК
По налогам, взносам, входящим в ЕНП, налоговики больше не принимают заявления об уточнении платежа. Об этом сообщают бухгалтеры, которые уже попробовали обращаться за уточнениями в наступившем году. Как исправлять ошибочные КБК в платежных поручениях, официальных разъяснений пока не было. Поэтому попробуем порассуждать логически.
ВАЖНО! Ниже приводится наша субъективная точка зрения. Рекомендуем уточнять позицию вашей ИФНС.
Мы уже говорили, что идентификация плательщика в налоговой происходит по ИНН и даже при ошибочном КБК деньги зачисляются на его единый налоговый счет.
В переходный период (до конца 2023 года) при уплате налогов отдельными поручениями платежка является заменой уведомлению (п. 12 ст. 4 закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ). Соответственно, ФНС будет разносить платежи по реквизитам, указанным в «подвале» поручения, в том числе по указанному вами КБК. Если в нем ошибка, текущая обязанность останется не закрытой, и будут капать пени.
Раз заявления об уточнении налоговики не берут, а платежка = уведомление, полагаем, вариантов действий может быть два:
- Подать уведомление о начисленном налоге, аннулировав сумму, отправленную на ошибочный КБК, и указав верные данные (как с платежкой на ЕНП). В этом случае вы теряете право в дальнейшем пользоваться платежками вместо уведомлений и должны перейти на уплату ЕНП с уведомлениями (п. 14 ст. 4 закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ). Но если начислялись пени, их должны сторнировать.
- Уплатить налог, взнос еще раз по правильным реквизитам, а ошибочный платеж вернуть, подав соответствующее заявление. Здесь пени, как вы понимаете, останутся.
ВНИМАНИЕ! Если в платежке допущены ошибки, неточности, которые не позволяют ФНС однозначно определить принадлежность денежных средств к источнику доходов, срок уплаты и иные реквизиты, необходимые для определения соответствующей обязанности, то уведомление будет считаться непредставленным, а соответствующая информация не будет отражена в совокупной обязанности налогоплательщика. В этом случае уточнить платежку нельзя (ч. 16 ст. 4 закона № 263-ФЗ). Остается только повторный платеж.
ВАЖНО! «КонсультантПлюс» предупреждает
Если платеж не поступил в бюджет из-за ошибки в счете Федерального казначейства, в наименовании банка получателя, налог не считается уплаченным и уточнить платеж нельзя (пп. 4 п. 4, п. 7 ст. 45 НК РФ). Это означает, что вам нужно:
Порядок действий смотрите в Готовом решении. Пробный доступ бесплатный.
Письмо об уточнении платежа в налоговую — образец
Если вы ошиблись при уплате налога, который не входит в ЕНП, уточнять платеж нужно по-старому — заявлением.
Письмо в налоговую об уточнении платежа составляется в произвольной форме и должно содержать стандартные реквизиты деловых документов:
Составляя заявление об уточнении налогового платежа в 2023 году, учитывайте, что ранее в нем ссылались на п. 7 ст. 45 НК РФ, который в редакции до 01.01.2023 и описывал механизм подачи заявления. Действующая редакция данной нормы — о другом. Поэтому приводить ссылку на неё в письме не следует.
Образец заявления об уточнении платежа в налоговую смотрите ниже:
.png)
Скачать заявление
Поскольку законодательными актами не закреплена форма заявления об уточнении платежа, оформить его можно на фирменном бланке компании или на простом листе формата А4.
Заявление оформляется в 2-х экземплярах. Один передается в инспекцию для исполнения, а 2-й с датой и визой о принятии инспектором остается у налогоплательщика.
Способ передачи заявления в ФНС также законодательно не регламентирован. Поэтому налогоплательщик вправе:
- представить формуляр налоговикам лично или через представителя, действующего на основании доверенности;
- отправить заявление по почте заказным письмом, предварительно составив опись вложения, желательно с уведомлением;
- сдать форму по телекоммуникационным каналам связи, завизировав электронно-цифровой подписью.
Что делать, если ошибку в платежке допустил банк
В условиях электронных платежей такая ситуация редкость. Но если все-таки случилось так, что налогоплательщик своевременно сдал корректный бумажный вариант платежки на уплату налогов (взносов) в банк, банк ее исполнил, но платеж попал в невыясненные из-за ошибки банковского клерка, можно попробовать поступить следующим образом:
- Запросить у банка письменное пояснение возникшей ситуации.
- Направить в ФНС заявление об уточнении платежа с просьбой пересчитать начисленные пени и указанием вины банковского сотрудника.
- Приложить к заявлению объяснение кредитной организации, платежку с отметкой и банковскую выписку за этот день.
Итоги
С 2023 года уплата налогов и взносов происходит по новым правилам. Поэтому и уточнять ошибочные платежи следует иначе. Официальных разъяснений от контролирующих органов по данному вопросу пока нет. Возможные варианты действий, вытекающие из новых норм закона, мы привели в нашей статье.
Добавить в «Нужное»
Уточнение платежа в налоговую
Допустив ошибку в платежном поручении на перечислении налогов или страховых взносов (кроме взносов «на травматизм»), налогоплательщик вправе написать письмо в налоговую об уточнении платежа (п. 7 ст. 45 НК РФ). Правда, не все ошибки в платежке можно исправить подобным образом.
Ошибки, которые нельзя исправить уточнением платежа
К критическим ошибкам в платежном поручении относится неправильное указание (пп. 4 п. 4 ст. 45 НК РФ):
- номера счета Федерального казначейства;
- наименование банка получателя.
Если вы ошибетесь в этих реквизитах и это повлечет неперечисление суммы налога в бюджет на соответствующий счет Федерального казначейства, то обязанность по уплате налога/взноса будет считаться неисполненной. Соответственно, придется заново перечислять сумму налога/взноса в бюджет, а также уплатить пени (ст. 75 НК РФ).
Некритичные ошибки в платежном поручении
Все остальные ошибки в платежном поручении (например, указание неверного КБК (Письмо Минфина от 19.01.2017 N 03-02-07/1/2145)) не приводят к тому, что обязанность плательщика по уплате налога/взноса признается неисполненной, и исправить эту ошибку можно, уточнив платеж.
Заявление на уточнение платежа в налоговую
Форма уточнения налоговых платежей законодательно не утверждена. Такое заявление подается в произвольной форме. В нем имеет смысл указать:
- информацию о платежном поручении, в котором допущена ошибка (дату, номер платежки, сумму платежа и наименование налога/взноса);
- сведения о реквизите, который вы хотите уточнить, с указанием правильных данных.
К заявлению об уточнении платежа приложите копию платежки, которую хотите уточнить.
Уточнение налоговых платежей: действия ИФНС
Получив ваше заявление, налоговики могут предложить провести сверку платежей (п. 7 ст. 45 НК РФ). Правда, это необязательно.
О принятом решении по вашему заявлению об уточнении платежа ИФНС должна сообщить вам в течение 5 рабочих дней после принятия такого решения.
Если решение будет положительным, а до его принятия вам начислят пени, то их сторнируют (п. 7 ст. 45 НК РФ).
Уточнение налогового платежа: образец
Заявление об уточнении платежа в налоговую может выглядеть следующим образом:
|
Руководителю ИФНС России № 14 по г. Москве от ООО «Март» Заявление об уточнении платежа в связи с допущенной ошибкой ООО «Март» в связи с обнаружением ошибки в платежном поручении на перечисление НДФЛ от 10.02.2021 № 21 на сумму 27000 руб. на основании п. 7 ст. 45 НК РФ просит уточнить следующие реквизиты:
Кроме того, просим произвести пересчет пени, начисленных за период со дня фактической уплаты налога в бюджетную систему РФ до дня принятия решения об уточнении платежа. Копия платежного поручения от 10.02.2021 № 21 на 1 листе прилагается. Генеральный директор ______Тюльпанов__________ В.А. Тюльпанов |
Дополнительную информацию по теме вы можете найти в Готовом решении «Как уточнить налоговый платеж при ошибке в платежном поручении».
