23.04.2022
Изменено: 11.08.2022
Многие предприятия стали активно сотрудничать с самозанятыми лицами, привлекая их для удаленной работы. Взаимодействие с данной категорией исполнителей выгодно еще и по той причине, что организация не платит за них взносы в Пенсионный фонд и не выполняет социальные отчисления и НДФЛ.
Чтобы избежать проблем с налоговой службой, бухгалтерам важно заблаговременно узнать, какие существуют способы оплаты услугу самозанятому. Такое лицо самостоятельно осуществляет в ФНС отчисление по налогу на профессиональную деятельность (НПД). Однако бухгалтер со своей стороны должен правильно оформить платежный документ, передаваемый в банк, чтобы избежать проблем со службой финансового мониторинга банка.
Варианты оплаты услуг самозанятому лицу
Лицо, которое работает в режиме НПД, может получать вознаграждение за свои услуги разными способами, включая следующее:
- Перевод на банковскую карточку. Для получения вознаграждения самозанятый может оформить личную пластиковую карточку для физлиц в любом банке. Также ему нужно взять все необходимые реквизиты и передать их в бухгалтерию предприятия, с которым заключен договор на оказание услуги.
- Перевод на расчетный счет. Самозанятый имеет полное право открыть расчетный счет в банке и использовать его для получения вознаграждения от своей профессиональной деятельности. Ему не обязательно открывать его на юридическое лицо или ИП, поскольку достаточно р/с на обычное физическое лицо.
Преимущества оплаты услуг самозанятому по расчетному счету
Бухгалтерии любого предприятия выгоднее и проще производить оплату на расчетный счет самозанятого, нежели перечислять ему деньги наличными. При переводе на банковскую карту самозанятого также могут возникнуть определенные проблемы, поскольку далеко не всегда бухгалтерия может перечислять средства предприятия на личные карточки исполнителей, которые не являются штатными специалистами.
Чаще всего банки принимают оплату с зачислением на пластиковые карточки в рамках заключенного зарплатного проекта. Если же этого нет, то бухгалтеру приходится писать в платежке дополнительное обоснование по перечисляемому вознаграждению. Когда у самозанятого открыт расчетный счет, компаниям удобно производить оплату, поскольку бухгалтерам не требуется заключать отдельные договора.
Для самого самозанятого открытие расчетного счета также имеет определенные преимущества:
- Возможность разделять доходы от заказов на личные и рабочие. Это позволяет лучше отслеживать прибыль и рассчитывать рентабельность от своей деятельности.
- Возможность получения единоразового крупного перевода за какой-либо проект без привлечения излишнего внимания налоговой службы, поскольку счет будет позиционирован как р/с самозанятого.
- Подключение эквайринга, при помощи которого можно будет осуществлять безналичные платежи картой.
Порядок выставления счетов между компанией и самозанятым:
Чтобы компания взаимодействовала с самозанятым, предусматривается определенный порядок выставления счетов:
- Заключение письменного договора между обеими сторонами.
- Выставление счета после оказания услуги.
- Перечисление плательщиком на основании счета денежных средств получателю по безналичному каналу.
- Предоставление получателем кассового чека, который передается в бухгалтерию.
Счет требуется выставлять для того, чтобы в нем можно было указать банковские реквизиты получателя, причем документ также будет основанием для перечисления вознаграждения за выполненную работу.
Как выставить счет на оплату самозанятому
Для выставления счета на оплату, самозанятое лицо может найти образец счета в сети Интернет или же заказать в типографии специальный бланк, где будут сразу введены определенные реквизиты, если сотрудничество происходит на постоянной основе. В нем указываются такие данные:
- Назначение платежа;
- Сумма платежа;
- Банковские реквизиты;
- ИНН и наименование организации (для ИП и компаний).
Всегда соблюдаются такая очередность: самозанятый получает денежные средства путем перечисления средств по безналичному расчету, после чего формирует чек через приложение «Мой налог» и оплачивает налог.
Чтобы быстро, удобно и безопасно осуществлять оплату работы самозанятого, советуем зарегистрироваться на нашей онлайн-платформе «Мои самозанятые», которая имеет удобный и понятный интерфейс. Расширенный функционал дает возможность легко платить исполнителю по реквизитам счета, а также путем перевода денежных средств на карту или по номеру телефона. Чтобы заказать услугу, а также получить ответы на любые интересующие вопросы, просим звонить по телефону +7 (499) 553-09-77.
Часто задаваемые вопросы
- Нужно ли оформлять отдельный расчетный счет?
Согласно разъяснениям со стороны ФНС, самозанятый может получать вознаграждение любым удобным для него способом: наличными, переводом на карточный или расчетный счет. Для удобства отчисления налога НПД с поступающих платежей самозанятому лучше открыть отдельный карточный счет для дохода, поступающего от его деятельности.
- Где взять реквизиты самозанятого?
Для перевода самозанятому лицу вознаграждения, бухгалтеру необходимы такие реквизиты, как ИНН, номер счета (или номер банковской карты), БИК, корреспондентский счет, код подразделения банка и его адрес. Получить данную информацию можно у самозанятого.
Платежное поручение самозанятому: как заполнить
Чтобы избежать проблем с банком и налоговой, бизнесу важно грамотно производить оплату исполнителю на НПД. Расскажем, как правильно составить платежное поручение при выплатах самозанятым.
Бизнес все чаще сотрудничает с плательщиками НПД, ведь с их помощью можно значительно оптимизировать расходы на персонал.
Подробнее об этом можно узнать из этой статьи.
Сотрудничество с самозанятыми может производиться на основании письменного договора, акта приема-передачи выполненных работ или выставленного счета на оплату. Оплата может быть проведена как в наличной, так и в безналичной форме.
Оформление платежного поручения
При переводе вознаграждения самозанятому исполнителю в безналичной форме важно правильно оформить платежное поручение. Оформление платежки самозанятому без статуса ИП и со статусом ИП отличается. У ИП может быть расчетный счет, а у обычного физлица – только личная карта.
Перевод денежных средств со счета компании на личный счет физлица может расцениваться банком как подозрительная операция. И как следствие, банк заблокирует расчетный счет на три дня до выяснения обстоятельств. Необходимо будет предоставить договор с самозанятым, акт приема-передачи оказанных услуг, чек из приложения «Мой налог» и другие запрашиваемые документы, чтобы подтвердить законность операции.
Работа с самозанятыми через сервис Наймикс позволит минимизировать все риски: сервис автоматически проверяет статус исполнителя, проводит оплату на карту любого банка, а также формирует чеки и направляет заказчику.
Нюансы оформления платежного поручения самозанятому – физлицу
В шапке документа указывают номер платежки и дату. Обычно программы учета, как и сервисы банк-клиент подставляют эти данные автоматически, как и все необходимые реквизиты плательщика.
Далее указывают сумму вознаграждения.
После заполняют данные получателя:
-
наименование банка получателя;
-
БИК;
-
номер счета физического лица;
-
номер корреспондентского счета банка;
-
ИНН и ФИО получателя.
Под реквизитами получателя заполняются дополнительные коды:
-
Вид оп. (поле 18) – 01;
-
Наз. пл. (поле 20) – 1;
-
Очер. плат. (поле 21) – 5.
Поле 20 Наз. пл. (Назначение платежа кодовое) сообщает банку, нужно ли удерживать задолженность по исполнительным листам с данного дохода. С 1 июня 2020 года при перечислении любых выплат физлицам по ГПХ в платежке в поле 20 указывается код вида дохода «1».
Например, если у самозанятого есть долг по алиментам, он получает вознаграждение по платежке с кодом вида дохода «1», то банк может с этой суммы удерживать задолженность.
Особое внимание следует уделить заполнению поля 24 – Назначение платежа. В этом поле важно указать, за что производится оплата физлицу (наименование вида услуг, работ, товара). Если был заключен договор, предоставлен акт приема-передачи работ/услуг или выставлен счет, реквизиты этих документов (номер, дата) нужно отразить в назначении платежа.
Например, «Оплата по договору оказания услуг № 1 от 09.01.2023 года за юридические услуги» или «Выплата по счету № 123. Предоплата за создание сайта».
В назначении платежа ни в коем случае нельзя писать слова, которые отсылают к трудовым отношениям («аванс», «зарплата», «премия»).
Сервис для работы с самозанятыми и внештатным персоналом Наймикс – оптимальное решение для бизнеса и их исполнителей, покрывающее весь цикл администрирования и взаимодействия: от первичного оформления до выплат и автоматической уплаты налогов.
Сотрудничайте с самозанятыми правильно
Нюансы оформления платежного поручения самозанятому – ИП
Если у самозанятого исполнителя есть статус ИП, то деньги ему переводят обычно не на текущий, а на расчетный счет.
Платежное поручение заполняется также, как и для физического лица, только код вида дохода в поле 20 не указывается.
Что нужно сделать для проведения оплаты самозанятому исполнителю
-
Запросить у самозанятого его данные и банковские реквизиты.
-
Проверить статус в качестве плательщика НПД. Это можно сделать самостоятельно с помощью специального сервиса ФНС или запросить у самозанятого справку из приложения «Мой налог».
-
Сформировать платежное поручение и отправить платеж.
-
Запросить у самозанятого чек из приложения «Мой налог», в котором указаны наименование услуги, сумма, заказчик и его ИНН. Важно проверить правильность всех данных, ведь сумма по чеку также учитывается в расходах компании и уменьшает налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.
С платежным решением Наймикс можно проводить выплаты исполнителям-физлицам в один клик! Вы можете оплачивать отдельно каждый заказ или целый реестр согласно вашему графику оплат.
Работаем с самозанятыми
25.12.2019
Как бизнесу безопасно платить самозанятым
Организация или ИП не может просто «закинуть» самозанятому деньги на карту — расходы нужно подтвердить документами. И ошибки в этих документах могут обернуться штрафами или блокировкой счёта. Рассказываем, как настроить выплаты самозанятым фрилансерам, чтобы не потерять деньги.
Содержание
Выберите способ оплаты
Самозанятому можно платить наличными, на банковскую карту или электронный кошелёк. Но процедура будет отличаться.
Наличный расчёт
Если вы работаете с самозанятым не удалённо, можно расплатиться наличными, законом это не запрещено. Главное — внести эту операцию в бухгалтерию и получить чек, чтобы вычесть расходы из налогооблагаемой базы.
А ещё исполнитель может сказать, что вы ему не заплатили и снова потребовать гонорар. И будет прав. Так что чек — «наше всё» даже при наличных расчётах.
Безналичный расчёт
Здесь всё немного усложняется. У ИП и ООО есть расчётный счёт, с которого можно проводить выплаты «с обоснованием». А у самозанятого (если он не ИП на НПД) есть только лицевой счёт или обычная банковская карта. ИП или ООО не может перевести деньги только по номеру карты, потому что:
- Платёж не пройдёт через бухгалтерию. Для перевода узнайте у самозанятого полные реквизиты: имя получателя, номер расчётного счета, наименование банка, БИК, корреспондентский счёт, код подразделения банка и его адрес.
Эти реквизиты самозанятый может найти в интернете или получить в банке.
- Банк может заблокировать счёт. Оплата поступает физлицу, а не ИП или ООО, а налоги и взносы вы при этом не платите. Это кажется подозрительным, и банк может временно заблокировать счёт. Чтобы снять блокировку, достаточно предоставить банку договор с самозанятым.
Сервис для выплат самозанятым 🧑💼
Поможем найти исполнителя, подготовим документы, автоматизируем процессы и повысим эффективность вашей компании
Подробнее
Оплата через сервис
С выплатами для пары-тройки самозанятых в месяц предприниматель может справиться сам. Проблемы возникают, когда число самозанятых в компании приближается к двузначным числам. Проводить выплаты, следить за документацией и чеками — большая нагрузка на бухгалтерию и высокая вероятность ошибок, которые приводят к штрафам.
Эту проблему решает сервис «Бизнес»: вам нужно только пополнить счёт для выплат исполнителям, а мы — подключим к вашей компании самозанятых, подготовим документы, оплатим услуги и пришлём чеки.
Чтобы подключиться к сервису «Бизнес», нужно:
- Связаться с нами: проконсультируем и откроем демо-доступ к сервису.
- Подписать договор: подберём индивидуальный тариф и подключим к платформе.
- Заполнить данные: добавить самозанятых и пополнить баланс для выплат.
Если вы планируете проводить выплаты самозанятым самостоятельно, то следующие пункты для вас.
Безопасная работа с самозанятым. Как защититься от блокировки расчётного счёта
Зафиксируйте способ и порядок оплаты в договоре
Договор с самозанятым понадобится для банка в случае блокировки счёта. В нём нужно указать:
- способ расчётов: наличными или на банковскую карту,
- сроки оплаты, например в течение 5 дней после принятия работы,
- условия предоплаты и постоплаты.
И самое главное — зафиксировать, что исполнитель применяет налог на профессиональный доход. Это объяснит, почему вы не платите за него налоги и взносы. В разделе с контактами и реквизитами нужно указать ФИО, ИНН, адрес фрилансера, а также полные реквизиты его банковской карты.
Когда можно платить самозанятым без договора?
Устные сделки возможны в ситуациях*Сноска: П. 2 ст. 159 ГК РФ, когда они совершаются моментально. Например, ИП заказал у самозанятого флориста цветы в офис, получил товар и тут же заплатил. В этом случае договор заменяет чек: с его помощью заказчик может подтвердить легальность расходов.
Составляем договор с самозанятым: инструкция для компаний и ИП
Получите от фрилансера счёт на оплату
Счёт на оплату подтверждает, что вы оплатили работу исполнителя, а не поездку начальника на Мальдивы — то есть дополнительно обосновывает эти расходы. И бухгалтерии так удобнее: не выяснять реквизиты самому, а использовать готовые.
Может ли самозанятый выставить счёт?
Такой обязанности по закону у самозанятого нет, получить оплату можно и без счёта. Но вы можете попросить его сформировать и отправить документ, займёт это пару минут.
В приложении «Мой налог» у самозанятого есть такая функция — здесь инструкция по заполнению. Если по каким-то причинам исполнитель не может прислать вам счёт из приложения, воспользуйтесь нашим шаблоном.
Правильно укажите назначение платежа
Чтобы провести безналичную оплату самозанятому через банк, нужно оформить платёжное поручение. Этот документ подтверждает, что деньги вы переводите самозанятому и налоги со страховыми взносами платить не должны. Обычно платёжку отправляют в банк вместе с копией договора.
Образец заполнения платёжного поручения — здесь. На что обратить внимание при заполнении:
- Попросить у исполнителя полные ФИО, номер лицевого счёта и реквизиты банка: название, ИНН/КПП, БИК, номер корреспондентского счета. К этому моменту информация об исполнителе у вас уже есть (в договоре и счёте на оплату).
- В поле «Вид оплаты» пишем код «01».
- В поле «Назначение платежа» — код «1». Он означает выплату самозанятым по договорам ГПХ.
- В поле «Очерёдность платежа» — код «5» (выплаты по договорам).
- Перед подписью остаётся поле «Назначение платежа»: там нужно подробно его описать. Например, «Оплата по договору подряда №51 от 10.03.2023 за услуги по дизайну корпоративного сайта».
Но ни в коем случае не писать «зарплата», «премия» или другие слова, которые намекают на трудовые отношения. Зарплату и премию можно платить только сотрудникам, а сотрудника вы обязаны устроить по трудовому договору и платить за него налоги и отчисления. За такую ошибку банк заблокирует счёт, а налоговая оштрафует за неуплату налогов и взносов.
И главное — перед каждой выплатой нужно проверять статус самозанятого. Исполнитель может «слететь» с налогового режима из-за превышения годового лимита или из-за других нарушений. И тогда заказчик заплатит не самозанятому, а обычному физику. А значит, к гонорару исполнителя нужно плюсовать 13% НДФЛ, страховые и пенсионные взносы. Проверить статус самозанятого можно здесь.
Сервис «Бизнес» автоматически проверяет статус исполнителя перед каждой выплатой, чтобы вам не пришлось переплачивать налог и страховые взносы.
Обязательно требуйте чек
При расчетах с самозанятыми вам не нужны акты. Их официально заменяет чек, который самозанятый формирует в приложении «Мой налог» и отправляет вам на электронную почту или в любой мессенджер. Чек можно приложить к бухгалтерским документам и использовать как доказательство, что вы приняли и оплатили работу. Ставить на нём подписи не нужно.
По закону самозанятый должен сам отправить вам чек. Если он забыл — напомните. Если всё равно не отправляет — пожалуйтесь в ФНС на сайте налоговой.
Понравилась статья?
Нам будет очень приятно, если вы прокомментируете, поставите оценку или поделитесь
материалом в
социальных сетях — так о нюансах НПД узнает больше людей ❤️
В платежном поручении нужно заполнять только те поля, которые соответствуют вашему виду оплаты – платежка может использоваться и для оплаты налога, и для возврата займа и требования к заполнению поручения разные. Для платежного поручения самозанятому-физлицу правила заполнения полей такие:
- Поля 1 и 2 не заполняются, в поле 1 указывается название документа – платежное поручение, оно заполняется автоматически. Поле 2 – номер формы, тоже не редактируется, он есть в любом шаблоне платежного поручения;
- Поля 3 и 4 — шапка. Укажите в них дату и номер платежки. Дата указывается в числовом виде, а номер поручения можно присвоить самостоятельно.
- В полях 6 и 7 укажите суммы выплаты. В поле 6 нужно указать сумму прописью, а в 7 — ту же сумму цифрами, рубли отделите от копеек с помощью дефиса.
- В полях 8–12 укажите данные о компании: название и номер банковского счета, и реквизиты банка.
- В полях 13–17 укажите информацию получателя: его ФИО, название банка, БИК и номер счета.
- Поле 18 — номер самого платежного поручения. Для него ЦБ установил код 01.
- Поле 20 сообщает банку, кому именно вы переводите деньги. Для выплат самозанятым закреплен код «1», он указывается для выплат вознаграждений по гражданско-правовым договорам.
Это поле для банка, так он поймет, нужно ли удерживать задолженности по исполнительными листам с данного дохода. Например, если у самозанятого долг по алиментам и он получает выплату по договору ГПХ, то по значению «1» банк увидит, что с этой суммы можно удерживать задолженность.
- В поле 21 нужно указать очередность платежа. Для выплат по договорам это код «5».
- В поле 24 укажите назначение платежа — реквизиты договора и вид услуги или работы. Лучше описывать назначение платежа подробно, например: «Оплата по договору оказания услуг №12 от 15.10.2022 за услуги по маркетинговому исследованию рынка».
Выплаты самозанятым: о чём нужно знать?
20.03.2023
~6 мин на чтение
Расчёты с контрагентами—самозанятыми физлицами для бизнеса не так просты, как кажется. И если о сотрудничестве с ИП компании знают уже практически всё, то по сравнительно новой юридической единице — плательщикам НПД — пока что возникает много вопросов.
Как вести расчёты с самозанятыми, нюансы, налогообложение, рассказываем в этой статье.
Пропишите порядок оплаты в договоре
С самозанятым необязательно оформлять договор, но мы настоятельно рекомендуем это делать и чётко прописывать в нём порядок оплаты: сроки, способ, реквизиты. Укажите в нём также, что контрагент — плательщик НПД. Такой договор не только защитит ваши права в отношениях с исполнителем, но и может потребоваться для предоставления в банк, чтобы подтвердить правомерность платежа.
Договор можно не заключать по разовым сделкам, когда вы оплачиваете товар или услуги сразу после их получения. Например, вы купили у плательщика НПД товар, сразу оплатили наличными в полной сумме и получили чек.
Ни в коем случае не прописывайте в договоре ежемесячные выплаты самозанятым в одинаковом размере. Такая формулировка может послужить основанием для признания договора трудовым, а не гражданско-правовым, с соответствующим начислением налогов, страховых взносов и штрафов.
Способы оплаты самозанятому
Проводить оплату самозанятому за услуги, работы или товары можно безналичным и наличным способом, а также через специальные сервисы.
Безналичный расчёт
Плательщик НПД может быть физлицом или ИП. В первом случае самый популярный способ безналичного расчёта — выплата на карту. Но чтобы бухгалтерия могла сделать перевод на счёт самозанятого физлица, номера карты недостаточно. Понадобятся полные реквизиты: корреспондентский счёт, БИК, номер р/с и наименование банка. Исполнитель может запросить их в банке или распечатать из личного кабинета банковского онлайн-сервиса.
Если ваш контрагент — самозанятый ИП, то оплатить его услуги безналичным способом вы можете:
- на расчётный счёт;
- через POS-терминал — если у ИП оформлен торговый или мобильный эквайринг, компания использует для расчётов корпоративную карту.
Комиссия банка за перевод самозанятому зависит от суммы и тарифов банка.
Также у плательщиков НПД может быть открыт интернет-эквайринг. Им чаще пользуются заказчики-физлица, но юрлицо также может проводить выплаты с корпоративной карты.
Наличные платежи
С плательщиками НПД можно рассчитаться и наличными средствами. С этим способом меньше всего проблем; главное — после передачи денег возьмите чек.
Расчёты через маркетплейсы
Оплачивать товары, работы и услуги можно также через сервис выплат самозанятым. Это гораздо удобнее и надёжнее. Например, вы перечисляете деньги сервису Qugo (пополняете баланс), а мы в автоматическом режиме:
- оплачиваем работы и услуги исполнителей;
- формируем все необходимые документы: договоры, акты, чеки самозанятых;
- проверяем актуальность статуса плательщиков НПД.
Как происходит оплата самозанятому физлицу – нюансы
- Проверьте статус. Перед отправкой платежа обязательно нужно убедиться, что исполнитель всё ещё на спецрежиме самозанятости, так как потерять право на него он может в любой момент. Если вы перечислите деньги физлицу, не зарегистрированному как ИП или плательщик НПД, то будете обязаны начислить страховые взносы и НДФЛ как по обычному договору ГПХ.
- Правильно сформулируйте назначение платежа. Ни в коем случае не указывайте, что это зарплата и тому подобные «трудовые» выплаты. Формулируйте назначение как перечисление контрагенту: укажите дату и номер счёта, а также за что производится выплата.
- Получите все необходимые закрывающие документы у исполнителя.
Документальное подтверждение оплаты
Обязательно требуйте от самозанятого чек. Он печатается из приложения «Мой налог» и подтверждает, что на момент платежа физлицо действительно имело статус плательщика НПД.
Чек — обязательный документ. Без него нельзя отразить эти расходы в учёте. Даже если у вас есть договор, счёт, акт приёма-передачи работ, но нет чека, вы не сможете уменьшить налогооблагаемую базу на сумму оказанных самозанятым услуг, выполненных работ, поставленных товаров.
Для бухгалтерии будет спокойнее, если вы оформите и акт сдачи-приёмки работ (услуг). Можно предоставить исполнителю ваш шаблон или готовый акт, чтобы он его просто подписал.
Когда самозанятый обязан предоставить вам чек?
Допустимы 2 варианта:
- в момент получения денег;
- до 9 числа месяца, следующего за месяцем платежа.
Налогообложение выплат
Выплаты самозанятым для бизнеса выгоднее, чем расчёты с физлицами, которые не зарегистрированы как плательщики НПД. Сотрудничая с последними, компания по каждой выплате должна начислять и перечислять в бюджет НДФЛ и социальные взносы. При выплате самозанятому физлицу этого делать не нужно. Особый случай — взносы в фонд несчастных случаев. Стандартно вы их не платите, но плательщик НПД имеет право попросить включить этот пункт в договор — тогда начислять и уплачивать нужно.
Точно так же никаких налогов и взносов вы не платите при переводе денег самозанятому ИП.
Единственный невыгодный для некоторых компаний нюанс — отсутствие НДС при расчётах с исполнителями. Плательщики НПД не являются плательщиками НДС. В суммах, которые вы платите самозанятому , нет «исходящего» НДС, и вы не можете уменьшить на него свой налог. Но зато можно включить эти суммы в уменьшение налога на прибыль.
Как платить самозанятому с расчетного счета
Самозанятый (СЗ) это тот кто платит налог на профессиональный доход. Налог на профессиональный доход это такой налоговый режим который могу применять не только физлица но и Индивидуальные Предприниматели.
Этот налоговый режим получил широкое распространение, поэтому у компаний все чаще возникает вопрос: как платить самозанятому с расчетного счета ООО или ИП.
Если СЗ зарегистрирован в качестве Индивидуального Предпринимателя, то он может завести счет в банке. Тогда процедура оплаты происходит стандартным образом: деньги перечисляются по реквизитам р/с.
Если у самозанятого нет статуса ИП, то расчетный счет ему попросту не заведут. В таком случае обычно СЗ принимают оплату:
- наличными;
- на банковскую карту.
Разберем подробнее каждый из способов как платить самозанятому со счета ИП или юрлица.
Наличными
Расчет с самозанятым наличными возможен в двух случаях:
- совершая немедленную сделку. Немедленная сделка – это когда СЗ продает товар покупателю и сразу же получает наличность. Например, владелец кафе в срочном порядке вызвал частного мастера по ремонту кофемашин. Так как вопрос был срочный, а поломка не сложная, стороны решили не заключать договор, мастер объяснил, что его услуги можно оплатить наличными, и провести такой платеж по бухгалтерии;
- заключив договор. Стороны прописывают в нем соответствующий способ взаиморасчетов.
На банковскую карту
Как оплатить с р/с самозанятому на банковскую карту. Для этого нужно узнать полные реквизиты карты:
- ФИО самозанятого;
- номер р/с;
- наименование банка;
- БИК банка;
- адрес банка;
- код подразделения банка;
- номер корреспондентского счета.
Возьмите чек
После оплаты у компаний обычно возникает два вопроса: сколько идут деньги на расчетный счет самозанятого, и как подтвердить факт совершения сделки документально.
Если вы платите самозанятому у которого нет статуса Индивидуального Предпринимателя, то это считается как перевод физлицу. А по закону если компания платит физлицу, на ней лежит обязанность уплатить за него НДФЛ.
Но за самозанятого НДФЛ платить не нужно, по закону эта обязанность лежит на нем самом.
Поэтому, если компания платит самозанятому она должна быть готова подтвердить этот факт документами.
Основной документ, подтверждающий оплату самозанятому — это чек. После приема средств от клиента СЗ должен указать эту сумму у себя в личном кабинете налоговой, и выдать сформированный чек клиенту.
Такой чек обязательно нужно получить, это основной документ подтверждающий перевод средств.
Еще перед тем как отправить деньги самозанятому со счета, с ним нужно заключить договор, за исключением случаев совершения немедленных сделок. Немедленная сделка – это когда СЗ продает товар покупателю и сразу же получает наличные.
В остальных случаях нужен договор. Он особо ничем не отличается от других, в нем также прописывается предмет, права и обязанности, условия взаиморасчетов, способ расчетов (наличными / на карту / на счет). Особенность таких договоров в том, что нужно указать что исполнитель применяет режим НПД (налог на профессиональный доход).
Соответственно, если с самозанятым заключен договор, реквизиты этого документа нужно указывать в назначении платежа. То есть в назначении платежа указывают:
- реквизиты и предмет договора;
- то что оплата без НДС, т.к. исполнитель / продавец применяет НПД.
Например, «за ремонт принтера по Договору №87 от 17.02.2022 без НДС».
Таким образом, договор – это еще один документ, подтверждающий, что деньги были оплачены физлицу, но без уплаты НДФЛ и взносов, т.к. физлицо – СЗ.
Еще перед тем как оплатить услуги самозанятого со счета, можно договориться с ним о том, что результаты сделок будут фиксироваться актами. Но требовать этого от СЗ нельзя, только если договоритесь.
Еще эксперты рекомендуют подписывать с самозанятыми «Договор-счет-акт». Из названия документа можно понять, что это документ, объединяющий в себе три отдельных документа. Как правило он состоит из одной страницы и описывает предмет, условия сотрудничества, форму, способ и условия взаиморасчетов, а также подтверждает заключение сделки, выполнение его условий сторонами и приемку работ, товара или услуг.
Это были основные моменты по вопросу «Как платить самозанятым с расчетного счета».
Если вы СЗ и решили, что удобнее будет принимать оплату на счет, для начала нужно будет зарегистрировать ИП, а уже затем открывать р/с. Подобрать выгодный расчетный счет вы можете на нашем сайте, на странице Открыть расчетный счет для ИП.
Чтобы не было никаких нарушений, необходимо строить правильные взаимоотношения и грамотно проводить оплату самозанятому от юридического лица.
Как строить финансовые взаимоотношения
Самозанятые могут решать, как им принимать оплату: наличными или по безналичному расчёту. Каждый из вариантов имеет свои особенности и преимущества:
Безналичный расчёт. Плательщики НПД не имеют специального счета в банке для предпринимательской деятельности. Все переводы зачисляются на карту, но юридическое лицо не может отправлять деньги по ее номеру. Чтобы оплатить услугу самозанятого с расчётного счета ООО и официально провести операцию через бухгалтерию, нужно запросить у исполнителя полные реквизиты его банковского счета:
- ФИО получателя;
- № расчетного счета;
- наименование банка получателя;
- БИК;
- № корсчета;
- код подразделения и адрес банка получателя.
Все операции проходят через банк. Поэтому денежно-кредитная организация видит, что оплата поступает физическому лицу, за которого заказчик не платит НДФЛ и страховые взносы. Если банку это покажется подозрительным – счет будет заблокирован. Это ограничение можно снять после подтверждения того факта, что все операции являются оплатой услуг самозанятого на основании двустороннего договора.
Расчет наличными. Если работа происходит при личном контакте, оплачивать его услуги можно наличными. Но каждая финансовая операция должна быть внесена в бухгалтерскую отчётность, а плательщик НПД обязан предоставить заказчику чек. В противном случае доказать факт оплаты будет невозможно даже через суд. Рассчитываться наличными можно и без договора, но только в случае немедленной сделки.
Что указать в договоре
Когда плательщик НПД оказывает услуги ИП, сделку можно согласовать устно или составить договор. Но если планируется сотрудничество с организацией, то письменное соглашение требуется в обязательном порядке. Тип документа будет зависеть от вида услуги. С плательщиком НПД можно заключить договор на:
- какие-либо работы;
- авторских заказ;
- куплю-продажу и прочее.
В любом бумажном соглашении обязательно должны быть указаны:
- способ расчёта: наличные или перевод;
- ФИО, адрес, ИНН и полные реквизиты счёта исполнителя;
- Условия: предоплата, постоплата;
- сроки оказания услуги.
Также в договоре нужно прописать, что исполнитель является самозанятым и имеет право на НПД. Это поможет в случае проверки объяснить, почему организация не платит за него налоги и взносы.
Скачать образец договора подряда с самозанятым лицом
Нюансы соглашения
Как заполнить платёжку
Если оплата услуг происходит по безналичному расчёту, заказчик обязан отправить в банк платежное поручение и указать в нем:
- дату;
- номер;
- сумму;
- реквизиты обоих участников сделки.
Также юридическому лицу необходимо корректно сформулировать назначение платежа при оплате услуг самозанятого. Если халатно отнестись к этому факту, у организации могут возникнуть проблемы с налоговой и банком. При сотрудничестве с плательщиком НПД категорически нельзя прописывать в назначении платежа такие формулировки, как «заработная плата», «премия» или «вознаграждение». Зарплату можно начислять только трудоустроенным сотрудникам, за которых юридическое лицо отчисляет налоги и взносы.
При сотрудничестве с плательщиком НПД оплачивается конкретная работа, и, чтобы банк не заблокировал счета, а налоговая не оштрафовала за нарушение, в назначении платеже стоит указать так:
- выплата по счёту за бухгалтерские услуги;
- оплата консультации по договору.
Образец заполнения платежного поручения:
Скачать образец платежного поручения
Предусматривает ли закон лимиты
Ограничения по выбору способа оплаты за услуги плательщика НПД законом не предусмотрены. Но если самозанятый является ИП, то при расчёте с ним наличными установлен лимит в 100 тысяч рублей. При этом не имеет значения: будет ли эта сумма выплачена одноразово или частями, ограничение не снимается. Если проигнорировать это правило, налоговая оштрафует ИП и организацию заказчика. При оплате услуг лиц без статуса ИП в наличной форме ограничений по сумме не предусмотрено.
При безналичном расчёте никаких лимитов закон не устанавливает. Главное, правильно оформить платёжное поручение, чтобы в нём не было признаков трудового соглашения.
Основания для оплаты
Если отношения юридического лица и самозанятого оформлены документарно, после выполнения работы обе стороны должны подписать акт. Это нужно, чтобы закрыть сделку и подтвердить факт оказания услуги. Как только подписи поставлены, ООО может платить самозанятому оговоренную сумму.
Но если материальный результат работы отсутствует, без акта вполне можно обойтись. При оказании консультаций, юридических и бухгалтерских услуг он вообще не нужен. Для оплаты самозанятому необходимо выставить юридическому лицу счёт и указать свои реквизиты. Официального шаблона для этого нет, за основу можно взять счет ИП. Для бухгалтерии это будет достаточным основанием для оплаты услуги.
Образец счета на оплату от самозанятого
Для упрощения процесса можно подписать с самозанятым договор-счет, где сразу будут указаны и условия сделки, и реквизиты для оплаты.
Нужны ли самозанятому касса и счёт в банке
Стать самозанятым могут как физические лица, так и ИП. Требование открыть специальный счёт для бизнеса и привязать к нему кассовый аппарат применимо только к индивидуальным предпринимателям. Закон не требует соблюдение этих условий от самозанятых, в качестве которых выступают физлица. Установить кассу они могут лишь по собственному желанию.
Как подтвердить факт оплаты
Официальный отчётный документ самозанятого – это чек, который:
- является подтверждением факта получения денег;
- формируется после получения оплаты;
- может быть предоставлен в электронном или бумажном виде.
Вся необходимая информация для оформления чека есть в договоре и уведомлении от банка, в приложении нужно указать:
- ФИО предпринимателя;
- ИНН;
- официальное название компании заказчика.
Чек от самозанятого:
Чаще всего для создания чека плательщики НПД используют приложение «Мой налог». Но это также можно сделать через:
- банк, в котором у самозанятого есть счёт;
- оператора электронной площадки, через которую работает самозанятый, например, Рокет Ворк.
Самозанятый не имеет права объединять платежи от разных клиентов в единый чек и вносить в приложение под общей суммой. На каждую оплату придется формировать отдельное поручение. Организации важно отследить факт получения этого документа и приложить к бухгалтерской отчётности, чтобы при необходимости использовать в качестве доказательства об оплате услуг самозанятого.
По закону плательщик НПД обязан каждый раз формировать такой документ и предоставлять заказчику. Обычно сразу после получения денег в приложение вносится запись о сделке и формируется чек. Но в некоторых случаях его нужно передать до какого-то установленного числа в следующем после оплаты месяце. Если заказчик не получил подтверждение даже после напоминания, он вправе обратиться с жалобой в ФНС.
Налог для самозанятых
По закону банки не уполномочены удерживать налоги со своих клиентов. Поэтому предприниматели самостоятельно оплачивают 6% от дохода со сделки с юридическим лицом. Расчёт нужной суммы предоставляется им до 12 числа месяца, который следует за отчётным. Самозанятый может оплатить налог как через предложение Сбербанка, так и через «Мой налог» или один их электронных сервисов, которые упрощают взаимодействие с заказчиками.
Как упростить работу
Закон освобождает самозанятых от ведения бухгалтерии, поэтому они не обязаны хранить первичную документацию и договоры. При желании они даже может работать через специальную систему вроде Рокет Ворк, которая возьмет на себя всю бумажную и отчетную работу за небольшой процент от сделки. После создания личного кабинета на сайте плательщики НПД смогут искать здесь работу. Взаимодействие с заказчиком и исполнителем происходит через платформу Рокет Ворк, что значительно упрощает задачу как работодателю, так и исполнителю.
