Государственное
автономное профессиональное образовательное учреждение Чувашской Республики
«Новочебоксарский химико-механический техникум» Министерства образования и
молодежной политики Чувашской Республики
СБОРНИК
кейс-заданий
по дисциплине
ЭКОНОМИКА
ОРГАНИЗАЦИИ
специальности:
15.02.07 Автоматизация технологических процессов и
производств (по отраслям)
Новочебоксарск
2016
|
СОГЛАСОВАНО Заместитель по ____________ Т.Н.Кузьмина «____» |
УТВЕРЖДАЮ Директор ________________Е.Ю. «____» |
Рассмотрено
на заседании предметно-цикловой комиссии экономики и управления Протокол
№ 4от «07» декабря 2016 г. Председатель ПЦК ________/Смирнова А. Н. /
Автор: Шерстюк Е.
С., преподаватель Новочебоксарского
химико-механического
техникума Минобразования Чувашии
Сборник
кейс-заданий по дисциплине «Экономика организации» разработана в соответствии с
рабочей программой и календарно-тематическим планом дисциплины по
специальностям 15.02.07 Автоматизация технологических процессов и производств
(по отраслям).
Процесс
управления связан с планированием, организацией выполнения планов и контролем
конечных результатов. Чем лучше отработаны и взаимосвязаны эти важнейшие
функции, тем эффективнее управление.
Планирование
позволяет определять характер, формы и последовательность будущих действий.
Опыт
многих преуспевающих компаний промышленно развитых стран показывает, что в
условиях рынка с его жестокой конкуренцией планирование
хозяйственно-производственной деятельности является важнейшим условием их
выживаемости, экономического роста и процветания, успешной реализации принятой
стратегии развития предприятия. И в самом деле, если стратегия предприятия
является принципиальной установкой его развития на будущее, то планирование
представляет собой определение оптимальных путей производства и оказания услуг,
поскольку в нем осуществляется как увязка ресурсов, потенциала предприятия с
целями его развития во временном периоде, так и со способами их достижения.
Более того, в условиях неопределенности экономического развития, наличия рисков
и жестокой конкуренции, присущей рыночной системе хозяйствования, планирования
становится единственным условием, вносящим определенную устойчивость при
осуществлении производственно-хозяйственной деятельности предприятия. Оно
позволяет предприятию на основе имеющихся внутренних возможностей
спроектировать нужную организацию производства и предоставления услуг с учетом
изменений, происходящих в хозяйственной среде.
Результатом
выполнения кейс-заданий учебной дисциплины «Экономика организации» является
освоение студентами следующих компетенций, получение знаний и навыков.
ОК 1. Понимать сущность и социальную
значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес.
ОК 3. Решать проблемы, оценивать риски и
принимать решения в нестандартных ситуациях.
ОК 7. Ставить цели, мотивировать
подчиненных, организовывать и контролировать их работу с принятием на себя
ответственности за результат выполнения заданий.
ПК 4.5. Оценивать и обеспечивать
эргономические характеристики схем и систем автоматизации.
Студент
должен уметь:
—
рассчитывать эффективность использования
трудовых, материальных и финансовых ресурсов;
—
находить и использовать современную
информацию для технико-экономического обоснования деятельности организации.
Студент
должен знать:
—
основы организации производственного и
технологического процессов;
—
материально-технические, трудовые и
финансовые ресурсы отрасли и организации, показатели их использования;
—
принципы обеспечения устойчивости объектов
экономики.
Кейс №1 к теме « Организация и ее отраслевые
особенности»
Прочитайте
статью и ответьте на следующие вопросы.
1.
К
какой отрасли промышленности относится ПАО «Химпром»?
2.
ПАО
«Химпром» относится к коммерческой и некоммерческой организации?
3.
На
какой стадии жизненного цикла находится ПАО «Химпром»?
Окна
больших возможностей ПАО «Химпром»
Секрет успеха — в многопрофильности
В
минувшем году новочебоксарский завод отметил свое 55-летие. «Химпром» был
образован в 1960 году, в период расцвета экономики и промышленности СССР.
«Химпром»
— это градообразующее предприятие с богатой историей и традициями. В основе
производства лежат технологии, разработанные лучшими умами Советского Союза,
участие в становлении «Химпрома» принимали научные институты всего СССР.
Прошедшие десятилетия доказали надежность и высокий класс этих технологий,
мощности завода до сего дня успешно функционируют.
Компания
«Химпром» сосредоточена на выпуске крупнотоннажной химии.
В
ассортименте предприятия — продукция более 150 наименований и марок,
востребованная практически всеми отраслями промышленности на внутреннем и
международном рынках. Более 20% поставок «Химпрома» идет на экспорт в 28 стран.
В
числе заказчиков завода — представители химической, нефтехимической,
авиационной, автомобильной, оборонной, строительной, фармацевтической,
целлюлозно-бумажной, текстильной отраслей, сферы ЖКХ и прочие.
Многопрофильность ПАО «Химпром», изначально ставшая особенностью компании, и
при благоприятном развитии экономики, и в период кризиса оказывается секретом
успеха его более чем полувековой деятельности.
ПАО
«Химпром» также активно занимается научно-исследовательскими работами в области
химии, энергоэффективности и экологии.
В
число основных мощностей предприятия входят неорганический, органический,
хлорорганический, фосфор-органический, кремнийорганический комплексы,
производство резинохимикатов, поверхностно-активных веществ, а также реагентов
для теплоэнергетики, нефтедобывающей и нефтеперерабатывающей промышленности.
Помимо
этого, компания «Химпром» проводит ремонт и изготовление химического
оборудования; метрологическую экспертизу, аттестацию методик выполнения
измерений; контроль за соблюдением санитарных правил и выполнением
санитарно-противоэпидемических мероприятий; техобслуживание систем
газораспределения и газопотребления; испытания химпродукции и другое.
Уникальная продукция
ПАО
«Химпром» занимает лидирующие позиции в России по производству ряда продуктов,
таких как этилсиликат, метиленхлорид, комплексоны, трихлорсилан, ингибитор
солеотложений ИОМС-1, нитрилотриметилфосфоновая и оксиэтилидендифосфоновая
кислоты. Компания развивает крупнейшее стране производство пероксида водорода,
которое соответствует международным стандартам и обеспечивает потребность
текстильной и целлюлозно-бумажной промышленности в экологически чистых
отбеливателях.
— Есть в нашем ассортименте уникальная продукция, —
отмечает управляющий директор ПАО «Химпром» Вячеслав КУРСАКОВ. —
«Химпром» — единственное отечественное предприятие, выпускающее ацетонанил Н® —
антиоксидант для резин; мягчитель-2 — сырье для производства уникальных
термостойких высокопрочных полимерных волокон, которые идут на изготовление
бронежилетов и касок для солдат Российской Армии, а также используются в
корпусе космических ракет, в оборонной промышленности в целом; фосфор- и
хлорсодержащие антипирены для полимерных материалов.
Высоким
спросом в России и в странах Евросоюза пользуются резинохимикаты, выпущенные
под маркой «Химпрома», четверть рынка автомобильных шин Европы использует
новочебоксарские резинохимикаты.
Ценят за качество
Сильной
стороной ПАО «Химпром» на протяжении всего периода его работы остается качество
продукции.
— Наши клиенты остаются с нами благодаря прежде всего
качеству продукции. За все эти годы мы поддерживаем на должном уровне научную
составляющую — собственный научно-исследовательский центр с очень хорошей
научной базой и высококвалифицированным штатом научных сотрудников, — подчеркивает
руководитель предприятия.
Многие
продукты компании — это результат собственных разработок. Ценно, что
специалисты «Химпрома» готовы удовлетворить любые пожелания потребителей.
— Мы адаптируемся под запросы каждого клиента. Любой
продукт можем производить по индивидуальным требованиям потребителя, изменяя в
допустимых пределах состав и отпускную форму. Например, один вид продукта мы
выпускаем в виде порошка, а кому-то вместо порошка необходимы гранулы, другому
— гранулы, но поменьше. Даже если будет десять заказчиков на одну и ту же
продукцию, мы сможем учесть запросы каждого. В этом огромное конкурентное
преимущество «Химпрома».
О
высоком качестве выпускаемых компанией химкомпонентов свидетельствуют
многочисленные почетные награды. За последние пять лет ПАО «Химпром»
неоднократно удостаивалось диплома конкурса «Марка качества Чувашской
Республики» (за дифенилгуанидин технический, ацетонанил Н®, анилин технический
и другую продукцию), диплома финалиста того же конкурса (за парафины
хлорированные жидкие), а также становилось дипломантом конкурса «100 лучших
товаров» (за антиоксидант С-789, ацетонанил Н® и другое).
Стратегические проекты
Стратегия
развития компании «Химпром» ориентирована на модернизацию существующих и
строительство новых производственных мощностей, создание новых перспективных
продуктов.
Предприятие
имеет долгосрочные и краткосрочные стратегические проекты. Долгосрочные
рассчитаны на 5—10 лет, краткосрочные предполагают окупаемость в течение до
одного года.
В
2016 году сумма инвестиционных вложений в реализацию только краткосрочных
проектов составит около одного миллиарда рублей.
Так,
в этом году завершится реконструкция производства пероксида водорода с
увеличением выпуска на 48% — до 95 тысяч тонн в год. Также будет организовано
производство мощностью 8 000 тонн в год востребованного на рынке товарного
абсолютированного изопропилового спирта. Планируется на 25% увеличить выпуск
ацетонанила. Будет модернизировано производство хлорпарафинов. Наконец,
реализуется проект по реконструкции производства хлорметанов с приростом объема
выпуска на 10%.
На
площадке, где ведутся одни из самых масштабных работ, — в цехе по производству
пероксида водорода и органических полупродуктов — в апреле 2016 года побывал
глава Чувашии Михаил ИГНАТЬЕВ. Преимущества инвестиционного проекта перед
руководителем региона раскрыл управляющий директор ПАО «Химпром» Вячеслав
КУРСАКОВ. Он перечислил выгоды, которые влечет за собой модернизация
производства пероксида водорода. Это увеличение выпуска продукции, снижение
общих затрат, улучшение условий труда, как следствие, выход на более
современный и качественный аппаратурный уровень, снижение потенциальных рисков
промышленной безопасности. К тому же увеличение объема производства пероксида
водорода позволит предприятию выйти с этим продуктом на рынки Европы.
Инвестиционная программа «Химпрома» на текущий год впечатлила главу республики.
— Завод выпускает продукцию, востребованную на рынке,
и планирует увеличивать объемы производства. В кризис благодаря колебанию курса
валют у «Химпрома» появились дополнительные и очень значимые окна возможностей.
Это получение большей прибыли за счет реализации продукции за пределы России,
что позволяет предприятию инвестировать деньги в новые проекты, модернизацию
производства, повышать заработную плату работникам, — заключил Михаил ИГНАТЬЕВ.
Постоянное
наращивание мощностей при грамотном изучении рынка было и остается
основополагающим путем развития ПАО «Химпром».
Источник: Курсаков В.
Окна
больших возможностей ПАО «Химпром»//Тренды. События.
Рынки. — [Электронный ресурс]. – URL: http://tsr-media.ru/about-journal11/ (Дата обращения 25.01.2017
г.).
Кейс №2 к теме «Предпринимательство и
организационно-правовые формы организаций. Производственная структура
организации (предприятия)»
Прочитайте статью и
ответьте на следующие вопросы.
1.
Какие
организационно-правовые формы предприятия описаны в статье?
2.
Определите
вид предпринимательской деятельности (производственное или коммерческое, или
финансовое)?
3.
К
какому типу (единичному или серийному, или массовому) производства относится
продукция ООО «Электротяжмаш-Привод»?
4.
Найдите
в статье характеристику производственного процесса по выпуску готовой продукции
в ООО «Электротяжмаш-Привод».
Делаем
все, чтобы заказчик остался доволен продукцией
Александр Львович, на рынке машиностроения ООО
«Электротяжмаш-Привод» выгодно отличается наличием производства полного цикла —
от проектирования, разработки, изготовления до технической поддержки и
сервисного обслуживания электрических машин. За счет чего обеспечен настолько
широкий комплекс услуг?
—
В ООО «Электротяжмаш-Привод» выстроена грамотная и эффективная организация
производства. Управление и коммерческая дирекция компании, расположенные в
Москве, тщательно изучают потребности заказчиков и оперативно реагируют на их
изменения, занимаются привлечением новых клиентов и укреплением ранее
налаженных партнерских отношений с потребителями.
В
городах Лысьва (Пермский край), Санкт-Петербург, Екатеринбург, Новосибирск
действуют инженерно-технические центры ООО «Электротяжмаш-Привод», которые
решают самые сложные задачи проектирования современного электротехнического
оборудования и создания электротехнических комплексов.
Организован
производственный комплекс полного цикла в Лысьве, он оснащен современным
оборудованием, позволяющим ежегодно выпускать более 450 средних и крупных электрических
машин в широком диапазоне мощностей от 6,5 кВт до 300 МВт. Готовая продукция
проходит полный цикл испытаний на собственном испытательном центре, включая
балансировку роторов при номинальной и повышенной частоте вращения в комплексе
Schenck, а также полное испытание электрических машин.
Там
же, в Лысьве, функционирует сервисный центр, предоставляющий комплекс услуг по
шефнадзору за монтажом и пусконаладочными работами электрических машин,
выпускаемых нашим заводом. Мы осуществляем гарантийное и постгарантийное
обслуживание оборудования в течение всего жизненного цикла.
Высококвалифицированные специалисты также проводят обследование и диагностику
оборудования, находящегося в эксплуатации, для предложения мероприятий по
продлению ресурса и повышению надежности и технических характеристик.
Заказчики выбирают ООО «Электротяжмаш-Привод» не
только за возможность получить услуги в комплексе, но и за качество продукции.
Как вы поддерживаете свой знак качества на протяжении многолетней истории
предприятия?
—
Наша компания реализует собственную инвестиционную программу по
переоборудованию и модернизации производства, по созданию более эффективных
производственных линий с закупкой новейших специализированных станков и
оборудования (формовочных, прессовых, плазменной резки и прочих). Мы делаем
все, чтобы заказчик остался доволен нашей продукцией. Всегда выполняем все
требования по изменению конструкции машин. Причем для заказчика прозрачны все
наши производственные процессы. На каждом этапе «конструкция — технология —
производство — контроль» он может присутствовать и не только наблюдать за
изготовлением продукции, но и участвовать в контроле качества и испытаниях как
всей машины, так и ее отдельных узлов.
В каких направлениях сегодня развивается компания?
—
В настоящий момент в номенклатуре изделий ООО «Электротяжмаш-Привод» приоритет
отдан тяжелому машиностроению. Предприятие выпускает генераторы свыше 2,5 МВт,
генераторы трубчатой конструкции серии ТТК (турбогенераторы мощностью от 25 до
160 МВт).
В
2014 году мы начали реализовывать проект пэкеджирования газопоршневой установки
мощностью 5,2 МВт японской компании Kawasaki Heavy Industries в составе с
генератором СГТК 5200, изготовленным заводом в качестве пилотного образца.
Также продолжается реализация совместного проекта с General Electric в области
поставок газотурбинных установок (ГТУ) в Венесуэлу. В ходе реализации этого
проекта службой качества компании General Electric были сертифицированы
современные турбогенераторы типа ТТК-37 производства ООО «Электротяжмаш-Привод»,
что в дальнейшем предоставит нам возможность сотрудничать с General Electric в
рамках поставок данной модели турбогенераторов для оснащения ГТУ LM2500, в том
числе и на территории РФ.
Одним
из основных производственных направлений завода ООО «Электротяжмаш-Привод»
остается выпуск турбогенераторов серии ТС, ТК, ГТГ: доля турбогенераторов для
малой и средней энергетики, применяемых в составе паровых и газовых
энергоблоков, составляет около 40%.
Развивается
направление по выпуску электродвигателей для атомных станций, начатое в 2009
году с ДАВЗ-8000 и продолженное освоением ДАВДЗ-7100/2800. ООО
«Электротяжмаш-Привод» изготовлены двигатели ДАВЗ-8000 для привода
циркуляционных насосов реакторов по заказу Калининской и Ростовской АЭС.
Поставлены двухскоростные двигатели ДАВДЗ-7100/2800 для Ленинградской АЭС-2 и
Нововоронежской АЭС-2 по заказу «Росатома». На стадии проектирования и
производственной подготовки находятся закрытые асинхронные электродвигатели
ДАЗА-800 мощностью 800 кВт для привода насосов и быстроходных механизмов
второго и третьего контуров АЭС.
Особую
нишу в выпуске продукции ООО «Электротяжмаш-Привод» заняли гидрогенераторы.
Большой
объем заказов выполняется для гидростанций ПАО «РусГидро». В 2010 году введена
в эксплуатацию Егорлыкская ГЭС-2, на которой работают четыре наших
гидрогенератора мощностью по 3,5 МВт. В 2015 году введены в эксплуатацию два
гидрогенератора по 50 МВт на Гоцатлинской ГЭС (Республика Дагестан). В период с
2013-го по 2016 год наша компания методом под ключ провела модернизацию с
увеличением мощности трех гидрогенераторов на Саратовской ГЭС. Данные
гидрогенераторы являются одними из самых больших на отечественных ГЭС: диаметр
статора составляет более 15 метров, а вес генератора — около 1 000 тонн.
В 2017 году мы закончим комплексную реконструкцию реверсивных подпятников на
шести гидрогенераторах мощностью 200 МВт на Загорской ГАЭС. Здесь мы также в
соответствии с договором работы выполняем под ключ.
Значительным
шагом в развитии гидрогенераторостроения на нашем предприятии стал заказ для
ГМК «Норильский Никель» на поставку семи гидрогенераторов мощностью 73 МВт для
реконструкции Усть-Хантайской ГЭС. В настоящее время один гидрогенератор
находится в эксплуатации, второй будет введен в этом году, третий — поставлен
на ГЭС. В соответствии с условиями договора мы должны завершить поставки
оборудования до 2020 года.
Признанием
нас как одного из основных изготовителей крупных гидрогенераторов является то,
что в 2016 году мы получили заказ на изготовление двух гидрогенераторов
мощностью 75 МВт для ОАО «ТГК-1» для модернизации Верхнетуломской ГЭС. Это
будут самые мощные гидрогенераторы, выпущенные заводом.
Активно
развивается зарубежное сотрудничество в гидроэнергетике. В 2011 году были
пущены в эксплуатацию два гидрогенератора по 43 МВт в Панаме на ГЭС «Байтун», а
также один гидрогенератор мощностью 52,5 МВт на ГЭС «Рукатайо» в Чили. Надежная
работа нашего оборудования подтверждена отзывами.
В
2016 году завершен заказ по изготовлению трех гидрогенераторов мощностью по 16
МВт для ГЭС «Сарапуйо» и трех гидрогенераторов по 68 МВт для ГЭС «Айурикин» для
строящегося комплекса гидроэлектростанций «Тоачи Пилатон» в Республике Эквадор.
Ввод первого пускового комплекса намечен на первый квартал 2017 года.
В
рамках своего дальнейшего развития ООО «Электротяжмаш-Привод» ставит
амбициозные задачи по освоению новых видов продукции: высокотехнологичных
моноблоков и агрегатов для нефтегазовой и атомной промышленности, современных
электрических машин на магнитных подвесах. Также планируется увеличение линейки
мощностей электродвигателей мощностью до 50 МВт, генераторов до 340 МВт. Особое
внимание компания уделяет развитию гидротематики, работая с заказчиками в
рамках модернизации существующего оборудования.
Каковы самые значимые проекты, реализованные с вашими
постоянными заказчиками за последнее время?
—
Отмечу, что продолжительное и крепкое сотрудничество ООО «Электротяжмаш-Привод»
имеет с такими крупными компаниями, как ПАО «Транснефть», ПАО «ЛУКОЙЛ», ПАО
«Газпром», ОАО «НК «Роснефть», ОАО «Сургутнефтегаз», ПАО «Татнефть». Для них
завод ведет разработку и изготовление синхронных и асинхронных
электродвигателей мощностью от 630 кВт до 12 500 кВт, предназначенных для
привода насосов, компрессоров, газовых нагнетателей и других быстроходных
механизмов. По требованию заказчиков осуществляется модернизация серийных
синхронных электродвигателей серии СТД с применением системы картерной смазки и
шумозащиты. В соответствии с планами контрактации ООО «Электротяжмаш-Привод»
расширяет диапазоны мощностей от 800 до 5000 кВт в разработке взрывозащищенных
асинхронных электродвигателей.
В
области энергетического машиностроения нашими партнерами являются ПАО «Интер
РАО», ПАО «РусГидро», АО «Тяжмаш», ОАО «Авиадвигатель», ПАО «НПО «Сатурн», АО
«ОДК-Газовые турбины», ОАО «Калужский турбинный завод» и другие компании. К
числу заказчиков ООО «Электротяжмаш-Привод» также относятся ЗАО
«Искра-Энергетика», ПАО «Северсталь», ПАО «ГМК «Норильский никель», ПАО
«Новолипецкий металлургический комбинат», ОАО «Магнитогорский металлургический
комбинат» и многие другие.
В
настоящее время в соответствии с лицензионным соглашением, заключенным с
компанией ТМЕIС, ООО «Электротяжмаш-Привод» приступило к программе локализации
производства высокооборотных, частотно-регулируемых, с ротором на магнитном
подвесе электродвигателей мощностью 2,5—12,5 МВт для работы в составе
электроприводных газоперекачивающих агрегатов нового поколения для нужд ПАО
«Газпром».
Флагманом
среди гидрогенераторов, изготовленных заводом, является гидрогенератор СВ
845/135-40 мощностью 73 МВт для Усть-Хантайской ГЭС ПАО «ГМК «Норильский
никель».
Высокий
уровень технических компетенций специалистов и современное производство ООО
«Электротяжмаш-Привод» позволили выполнить проект и изготовить реверсивные
подпятники на гидравлическом опирании для двигателей-генераторов Загорской ГАЭС
(при частоте вращения 150 об/мин нагрузка на подпятник составляет 1 430 тонн).
В
рамках реализации соглашения между ОАО «РЖД» и Группой Синара о производстве и
эксплуатации в России энергоэффективных магистральных газотурбовозов нового
поколения ГТ1h ООО «Электротяжмаш-Привод» продолжает работу над изготовлением
генераторов для данных газотурбовозов. С 2017 года планируется серийный выпуск
газотурбовоза ГТ1h. Так, в следующем году начнется сборка газотурбовоза
ГТ1h-003 с генератором ГСТ-7500/8150-5400-2У2 нашего производства.
Расскажите о вашем вкладе в деятельность ООО
«ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь».
—
С середины 2000-х годов наша компания активно участвует в программе ООО
«ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь» по развитию источников собственной генерации на базе
газотурбинных электростанций (ГТЭС) с турбогенераторами производства ООО
«Электротяжмаш-Привод» серий ТС и ГТГ мощностью от 6 до 12 МВт.
На
протяжении более 25 лет в адрес данного партнера мы осуществляем поставки
электротехнического оборудования (синхронные и асинхронные электродвигатели)
для системы поддержания пластового давления.
В
2016 году реализован заказ на новые двигатели СТДМ-2000-2РУХЛ4 для эксплуатации
на ТПП «Покачевнефтегаз». Согласно контракту ООО «Электротяжмаш-Привод» должен
был изготовить 20 модернизированных двигателей СТДМ-1250, СТДМ-1600 и СТДМ-2000
в новом исполнении корпуса статора, отличающегося от прежнего своей
прямоугольной формой. Разработка выполнена заводскими конструкторами с учетом
требований заказчика — она должна обеспечить двигателю разомкнутый цикл
вентиляции.
Также
в нынешнем году наши специалисты оказали услуги по шефмонтажу и шефналадке двух
двигателей СТДМ мощностью 2000 кВт, которые установлены на ТПП «Повхнефтегаз» в
Когалыме. Ранее на ТПП «Урайнефтегаз» был установлен и введен в эксплуатацию
двигатель ВАО-560-1600.
В
интересах ООО «ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь» разработана линейка электродвигателей
серии ДАРБ для буровых установок. Один из электродвигателей прошел
эксплуатационные испытания. В ближайшее время в ООО «Электротяжмаш-Привод»
планируется развивать направление поставок данных буровых электродвигателей. В
октябре 2016 года отгружаются два двигателя СТДМ-1250-2РУХЛ4/6/ с системой
управления АНИКРОН-ТМ-03.
Источник: Оксман А.
Делаем
все, чтобы заказчик остался доволен продукцией Тренды. События.
Рынки. — [Электронный ресурс]. – URL: http://tsr-media.ru/article/116112/ (Дата обращения
25.01.2017 г.).
Кейс №3 к теме «Основной капитал
предприятия»
Задание 1. Выполните анализ эффективности
использования основных фондов предприятия. Рассчитайте показатели фондоотдачи,
фондоемкости, сумму относительной экономии (перерасхода) средств в основных
фондах. Сформулируйте выводы.
|
Показатели |
Базисный год |
Отчетный год |
Откл. (±) |
Темп изменения, % |
|
1 Объем выпуска |
21200 |
21430 |
||
|
2 Среднегодовая |
19500 |
18348 |
||
|
3 Фондоотдача, руб. |
||||
|
4. Фондоемкость, |
Задание 2. По данным годового финансового
(бухгалтерского) отчета предприятия (раздается преподавателем) проанализировать
использование основных производственных фондов (состав и структуру основных
фондов, рассчитать показатели фондоотдача, фондоемкость, фондовооруженность).
Кейс №4 к теме «Оборотный капитал предприятия»
Задание 1. Проанализируйте использование
материальных ресурсов. Определите материалоотдачу и материалоёмкость прошлого и
отчётного периодов, а также влияние факторов на изменение объёма выпущенной продукции.
Сделайте выводы.
|
Показатели |
Прош-лый |
Отчётный |
В % к |
В % к |
|
|
бизнес-план |
факти-чески |
||||
|
1. Расход материальных ресурсов, |
13440 |
19600 |
18960 |
||
|
2. Объем выпущенной и |
19180 |
21200 |
21430 |
Задание 2. Данные по предприятию:
1. Себестоимость
годового выпуска товарной продукции – 1100 тыс. руб., из них затраты на
материалы – 500 тыс. руб.
2. Норма
производственных запасов – 15 дней.
3. Норма
запасов готовой продукции – 10 дней.
4. Затраты
на руб. товарной продукции – 0,7 руб.
5. Длительность
производственного цикла – 30 дней.
Определить
коэффициенты оборачиваемости оборотных средств.
Задание 3. По данным годового финансового
(бухгалтерского) отчета предприятия (раздается преподавателем) проанализировать
состав и структура оборотного капитала, определить показатели использования
материальных ресурсов (материалоемкость, материалоотдача), показатели
эффективности использования оборотных средств (коэффициент оборачиваемости
оборотных средств, длительность одного оборота в днях, коэффициент загрузки
оборотных средств).
Кейс №5 к теме «Прибыль и
рентабельность»
Задание 1. Компания А закупает качественное
европейское сырье по 100 рублей, перерабатывает его (переработка обходится в 20
рублей на изделие) и продает по 150 рублей. Итого прибыль получается с единицы
продукции: 150 – 100 – 20 = 30 рублей. Девиз компании А:«Стабильное качество,
стабильные поставки».
Компания
Б закупает китайское сырье по 50 рублей, перерабатывает его (+20 рублей) и
продает по 100 рублей, получая такую же прибыль с единицы: 100-50-20 = 30
рублей. Ее девиз: «Лучшая цена!».
Внешне
продукция компаний не отличается.
Каждая
компания работает на своем ценовом сегменте, и клиенты выбирают: кто —
качество, кто – цены.
У
компании А дела идут хорошо, так что она неожиданно получила заказов больше,
чем рассчитывала. А сырья на дополнительные объемы нет!
Представьте
себя директором компании А. Как вы считаете нужно поступить:
1)
Отказаться от сверхплановых заказов, нарушив свой принцип – «стабильные
поставки».
2)
Закупить китайское сырье у фирмы Б (та готова отдать его за 70 рублей), и
переработав, продать по прежней цене, получив при этом прибыль 150 – 70 – 20 =
60 рублей с каждой единицы. Правда при этом будет нарушена часть принципа —
«стабильное качество», но зато сохранена вторая его половина: «стабильные
поставки».
3)
Закупить у компании Б готовые изделия по оптовой цене 90 рублей и, заменив на
них бирки, продать все по той же фирменной цене, заработав при этом 150 – 90=
60 рублей. (с принципами будет то же, что и в случае 2). Дополнительный выигрыш
при этом можно получить, отправив часть сотрудников в административный отпуск
(переработка ведь не нужна!)
Задание 2. Приведены следующие данные:
• Выручка
от продажи: 2 370 000 руб.
• Себестоимость
произведенной продукции: 1 604 000 руб.
• Коммерческие
расходы: 60 000 руб.
• Прочие
доходы: 150 000 руб.
• Прочие
расходы: 100 000 руб.
Определите
прибыль от продажи продукции.
Задание 3. Выручка от реализации продукции за
отчетный год 18 000 тыс. руб., себестоимость реализованной продукции – 10 000
тыс. руб., управленческие расходы – 3 700 тыс. руб., коммерческие расходы – 1
300 тыс. руб., прочие расходы – 1 000 тыс. руб. Определите прибыль от продаж.
Кейс №6 «Издержки производства и реализации продукции»
Задание 1. Определить фактическую
себестоимость незавершенного производства по изделию, если затраты материалов
составили 3000 руб., транспортно-заготовительные расходы — 10%, возвратные
отходы — 3%. Начислена заработная плата в сумме 4500 руб. Общепроизводственные
расходы и общехозяйственные расходы по отношению к начисленной заработной плате
составляют 45 и 52%.
Кейс №7 «Ценообразование»
Цена
объявлена, что дальше? Потенциальный покупатель отреагировал на объявленную
продавцом цену товара одним из указанных вариантов:
а)
«Дорого!» б) «Цена завышена!»
Вопросы:
1. Есть какая-нибудь разница между а) и б) для продавца? 2. Продавцу: что
(желательно) делать, чего ни в коем случае не делать.
Кейс №8 к
темам «Капитальные вложения и их эффективность. Аренда, лизинг и нематериальные
активы»
Эффективность
лизинга и банковского кредитования покупки основных средств
Оценка
эффективности лизинговых проектов в целом должна базироваться на том же
подходе, что и оценка эффективности инвестиций, — на сопоставлении доходов и
расходов. Однако если при проведении оценки эффективности инвестиций данный
процесс более всего затрагивает одного из участников – инвестора, то в лизинге
для каждого из субъектов следует формировать свой критерий эффективности.
Проблема
оценки проекта сводится к проблеме оценки степени достижения максимальной
выгоды тремя основными участниками сделки: поставщиком, лизинговой компанией и
лизингополучателем.
Выгода
поставщика максимально обеспечивается в случае осуществления первого этапа
сделки – поставки оборудования лизингополучателю и оплаты за него поставщику.
Следовательно, специальных способов оценки этой выгоды предлагать нет
необходимости: сам факт оплаты за лизинговое имущество свидетельствует о полной
реализации интересов этой стороны сделки.
С
точки зрения лизингополучателя, реализующего конкретный лизинговый проект,
проблема сводится к поиску наиболее выгодных (дешевых) источников
финансирования.
Цель
лизингодателя – получение финансовой выгоды от сдачи имущества в лизинг.
Важнейшее значение при этом имеет определение величины лизинговых платежей,
компенсирующей расходы на приобретение и обслуживание оборудования, его
физическое и моральное устаревание, а также обеспечивающей лизингодателю
получение требуемой нормы доходности.
Лизинг
является достаточно привлекательной формой хозяйственной деятельности, интерес
к нему вызван благодаря его широким возможностям и преимуществам. Выгоды от
использования лизинга целесообразнее рассматривать с точки зрения конечного
заемщика – лизингополучателя.
Лизинг
в качестве альтернативного финансового приема заменяет источники долгосрочного
и краткосрочного финансирования. Поэтому преимущества и недостатки лизинговых
операций сравнивают в первую очередь с преимуществами и недостатками
традиционных источников финансирования инвестиций (долгосрочных и среднесрочных
кредитов).
Это
сравнение обусловлено определенной схожестью двух финансовых инструментов.
Лизинг основывается на тех же принципах: срочность, платность и возвратность.
Чтобы
решить проблему выбора между лизингом и кредитом с позиции арендатора
необходимо определить приведенные к текущей дате чистые платежи по обоим
вариантам и их сравнить. Для этого необходимо определить дисконтированную
текущую стоимость посленалоговых платежей:
1) в случае
лизинга
L
= E0 + 
(2.1)
где
Lt –
периодический лизинговый платеж;
Kн – ставка
налога на прибыль;
E0 – предоплата;
r – норма дисконта.
2) в случае
покупки за счет кредита
K = E0 + 
—
(2.2)
где
Kt – периодический
платеж по погашению кредита;
Pt – проценты
за кредит в периоде t;
Pt 
Kн – налоговая
льгота по процентам за кредит;
At Kн – налоговая
льгота на амортизацию;
– современная величина остаточной
стоимости объекта на конец срока операции.
Если
L < K, то
выгоднее лизинг, и наоборот.
Проанализируйте
эффективность лизинга и банковского кредитования покупки основных средств
предприятием по данным таблицы.
Таблица
Сравнительный
анализ эффективности лизинга и банковского кредитования покупки основного
средства предприятием
|
Показатель, |
2009 г. |
2009-2010 |
2010-2011 |
2011-2012 |
2012-2013 |
2013-2014 |
2014-2015 |
2015-2016 |
Итого |
|
Расчет |
|||||||||
|
Лизинговый |
1376 |
673 |
673 |
673 |
673 |
673 |
673 |
672 |
6086 |
|
Налоговая |
-83 |
-40 |
-40 |
-40 |
-40 |
-40 |
-40 |
-40 |
-363 |
|
Посленалоговая |
1293 |
633 |
633 |
633 |
633 |
633 |
633 |
632 |
5723 |
|
Коэффициент |
1 |
0,8771 |
0,7694 |
0,6749 |
0,5920 |
0,5193 |
0,4555 |
0,3996 |
х |
|
Дисконтирована |
1293 |
555 |
487 |
427 |
374 |
328 |
288 |
253 |
4005 |
|
Расчет |
|||||||||
|
Возврат |
— |
843 |
843 |
843 |
843 |
843 |
843 |
843 |
5901 |
|
Остаток |
— |
5058 |
4215 |
3372 |
2529 |
1686 |
843 |
— |
— |
|
Проценты |
— |
885 |
759 |
632 |
506 |
379 |
253 |
126 |
3540 |
|
Общая |
— |
1728 |
1602 |
1475 |
1349 |
1222 |
1096 |
969 |
9441 |
|
Налоговая |
— |
-106 |
-91 |
-76 |
-61 |
-45 |
-30 |
-15 |
-424 |
|
Посленалоговая |
— |
1622 |
1511 |
1399 |
1288 |
1177 |
1066 |
954 |
9017 |
|
Амортизация |
— |
843 |
843 |
843 |
843 |
843 |
843 |
843 |
5901 |
|
Налоговая |
— |
-51 |
-51 |
-51 |
-51 |
-51 |
-51 |
-51 |
-357 |
|
Посленалогова |
— |
1571 |
1460 |
1348 |
1237 |
1126 |
1015 |
903 |
8660 |
|
Коэффициент |
— |
0,8771 |
0,7694 |
0,6749 |
0,5920 |
0,5193 |
0,4555 |
0,3996 |
х |
|
Дисконтированная |
— |
1378 |
1123 |
910 |
732 |
584 |
462 |
361 |
5550 |
Кейс «Трудовые ресурсы организации и
производительность труда»
Задание 1. Проанализируйте движение
работников на предприятии за два года. Рассчитайте коэффициенты,
характеризующие движение кадров. Сформулируйте выводы.
|
Показатели |
Прошлый год |
Отчётный год |
Отклонение (±) |
|||
|
числен-ность, чел. |
уд. вес, % |
числен-ность, чел. |
уд. вес, % |
числен-ности, чел. |
уд. веса, % |
|
|
1. Принято на |
43 |
44 |
||||
|
2. Выбыло с |
52 |
54 |
||||
|
3. Среднесписочная |
490 |
510 |
||||
|
4. Коэффициент |
||||||
|
5. Коэффициент |
||||||
|
6. Коэффициент общего |
Задача 2. Среднесписочная численность
работников предприятия в отчетном году составляла 2300 чел. На протяжении года
было уволено по собственному желанию 295 чел., за нарушение трудовой дисциплины
– 50 чел. Определить потери предприятия от текучести кадров и уменьшение объема
работ по этой причине, если среднедневная выработка одного работника составила
120 ден. ед., фактическое количество рабочих дней в отчетном году – 230, а
среднее количество рабочих дней одного работника до увольнения – 116.
Кейс №9 к теме «Планирование: принципы,
виды и методы».
Рассмотрите
бизнес-планы и макет бизнес-плана, утвержденный постановлением Правительства РФ
от 22 ноября 1997 г. № 1470 (приложение 1, 2, 3), ответьте на следующие
вопросы.
1. Какова
структура бизнес-плана? Все ли разделы в представленных примерах бизнес-планов
содержаться согласно макету бизнес-плана?
2. В какой
части бизнес-плана дается краткая общая характеристика намечаемых мероприятий и
итоговых результатов?
3. В какой
части макета бизнес-плана проводится оценка конкурентов?
4. В какой
части макета бизнес-плана рассчитываются технико-экономические показатели
деятельности предприятия?
5. В какой
части макета бизнес-плана проводится изучение рынка и потенциальных
потребителей и всестороннее продвижение товаров к этому потенциальному
потребителю?
6. В какой
части макета бизнес-плана отражены сведения о претенденте, о партнерах, с
которыми будет организовано дело?
7. В какой
части макета бизнес-плана планируются затраты на реализацию проекта и
определяется его эффективность?
Основные
источники:
1.
Грибов
В.Д. Экономика организации(предприятия).-М:Кнорус, 2011
2.
Терещенко
О.Н. Основы экономики.-М:Академия, 2014
Дополнительные
источники:
1.
Бронникова
Т.С. Разработка бизнес-плана проекта: методология, практика. —
Ярославль-Королев: Изд-во «Канцлер», 2009. – 176 с.
2.
Образовательный
портал: http\www.edu.sety.ru
3.
Образовательный
портал: http\www.edu.bd.ru
4.
Гарант
http://www.garant.ru/
5.
Консультант
+http://www.consultant.ru/
Приложение
1
Макет
бизнес-плана утвержден постановлением Правительства РФ от 22 ноября 1997 г. №
1470, приложением №1 к Положению об оценке эффективности инвестиционных
проектов при размещении на конкурсной основе централизованных инвестиционных
ресурсов Бюджета развития Российской Федерации.
Приложение
№ 1
к
Положению об оценке эффективности инвестиционных проектов при размещении на
конкурсной основе централизованных инвестиционных ресурсов Бюджета развития
Российской Федерации
МАКЕТ БИЗНЕС-ПЛАНА,
представляемого претендентом в составе заявки
Бизнес-план представляет собой
неотъемлемую часть заявки претендента на участие в конкурсном распределении
централизованных инвестиционных ресурсов.
Бизнес-план разрабатывается на
период, превышающий срок окупаемости проекта на один год. В макете бизнес-плана
приведены таблицы, соответствующие высокоэффективным коммерческим проектам со
сроком окупаемости, равным двум годам.
Расчеты бизнес-плана ведутся в
постоянных среднегодовых ценах года, в котором проводится конкурс.
1.
Титульный лист
«Утверждаю»
Должность
_____________Фамилия И.О.
»
«________________________ 199 г.
(печать)
БИЗНЕС-ПЛАН
(краткое
название проекта)
Название и
адрес предприятия
Имена,
адреса и телефоны основных учредителей с указанием доли в уставном капитале
Фамилия,
имя, отчество руководителя организации-претендента
Суть
проекта (3-5 строк)
Форма
участия государства в финансовом обеспечении проекта
Финансирование
проекта (в процентах):
·
собственные
средства
·
заемные
средства (отдельно — отечественные и иностранные)
·
средства
государственной поддержки
Характер
строительства
Сметная
стоимость проекта
Сроки
строительства
Срок
окупаемости проекта
Кем и
когда разработана и утверждена проектно-сметная документация
Наличие
заключений государственной вневедомственной (независимой), а также
экологической экспертизы (наименование организации и даты утверждения)
Заявление
о коммерческой тайне
2. Вводная
часть или резюме проекта (3-4 стр.)
Это характеристика проекта,
раскрывающая цели проекта и доказательства его выгодности. Показать, в чем
сущность проекта, привести обоснование отнесения проекта к категории
«А», «Б», «В» или «Г», назвать
преимущества продукции (услуг) в сравнении с лучшими отечественными и
зарубежными аналогами, указать объем ожидаемого спроса на продукцию,
потребность в инвестициях (таблица 2) и срок возврата заемных средств.
Если реализация проекта позволит
решить социальные вопросы (создание новых рабочих мест, прокладка дорог и
коммуникаций общего пользования, расширение жилого фонда, использование труда
инвалидов и т.п.), то указать их.
3. Анализ
положения дел в отрасли
(назначением
раздела является указание на характер
отрасли — развивающаяся, стабильная, стагнирующая, 3-4 стр.)
1. Общая
характеристика потребности и объем производства продукции в регионе или России.
Значимость данного производства для экономического и социального развития
страны или региона.
2.
Ожидаемая доля организации в производстве продукции в регионе или в России.
3.
Потенциальные конкуренты (указать наименования и адреса основных производителей
товара, их сильные и слабые стороны).
4. Какие и
где появились аналоги продукта за последние 3 года.
4.
Производственный план
(назначение
раздела — аргументировать выбор производственного процесса
и охарактеризовать технико-экономические показатели согласно
проектно-сметной документации, утвержденной претендентом, до 5 стр.)
1.
Программа производства и реализации продукции (таблица 4). Принятая технология
производства.
2.
Требования к организации производства.
3. Состав
основного оборудования, его поставщики и условия поставок (аренда, покупка).
Лизинг оборудования.
4.
Поставщики сырья и материалов (название, условия поставок) и ориентировочные цены.
5.
Альтернативные источники снабжения сырьем и материалами.
6.
Численность работающих и затраты на оплату труда (таблица 5).
7.
Стоимость производственных основных фондов (таблица 7).
8. Форма
амортизации (простая, ускоренная). Норма амортизационных отчислений. Основание
для применения нормы ускоренной амортизации (таблица 7).
9. Годовые
затраты на выпуск продукции. Переменные и постоянные затраты. Себестоимость
единицы продукции (таблица 6).
10.
Стоимость строительства, структура капитальных вложений, предусмотренная в
проектно-сметной документации и сметно-финансовом расчете, в том числе
строительно-монтажные работы, затраты на оборудование, прочие затраты (таблица
1). Общая стоимость инвестиционного проекта (таблица 2).
11.
Обеспечение экологической и технической безопасности.
5. План
маркетинга
(в
разделе должно быть показано, что реализация товара не вызовет
серьезных проблем, и определен объем затрат на сбыт продукции, до 5 стр.)
1.
Подтверждение отсутствия зарубежных аналогов продукции по проектам категории
«А», мирового уровня продукции и спроса на нее на внешнем рынке по
проектам категории «Б», замещения импорта при более низком уровне цен
на продукцию по проектам категории «В», спроса на внутреннем рынке на
продукцию по проектам категории «Г».
Патентная
ситуация. Защита товара в стране лицензиата на внутреннем и экспортном рынках.
Возможность для конкурентов производить соответствующую продукцию без нарушения
патентных прав претендента.
Конечные
потребители. Является ли организация монополистом в выпуске данной продукции.
Характер спроса (равномерный или сезонный). Характеристики конкурентов.
Особенности сегмента рынка, на которые ориентируется проект, важнейшие
тенденции и ожидаемые изменения. Какие свойства продукции или дополнительные услуги
делают проект предпочтительным по отношению к конкурентам.
2.
Организация сбыта. Дать описание системы сбыта с указанием фирм, привлекаемых к
реализации продукта.
3.
Обоснование объема инвестиций, связанных с реализацией продукции (таблица 2).
Торгово-сбытовые издержки (таблица 6).
4. Каких
возможных действий конкурентов следует опасаться и каковы основные элементы
стратегии противодействия.
5.
Обоснование цены на продукцию (таблица 4).
Оптовая цена
товара определяется исходя из сложившейся конъюнктуры на внутреннем и внешнем
рынках, а также уровня рентабельности, достаточного для поддержания стабильного
финансового состояния и платежеспособности организации.
6. Расходы
и доходы в случае проведения послепродажного обслуживания.
7.
Программа по организации рекламы. Примерный объем затрат.
8.
Программа реализации продукции (таблица 4). Выручка от продажи в целом и по
отдельным товарам рассчитывается в соответствии с данными об объеме
производства по кварталам и годам, уровне и сроках освоения проектной мощности,
а также о ценах. Договоры или протоколы о намерениях реализации товара по
предлагаемым ценам.
6.
Организационный план (2-3 стр.)
1.
Сведения о претенденте. Статус, уставный капитал, состав организации,
финансовое положение.
Расчеты коэффициентов
оценки структуры баланса претендента: текущей ликвидности, обеспеченности
собственными средствами и их отношения к величине заемных средств в составе
средств финансирования проекта, восстановления (утраты) платежеспособности в
соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 20 мая
1994г. №498 «О некоторых мерах по реализации законодательства о
несостоятельности (банкротстве) предприятий» (Собрание законодательства
Российской Федерации, 1994, №5, ст. 490). Методика расчета коэффициентов
изложена в приложении № 1 к указанному постановлению Правительства Российской
Федерации и Методических положениях по оценке финансового состояния предприятий
и установлению неудовлетворительной структуры баланса, утвержденных Федеральным
управлением по делам о несостоятельности (банкротстве) при Государственном
комитете Российской Федерации по управлению государственным имуществом от 12
августа 1994 г. № 31-р.
2. Форма
собственности претендента. По товариществам указываются условия создания и
партнерства; по акционерным обществам — состав основных акционеров и
принадлежащие им доли.
3. По
открытым акционерным обществам указывается объем выпущенных акций и объем их
эмиссии.
4. Члены
совета директоров, краткие биографические справки.
5.
Обладатель права подписи финансовых документов.
6.
Распределение обязанностей между членами руководящего состава.
7.
Поддержка проекта местной администрацией.
7.
Финансовый план
(данный раздел является ключевым, по нему планируются затраты
на реализацию проекта и определяется его эффективность, до 5 стр.)
1. Объем
финансирования проекта по источникам должен представляться по форме таблицы 3.
Согласие
коммерческих банков или других заимодателей, включая иностранных, на
предоставление средств должно быть документально j подтверждено
соответствующими руководителями с обязательным указанием условий предоставления
кредитов: наличие государственной гарантии, процентная ставка, сроки
предоставления и погашения кредита, дополнительные требования.
Ходатайство о
предоставлении средств федерального бюджета на возвратной и платной основе
должно быть подкреплено сведениями об отсутствии других источников
финансирования проекта и обязательством целевого использования испрашиваемых
государственных средств.
В случае
стремления претендента получить государственную гарантию при потери вложенного
капитала в разделе необходимо охарактеризовать риски и обосновать значение
гарантии.
2.
Финансовые результаты реализации (план по прибыли) инвестиционного проекта
показывают распределение выручки, полученной от продажи продукции, и объем
чистой прибыли по кварталам и годам (таблица 8).
3.
Исходными данными определения эффективности инвестиционного проекта служат
данные плана денежных поступлений и выплат (таблица 9). На первые два года
реализации проекта показатели определяются с разбивкой по кварталам.
Необходимым условием реализуемости проекта является положительное значение
показателя денежного потока для каждого интервала времени.
4.
Эффективность инвестиционных проектов оценивается по показателям срока
окупаемости, точки безубыточности и бюджетного эффекта.
5. Срок
окупаемости представляет собой период времени с начала реализации проекта по
данному бизнес-плану до момента, когда разность между накопленной суммой чистой
прибыли с амортизационными отчислениями и объемом инвестиционных затрат
приобретет положительное значение. Срок окупаемости рассчитывается по данным
таблицы 9.
Объем инвестиционных затрат на реализацию проекта принимается по данным
таблицы 2.
При определении эффективности проекта показатели чистой прибыли и
амортизационных отчислений относятся только к реализации инвестиционного ‘
проекта и не должны отражать результаты текущей хозяйственной деятельности
существующей организации.
6. Точка
безубыточности соответствует объему реализации, начиная с которого выпуск
продукции должен приносить прибыль. Рассчитанный объем реализации (выпуска)
продукции сопоставляется с проектной мощностью создаваемого предприятия.
Точка
безубыточности рассчитывается как отношение величины постоянных расходов к
разности цены продукции и величины переменных расходов, деленной на объем
реализации продукции. Данные о постоянных и переменных расходах принимаются
согласно таблице 6.
7.
Бюджетный эффект инвестиционного проекта определяется как сальдо поступлений и
выплат федерального бюджета в связи с реализацией данного проекта (таблица 10).
В расчетах проводится дисконтирование объемов поступлений и выплат по годам
реализации проекта.
Чистый
дисконтированный доход государства как эффект от реализации проекта (ЧДД)
определяется суммой погодовых сальдо поступлений и выплат в бюджет, приведенных
к ценам первого года:
,
где Т — суммарная
продолжительность жизненного цикла проекта, включая строительство объекта и
эксплуатацию основного технологического оборудования;
Pt—
ежегодная разность выплат и поступлений в бюджет (таблица 10, пункт 3);
t — годы
реализации проекта (t = 1, 2, 3 …);
d — коэффициент
дисконтирования.
Коэффициент
дисконтирования (di) без учета риска проекта определяется как отношение ставки
рефинансирования (г), установленной Центральным банком Российской Федерации, и
объявленного Правительством Российской Федерации на текущий год темпа инфляции
(i):
8. Поправка на риск проекта определяется
по данным следующей таблицы:
|
Величина |
Пример |
Р, процент |
|
Низкий |
вложения |
3-5 |
|
Средний |
увеличение |
8-10 |
|
Высокий |
производство |
13-15 |
|
Очень |
вложения |
18-20 |
Коэффициент
дисконтирования, учитывающий
риски при реализации проектов, определяется по формуле:
где
поправка на риск.
Приложение
Таблица 1
Потребность
в капитальных вложениях согласно проектно-сметной документации
млн.
рублей
(в среднегодовых
ценах года проведения конкурса)
|
Наименование |
Всего по |
Выполнено |
Подлежит |
|
|
на |
на |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Капитальные в том числе: строительно-монтажные оборудование прочие |
Таблица
2
Инвестиции
(в период
строительства и эксплуатации)
(млн.
рублей)
|
Статьи |
1 год |
2 год |
3 год |
||||||||
|
Всего |
по кварталам |
Всего |
по |
Всего |
|||||||
|
I |
II |
III |
IV |
I |
II |
III |
IV |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
1.Капитальные |
|||||||||||
|
2. |
|||||||||||
|
3. Приобретение |
|||||||||||
|
4. |
|||||||||||
|
5. Итого |
Таблица 3
Источники средств
(на начало
реализации проекта)
(млн.
рублей)
|
Наименование |
Средства реализации |
|
1 |
2 |
|
СОБСТВЕННЫЕ 1. Выручка 2. Нераспределенная 3. Неиспользованная 4. Амортизация 5. Результат 6. Собственные |
|
|
ЗАЕМНЫЕ И ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА 7. Кредиты 8. Заемные 9. Долевое 10. Прочие 11. Заемные 12. |
|
|
13. Итого |
Таблица 4
Программа производства и
реализации продукции
|
Показатели |
Единица |
год |
2 год |
З год Всего |
||||||||
|
Всего |
по |
Всего |
по |
|||||||||
|
I |
II |
III |
IV |
I |
II |
III |
IV |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
|
1. (вид |
||||||||||||
|
Объем |
||||||||||||
|
Объем в том на на |
||||||||||||
|
Цена на на |
||||||||||||
|
Выручка |
||||||||||||
|
Общая в том НДС акцизы пошлины |
||||||||||||
|
2. Общая в том НДС акцизы пошлины |
*
Заполняется по каждому виду продукции или по типовым представителям отдельно
Таблица 5
Численность работающих, расходы
на оплату труда
и отчисления на социальные нужды
|
Показатели |
Единица |
год |
2 год |
З год Всего |
||||||||
|
Всего |
по |
Всего |
по |
|||||||||
|
I |
II |
III |
IV |
I |
II |
III |
IV |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
|
Численность |
||||||||||||
|
в 1. |
||||||||||||
|
2. |
||||||||||||
|
3. |
||||||||||||
|
4. |
||||||||||||
|
Расходы |
||||||||||||
|
5. |
||||||||||||
|
в заработная |
||||||||||||
|
отчисления |
||||||||||||
|
6. |
||||||||||||
|
в заработная |
||||||||||||
|
отчисления |
||||||||||||
|
7. |
||||||||||||
|
в заработная |
||||||||||||
|
отчисления |
||||||||||||
|
8. |
||||||||||||
|
в заработная |
||||||||||||
|
отчисления |
||||||||||||
|
9. |
||||||||||||
|
в заработная |
||||||||||||
|
отчисления |
Таблица
6
Затраты на производство и сбыт
продукции
(на
годовой объем)
(млн.рублей)
|
Показатели |
1 год |
2 год |
Третий и всего |
||||||||
|
Всего |
по |
Всего |
по |
||||||||
|
I |
II |
III |
IV |
I |
II |
III |
IV |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
_____________________ (вид |
|||||||||||
|
1. |
|||||||||||
|
в затраты |
|||||||||||
|
затраты |
|||||||||||
|
затраты |
|||||||||||
|
отчисления |
|||||||||||
|
2. |
|||||||||||
|
в общепроизводственные из |
|||||||||||
|
затраты |
|||||||||||
|
затраты |
|||||||||||
|
затраты |
|||||||||||
|
отчисления |
|||||||||||
|
общехозяйственные из |
|||||||||||
|
затраты |
|||||||||||
|
затраты |
|||||||||||
|
затраты |
|||||||||||
|
отчисления |
|||||||||||
|
расходы из |
|||||||||||
|
затраты |
|||||||||||
|
затраты |
|||||||||||
|
затраты |
|||||||||||
|
отчисления |
|||||||||||
|
3. Общие |
|||||||||||
|
в затраты |
|||||||||||
|
затраты |
|||||||||||
|
затраты |
|||||||||||
|
отчисления |
|||||||||||
|
4. НДС, |
*
Заполняется по основным видам продукции.
Таблица 7
Амортизационные отчисления
(млн.
рублей)
|
Показатели |
Норма |
год |
2 год |
Третий и всего |
||||||||
|
Всего |
по |
Всего |
по |
|||||||||
|
I |
II |
III |
IV |
I |
II |
III |
IV |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
|
1. |
||||||||||||
|
в а) из |
||||||||||||
|
здания |
||||||||||||
|
оборудование |
||||||||||||
|
нематериальные |
||||||||||||
|
б) из |
||||||||||||
|
здания |
||||||||||||
|
оборудование |
||||||||||||
|
нематериальные |
||||||||||||
|
в) |
||||||||||||
|
г) |
||||||||||||
|
2. Ранее |
||||||||||||
|
а) в |
||||||||||||
|
здания |
||||||||||||
|
оборудование |
||||||||||||
|
нематериальные |
||||||||||||
|
б) |
||||||||||||
|
в) |
||||||||||||
|
3. |
||||||||||||
|
4. Всего |
Таблица
8
Финансовые
результаты производственной и сбытовой деятельности
(на
годовой объем)
(млн.
рублей)
|
Показатели |
год |
2 год |
Третий и всего |
||||||||
|
Всего |
по |
Всего |
по |
||||||||
|
I |
II |
III |
IV |
I |
II |
III |
IV |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
1. Общая |
|||||||||||
|
2. НДС, |
|||||||||||
|
3. |
|||||||||||
|
4. |
|||||||||||
|
5. Общие в том |
|||||||||||
|
а) (таблица |
|||||||||||
|
6. |
|||||||||||
|
7. в том (указать |
|||||||||||
|
8. пункта 4 |
|||||||||||
|
9. в том |
|||||||||||
|
налог |
|||||||||||
|
другие |
|||||||||||
|
10. Погашение |
|||||||||||
|
11. (разность |
|||||||||||
|
12. |
|||||||||||
|
13. (разность |
|||||||||||
|
14. |
Таблица 9
План денежных поступлений и
выплат
(млн
.рублей)
|
Показатели |
год |
2 год |
Третий и всего |
||||||||||
|
Всего |
по |
Всего |
по |
||||||||||
|
I |
II |
III |
IV |
I |
II |
III |
IV |
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
||
|
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ |
|||||||||||||
|
1. в том |
|||||||||||||
|
а) |
|||||||||||||
|
б) |
|||||||||||||
|
2. в том |
|||||||||||||
|
а) |
|||||||||||||
|
б) |
|||||||||||||
|
3. (разность |
|||||||||||||
|
ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ |
|||||||||||||
|
4. в том |
|||||||||||||
|
а) |
|||||||||||||
|
б) |
|||||||||||||
|
в) |
|||||||||||||
|
5. |
|||||||||||||
|
6. |
|||||||||||||
|
7. |
|||||||||||||
|
Сальдо |
|||||||||||||
|
ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ |
|||||||||||||
|
8. в том числе: |
|||||||||||||
|
а) из |
|||||||||||||
|
б) |
|||||||||||||
|
в |
|||||||||||||
|
в) |
|||||||||||||
|
9. в том |
|||||||||||||
|
а) |
|||||||||||||
|
из по |
|||||||||||||
|
по |
|||||||||||||
|
по |
|||||||||||||
|
б) |
|||||||||||||
|
из них: по |
|||||||||||||
|
по |
|||||||||||||
|
по |
|||||||||||||
|
в) |
|||||||||||||
|
10. |
|||||||||||||
|
11. |
|||||||||||||
|
Сальдо |
|||||||||||||
Таблица 10
Бюджетный эффект от реализации проекта
(млн. рублей)
|
Наименование |
1 год |
2 год |
Третий и |
|
1. |
|||
|
а) |
|||
|
б) НДС |
|||
|
2. в том |
|||
|
а) |
|||
|
б) |
|||
|
в) |
|||
|
г) |
|||
|
д) |
|||
|
е) |
|||
|
ж) |
|||
|
3. |
|||
|
4. То же |
|||
|
5. |
|||
|
6. |
|||
|
7. |
|||
|
8. |
*
Подтверждается первичным документом
Источник:
РБК. Исследования Рынков [Электронный ресурс]. – URL: http://research.rbc.ru (Дата
обращения 25.01.2017 г.)
Приложение
2
БИЗНЕС-ПЛАН
производствА пластиковых оконных блоков
Содержание
Резюме
1.
Описание продукции
2.
Оценка рынка сбыта
3.
Оценка конкурентов
4.
Стратегия и план маркетинга
5.
Прогноз объемов продаж
6.
План производства
7.
Организационный план
8.
Юридический план
9.
Оценка риска
10.
Финансовый план
11.
Стратегия финансирования
Резюме
Настоящий
бизнес-план предлагает проект создания структурного подразделения предприятия ООО «Сервисстрой» по производству и монтажу
пластиковых окон для жилых домов, офисов и производственных помещений.
Основными
видами выпускаемой продукции являются: оконные пластиковые блоки фирмы «REHAU»
(Германия).
Предлагаемая
продукция обладает следующими основными преимуществами, перед окнами,
изготовленными по традиционным технологиям:
окна,
изготовленные по технологии «REHAU», благодаря трехкамерному строению профиля
лучше сохраняют тепло зимой и защищают от жары летом;
система
двойного резинового уплотнения исключит сквозняк, попадание пыли в квартиру, а
в сочетании с нашим стеклопакетом обеспечивают комфорт и защиту от постоянно
возрастающих уличных шумов;
пластиковые
окна не нужно периодически красить, они не подвержены гниению и деформации,
что, несомненно, позволит сократить расходы в будущем;
пластиковые
окна экологически безвредны, по пожарной безопасности в три раза превосходят
деревянные.
разнообразие
изделий по дизайну, стилю и цвету позволяет вписать данную продукцию в любой
интерьер коттеджа, квартиры, дачи, офиса, административного здания.
Строительная
отрасль готова к повсеместной замене устаревших окон на современные. Эта замена
жизненно необходима, поскольку страна не может себе позволить и дальше
расточительно расходовать энергию — потери тепла в жилищно-коммунальном
хозяйстве составляют 20% общего энергобаланса. Чтобы решить проблему
энергопотерь, необходимо увеличить мощности по производству «теплых» окон
примерно в 7 раз.
По
предварительным оценкам емкость регионального рынка в настоящее время
составляет более 600 м2 в месяц, в перспективе до 2008 г. – более
670 м2 .
В
республике Марий Эл в области пластиковых окон представлена продукция шести
фирм. При применении современных маркетинговых технологий и с учетом передовой
технологии производства организация ООО «Сервисстрой»
сможет успешно конкурировать на рынке.
Стоимость
данного проекта составляет 500 тыс. рублей, которые будут получены в виде
кредита. Первоначально все полученные средства будут использоваться для
приобретения начального комплекта материалов и комплектующих изделий, а также
для комплектной технологической линии для производства стеклопакетов. Целевое
использование средств позволит уменьшить риски инвесторов, что может
благоприятно сказаться на решение вопроса кредитования.
Cрок
полного погашения задолженности по кредиту и процентам произойдет через 12
месяцев, после начала инвестирования проекта.
Срок
окупаемости проекта через 3 месяца после начала производственной деятельности.
Точка
безубыточности достигается при месячном производстве изделий — 250 кв.м.
Таким
образом выполнение данного проекта является прибыльным и его можно принять к
исполнению.
1.
Описание продукции
Основным видом выпускаемой
продукции будут являться оконные пластиковые блоки.
Указанная продукция – обязательный
атрибут практически любого здания, как жилого, так и промышленного. К ней
предъявляется целый ряд требований: она должна сохранять качество на протяжении
многих лет, обеспечивать безопасность, иметь современный дизайн, обладать
надежной звукоизоляцией, высокой герметичностью и прекрасными теплозащитными
свойствами.
Производство данной продукции будет
осуществляться по технологии и из материалов немецкой фирмы «REHAU»,
которая использует в оконном производстве исключительно поливинилхлоридный
профиль РАУ-ПВХ 1406,специально разработанный для этих целей. Характерная черта
системы — конструкция по трехкамерному принципу. Она обеспечивает отличные показатели
теплозащиты, в результате чего достигается оптимальная величина коэффициента
теплопроводности 1,4 ВТ / кв.м х К без армирования и 1,7 ВТ / кв. м х К с
армированием .
Система также обеспечивает хорошие
показатели звукозащиты и производит простой водоотвод через наружную
предкамеру. Камеры, в которых размещено армирование профилей, расположено таким
образом, что, благодаря применению соответствующих металлических оцинкованных
профилей, выполняются практически все статические требования в оконном производстве.
Упорные уплотнения, проходящие по всему контуру коробок и створок, идентичны.
Широкие поверхности примыкания уплотнений обеспечивают отличные показатели водо
и воздухо-проницаемости и гарантируют коэффициент воздухопроницаемости до 0,1 мЗ/час
х м, что многократно перекрывает предписанные минимальные требования по DIN
18055. Профили «REHAU» обладают неисчерпаемыми возможностями
конструктивных решений. В соответствии с индивидуальными заказами могут быть
изготовлены окна различных размеров, форм, стилевых решений и способа
открывания для новых объектов и для модернизации старых зданий. Поворотные и
поворотно-откидные окна, фрамужные и форточные окна, многостворчатые окна с
различным профилем, двустворчатые окна, окна со среднеподвесными и вращающимися
створками, с глухим остеклением, фигурные и арочные окна, окна с накладками,
двери, открывающиеся вовнутрь или наружу, а также раздвижные съемно-откидные
двери и двери-гармошки. Возможно изготовление изделий различных форм и цветов.
Гарантия на профиль, представляемая производителем, равнозначна расчетному
сроку службы здания. Предполагается оснащать свои изделия фурнитурой
производства немецкой фирмы «ROTO FRANK» признанного лидера в данной
области деятельности.
Фирма REHAU — это ведущее немецкое
предприятие, являющееся пионером в экструзии оконных профилей из ПВХ.
Пластиковые окна производятся на фирме REHAU с 1958 года.
Рецептура пластиковых профилей
фирмы REHAU — разработка собственного научно-исследовательского института
полимеров, рецепт сбалансирован и проверен годами. Пластиковые окна REHAU —
изготовлены из высококачественных экологически чистых материалов.
Пластиковые окна REHAU одобрены для
применения в России, получены все Российские сертификаты, в т.ч. гигиенический
сертификат, сертификат качества.
Все пластиковые окна REHAU
впечатляют своей особенной поверхностью, блестящей и гладкой, которая не
притягивает грязь, быстро и легко моется. К тому же пластиковые окна REHAU
обработаны антистатиком. Водо- и воздухонепроницаемость в окнах из системы
пластиковых профилей REHAU обеспечиваются упорными уплотнениями оригинальной
двухлепестковой формы с широкой поверхностью прилегания. Упорное уплотнение
проходит по всему периметру рамы и створки пластиковых окон REHAU.
Большей популярностью пользуются
окна из белого пластика. Хотя производители профилей ПВХ предлагают широкий
выбор расцветок поверхности пластиковых профилей — от классического белого,
однотонных цветов до различных декоров под дерево.
Окна из систем пластиковых профилей
REHAU не требуют сложного ухода. Вам никогда больше не придется красить окна.
Окна из пластиковых профилей REHAU полностью отвечают требованиям к теплу и
уюту в доме. Даже при низких температурах дома будет тепло и уютно, шум города
превратится в тихий шелест страниц.
Выделим основные достоинства и
недостатки пластиковых окон
1. Простота, быстрота и удобство в
отношениях с окнами из ПВХ начинаются с установки. Пластиковые окна установят
всего за один день.
2. Второе достоинство пластиковых
окон – отсутствие сквозняков. При изготовлении деревянных рам применяются
большие допуски, дерево может намокать и рассыхаться – отсюда неминуемые щели,
из-за которых возникают простуда и другие недомогание. С пластиковыми окнами вы
быстро позабудете о том, что такое сквозняк. Сопротивление воздухопроницанию у
пластиковых окон в 20 раз выше, чем у деревянных. Главный недостаток
пластиковых окон – отсутствие естественной вентиляции в помещении – является
продолжением именно этого их достоинства. Опыт эксплуатации пластиковых окон в
Европе говорит о том, что лучше снять с окна задачу по обеспечению жилого
помещения свежим воздухом. Окно рассматривается как источник естественного
света в помещении, не снижающий его тепло- и звукоизоляционных свойств. С
задачей вентилирования помещений лучше справятся специальные шумозащитные
приточные устройства или кондиционеры воздуха.
3. Третье достоинство пластиковых
окон – высокая теплоизоляция. Она обеспечивается достаточной толщиной оконного
профиля, наличием камер в стеклопакете и низкая теплопроводность использованных
материалов.
4. Достоинство пластиковых окон
номер четыре – тишина или, говоря научным языком, высокая звукоизоляционая
способность. Пластиковые многокамерные пакеты глушат не только шумы, но и
вибрацию.
5. Достоинство номер пять –
отличная, удобная современная фурнитура. Как правило, предлагается несколько
видов фурнитуры, из которых вы можете выбрать наиболее устраивающие вас
варианты. Удобство состоит в многочисленных возможностях открывания окон.
Примером может быть возможность открывания окон в двух плоскостях и режим
«зимнего проветривания». Фурнитура пластиковых окон не только не
портит интерьер помещения, но, наоборот, создает свою собственную эстетику.
6. Достоинством, несомненно,
является и возможность индивидуального дизайна окон, придания им желательной
или выдвигаемой особенностями оконного проема формы. В соответствии с
индивидуальными пожеланиями вы можете заказать дополнительные аксессуары –
подоконники, отливы, произвести декоративную отделку откосов.
7. Долговечность пластиковых окон.
Гарантии на сам стеклопакет составляют от 30 до 40 лет, на монтаж и фурнитуру –
не менее 5-10 лет.
Элементы пластикового окна
представлены на рис. 1.
Рис.
1. Элементы пластикового окна. A — 6 воздушных камер; B — ширина рамы — 80 мм,
ширина створки — 90 мм; C — три контура уплотнения (1, 2, 3); D — стеклопакет
толщиной 47 мм; E — уникальная рецептура композиции профиля.
Схема пластикового
оконного блока представлена на рис. 2.
Рис.
2. Схема пластикового оконного блока
Калькуляция
себестоимости и цены 1 м2 пластиковых оконных блоков представлена в
таблице 1.
Таблица
1
Калькуляция
себестоимости и цены 1 м2 пластиковых оконных блоков
|
Статья |
На единицу |
В месяц |
|
1. Материалы и комплектующие |
289 |
173400 |
|
Итого переменные издержки |
289 |
173400 |
|
2. Заработная плата |
201,67 |
121000 |
|
3. Отчисления от ФОТ, 26% |
52,43 |
31460 |
|
4. Топливо и энергия |
20,00 |
12000 |
|
5. Связь |
14,17 |
8500 |
|
6. Транспорт |
40,83 |
24500 |
|
7. Реклама |
19,17 |
11500 |
|
8. Амортизация |
10,375 |
6225 |
|
9. Общепроизводственные издержки |
25 |
15000 |
|
Итого постоянные издержки |
383,64 |
230185,00 |
|
10. Себестоимость |
672,64 |
403585,00 |
|
11. Норма прибыли, 70% |
470,85 |
282509,5 |
|
Итого |
1143,49 |
686094,50 |
|
12. НДС, 18% |
205,83 |
123497 |
|
13. Цена |
1350 |
809591,51 |
Таким
образом, цена 1 м2 пластиковых оконных блоков составит 1350 руб.,
что меньше среднерыночной цены на 350-500 руб.
С
каждого 1 м2 пластиковых оконных блоков организация получает прибыль
в размере 470 руб.
2. Оценка рынка
сбыта
Маркетинговые
исследования показали, что в последнее время очень интенсивно развивается
производство пластиковых окон, а также конструкций из деревянных и
дерево-алюминиевых профилей с термовставками из пластика. В общей сложности
мощности по выпуску пластиковых окон и дверей в России уже превышают 2 млн м2
в год. Но, к сожалению, все профили для них завозятся из-за рубежа. Собственное
крупное производство профилей недавно налажено в Солнечногорском районе
Московской области — весной этого года между российской строительной компанией
«Бамо-стройматериалы» и немецкими компаниями «Коммерлинг» и «Гренцланд» было
подписано трехстороннее соглашение о сотрудничестве. В связи с этим ПВХ профили
для производства должны существенно подешеветь.
Сегодня
в России имеется большой выбор материалов: для производства окон и дверей.
Приверженцы каждого материала приводят свои аргументы в его пользу. По объемам
продаж в России лидируют окна из ПВХ. В Германии более половины окон
производится из ПВХ-профиля, 26%- из дерева, 18%- из алюминия и 4% окон —
комбинированные.
В
Австрии ситуация несколько иная: здесь пластиковые окна занимают значительно
меньший сегмент рынка.
В
Финляндии наибольшей популярностью пользуются комбинированные окна, а во
Франции и Бельгии — чисто деревянные, по качеству совершенно несравнимые с
российской массовой «столяркой».
Необходимо
отметить, что окна с деревянными рамами со сравнимыми характеристиками и в
России и в Европе стоят примерно на 20 — 25% дороже изделий из ПВХ из-за более
дорогого сырья и более сложного и дорогостоящего оборудования для производства.
По этим причинам широкое распространение «новых» деревянных конструкций в
ближайшее время не предвидится и серьезной конкуренции ПВХ дерево не составит.
Строительная
отрасль готова к повсеместной замене устаревших окон на современные. Эта замена
жизненно необходима, поскольку страна не может себе позволить и дальше
расточительно расходовать энергию — потери тепла в жилищно-коммунальном
хозяйстве составляют 20% общего энергобаланса. Чтобы решить проблему
энергопотерь, необходимо увеличить мощности по производству «теплых» окон
примерно в 7 раз.
Основным
рынком сбыта производимой продукции предполагается г. Йошкар-Ола и Республика
Марий Эл. Часть продукции будет реализовываться через региональных дилеров в
городах Волжске, Кокшайске, где конкуренция на рынке подобных изделий не велика
и существует стабильный платежеспособный спрос.
Рынок
пластиковых оконных блоков в силу своих особенностей может быть сегментирован
следующим образом:
Строительство
и ремонт зданий производственного назначения;
Строительство
и ремонт жилых помещений;
Строительство
и ремонт офисов, представительств и торговых павильонов.
Согласно
проведенного опроса потенциальных потребителей, основными стимулами при покупке
являются:
Для
строительства и ремонта зданий производственного назначения — возможность
значительно снизить затраты на отопление и профилактический ремонт.
Для
строительства и ремонта жилых зданий и помещений – дизайн, повышенная звуко- и
теплоизоляция, долгий срок службы без ремонта, удобство в обслуживании, цена.
Для
строительства и ремонта офисов, представительств фирм и торговых павильонов –
престижность, практичность (долгий срок службы), индивидуальный дизайн,
быстрота изготовления и монтажа.
По
предварительным оценкам емкость регионального рынка в настоящее время
составляет более 1200 м2 в месяц, в перспективе до 2008 г. – более
4000 м2 . Емкость сегментов рынка пластиковых окон представлена в
таблице 2.
Таблица
2
Емкость
сегментов рынка строительных конструкций из ПВХ
|
Область |
Объем |
||
|
2006 |
2007 |
2008-2009 |
|
|
Здания |
350 |
300-400 |
1000 |
|
Жилые |
200 |
400 |
1500 |
|
Офисы |
650 |
700-800 |
1500 |
|
Всего |
1200 |
1400-1600 |
4000 |
Таким
образом, наибольшим потребителем подобной продукции являются на сегодняшний
день средние и мелкие фирмы коммерческие фирмы, однако с прогнозируемым
увеличением платежеспособного спроса со стороны населения спрос на ПВХ
конструкции для строительства и ремонта жилых помещений будет возрастать, и
приобретать все большее значение.
По
имущественному признаку сегментации для физических лиц наша продукция
направлена на людей со средним и высоким уровнем достатка, для юридических лиц
– на предприятия и организации любой организационно-правовой формы с
соответствующим уровнем платежеспособности.
Главным
образом на спрос на оконные блоки влияет наличие потребности в продукции у
строительных фирм, поскольку их основной проблемой продолжает оставаться
отсутствие объемов строительно-монтажных работ и денежных средств для расчетов
по оплате продукции.
Цена
нашей продукции будет ниже, чем цены наших конкурентов путем поиска поставщиков
наиболее дешевых материалов, снижения издержек производства.
3. Оценка
конкурентов
На
рынке г. Йошкар-Олы в области пластиковых окон представлена продукция следующих
крупных фирм:
1.
ОАО «Маригражданстрой». В составе организации есть подразделение по
изготовлению окон, работающий по канадской технологии и с канадским профилем
(без армирования). Технология производства стеклопакетов HOTMELT уступает
предлагаемой нами технологии двойной герметизации стеклопакета бутилом и
двухкомпонентным полисульфидом по параметрам водопроницаемости. Система
открывания окон главным образом, сдвижная.
2.
ООО «Технопроект» — дилер московской фирмы «Новые окна», который в г.
Йошкар-Ола не производит, а только осуществляет монтаж готовых изделий,
производимых в Москве.
3.
ОАО «Марспецмонтаж», предлагающий изделия из профиля «КМIРРING»
(Германия). Эта система оконных профилей предусматривает одинарное уплотнение в
соединении створка-рама. Технология производства стеклопакетов предусматривает
герметизацию силиконом, что на порядок снижает его влагостойкость. Предприятие
имеет слабый технический информационный сервис со стороны немецких поставщиков.
Также
на рынке г. Йошкар-Олы в области пластиковых окон представлена продукция
следующих небольших фирм: ООО «Промснаб», ООО «Экология сервис», ООО «Окна 21
века», ООО «Накал», ООО «Стиль Пласт» и др. Анализ цен конкурентов
(изготовление плюс монтаж) на продукцию по состоянию на 01.01.05 г.
Таблица
3
Цены
конкурентов за 1 руб./м2 пластиковых оконных блоков, руб.
|
ОАО |
ООО |
ОАО |
|
|
Пластиковые |
1500 |
1700 |
1650 |
Как
видно из таблицы наиболее низкие цены на свою продукцию представляет ОАО «Маригражданстрой»,
цены московского дилера ООО «Технопроект» фирмы «Новые окна» вынужденно
несколько выше из-за высоких транспортных издержек. Сравнительная оценка
фирм-конкурентов представлена в табл. 4
Таблица
4
Сравнительные
характеристики фирм-конкурентов.
|
Показатели |
ОАО |
ООО |
ОАО |
|
Качество |
Высокое |
Приемлемое |
Низкое |
|
Технические |
Технология |
Низкие |
Низкие |
|
Услуги |
Весь |
Слабый |
Низкий |
|
Скорость |
2-3 |
1 |
2 |
|
Реклама |
Постоянная |
Периодическая |
Периодическая |
|
Менеджмент |
Достаточно |
Структура |
Не |
|
Цены |
Цены |
Самые |
Неоправданно |
|
Имидж |
Наибольшее |
Средние |
Негативный |
Таким
образом, из приведенного анализа видно, что цена продукта не является
определяющим успех (объем продаж) показателем. Для достижения поставленных
целей необходимо:
обеспечить
высокое качество производимых изделий;
обеспечить
информационную поддержку потребителей с объяснением повышенных эксплуатационных
свойств предлагаемой продукции всеми видами рекламы, а так же консультированием
клиентов по телефону, посредством сети Интернет и на местах продаж (приема
заказов);
использовать
все доступные рекламные носители;
повысить
скорость исполнения заказа до 2 –3 дней (в случае необходимости использовать
дополнительные рабочие бригады);
создать
широкую сеть представительств (пунктов приема заказов) с квалифицированным
персоналом (для возможно большей скорости обработки заказа и оказания
высококачественных консультационных услуг на местах продаж);
использование
«агрессивной» технологии продаж.
4. Стратегия и план маркетинга
С
помощью маркетинга предприятие пытается: во-первых, верно определить то место,
где потенциальный потребитель скорее всего сможет найти нашу продукцию;
во-вторых, неназойливо, но весьма настойчиво привлечь внимание потребителя к
нашим изделиям; и в-третьих, постараться удержать внимание потребителей именно
на этой продукции.
Маркетинговые
исследования позволяют понять производителю процессы изучения потребителей,
планирования продукции, ее продвижения и сбыта, рекламы, а также планирование
цен.
Для
предприятия ООО «Сервисстрой» характерен
низкий уровень цен. В качестве базовой стратегии развития предприятия принята
стратегия лидерства по издержкам, а качестве сопутствующей — стратегия
укрепления позиций на внутреннем рынке.
Деятельность
предприятия ориентирована на выпуск продукции высокого уровня качества с
соответствующей надежностью и прочностью, и на активный поиск потребителей, в
связи с этим и объясняется выбор стратегии в аспекте маркетинга, которая
строится на политике снижения издержек.
Цели
маркетинга должны ставиться в полном соответствии с корпоративными целями. Цели
должны быть четко сформулированы в количественной форме и иметь определенный
финансовый эквивалент для возможности оценки эффективности и действенности
избранных стратегий и действий.
Для
нашей деятельности необходимо усиление мероприятий маркетинга для имеющегося
товара на имеющихся рынках с целью стабилизации или расширения доли рынка (до
15%), а, следовательно, объема продаж.
Стратегия
маркетинга предприятия в первые три года должна быть направлена на завоевание
стабильной рыночной позиции и сохранении конкурентоспособности как по качеству
товара, так и по его цене.
Как
было указано выше, в настоящее время цена не является определяющим конкурентным
фактором, поэтому целесообразно выходить на рынок по сложившимся ценам (более
низкая цена может отрицательно сказаться на имидже качественного
производителя). В дальнейшем применяя затратно-маркетинговый подход к
определению цены создать собственную систему скидок для разных категорий
клиентов и определить механизм корректировки цен исходя из ситуации на рынке и
предпочтений клиентов.
Согласно
проведенному маркетинговому исследованию наиболее привлекательным сегментом
рынка является сегмент строительства и ремонта офисов и торговых помещений при
работе с данной группой потребителей основной упор в рекламной компании
необходимо делать на качество, престижность, скорость изготовления и монтажа
продукции. Основным направлением воздействия на данный сегмент рынка должен
стать «Директ-маркетинг», с поддержкой через регулярную имиджевую рекламу в
СМИ.
Согласно
оценке, наиболее динамично развивающимся сегментом является строительство и
ремонт жилых зданий. По прогнозам экспертов уровень жизни населения плавно
будет увеличиваться, вследствие чего следует ожидать повышение
платежеспособного спроса на окна из ПВХ профиля. Основные требования
потребителей данного сегмента к продукции практически те же, что и для ремонта
и строительства офисов, однако, при этом большее значение придается цене
продукта. Основной метод воздействия реклама в СМИ, периодические объявления о
снижении цен и скидках.
Сегмент
строительства и ремонта зданий промышленного назначения является в настоящее
время наименее привлекательным. В настоящее время, на данном сегменте
необходимо ограничиться налаживанием деловых связей, доведением информации о
качестве, ценах и уровне услуг посредством «директ-маркетинга», личных встреч и
знакомств. В перспективе данный сегмент рынка может стать основным потребителем
и необходимо заблаговременно подготовить позиции для его захвата.
Для
наибольшего охвата рынка необходимо создать сеть представительств в городах
Волжск и Кокшайск. Создание подобной сети позволяет в 2 раза увеличить
предполагаемые в г. Йошкар-Ола объемы продаж, что позволит полностью загрузить
производственные мощности предприятия.
Для
целей экономии денежных средств и более эффективного влияния на рынок,
необходимо распределить цели и задачи рекламы следующим образом:
для
создания и поддержания имиджа – осуществлять регулярную рекламу по радио (FM
-диапазон) и телевидению (вечернее время, основные телевизионные каналы,
региональные выпуски);
информационную
рекламу об уровне качества и преимуществах и недостатках технологий
производства, а также уровне цен фирм производителей (приурочивая к выходу
данных статей скидки и снижение цен) – серия статей в наиболее читаемых
региональных печатных СМИ («7 дней», «Новый день», «ВДВ», «Марийская правда»,
«Московский комсомолец» и т.д.)
Для
информирования о способах связи с фирмой использовать рекламу в печатных СМИ,
на транспорте и рекламные шиты на наиболее оживленных магистралях и местах
скопления людей.
5.
Прогноз объемов продаж
Прогноз
объемов продаж пластиковых оконных блоков предприятия ООО
«Сервисстрой» представлен в таблице 5.
Таблица
5
Объем
продаж
|
Строка |
6.2006 |
7.2006 |
8.2006 |
9.2006 |
10.2006 |
11.2006 |
12.2006 |
|
1. |
400 |
500 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
|
2. |
1350 |
1350 |
1350 |
1350 |
1350 |
1350 |
1350 |
|
3. |
540000 |
675000 |
810000 |
810000 |
810000 |
810000 |
810000 |
Объем
продаж
|
Строка |
1кв. |
2кв. |
3кв. |
4кв. |
2008 |
1-5. 2009 |
|
1. |
1800 |
1800 |
1800 |
1800 |
8000 |
3400 |
|
2. |
1350 |
1350 |
1350 |
1350 |
1350 |
1350 |
|
3. |
2430000 |
2430000 |
2430000 |
2430000 |
10800000 |
4590000 |
6. План
производства
Специалисты организации ООО «Сервисстрой» будут использовать
уникальную технологию установки пластиковых окон, обеспечивающую высокое
качество установки и долговечность пластиковых окон. Широкое использование в
технологии лучших европейских материалов и технологий позволяет повысить
качество, без увеличения цены за установку пластиковых окон.
Установку пластиковых окон можно разделить на два этапа. Это
демонтаж старых окон и установка новых пластиковых окон.
1. Демонтаж окон
Старые створки снимаются с петель;
Аккуратно раздалбливается оконный проем, чтобы освободить и вынуть
старую раму;
Старая рама освобождается от гвоздей, дюбелей и прочих элементов,
фиксирующих раму;
Удаляется старый подоконник;
Монтажный проем освобождается и очищается от старого цемента,
ветоши.
3. Технология установки пластиковых окон
Пластиковые окна подготавливаются к установке.
В рамах пластиковых окон сверлятся отверстия для анкеров.
Наклеивается гидроизоляционная лента с края внешней стороны рамы
на боковые поверхности и сверху. При необходимости гидроизоляционную ленту
разогревают строительным феном до ее полного расширения.
Рама пластикового окна устанавливается в оконный проем с помощью
распорных клиньев. При этом обращается внимание на расположение рамы. При
однородной стене (без четверти) рама должна быть расположена на расстоянии не
менее 120 мм от наружного края стены.
Проверяется правильность зазора между четвертью и рамой 5-20мм, а
также зазор между рамой и стеной 20-40мм;
Горизонтальные части рамы выставляются по уровню.
Выставляются вертикальные части рамы с помощью уровня в двух
плоскостях;
Рама закрепляется в оконном проеме с помощью крепежа и опорных
колодок, так, чтобы вертикальные стороны рамы были углублены на одинаковую
величину за четвертями стены. В качестве крепежа используются анкера и анкерные
пластины. Минимальная глубина установки анкера в стену — 40мм (согласно ГОСТу
30674-99). Во время крепежа рамы обязательно контролируется правильность
установки рамы по горизонтали и вертикали, равенство диагоналей рамы,
надежность крепления рамы в проеме, не допускать прогиба профилей в трех
плоскостях.
Удаляются установочные прокладки и клинья. Опорные колодки должны
быть утоплены в стену на 10-15 мм
Далее вырезается и устанавливается металлический слив. Слив
прикручивается к раме саморезами с шагом 250-350 мм и 2 дюбель-гвоздями к стене
(по возможности).
Навешиваются створки и вставляются стеклопакеты в глухие секции.
Если стеклопакеты глухих секций будут мешать дальнейшей работе, то их можно
установить позже, либо установить не полностью защелкивая штапик;
Заполнить оставшийся зазор между рамой и оконным проемом монтажной
пеной на 2/3 его глубины. После расширения пена должна заполнить зазор на всю
толщину рамы (изменение формы рамы в результате расширения пены не
допускается). Если величина зазора больше 35-40 мм, допускается использование
дополнительных вкладок из сухого дерева, пенопласта и т. п., при условии что
тепло- и гидроизоляция шва не ухудшится.
Отрегулировать фурнитуру и петли открывающихся створок
Установить водосливные колпачки, декоративные накладки на петли, а
также защитные колпачки на анкера, видимые при открывании створок или дверей.
Устанавливается пластиковый подоконник. При установке пластикового
подоконника в помещении учитывается следующее: расстояние между подоконником и
источником нагрева (тепла) должно быть не менее 12 — 15 см. Также не следует
нарушать теплообмен рядом с окном, т.к. это может приводить в дальнейшем к
образованию конденсата на окнах.
Монтаж откосов.
Новые пластиковые откосы вырезаются из сенвич-панелей.
В случае необходимости на проем наклеивается с помощью монтажной
пены пенопласт.
На панель с нелицевой стороны наносится змейкой пена монтажная и
спустя 3-5 минут панель прикладывается к раме на свое место.
Вырезаются и устанавливаются закрывающие уголки.
Стыки и примыкания обрабатываются жидким пластиком (космофеном)
или силиконом.
Для реализации производственной программы необходимо закупить
начальный комплект материалов и комплектующих изделий и смонтировать
комплектную технологическую линию для производства стеклопакетов и ПВХ рам в
составе. Для производства рам для стеклопакетов необходимо следующее
оборудование (табл. 6).
Итого инвестиции в основной капитал (оборудование) составят 553
тыс.руб. Норма амортизации на оборудование составляет 15% в год. Итого сумма
ежегодных амортизационных отчислений на оборудование составит:
Ам = (553 · 15) / 100 = 83 тыс.руб.
Таблица 6
Необходимое оборудование для начала производства
|
Наименование |
Марка |
Цена, тыс.р. |
|
1. |
DGS-200 |
86,0 |
|
2. |
СОО3 |
42,0 |
|
3. |
AS |
35,0 |
|
4. |
KF |
65,0 |
|
5. |
FWS |
72,0 |
|
6. |
FR |
35,0 |
|
2. |
GLS |
8,5 |
|
7. |
MSC-A |
12,5 |
|
8. |
ЕРА |
10,0 |
|
9. |
GLA |
5,5 |
|
10. |
GLA |
15,5 |
|
11. |
8,0 |
|
|
Итого |
395,0 |
Для производства стеклопакетов необходимо следующее оборудование
(табл. 7).
Таблица 7
Необходимое оборудование для начала производства
|
Наименование |
Марка |
Цена, тыс.р. |
|
1. |
B |
85,0 |
|
2. |
Н |
55,0 |
|
3. |
М/351 |
12,5 |
|
4. |
5,5 |
|
|
Итого |
158 |
Необходимые условия для размещения и работы данного оборудования
представлены в таблице 8.
Таблица 8
Необходимые условия для размещения и работы оборудования
|
Производственная |
600-700 |
|
Численность |
10 |
|
Температурный |
не |
|
Электропитание, |
380 |
|
Расчетная |
15-20 |
|
Давление |
6-8 |
Организация ООО «Сервисстрой» уже имеет в своем составе
необходимые производственные и складские помещения общей площадью 280 кв.м.
Проект не имеет никаких инфраструктурных ограничений. Здание ООО
«Сервисстрой» обеспечено необходимыми инженерными коммуникациями (вода, электроэнергия,
теплоснабжение). Потребность в специалистах необходимой квалификации может быть
удовлетворена за счет местного региона.
Проект абсолютно нейтрален по отношению к окружающей среды с точки
зрения опасных и вредных выбросов в атмосферу и промышленных сбросов в
канализацию.
По своему характеру производство единичное, ориентировано на
индивидуального потребителя, предполагает работу под конкретный заказ, а не на
склад, и благодаря своей гибкости позволяет реализовать любые пожелания
заказчиков и идей архитекторов.
«Узким местом» в существующей технологии является ручная
сборка стеклопакета, где контроль качества осуществляется визуально или на
основании косвенных параметров. Коэффициент загрузки оборудования усреднен и
составляет 0,5. Транспортные потоки оптимизированы.
Запуск линии по производству стеклопакетов не требует каких-либо
дополнительных расходов на подготовку производства, а именно: изготовление и
проектирование технологической оснастки инструмента.
Стоимость материалов, необходимых для изготовления стеклопакетов:
Расход, цена единицы материала, материальные затраты (в руб.) из
расчета на одну условную единицу продукции (м кв.):
стекло (Ц = 85 руб./м кв.): норма расхода — 2м кв./м кв.;
стоимость расхода на одну усл. ед. — 170 руб.;
обечайка (Ц = 25 руб./м.): норма расхода — 4 м кв./м кв.;
стоимость расхода на одну усл. ед. — 100 руб.;
бутил (Ц = 35 руб./кг): норма расхода — 0,1 кг/м кв.; стоимость
расхода на одну усл. ед. — 3,5 руб.;
прочие расходные материалы: стоимость расхода на условную единицу
– 15,5 руб.
Итого материальные затраты на производство 1 м. кв. стеклопакета —
289 руб.
Калькуляция себестоимости 1 м2 пластиковых оконных
блоков представлена в таблице 9.
Таблица 9
Калькуляция себестоимости 1 м2 пластиковых оконных
блоков, тыс.р.
|
Статья |
На единицу |
В месяц |
|
1. Материалы и комплектующие |
289 |
173400 |
|
Итого переменные издержки |
289 |
173400 |
|
2. Заработная плата |
201,67 |
121000 |
|
3. Отчисления от ФОТ, 26% |
52,43 |
31460 |
|
4. Топливо и энергия |
20,00 |
12000 |
|
5. Связь |
14,17 |
8500 |
|
6. Транспорт |
40,83 |
24500 |
|
7. Реклама |
19,17 |
11500 |
|
8. Амортизация |
10,375 |
6225 |
|
9. Общепроизводственные издержки |
25 |
15000 |
|
Итого постоянные издержки |
383,64 |
230185,00 |
|
10. Себестоимость |
672,64 |
403585,00 |
|
11. Норма прибыли, 70% |
470,85 |
282509,5 |
|
Итого |
1143,49 |
686094,50 |
|
12. НДС, 18% |
205,83 |
123497 |
|
13. Цена |
1350 |
809591,51 |
7. Организационный
план
Определение потребности в персонале — важнейшее
направление в системе управления персоналом, позволяющее установить на заданный
период времени качественный и количественный состав персонала.
Цель
кадрового планирования заключается в том, чтобы предоставить работающим рабочие
места в нужное время и в необходимом количестве в соответствии как с их
способностями и склонностями, так и с требованиями производства. Рабочие места
с точки зрения мотивации должны позволить работающим оптимальным образом
развивать свои способности, обеспечивать эффективность труда и отвечать
требованиям создания достойных человека условий труда и обеспечения занятости.
Планирование трудовых ресурсов для проекта в ООО «Сервисстрой» логично начать с оценки их наличия. Руководство должно
определить, сколько человек занято выполнением каждой операции, требующейся для
реализации конкретной цели. Например, в крупных рекламных агентствах в
проведении и подготовке одной рекламной коммерческой передачи может быть
задействовано более ста человек. Даже в столь простом деле, как обработка
багажа на авиалинии, обычно задействовано много различных работников.
Исходный
этап в процессе управления персоналом в ООО
«Сервисстрой» — набор и отбор кадров. От того, как проведен набор и
какие люди отобраны для работы в организации, зависит вся последующая
деятельность в процессе управления человеческими ресурсами. Поэтому, чтобы не
создавать дополнительных трудностей, следует отнестись к этому этапу со всей
серьезностью, учитывая опыт, накопленный в отечественной и зарубежной практике.
Для того, чтобы нанять работников, нужно в деталях знать, какие задачи они
будут выполнять во время работы и каковы индивидуальные и общественные
характеристики этих работ. Эти знания получают посредством анализа содержания
работы, который является краеугольным камнем управления персоналом. без него
трудно реализовать все остальные функции управления. В основе соответствующего
документа лежат определенные соображения о планировании рабочей силы и
потребности организации в контроле деятельности менеджеров при наборе персонала
в их рабочие подразделения.
Неправильный
подбор кадров ведет к колоссальным издержкам в работе, к никчемной растрате
опыта и образования, к высокой текучести рабочей силы.
Необходимый для управления и производства указанных объемов
продукции персонал оценивается в 15 человек из них:
3 человек – административно-управленческий персонал;
12 человек – производственный персонал (при двух сменном режиме
работы).
Для стимулирования работы персонала предполагается ввести
следующую систему оплаты труда.
Для производственного персонала: сдельно-премиальная система
оплаты.
Используемые виды премий: за качество изготовления продукции 20%
от суммы заработной платы, за снижение времени исполнения заказа 10%, годовая
премия по итогам работы за год (исходя из финансовых результатов деятельности
предприятия).
Для административно-управленческого персонала установить оклады
согласно плану по персоналу.
Используемые виды премии: за увеличение объемов продаж 0,1 руб. на
1000 руб. увеличения объемов продаж, за отсутствие травматизма на рабочих
местах 10% от установленной заработной платы, годовая премия по итогам работы
за год (исходя из финансовых результатов деятельности предприятия).
Отбор — процесс, в котором предприятие
отбирает из списка заявителей кандидата или несколько кандидатов, которые
наилучшим образом подходят по критериям для вакантного места, принимая во
внимание условия окружающей обстановки. Перед тем как принять решение о наборе
кадров, необходимо провести анализ работы, изучить ее со всех точек зрения. На
фирмах зарубежных стран этому этапу придают особое значение. Прежде всего
составляется общая схема анализа работы, которая включает: характеристику
работы; квалификационные требования (к исполнителю определенной работы);
рекламу; заявление о поступлении на работу; сокращенный список; соответствующие
тесты и собеседования; выбор кандидата.
В процессе набора работников выявляются
источники набора персонала. Существует много способов набора нового персонала.
Цель менеджера по персоналу — правильно выбрать источник (источники), который
может дать нужного кандидата на должность. Рекомендуется задавать самому себе
один простой вопрос, даст ли этот источник достаточное количество подходящих
работников при приемлемых затратах. Источниками могут служить: прежние
сотрудники, случайные претенденты, размещение объявлений в средствах массовой
информации; государственные и коммерческие агентства по трудоустройству;
учебные заведения, различного рода семинары, фестивали, праздники и т.д.
Для привлечения персонала организации руководству целесообразно
воспользоваться услугами государственного учреждения Центр занятости населения
г. Йошкар-Олы, подать объявление о вакантных должностях в местные газеты (7
дней, Марийская правда, ВДВ, из рук в руки), обратиться в учебные заведения
города Йошкар-Олы МРМТ, МарГТУ, средние технические училища.
Также
важно организовать и провести конкурсный отбор претендентов на вакантные
должности ввиду достаточно сложной технологии производства продукции. Собеседования и объективные тесты — самые
распространенные методы, используемые для окончательного выбора.
Собеседование преследует три основные цели:
а) дает возможность менеджеру оценить
соответствие кандидата его будущей работе;
б) позволяет кандидату решить, подходит ли
эта работа для него;
в) создает образ хорошего бизнеса.
В ходе отборочного собеседования должны быть
получены ответы на следующие три вопроса:
Сможет ли кандидат выполнять данную задачу?
Будет ли выполнять ее?
Подойдет ли кандидат для данной работы
(будет ли он наилучшим)?
Для принятия решений по отбору претендентов
на вакантную должность необходимо также проанализировать некоторые документы,
требующиеся при подаче заявления о приеме на работу (например, автобиографию,
справки об образовании, рекомендации с прежних мест работы), а затем провести
заключительную беседу. Процесс принятия решений по отбору для проекта ООО
«Сервисстрой» будет содержать семь
ступеней:
1) предварительная отборочная беседа;
2) заполнение бланка заявления и
автобиографической анкеты;
3) беседа по найму;
4) тесты по найму;
5) проверка различных документов и
послужного списка кандидата;
6) медицинский осмотр;
7) принятие решения.
Анкетирование
к кандидатом, принимаемым на должности рабочих, на предприятии применяться не
будет, однако система набора будет включать не только личный разговор с
директором предприятия, но и обязательное медицинское обследование и тесты на
алкоголь.
План проекта по персоналу представлен в табл. 10.
Таблица 10
План по персоналу
|
Должность |
Кол-во |
Зар. |
Платежи |
|
Управление |
|||
|
Начальник |
1 |
12000,00 |
Ежемесячно, |
|
Прораб |
1 |
9000,00 |
Ежемесячно, |
|
Технолог |
1 |
10000,00 |
Ежемесячно, |
|
Всего |
3 |
31000,00 |
|
|
Рабочие |
9 |
7500,00 |
Ежемесячно, |
|
Монтажники |
2 |
7500,00 |
Ежемесячно, |
|
Водитель |
1 |
7500,00 |
Ежемесячно, |
|
Всего |
12 |
90000 |
|
|
Всего |
15 |
121000,00 |
8.
Юридический план
Общество
с ограниченной ответственностью «Сервисстрой», находящееся по адресу г.
Йошкар-Ола, ул. Лобачевского, 11, создано с целью осуществления
предпринимательской деятельности на неограниченный срок.
Видами
деятельности Общества являются:
оптовая
и розничная торговля продовольственными и непродовольственными товарами;
производство
товаров народного потребления: изготовление и ремонт мебели и других изделий из
древесины, пошив одежды, вязание, изготовление изделий народного промысла;
строительство
и отделочные работы, производство строительных материалов в соответствии с
ГОСТами;
изготовление
деталей и узлов, блоков для бытовой и промышленной радиотехнической аппаратуры
и электротехнических устройств;
услуги
агента на договорной основе;
разработка
конструкторской и технологической документации;
художественно-оформительская
деятельность;
услуги
автотранспорта.
Организация
имеет лицензию на строительство зданий и сооружений II уровня ответственности,
общестроительные работы: каменные работы, монтаж бетонных и железобетонных
конструкций, монтаж легких ограждающих конструкций, кровельные работы,
отделочные работы; осуществление функций генерального подрядчика: отделочные
работы, устройство полов; а так же санитарно-технические работы: работы по
устройству внутренних инженерных систем и оборудования и специальные работы –
по устройству внутренних инженерных систем и оборудования.
Организация
пользуется налоговыми льготами – работает по упрощенной системе
налогообложения. Это особый налоговый режим, который предназначен в основном
для малых и средних предприятий и индивидуальных предпринимателей. В
соответствии со статьей 346.24. НК РФ налогоплательщики, работающие по
упрощенной системе налогообложения, обязаны вести налоговый учет показателей
своей деятельности, необходимых для исчисления налоговой базы и суммы налога,
на основании книги учета доходов и расходов.
Организации,
применяющие упрощенную систему налогообложения, ведут Книгу учета доходов и, в
которой в хронологической последовательности на основе первичных документов
позиционным способом отражают все хозяйственные операции за отчетный
(налоговый) период.
Объектом
налогообложения в ООО «Сервисстрой» являются доходы, уменьшенные на величину
расходов. При этом сумма налога по итогам налогового периода определяется
налогоплательщиком самостоятельно.
9. Оценка риска
Представим наиболее значительные риски проекта в таблице 11.
Таблица
11
Риски проекта
|
Виды |
Отрицательное |
|
Неустойчивость |
Падение |
|
Появление |
Снижение |
|
Снижение |
Снижение |
|
Увеличение |
Падение |
|
Рост |
Уменьшение |
|
Снижение |
Падение |
|
Рост |
Снижение |
|
Зависимость |
Снижение |
|
Недостаток |
Увеличение |
Из данных видов риска наиболее значимыми для данного предприятия
являются:
во-первых, зависимость от поставщиков, поскольку вся деятельность
направлена на взаимодействие непосредственно с одним поставщиком для обеспечения
сквозного производства, тем самым значительно снижая издержки;
во-вторых, снижение цен у конкурентов, поскольку это одно из
основных конкурентных преимуществ данного предприятия наряду с высоким
качеством продукции;
и наконец, также один из самых важных рисков – это рост цен на
сырье и материалы, поскольку это также может повлиять либо на снижение прибыли,
что в условиях расчета по кредиту крайне неблагоприятно, либо на рост цен, а
это в свою очередь ведет к потери опять же одного из основных конкурентных
преимуществ.
Остальные риски, как таковые, не достаточно актуальны, за
исключением роста налогов, и поэтому особой опасности для организации данного
вида деятельности не представляют.
10.
Финансовый план
Цель финансового плана – определить эффективность предлагаемого
бизнеса, вида деятельности.
В данном разделе необходимо представить разработку следующих
типовых документов:
план доходов и расходов;
план движения денежных средств;
прогнозный баланс активов и пассивов (балансовый отчет).
Отчет
о прибылях и убытках показывает, как будет формироваться и изменяться прибыль,
и, по существу, является прогнозом финансовых результатов (табл. 12). Баланс
денежных расходов и поступлений (таблица движения денежных средств) позволяет
оценить, сколько денег необходимо вложить в бизнес в разбивке по времени,
проверить синхронность поступления и расходования денежных средств (табл. 13).
Прогнозный баланс отражает структуру имущества предприятия и источники его
формирования (табл. 14).
Проект
предполагает разовую инвестицию как в основной, так и в оборотный капитал.
Предприятие в своей хозяйственной деятельности платит следующие виды налогов:
НДС
— 18%;
налог
на имущество — 2% от среднегодовой стоимости имущества;
налог
на прибыль — 24% от балансовой прибыли;
отчисления
во внебюджетные государственные фонды (26%).
Таблица 12
Прибыли-убытки
(руб.)
|
Строка |
6.2006 |
7.2006 |
8.2006 |
9.2006 |
10.2006 |
11.2006 |
12.2006 |
|
Валовый |
457627,12 |
572560,36 |
687704,76 |
688337,67 |
688971,17 |
689605,25 |
690239,91 |
|
Чистый |
457627,12 |
572560,36 |
687704,76 |
688337,67 |
688971,17 |
689605,25 |
690239,91 |
|
Материалы комплектующие |
97966,10 |
122568,31 |
147214,91 |
147347,96 |
147481,14 |
147614,44 |
147747,85 |
|
Суммарные |
97966,10 |
122568,31 |
147214,91 |
147347,96 |
147481,14 |
147614,44 |
147747,85 |
|
Валовая |
359661,02 |
449992,05 |
540489,85 |
540989,71 |
541490,03 |
541990,81 |
542492,06 |
|
Налог |
921,67 |
910,15 |
898,62 |
887,10 |
875,58 |
864,06 |
852,54 |
|
Производственные |
40677,97 |
40714,06 |
40750,19 |
40786,35 |
40822,54 |
40858,76 |
40895,01 |
|
Маркетинговые |
9745,76 |
9754,41 |
9763,07 |
9771,73 |
9780,40 |
9789,08 |
9797,76 |
|
Зарплата |
39060,00 |
39094,34 |
39128,70 |
39163,10 |
39197,53 |
39231,98 |
39266,47 |
|
Зарплата |
113400,00 |
113499,69 |
113599,46 |
113699,32 |
113799,27 |
113899,31 |
113999,44 |
|
Суммарные |
202883,73 |
203062,49 |
203241,42 |
203420,50 |
203599,74 |
203779,13 |
203958,69 |
|
Амортизация |
6912,50 |
6912,50 |
6912,50 |
6912,50 |
6912,50 |
6912,50 |
|
|
Проценты |
6153,85 |
5641,03 |
5128,21 |
4615,38 |
4102,56 |
3589,74 |
3076,92 |
|
Суммарные |
6153,85 |
12553,53 |
12040,71 |
11527,88 |
11015,06 |
10502,24 |
9989,42 |
|
Другие |
|||||||
|
Другие |
80508,47 |
||||||
|
Прибыль |
69193,30 |
233465,88 |
324309,11 |
325154,22 |
325999,65 |
326845,37 |
327691,40 |
|
Налогооблагаемая |
69193,30 |
233465,88 |
324309,11 |
325154,22 |
325999,65 |
326845,37 |
327691,40 |
|
Налог |
16606,39 |
56031,81 |
77834,19 |
78037,01 |
78239,92 |
78442,89 |
78645,94 |
|
Чистая |
52586,91 |
177434,07 |
246474,92 |
247117,21 |
247759,73 |
248402,48 |
249045,47 |
|
Строка |
1кв. |
2кв. |
3кв. |
4кв. |
2008 |
1-5. 2009 |
|
|
Валовый |
2074533,55 |
2080266,57 |
2086427,99 |
2092814,37 |
9374689,34 |
4022227,85 |
|
|
Чистый |
2074533,55 |
2080266,57 |
2086427,99 |
2092814,37 |
9374689,34 |
4022227,85 |
|
|
Материалы |
444045,28 |
445250,39 |
446539,72 |
447873,36 |
2005803,08 |
860310,78 |
|
|
Суммарные |
444045,28 |
445250,39 |
446539,72 |
447873,36 |
2005803,08 |
860310,78 |
|
|
Валовая |
1630488,27 |
1635016,18 |
1639888,26 |
1644941,02 |
7368886,26 |
3161917,07 |
|
|
Налог |
2488,50 |
2384,81 |
2281,12 |
2177,44 |
7672,88 |
2707,40 |
|
|
Производственные |
122902,89 |
123230,35 |
123579,05 |
123938,94 |
499447,94 |
209949,26 |
|
|
Маркетинговые |
29445,49 |
29523,94 |
29607,48 |
29693,70 |
119659,40 |
50300,34 |
|
|
Зарплата |
118006,65 |
118318,13 |
118646,08 |
118982,79 |
479386,70 |
201474,02 |
|
|
Зарплата |
342599,94 |
343504,24 |
344456,37 |
345433,90 |
1391767,85 |
584924,57 |
|
|
Суммарные |
612954,97 |
614576,66 |
616288,98 |
618049,34 |
2490261,89 |
1046648,18 |
|
|
Амортизация |
20737,50 |
20737,50 |
20737,50 |
20737,50 |
82950,00 |
34562,50 |
|
|
Проценты |
6153,85 |
1538,46 |
|||||
|
Суммарные |
26891,35 |
22275,96 |
20737,50 |
20737,50 |
82950,00 |
34562,50 |
|
|
Другие |
|||||||
|
Другие |
|||||||
|
Прибыль |
988153,46 |
995778,75 |
1000580,65 |
1003976,74 |
4788001,49 |
2077998,99 |
|
|
Налогооблагаемая |
988153,46 |
995778,75 |
1000580,65 |
1003976,74 |
4788001,49 |
2077998,99 |
|
|
Налог |
237156,83 |
238986,90 |
240139,36 |
240954,42 |
1149120,36 |
498719,76 |
|
|
Чистая |
750996,63 |
756791,85 |
760441,30 |
763022,32 |
3638881,13 |
1579279,23 |
ООО «Сервисстрой» начинают оказывать услуги с 01.06.06
года. Далее в таблице 13 рассмотрим движение денежных средств, которое включает
в себя образование источников финансовых ресурсов и их исследование, и
показывает, сколько средств имеется в наличии у подразделения.
Таблица
13
Таблица
движения денежных средств (кеш-фло), руб.
|
Строка |
6.2006 |
7.2006 |
8.2006 |
9.2006 |
10.2006 |
11.2006 |
12.2006 |
||||||
|
Поступления |
540000,0 |
666366,44 |
789411,96 |
779315,02 |
769347,2 |
759506,9 |
749792,4 |
||||||
|
Затраты |
115600,0 |
142649,43 |
168987,06 |
166822,89 |
164686,4 |
162577,3 |
160495,2 |
||||||
|
Суммарные |
115600,0 |
142649,43 |
168987,06 |
166822,89 |
164686,4 |
162577,3 |
160495,2 |
||||||
|
Общие |
59500,00 |
58737,03 |
57983,84 |
57240,32 |
56506,32 |
55781,74 |
55066,45 |
||||||
|
Затраты |
121000,0 |
119447,43 |
117914,78 |
116401,80 |
114908,2 |
113433,8 |
111978,3 |
||||||
|
Суммарные |
180500,0 |
178184,46 |
175898,63 |
173642,12 |
171414,5 |
169215,5 |
167044,7 |
||||||
|
Налоги |
31460,00 |
88951,50 |
155122,65 |
189564,55 |
189814,7 |
184990,1 |
182744,1 |
||||||
|
Кэш-фло |
212440,0 |
256581,05 |
289403,62 |
249285,46 |
243431,5 |
242723,8 |
239508,3 |
||||||
|
Затраты |
553000,0 |
||||||||||||
|
Другие |
95000,00 |
||||||||||||
|
Кэш-фло |
-648000,0 |
||||||||||||
|
Собственный |
|||||||||||||
|
Займы |
500000,0 |
||||||||||||
|
Выплаты |
38461,54 |
37934,69 |
37415,05 |
36902,53 |
36397,03 |
35898,46 |
35406,72 |
||||||
|
Выплаты |
6153,85 |
5563,75 |
4988,67 |
4428,30 |
3882,35 |
3350,52 |
2832,54 |
||||||
|
Кэш-фло |
455384,6 |
-43498,44 |
-42403,72 |
-41330,83 |
-40279,38 |
-39248,98 |
-38239,25 |
||||||
|
Баланс |
19553,05 |
229716,82 |
473333,27 |
678439,2 |
878808,6 |
1079496, |
|||||||
|
Баланс |
19824,62 |
232907,22 |
479907,12 |
687861,75 |
891013,8 |
1094488 |
1295757 |
||||||
|
Строка |
1кв. |
2кв. |
3кв. |
4кв. |
2008 |
1-5. 2009 |
|||||||
|
Поступления |
2192325,31 |
2109274,12 |
2029768,63 |
1953454,70 |
7897591,85 |
3011217,95 |
|||||||
|
Затраты |
469258,19 |
451459,09 |
434413,52 |
418049,74 |
1689773,5 |
644067,49 |
|||||||
|
Суммарные |
469258,19 |
451459,09 |
434413,52 |
418049,74 |
1689773,57 |
644067,49 |
|||||||
|
Общие |
160998,75 |
154884,36 |
149026,64 |
143402,37 |
521565,18 |
194834,82 |
|||||||
|
Затраты |
327387,65 |
314946,38 |
303017,68 |
291560,17 |
1060233,46 |
395974,28 |
|||||||
|
Суммарные |
488386,40 |
469830,74 |
452044,32 |
434962,55 |
1581798,64 |
590809,10 |
|||||||
|
Налоги |
537377,79 |
517929,78 |
498934,62 |
480141,37 |
1947680,89 |
748758,24 |
|||||||
|
Кэш-фло |
697302,94 |
670054,51 |
644376,18 |
620301,03 |
2678338,76 |
1027583,12 |
|||||||
|
Затраты |
|||||||||||||
|
Другие |
|||||||||||||
|
Кэш-фло |
|||||||||||||
|
Собственный |
|||||||||||||
|
Займы |
103336,59 |
99147,92 |
|||||||||||
|
Выплаты |
5523,95 |
1334,13 |
|||||||||||
|
Выплаты |
|||||||||||||
|
Кэш-фло |
-108860,54 |
-100482,05 |
|||||||||||
|
Баланс |
1278008,24 |
1858390,05 |
2420160,40 |
3055709,80 |
3667513,83 |
6309164,21 |
|||||||
|
Баланс |
1884200,17 |
2453772,63 |
3098148,81 |
3718449,84 |
6396788,60 |
7424371,72 |
|||||||
В
качестве источника средств обособленное подразделение использует собственные и
заемные средства, которые возвращаются в течение проекта.
Таблица
14
Кредиты
|
Название |
Дата |
Сумма, |
Срок |
|
Кредит |
01.06.2006 |
500000 |
12 |
В
течение периода оказания услуг, организация ООО
«Сервисстрой» выплачивает следующие налоги (см. табл. 15).
Таблица
15
Налоги
|
Название |
База |
Период |
Ставка |
|
Налог |
Прибыль |
Месяц |
24% |
|
НДС |
Добавленная |
Месяц |
18 |
|
Пенсионный |
Зарплата |
Месяц |
20% |
|
Мед. |
Зарплата |
Месяц |
2,8% |
|
Соц. |
Зарплата |
Месяц |
3,2% |
|
Налог |
Имущество |
Квартал |
2% |
Срок
окупаемости, исходя из тенденции увеличения денежных средств, когда
аккумулированная сумма денежного потока станет равна сумме затрат на
инвестиции, равен 3 месяцам с учетом нормы дисконта 18%, когда ЧДД положителен.
Следующая форма финансовой оценки является прогнозный баланс, который
показывает насколько устойчиво финансовое положение (платежеспособность и
ликвидность) подразделения в конкретный момент времени (см. табл. 16).
Таблица
16
Баланс
(руб.)
|
Строка |
6.2006 |
7.2006 |
8.2006 |
9.2006 |
10.2006 |
11.2006 |
12.2006 |
||
|
Денежные |
19824,62 |
235866,61 |
489775,03 |
706515,04 |
921190,33 |
1139192,8 |
1357827,0 |
||
|
Суммарные |
19824,62 |
235866,61 |
489775,03 |
706515,04 |
921190,33 |
1139192,8 |
1357827,0 |
||
|
Основные |
553000,00 |
553000,00 |
553000,00 |
553000,00 |
553000,00 |
553000,00 |
553000,00 |
||
|
Накопленная |
6912,50 |
13825,00 |
20737,50 |
27650,00 |
34562,50 |
41475,00 |
|||
|
Остаточная |
553000,00 |
546087,50 |
539175,00 |
532262,50 |
525350,00 |
518437,50 |
511525,00 |
||
|
Земля |
|||||||||
|
Здания |
|||||||||
|
Оборудование |
553000,00 |
546087,50 |
539175,00 |
532262,50 |
525350,00 |
518437,50 |
511525,00 |
||
|
Предоплаченные |
|||||||||
|
Строка |
6.2006 |
7.2006 |
8.2006 |
9.2006 |
10.2006 |
11.2006 |
12.2006 |
||
|
Другие |
|||||||||
|
СУММАРНЫЙ |
572824,62 |
781954,11 |
1028950,03 |
1238777,54 |
1446540,3 |
1657630,3 |
1869352,0 |
||
|
Отсроченные |
58699,25 |
128856,20 |
167838,74 |
169010,58 |
167475,18 |
168624,27 |
169761,99 |
||
|
Краткосрочные |
423076,92 |
423076,92 |
384615,38 |
346153,85 |
307692,31 |
269230,77 |
230769,23 |
||
|
Счета |
|||||||||
|
Полученные |
|||||||||
|
Суммарные |
481776,17 |
551933,12 |
552454,13 |
515164,43 |
475167,48 |
437855,04 |
400531,23 |
||
|
Долгосрочные |
38461,54 |
||||||||
|
Нераспределенная |
52586,91 |
230020,98 |
476495,90 |
723613,11 |
971372,84 |
1219775,3 |
1468820,7 |
||
|
Суммарный |
52586,91 |
230020,98 |
476495,90 |
723613,11 |
971372,84 |
1219775,3 |
1468820,7 |
||
|
СУММАРНЫЙ |
572824,62 |
781954,11 |
1028950,03 |
1238777,54 |
1446540,3 |
1657630,3 |
1869352,0 |
||
|
Строка |
1кв. |
2кв. |
3кв. |
4кв. |
2008 |
1-5. 2009 |
|||
|
Денежные |
2014929,29 |
2677828,13 |
3459450,19 |
4243654,98 |
7993371,24 |
9612913,72 |
|||
|
Суммарные |
2014929,29 |
2677828,13 |
3459450,19 |
4243654,98 |
7993371,24 |
9612913,72 |
|||
|
Основные |
553000,00 |
553000,00 |
553000,00 |
553000,00 |
553000,00 |
553000,00 |
|||
|
Накопленная |
62212,50 |
82950,00 |
103687,50 |
124425,00 |
207375,00 |
241937,50 |
|||
|
Остаточная |
490787,50 |
470050,00 |
449312,50 |
428575,00 |
345625,00 |
311062,50 |
|||
|
Земля |
|||||||||
|
Оборудование |
490787,50 |
470050,00 |
449312,50 |
428575,00 |
345625,00 |
311062,50 |
|||
|
Предоплаченные |
|||||||||
|
Другие |
|||||||||
|
СУММАРНЫЙ |
2505716,79 |
3147878,13 |
3908762,69 |
4672229,98 |
8338996,24 |
9923976,22 |
|||
|
Отсроченные |
170514,75 |
171268,86 |
171712,13 |
172157,09 |
200042,22 |
205742,96 |
|||
|
Краткосрочные |
115384,62 |
||||||||
|
Счета |
|||||||||
|
Полученные |
|||||||||
|
Суммарные |
285899,37 |
171268,86 |
171712,13 |
172157,09 |
200042,22 |
205742,96 |
|||
|
Долгосрочные |
|||||||||
|
Нераспределенная |
2219817,42 |
2976609,27 |
3737050,57 |
4500072,89 |
8138954,02 |
9718233,26 |
|||
|
Суммарный |
2219817,42 |
2976609,27 |
3737050,57 |
4500072,89 |
8138954,02 |
9718233,26 |
|||
|
СУММАРНЫЙ |
2505716,79 |
3147878,13 |
3908762,69 |
4672229,98 |
8338996,24 |
9923976,22 |
|||
Показатели эффективности инвестиций
рассчитываются путем определения дисконтированных потоков денежных средств. Их
оценка осуществляется по следующим показателям:
срок окупаемости проекта с учетом
дисконтирования;
индекс прибыльности;
чистый приведенный доход;
внутренняя норма рентабельности.
На сколько влияет тот или иной
фактор на финансовые результаты проекта можем определить на основе анализа
чувствительности. Во время анализа рассчитываются финансовые результаты проекта
при изменяющихся значениях одного параметра и фиксированных значениях других
параметров. Чаще всего в качестве показателей, характеризующей финансовые
результаты проекта, применяются показатели инвестиционной привлекательности. А
среди них два показателя:
1.NPV – чистый приведенный доход;
2.IRR – внутренняя норма
рентабельности.
Хотя показатель NPV абсолютный, тем
не менее, является благоприятным при его положительном значении (см. табл. 17).
Таблица 17
Интегральные
показатели
|
Показатель |
Рубли |
|
Ставка |
18,00% |
|
Период |
3 |
|
Дисконтированный |
3 |
|
Средняя |
358,76% |
|
Чистый |
7385272 |
|
Индекс |
17,72 |
|
Внутренняя |
325,00% |
|
Модифицированная |
206,22% |
|
Длительность |
1,45 |
Помимо
рассчитанных таблиц, в бизнес-плане графически и аналитическим путем
определяется точка безубыточности (порога рентабельности).
Анализ
безубыточности проводится в целях определения объема продаж, при котором
предприятие покрывает свои расходы, не имея прибыли, но и не неся убытков
(точка безубыточности или порог рентабельности). Для определения этой точки
независимо от применяемой методики необходимо прежде всего разделить
прогнозируемые затраты на постоянные, не зависящие от изменения объема производства
продукции, и переменные, величина которых изменяется с ростом или сокращением
объема производства.
Для
определения эффективности вложения средств и устойчивости самого проекта,
необходимо рассчитать порог рентабельности, иначе точку безубыточности по
формуле:
Постоянные
расходы
ТБ
= ————————————
Цена
– переменные расходы
В
таблице 18 даны значения показателя безубыточности, а рис. 3 наглядно это
показывает.
Таблица
18
Анализ
безубыточности
|
Продукт |
6-12.2006 |
2007 |
20028 |
1-5.2009 |
|
Оконный |
250,99 |
234,66 |
233,49 |
233,11 |
Рис.
3. Точка безубыточности
Одной
из задач анализа проекта является определение чувствительности показателей
эффективности к изменениям различных параметров. Чем шире диапазон параметров,
в котором показатели эффективности остаются в пределах приемлемых значений, тем
выше «запас прочности» проекта, тем лучше он защищен от колебаний
различных факторов, оказывающих влияние на результаты реализации проекта.
Анализ
чувствительности проекта к следующим параметрам: объем сбыта, цена сбыта,
прямые издержки, общие издержки, ставки налогов приведен в табл. 19.
Таблица
19
Анализ
чувствительности
|
Параметр |
-10% |
-5% |
0% |
5% |
10% |
|
Ставки |
601316,78 |
583202,97 |
565465,51 |
548097,71 |
531093,04 |
|
Уровень |
564298,39 |
564881,59 |
565465,51 |
566050,15 |
566635,51 |
|
Объем |
471813,31 |
518639,41 |
565465,51 |
612291,61 |
659117,71 |
|
Цена |
446317,29 |
505891,40 |
565465,51 |
625039,63 |
684613,74 |
|
Задержки |
565465,51 |
565465,51 |
565465,51 |
565465,51 |
565465,51 |
|
Прямые |
590961,54 |
578213,53 |
565465,51 |
552717,50 |
539969,49 |
|
Общие |
573843,44 |
569654,48 |
565465,51 |
561276,55 |
557087,58 |
|
Ставки |
565644,34 |
565554,92 |
565465,51 |
565376,10 |
565286,69 |
Анализ
чувствительности показал, что проект по критерию «чистый приведенный доход (NPV)»
наиболее чувствителен к следующим параметрам: объем сбыта, цена сбыта, ставки
налогов. Следовательно, управлению организации следует обратить на прогноз
значений именно этих параметров, чтобы избежать вероятность значительного
ухудшения проекта.
11. Стратегия
финансирования
На финансирование
проекта необходимы инвестиции в сумме 648000 рублей, в том числе для покупки
оборудования на сумму 553000 рублей; инвестиции в оборотный капитал – 95000
рублей.
Инвестиции
осуществляются за счет средств кредита банка в сумме 500000 рублей; собственных
средств предприятия (амортизационный фонд, нераспределенная прибыль) в сумме
148000 рублей.
Процентная ставка
по кредиту составляет 16% годовых, вся величина кредита поступает одной суммой;
условия выплаты процентов – ежемесячно равными суммами; возврат кредита
производится регулярно равными долями с первого месяца. Срок погашения – 12
месяцев, тип кредита – краткосрочный. Оплата оборудования по договору купли
продажи осуществляется разовой суммой — 553000 руб.
Приложение
3
Бизнес-план
создания и развития
совместного
предприятия с участием компании «Х» и компании «У» в области международных
железнодорожных грузовых перевозок
Москва
2005
СОДЕРЖАНИЕ
Резюме
Введение
1. Цель проекта
2. Анализ рыночной ситуации
2.1. Внешняя торговля между Россией и Германией
2.2. Транспортный рынок России
2.2.1. Основные
участники рынка российских грузовых перевозок
2.3. Транспортный рынок Германии
2.4. Международные перевозки между Германией и Россией
2.4.1. Железнодорожные
перевозки между Россией и Германией
2.4.2. Ценовая
ситуация
2.5. Потенциал развития железнодорожных грузовых перевозок
между Россией и Западной Европой
2.5.1. Альтернатива
смешанному железнодорожно-водному сообщению
2.5.2. Альтернатива
смешанным железнодорожно-автомобильным перевозкам
2.5.3. Альтернатива
прямому автомобильному сообщению
2.5.4. Увеличение
существующего грузопотока
2.5.5. Развитие
транзитных контейнерных перевозок по направлению Западная Европа – Китай и
Китай – Западная Европа
Выводы
3. Описание деятельности создаваемого совместного
предприятия
3.1. Виды
деятельности
3.2. Основные
требования к транспортному продукту СП
3.3.
Производственная модель
3.4.Сбытовая политика
3.5. Условия
конкурентоспособности совместного предприятия
3.6.Калькуляция затрат и отпускных цен по ключевым направлениям
потенциала привлечения объемов перевозок
3.7.Отбор экономически выгодных для СП направлений перевозок
Выводы
4. Финансово-экономическая и инвестиционная характеристика
деятельности
4.1. План доходов и расходов компании
4.2. Финансовый план
4.2.1 План движения
денежных средств. Прогнозный баланс.
4.2.2 Оценка уровня
собственных средств (чистых активов) компании
4.2.3 Оценка
потребности в привлечении заемных средств
4.2.4 Анализ
рентабельности деятельности и финансовой устойчивости компании
4.2.5 Анализ
эффективности проекта
Выводы
5.
Организационно-правовое обеспечение
6. Анализ
факторов риска
7. Выгоды
компании «Х» от участия в проекте по созданию СП
Резюме
Целью
создания совместного предприятия (далее – СП) с участием компании «Х» и
компании «У» является повышение доли железнодорожных перевозок в грузообороте
между Германией, Россией и Китаем за счет реализации целенаправленных мер по
созданию конкурентоспособных логистических услуг, востребованных рынком.
Бизнес-план
разработан в целях реализации взаимной заинтересованности компаний «Х» и «У» в
совместном создании нового вида бизнеса в области разработки и реализации
комплексных логистических услуг, который бы наиболее эффективным образом
реализовал потенциал грузовых перевозок в сообщении между Германией и Россией с
использованием международного транспортного коридора II
(Берлин-Варшава-Минск-Москва-Нижний Новгород) и его продления до Китая.
Справочно:
«Х» и «У» — это крупные железнодорожные компании, одна из которых функционирует
на российском транспортном рынке, а другая – на германском транспортном рынке.
Обе компании являются транспортными холдингами, объединяющими различные виды
бизнесов в сфере железнодорожной транспортировке грузов (контейнерные, вагонные
перевозки, терминальная деятельность и др.).
В
этой связи предполагается, что у создаваемого предприятия не будет в
собственности подвижного состава. Оно будет функционировать в качестве
логистической компании, осуществляющей покупку транспортных услуг у
компаний-учредителей (и других возможных поставщиков), формирование комплексной
транспортной услуги «от двери до двери» и ее продажу
клиентам-грузоотправителям.
Результаты
проведенных исследований (в том числе запуск пробного контейнерного поезда по
маршруту Китай-Западная Европа в марте 2005
г.) свидетельствуют о том, что благодаря внедрению предполагаемого нового
вида транспортной услуги объемы железнодорожных перевозок между Россией и
Германией через погранпереходы Европы к 2010
г. могут быть удвоены, благодаря деятельности создаваемого СП. Наиболее
перспективными могут стать контейнерные перевозки по направлению
Китай-Германия.
По
мере освоения потенциала развития и увеличения объемов выполняемых работ,
чистая прибыль СП может составлять до 1,1 млн. евро в год.
Проведенный
анализ эффективности проекта показывает высокую эффективность инвестиций
учредителей в уставный капитал СП. Основные показатели эффективности проекта
следующие:
Чистая
текущая стоимость проекта (NPV)
составляет 748 тыс. евро;
Внутренняя
норма доходности (IRR) составляет около
76%;
Дисконтированный
срок окупаемости составляет 3,5 года.
Стоимость
данного бизнеса, оцениваемая методом чистых активов на конец 2010
г., составит 2,5 млн. евро, что превышает вклад учредителей в уставный капитал
данного предприятия в 8 раз и свидетельствует о целесообразности реализации
данного проекта.
Кроме
того, СП приносит дополнительные доходы учредителям, выступающим в качестве
основных поставщиков услуг по перевозкам для данного предприятия. В этой связи
величина дополнительных доходов компании «Х» от оказания услуг по перевозке
грузов для создаваемой компании составит от 55 тыс. евро в 2006 г.
до 5212 тыс. евро в год к 2010 г. (с НДС). Суммарно за 5 лет объем данных
доходов для компании «Х» составит около 17 млн. евро.
Для
реализации проекта размер уставного капитала данной компании составит 300 тыс.
евро, доля компании «Х» в котором составит 50,1%, компании «У» — 49,9%.
Введение
Рассмотрение вопроса о создании СП осуществляется в
рамках соглашений между компанией «Х» и «У» в области сотрудничества в сфере
грузовых перевозок, заключенных по результатам переговоров руководителей данных
компаний на протяжении 2003-2004 гг.
Основными положениями достигнутых договоренностей
относительно создания СП в области оказания услуг по грузовым перевозкам
являются следующие:
1) Развитие конкурентоспособных продуктов для железнодорожного
транспорта в зоне международного транспортного коридора II и далее в восточноазиатском
регионе вплоть до Китая. Продукты могут распространяться на рынке через
существующие сбытовые организации компаний «Х» и «У».
2) Управление всей логистической цепочкой и развитие
соответствующих дополнительных услуг (управление качеством продукции,
отслеживание, таможенное оформление, хранение) для железнодорожных перевозок в
этом коридоре.
3)
Отсутствие подвижного состава в собственности СП, которое будет осуществлять
закупку необходимых услуг по перевозкам у транспортных компаний, выполняющих
перевозки, прежде всего у компаний-учредителей.
Данный бизнес-план подготовлен для компании «Х» для принятия
решения о ее участии в создании СП.
1.
Цель проекта
В
настоящее время существует значительный потенциал привлечения объемов перевозок
грузов на железнодорожный транспорт в сообщении между Германией и Россией с
использованием международного транспортного коридора II
и его продления до Китая (торговый оборот между Россией, Германией и Китаем в
последние годы характеризуется ежегодным приростом более 10%)[1]. При этом
развитие международной торговли обеспечивается, в основном, за счет морских
перевозок. Однако применительно к транзитным маршрутам через территорию России
железные дороги могли бы использовать конкурентные преимущества по сравнению с
автомобильным и морским видами транспорта.
В
действующих условиях этому препятствует несогласованность технологических и
бизнес процессов в работе железных дорог:
·
отсутствие единого производственного и
коммерческого управления железнодорожными перевозками на направлении, что
приводит, в частности, к длительной обработке грузов на границах и
соответственно необоснованно продолжительному сроку доставки;
·
различия в технологических условиях
перевозочного процесса, связанные с различной шириной колеи на отдельных
участках пути (1435 мм – 1520 мм);
·
отсутствие единых правовых норм,
регулирующих международные железнодорожные перевозки (CIM – SMGS) и
неконкурентоспособность совокупных ценовых параметров перевозок.
Необходимо
повышение конкурентоспособности железнодорожного транспорта в данном секторе в
целях активизации освоения существующего потенциала рынка грузовых перевозок.
Целью
создания СП является повышение доли железнодорожных перевозок в грузообороте
между Германией, Россией и Китаем за счет реализации мер, направленных на
создание конкурентоспособных логистических услуг, востребованных
грузоотправителями.
Объемы
перевозок по международному транспортному коридору II
благодаря деятельности СП должны быть увеличены вдвое, то есть к 2010 году в
прямом железнодорожном сообщении Россия — Германия и Китай — Германия должны
составить более 400 тыс. тонн.
2.
Анализ рыночной ситуации
2.1.Внешняя
торговля между Россией и Германией
Германия
занимает первое место среди внешнеторговых партнеров РФ. Россия для Германии —
14-я по экспорту и 13-я по импорту. В 2004 году товарооборот между странами
составил 31,192 млрд. евро (рост на 18,4% по сравнению с 2003 годом). Объем
импорта равен 14,974 млрд. евро, экспорта — 16,218 млрд. евро. Товарооборот в
первом полугодии 2005 года — 18,1 млрд. евро (импорт — 7,7 млрд. евро, экспорт
— 10,4 млрд. евро).
Основными
статьями экспорта из ФРГ в Россию являются: машинно-техническая продукция
(более 58%), химические товары (17%), сельхозтовары (10%), металлоизделия (7%),
текстиль (более 4%), изделия деревообрабатывающей и целлюлозно-бумажной
промышленности (до 3%). Доля готовых изделий в объеме экспорта превышает 90%.
Россия экспортирует в ФРГ преимущественно сырье: до 30% всей импортируемой
Германией нефти (20% российского экспорта в целом) и 40% газа (25% экспорта).
2.2.Транспортный
рынок России
Российский рынок грузоперевозок является крупнейшим в
Европе. В 2003 году было перевезено 2,76 млрд. тонн грузов (в т.ч.
железнодорожным транспортом – 1,16 млрд. тонн). Рынок отличается очень большими
расстояниями, высокой долей массовых грузов и невысокой развитостью
автодорожной инфраструктуры. В том числе по этой причине железнодорожный
транспорт является одним из важнейших видов транспорта и будет удерживать эту
позицию в течение длительного времени.
Однако всё большее количество высококачественных грузов
(оборудование и товары народного потребления) именно в международном сообщении
с Западной Европой перевозятся автомобильным транспортом. Такие грузы, как
автомобили и высококачественные станки, по причинам безопасности
транспортируются в Россию морским транспортом.
На
долю международных перевозок в 2004 году пришлось 445 млн. т. В
ближайшие годы в России ожидается существенный рост грузоперевозок в
международном сообщении. Предполагается, что только объёмы контейнерных
перевозок в российских портах к 2012 году увеличатся в 4 раза.
Мировой объем контейнерных перевозок растет ежегодно на
8-10% уже в течение четверти века, начиная с 1986 года[2].
Контейнеризация перевозок грузов в мире оценивается на уровне 50-60%, а к 2010
году уровень контейнеризации достигнет 70%. В России также наблюдается рост
объемов перевозок контейнеропригодных грузов, но в России объемы перевозок
контейнеропригодных грузов крайне малы и несопоставимы с пропорциями мирового
рынка, хотя их рост имеет положительную тенденцию. Началом устойчивого роста
контейнерных перевозок в России можно считать 1999 год
– за пять лет объемы контейнерных перевозок возросли почти в два раза. В 2004
году объем перевозок грузов в контейнерах железнодорожным транспортом составил
более 18,5 млн. тонн, а к 2010 году, по прогнозам экспертов, возрастет как
минимум до 35-40 млн. тонн.
По
экспертным оценкам на долю автотранспорта приходится от 45 до 50% объемов
перевозок контейнеропригодных грузов, в основном, в экспортно-импортных
перевозках в сообщении Россия – Западная Европа, а также во внутренних
перевозках на короткие и средние расстояния до 3000 км.
Заметная доля контейнеропригодных грузов перевозится автомобильным транспортом
из портов и в порты, минуя железные дороги. Это касается, прежде всего, таких
портов как Санкт-Петербург и Новороссийск (а также и других портов
азово-черноморского бассейна).
2.2.1. Основные участники рынка российских грузовых перевозок
Основным участником рынка железнодорожных перевозок
является компания «Х». Компания «Х» позиционируется как
вертикально-интегрированная компания холдингового типа, выполняющая различные
виды железнодорожных перевозок, а также обеспечивающая эффективное содержание
инфраструктуры и предоставление ее услуг независимым перевозчикам.
В последние годы был открыт рынок для третьих
предприятий железнодорожных перевозок и к настоящему моменту доля частных
транспортных компаний – собственников грузовых вагонов — на рынке
железнодорожных перевозок превысила 28%.
Частные операторы и транспортно-экспедиционные агентства
Операторами
являются частные компании, которые оказывают услуги по перевозке, используя
собственный подвижной состав.
Крупнейшие операторы возникли как дочерние фирмы
промышленных предприятий, которые транспортировали продукцию соответствующего
предприятия. К ним относятся в первую очередь производители металлов и
алюминия, как, например, «РУСАЛ», «Северсталь», «УГМК» и др., а также
производители сырья, таких как «Роснефть», «ТНК», «ЛУКойл», «Уралкалий» и
«Кузбассуголь».
В настоящее время российский рынок экспедиционных услуг
представлен многочисленными малыми предприятиями. Однако уже наметились
тенденции к концентрации рынка. Доход с оборота транспортно-экспедиционных
агентств в последние годы значительно снизился, с 75 % в начале девяностых
годов до примерно 7% в настоящий момент[3]. Доход данных компании получают от
предоставления в пользование собственных грузовых вагонов, дополнительных
сопровождающих услуг, например, оформление перевозочных, таможенных и фрахтовых
документов.
Экспортные
перевозки осуществляются, главным образом, при участии российских
транспортно-экспдиторских компаний, в то время как импортные грузы
транспортируются иностранными перевозчиками.
Крупнейшие иностранные транспортно-экспедиционные
агентства имеют устойчивое положение на российском транспортном рынке. На нём
функционируют финские и балтийские компании. Из западноевропейских транспортных
предприятий «WELZ», «Schenker Russia», «PanAlpina», а также «Kühne & Nagel»
относятся к числу крупнейших участников рынка.
Многие из отмеченных компаний специализируются на
предоставлении транспортно-логистических услуг подобных тем, которые планирует
предоставлять создаваемое СП. Однако в настоящее время ближайшие конкуренты СП
не предоставляют данные услуги в том географическом охвате (протяженность
маршрутов) и при этом с тем с полным набором дополнительных услуг, которые
будет оказывать СП.
2.3.Транспортный
рынок Германии
Компания
«У» основанная в 2003 г., является наиболее крупной из европейских транспортных
компаний, выполняющих грузовые железнодорожные перевозки. Объем грузов,
перевезенных данной компанией в 2004 г. составил 270 млн.т. Основными видами
грузов, перевозимых данной компанией (без учета комбинированных перевозок
различными видами транспорта), являются железо и сталь (25%), минеральные
удобрения (11%), химическая продукция (10%), каменный уголь (10%) и др.
Более
половины объемов работ по транспортировке грузов, выполняемых компанией «У»,
составляют международные перевозки. Из них почти одна треть приходится на
комбинированные перевозки различными видами транспорта.
На
внутреннем транспортном рынке доля комбинированных перевозок заметно меньше:
она составляет около 14% от всего объема работ по транспортировке грузов,
выполняемых компанией «У» на внутреннем транспортном рынке Германии.
Транспортный
рынок Германии отличает высокий уровень развития конкуренции в области грузовых
перевозок. На данном рынке функционирует более 300 операторских компаний в
области железнодорожных грузовых перевозок.
2.4.Международные
перевозки между Германией и Россией
Общий
объём внешнеторговых грузов, перевезенных между Россией и Западной Европой в
2004 году с участием железнодорожного транспорта, составил 88,8 млн. т, из них
в контейнерах – 1,5 млн. т[4].
Экспортные перевозки из России в Западную Европу составили 84,7 млн. т, из них через
российские порты – 48,3 млн. т. Через сухопутные границы было транспортировано
36,4 млн. т внешнеторговых грузов, из них 2,5 млн. т посредством прямого
железнодорожного сообщения (из которых 2,2 млн. тонн составляют перевозки руды
в Чехию) и 33,9 млн. т через порты СНГ и балтийские порты. Основными
экспортируемыми видами грузов являются нефтяные грузы и нефтепродукты, однако
их перевозка осуществляется преимущественно через порты России, Балтии и стран
СНГ.
Объём
импорта в перевозках из Западной Европы в Россию составил 1,4 млн. т, а объём
транзитных перевозок через российскую территорию в обоих направлениях – 2,7
млн. т. При этом импортные перевозки внешнеторговых грузов через европейские
сухопутные погранпереходы составили 0,3 млн. тонн и транзит – 0,2 млн. тонн.
Общий объем перевозок в направлении Россия-Германия
морским, железнодорожным, автомобильным и воздушным транспортом в 2003
г. составил 4,4 млн. т (без трубопроводного). Из них наибольший удельный вес
приходится на перевозки в железнодорожно-водном сообщении (60% или 2,6 млн.
т.). Перевозки остальными видами транспорта составляют сравнительно
незначительный объем.
Основными видами грузов, перевозимых в данном
направлении, являются нефтяные грузы, машины и оборудование, готовая продукция,
черные металлы, лесная и сельскохозяйственная продукция. К 2015 г. ожидается увеличение суммарного объема перевозок до 10 млн. т.
Основными видами грузов, перевозимых в направлении
Германия-Россия, являются продукты питания, машины и оборудование, готовая
продукция, химические изделия. При этом в общем объеме перевозок значительный
удельный вес (64%) занимает автомобильный транспорт. К 2015
г. ожидается увеличение суммарного объема перевозок в данном направлении до
5,6 млн. т.
В российских автомобильных перевозках в настоящее время
занято 2500 предприятий с 125 тыс. сотрудников и 3,5 млн. грузовых автомобилей.
Доля российских экспедиторских агентств в общем объёме
международных перевозок составляет 36% и постепенно снижается. Отечественные
автоперевозчики проигрывают в конкурентоспособности своим балтийским и
западноевропейским конкурентам. Основной причиной сокращения доли российских
экспедиционных агентств является устаревший парк грузовых автомобилей. Лишь 40%
российских грузовых автомобилей соответствуют стандарту Евро-1 и только 1%
стандарту Евро-3.
2.4.1. Железнодорожные перевозки между Россией и Германией
Суммарный объем экспортных перевозок в направлении
Россия – Германия через европейские сухопутные погранпереходы составил 50 тыс.
т. в 2004 г. Основными видами грузов, перевозимых в данном направлении,
являются: черные металлы, метизы, химикаты и прочие грузы. Именно эти грузы
могут составить основу перевозок СП. Суммарный объем их перевозок в данном
направлении составил 48,7 тыс. тонн по данным 2004
г. Из них 42,1 тыс. тонн (86,5%) перевозится в вагонах и, соответственно, 6,6
тыс. т. (13,5%) – в контейнерах.
В сообщении из Германии в Россию, включая транзит по
территории России до Китая, в прямом железнодорожном сообщении через сухопутные
погранпереходы в 2004 г. было перевезено около 150 тыс. тонн (в основном –
готовая продукция, продукты питания, химическая продукция).
Таким образом, суммарный объем перевозок в прямом
железнодорожном сообщении между Россией и Германией в 2004
г. составил около 200 тыс. тонн.
Контейнерные
железнодорожные перевозки между Россией и Германией
В
условиях усиления контейнеризации грузопотоков во всем мире, контейнерные
перевозки являются весьма перспективными. В этой связи целесообразно
проанализировать специфику формирования контейнерных грузопоток на данном
направлении отдельно.
Основным
экспортным грузом, перевозимым в контейнерах по железной дороге, являлась
бумага – более 90% от всего объема экспорта в контейнерах в 2004-2005 гг. При
этом более 94% от этого объема приходилось на четыре бумажных комбината (см.
табл. 1).
Таблица 1
Динамика экспорта бумаги
в Германию крупнейших грузоотправителей, ДФЭ
|
Грузоотправитель |
Год |
|
|
2004 |
2005 (оценочно) |
|
|
ОАО |
8390 |
16856 |
|
ОАО |
15918 |
17782 |
|
ОАО |
1662 |
4066 |
|
ОАО |
536 |
2052 |
Перенаправление экспортного контейнеропотока в сторону
ст. Брест в необходимых для создаваемого СП объемах (обеспечение
баланса приема – сдачи контейнеров) возможно, в частности, в случае
формирования привлекательного коммерческого предложения для выбранных
«эксклюзивных» предприятий.
Основным
импортным грузом являлись продовольственные товары – около 40% от всего объема
импорта в контейнерах по железной дороге (из них 74% осталось в районе
тяготения Московской железной дороги, 20% — Северной железной дороги), около
20% приходилось на химикаты и соду (из них более 80% осталось в районе
тяготения Куйбышевской и Свердловской железных дорог). В целом импорт грузов в
контейнерах значительно «распылен» по территории России и грузополучателям.
2.4.2. Ценовая ситуация
Тарифы
на транспортном рынке за последние годы характеризуются ежегодным ростом на 10%
в год и более. В 2004 году транспортные тарифы в России увеличились на 9,3%, в
том числе на автомобильные перевозки – на 15,1%, на перевозки морским
транспортом – на 6,1%, на железнодорожные – на 12,5% (в среднем – на 8%)[5].
Наиболее
существенными ценовыми факторами, оказывающими влияние на конкурентоспособность
железнодорожных грузовых перевозок в международном сообщении, являются:
a.
более высокие затраты на железнодорожный
транспорт по сравнению с морским транспортом на большинстве международных
маршрутов;
b.
жесткая конкуренция с автомобильным
транспортом на маршрутах с развитой инфраструктурой железных дорог;
c.
различия в железнодорожных тарифах во
внутреннем и международном сообщении.
Сравнительный
анализ конкурентоспособности железнодорожного и морского транспорта в сообщении
Россия – Германия показывает, что стоимость перевозки железнодорожным
транспортом превышает стоимость перевозки морским транспортом.
В
качестве примера можно рассмотреть маршрут Соликамск (Россия) – Дуйсбург
(Германия). Стоимость перевозки 20-футового контейнера в данном направлении
через порт Санкт-Петербург с использованием железнодорожного, морского и
автотранспорта составляет 1600 евро (табл.2). При этом суммарный тариф в прямом
железнодорожном сообщении составляет 2700 евро. Необходимо отметить, что
значительная часть затрат по перевозке в данном направлении приходится на
участок Польши и Германии (50% всей стоимости перевозки при относительно
небольших расстояниях).
Таблица 2
Сравнение
стоимости перевозки альтернативными маршрутами
|
Маршрут |
Тариф |
|
Железнодорожно-водное сообщение |
|
|
Соликамск — |
400 |
|
С.-Петербург — |
550 |
|
Гамбург — |
650 |
|
ВСЕГО |
1600 |
|
Прямое железнодорожное сообщение |
|
|
Соликамск — |
1100 |
|
Красное — Брест |
250 |
|
Польский |
600 |
|
Франкфурт-на-Одере |
500 |
|
Доставка автотранспортом |
250 |
|
ВСЕГО |
2700 |
Наиболее
существенной конкуренция с автомобильным транспортом наблюдается на европейской
территории России, включая перевозки в международном направлении Запад-Восток.
Причем, цены на автомобильные перевозки в значительной степени зависят от
направления перевозки. В направлении Запад — Восток цены почти в два раза выше,
чем в обратном направлении. К примеру, стоимость перевозки автотранспортом по
маршруту Москва – Берлин составляет 1500 долл. США (в пересчете на ДФЭ),
по маршруту Берлин – Москва – 2800 долл. США. Причина подобной существенной
разницы цен заключается в том, что потребности в транспортных услугах в
направлении Восток – Запад меньше, чем в направлении Запад – Восток.
Транспортные предприятия и экспедиционные агентства в целях рентабельности перевозок
должны обеспечить загруженность круговых рейсов, это возможно только при
условии адаптации цены к спросу в зависимости от направления перевозки.
Кроме
того, на распределение грузопотоков влияют введенные с 2001 года тарифные
преференции для экспортных направлений в российские порты. Начиная с 2004 года,
тарифная дифференциация постепенно нивелируется,. то есть к 2008-2010 гг. будет
полностью проведена унификация тарифов во внутреннем и международном сообщении
и конкурентоспособность прямого железнодорожного сообщения Россия -Германия
будет возрастать.
В
целом железнодорожный транспорт на направлении Россия-Германия через Брест (на
примере базового маршрута Москва – Дуйсбург) уступает по стоимости
автомобильному и железнодорожно-морскому маршрутам, однако сопоставим по срокам
доставки с автомобильным транспортом (см. таб. 3).
Таблица 3
Конкурентоспособность видов транспорта
(перевозка груженого контейнера, ДФЭ) по срокам доставки
|
Транспорт из Москвы до Дуйсбурга |
Длительность перевозки, час |
|
|
Min |
Max |
|
|
Автомобильный |
192 |
216 |
|
Морской и автомобильный (через п. |
216 |
264 |
|
Морской и Железнодорожный (через п. |
272 |
324 |
|
Железнодорожный (Москва — Красное — |
175 |
218 |
Таким
образом, повышение конкурентоспособности железнодорожных перевозок в сообщении
Россия – Европа целесообразно осуществлять, прежде всего, посредством
оптимизации сроков доставки контейнеров, сокращая, в первую очередь, время на
обработку в пограничных пунктах, а также исследования возможностей по
оптимизации тарифных условий при перевозках стабильных крупных партий
контейнеров и сокращении порожнего пробега платформ.
В
этой связи в целом необходимо отметить, что разработка и реализация комплексной
транспортной услуги, объединяющей взаимодействия всех звеньев транспортной цепи
(включая обработку в пограничных пунктах) является целесообразной с точки
зрения повышения привлекательности железнодорожных перевозок.
Создание
подобной услуги по перевозке грузов в контейнерах между Германией и Россией
через погранпереход в г. Брест, установление конкурентоспособных тарифов в
экспортно-импортных направлениях позволят привлечь дополнительный объем
перевозок с автомобильного транспорта и перенаправить существующий объем
железнодорожных контейнерных перевозок, осуществляемых через
порт Санкт-Петербург на направление Москва-Брест-Дуйсбург.
2.5.Потенциал
развития железнодорожных грузовых перевозок между Россией и Западной Европой
В
настоящее время в общем объеме перевозок между Германией и Россией на долю
перевозок в прямом железнодорожном сообщении приходится около 12,8% (без учета трубопроводного
транспорта).
Для
того, чтобы данный показатель был увеличен, для существующих видов перевозок
необходимо развить альтернативные продукты, которые составят конкуренцию
автомобильному и морскому транспорту. Совместно с другими участвующими железными
дорогами, политическими органами и компаниями-учредителями необходимо
инициировать меры для устранения главных препятствий для железнодорожных
перевозок в международном транспортном коридоре II.
Объемы
перевозок грузов совместной компании могут быть сформированы за счет:
1)
переключения на международный транспортный коридор II
части:
—
смешанных железнодорожно-водных перевозок;
— смешанных
железнодорожно-автомобильных перевозок;
— прямых
автомобильных перевозок;
2)
увеличения существующих объемов перевозок грузов;
3)
развитие транзитных контейнерных перевозок по направлению Западная Европа –
Китай и Китай – Западная Европа.
2.5.1.
Альтернатива смешанному железнодорожно-водному сообщению
При сравнении морских перевозок с железнодорожными в
международном транспортном коридоре II следует учитывать три аспекта,
представляющие собой преимущества морского вида транспорта. Во-первых,
усиленные инвестиции в расширение инфраструктуры портов. Во-вторых, для
доставки грузов к российским портам действуют более выгодные тарифные условия
железнодорожных перевозок. Кроме того, размер морского фрахта для перевозок при
ближнем плавании в немецкие порты меньше, чем цена на железнодорожные перевозки
по территории Польши и Германии. Эти факторы способствуют развитию морских перевозок
и смешанных железнодорожных перевозок через российские порты и, обеспечивают,
таким образом, морским перевозкам значительные конкурентные преимущества.
Наибольший объем грузов, перевозимых в Западную Европу
из России, отправляется через балтийские порты (как российские, так и порты
стран Балтии). Однако наличие различий в уровне железнодорожных тарифов в
международном и внутреннем сообщениях очень усложняет переключение
грузоперевозок из морских портов в международный транспортный коридор II,
так как через российские морские порты транспортируются, прежде всего, массовые
грузы, которые очень чувствительны к ценовому фактору. Таким образом, стоимость
перевозки является главным решающим критерием при выборе способа перевозки этих
грузов.
В связи с тем, что железнодорожная транспортировка
грузов до российских портов осуществляется по «внутренним» тарифам, а в порты
стран Балтии – по «международным» тарифам, первое направление для
грузоотправителей является предпочтительным. В силу этого наблюдается сильная
перегруженность российских портов в настоящее время. При этом почти весь объём
перевозок через российские порты приходится на долю экспорта из России.
Условия
тарифов, действующие для доставки грузов в порты стран Балтии, в отличие от
тарифов на железнодорожные перевозки через российские порты, приравнены к
тарифам для железнодорожных перевозок через сухопутную границу. Поэтому объём
грузов, транспортируемых через прибалтийские порты (порты Латвии и Эстонии),
представляет собой определенный потенциал для перевода в международный
транспортный коридор II.
К
наиболее часто транспортируемым через порты стран Балтии видам грузов относятся
нефть и нефтепродукты, химикаты (сода в цистернах и вагонах), удобрения,
каменный уголь и лес. Основные грузы, перевозимые в направлении Россия –
Западная Европа по коридору II, частично совпадают с видами грузов,
транспортируемыми через порты стран Балтии.
Основным
регионом зарождения грузопотоков, для которых перевозка в прямом
железнодорожном сообщении могла бы стать реальной альтернативой перевозке через
прибалтийские порты, является Уральский регион, который представляет интерес в
части дальности доставки грузов (транспортное плечо составляет более 2000
км), поскольку действующие тарифные условия в данном случае позволяют
формировать более выгодные условия для осуществления перевозок.
В
частности, на железнодорожный транспорт могут быть переведены следующие виды
грузов: черные металлы, полуфабрикаты и изделия из металла, химикаты. Объём
перевозок, тяготеющих к международному транспортному коридору II
и выполняемых в настоящее время через порты Балтии, составляет 418 тыс. т. По
оценкам экспертов сбытовых структур компаний «Х» и «У», при благоприятных
условиях совместное предприятие к 2010 году может перевести в коридор II до 5 %
этого объёма, т.е. 20,9 тыс. т. в год.
Определенный
потенциал для переключения грузопотока в коридор II представляют спиртные
напитки и табачные изделия. Эти товары в связи с высокими ввозными пошлинами на
них и режимом таможенного оформления транспортируются морским видом транспорта.
В настоящее время объем перевозок данных видов грузов через Балтийские порты
составляет 2,4 тыс. ДФЭ в год. В случае введения российскими таможенными
органами упрощенного режима таможенного оформления перевозок этих товаров через
сухопутную границу эти виды грузов могли бы стать одной из позиций для
увеличения грузопотока в коридоре II. По предварительным прогнозам потенциал по
привлечению данных видов грузов для СП может составить около 20% от данного
объема (480 ДФЭ).
Сравнительный
анализ конкурентоспособности железной дороги по сравнению с морским транспортом
показал, что стоимость перевозки по железной дороге превышает стоимость
морского фрахта. Снижение стоимости для немецкого участка пути может быть
достигнуто за счет оптимизации технологических условий перевозок, например,
создания маршрутных грузовых поездов. На польском участке стоимость перевозки
может быть снижена путем установления цены с учетом гарантированных объемов или
цены на маршрутные грузовые поезда.
Решение
об установлении более выгодных тарифных условий на железнодорожном участке
может быть принято для крупного долгосрочного заказа на перевозки в объёме
нескольких вагонов; при перевозке определенного вида груза по фиксированному
маршруту с равномерной загрузкой вагонов.
2.5.2.
Альтернатива смешанным железнодорожно-автомобильным
перевозкам
Определенный
интерес к рассмотрению может вызвать возможность переключения так называемых
«прерванных» повагонных перевозок из России в Германию, т.е. тех перевозок,
которые осуществляются вначале по железной дороге до Бреста, а затем следующих
автомобильным транспортом.
Значительную
часть массовых грузов, перевозимых на российском участке железнодорожным
транспортом в направлении Восток-Запад, составляет древесина. Этот объём грузов
перегружается в Бресте на грузовые автомобили и транспортируется далее в Западную
Европу. Выполнение определенных условий будет способствовать переводу смешанных
железнодорожных перевозок через сухопутную границу в разряд сквозных
железнодорожных перевозок. Одним из важнейших критериев этих перевозок является
стоимость перевозки, а также сроки «обработки» грузов на границах. Необходимо
обеспечить уравнивание цен на сквозные железнодорожные перевозки с ценами на
перевозки автомобильным транспортом, а также отработать процедуру быстрой
пограничной и таможенной «обработки» грузов. Возможности снижения стоимости на
польском и немецком железнодорожных участках пути, как было обозначено,
заключаются в возможной загрузке целого поезда.
Эксперты
сбытовых структур компаний «Х» и «У» предполагают, что суммарный потенциал
данных перевозок составит около 10 тыс. т. и в случае благоприятной рыночной
конъюнктуры может рассматриваться как возможный для реализации.
2.5.3.
Альтернатива прямому автомобильному сообщению
Общий
объём грузоперевозок, осуществленных автомобильным транспортом в 2004 году в
двухсторонних перевозках между Западом и Востоком, составил 2,6 млн.т. При этом
в направлении Германия – Россия было транспортировано 1,2 млн. т. грузов, а
между Россией и Германией около 720 тыс. тонн.
Согласно
оценке экспертов к 2010 году около 5-6% данного объема можно привлечь с
автомобильного на железнодорожный транспорт около 108 тыс. т. (в том числе в
направлении Германия – Россия — 72 тыс. т., в направлении Россия – Германия —
36 тыс. т.).
Реализация
данных потенциалов возможна в случае ценовой конкурентоспособности
железнодорожных перевозок по отношению к автомобильным.
В
настоящий момент сравнение стоимости перевозки железнодорожным и автомобильным
транспортом для маршрута Дуйсбург – Москва выглядит следующим образом (см. таб.
4).
Табл. 4
|
Направление |
Автомобильный (Евро за |
Железная (Евро за |
|
мин. |
(вкл. |
|
|
Восток-Запад |
|
2.800 |
|
Запад-Восток |
2.500 |
2.800 |
По ценовым показателям перевозки автомобильным
транспортом в направлении Россия – Германия существенно дешевле, чем в
направлении Германия — Россия. Однако возможности по обеспечению обратной загрузки
в регионы-получатели, расположенные существенно восточнее Москвы, невелики, что
приводит к увеличению стоимости перевозки в данные регионы.
Преимуществами
автомобильного транспорта по сравнению с железнодорожным при перевозках в
направлении Германия – Россия являются:
—
доставка «от двери до двери» (при
транспортировке железнодорожным транспортом часто возникает необходимость
доставки от станции назначения до клиента, поэтому в общей сложности происходит
3 погрузки: отправление, перегрузка в пути следования и перегрузка на
автотранспорт на станции назначения, что соответственно влияет на цену и
качество перевозки);
—
обеспечение обратной загрузки (на
железнодорожном транспорте осуществляются преимущественно непарные перевозки,
автомобильный транспорт, как правило, обеспечивает обратную загрузку);
—
стоимость доставки автомобильным
транспортом в некоторых случаях ниже по сравнению с железнодорожным;
—
скорость доставки автомобильным
транспортом сопоставима со скоростью доставки железнодорожным транспортом;
—
единое таможенное оформление (при
перевозке автомобильным транспортом из Германии в Россию действует единый
транспортный документ, переоформление документов в пути не требуется, а при
перевозке железнодорожным транспортом единое таможенное оформление отсутствует);
—
более высокая информативность при
организации перевозок автомобильным транспортом по сравнению с железнодорожным
транспортом.
2.5.4.
Увеличение существующего грузопотока
В
настоящее время в области повагонных перевозок грузов существуют продукты «экспресс
Россия» и «экспресс Европа», плановые соединения для оси перевозок Германия –
Россия. В Германии отдельные вагоны присоединяются в Берлине-Седдин и в форме
маршрутного грузового поезда транспортируются через погранпереход
Франкфурт-на-Одере (на немецко-польской границе) далее до Смоленска.
Осуществление перевозки в рамках экспресса Европа организуется подобно
экспрессу Россия в обратном направлении.
С
помощью этих поездов в 2004 году были перевезены 230 тыс. т. в направлении
Запад – Восток, в направлении Восток – Запад 45 тыс. т. Выполненный этими
поездами объём перевозок снизился в первом квартале 2005
г. по сравнению с первым кварталом 2004
г. примерно на 25%. Прежде всего, это объясняется наиболее высокой стоимостью
перевозок железнодорожным транспортом в направлении Германия – Россия по
сравнению с автомобильным и морским видами транспорта.
Примерно
40% объёма грузоперевозок пришлось на сквозные перевозки на немецком и польском
участках пути в направлении Запад – Восток. Лишь 1% от общего объёма пришелся
на сквозные перевозки на протяжении всего маршрута. Это соответствует объёму
перевозок в 2,8 тыс. т.
Большая
часть грузоотправителей покупает услугу по перевозке по частям — в Польше,
Белоруссии и России. Таким образом, на рынке возникает объективная потребность
объединения фрагментарных перевозок в единую транспортную услугу.
Благодаря
образованию СП объём перевозок отдельных сбытовых организаций будет объединен
по маршруту Германия – Россия. Путем целенаправленного стимулирования этих осей
перевозок объём перевозок должен увеличиться. При этом шансы на более выгодную
покупку услуги у иностранных железных дорог должны возрасти.
В
качестве потенциала для СП (в объеме около 35% существующих перевозок в
направлении Германия-Россия и 44% в направлении Россия-Германия) возможно
частичное завоевание существующих перевозок, осуществляемых в настоящее время
экспедиторами, посредством предложения конкурентоспособного сквозного продукта.
Согласно оценке экспертов к 2010 году для СП появится возможность предложить
сквозную перевозку в направлении Запад – Восток объемом 79,7 тыс. т. грузов в
год, в направлении Восток – Запад — 20 тыс. т. в год.
В
качестве базового маршрута в сообщении Германия-Россия рассматривается
направление Северный Рейн — Вестфалия (промышленный регион Германии) – Россия,
поскольку на него приходится около 30% перевозок всеми видами транспорта в
данном сообщении.
В
сообщении Россия-Германия в качестве базового выбран Уральский регион,
поскольку является крупным промышленным регионом России (регионом зарождения
грузопотока) и привлекательным с точки зрения «транспортного плеча» для
перевозки грузов железнодорожным транспортом.
В
этой связи в качестве условного маршрута по направлению Запад-Восток можно
рассматривать маршрут Дуйсбург-Москва, по направлению Восток-Запад –
Екатеринбург-Дуйсбург.
2.5.5.
Развитие транзитных контейнерных перевозок по
направлению Западная Европа – Китай и Китай – Западная Европа
Общий
объём контейнерных перевозок, выполненных в 2004 году между странами ЕС и
Китаем, составил в направлении Китай – Европа 5,8 млн. ДФЭ, в направлении
Европа – Китай 2,4 млн. ДФЭ. 99 % этого объёма контейнерных перевозок пришлись
на морские перевозки.
С
ценовой точки зрения железнодорожные грузовые перевозки из Китая в Германию по сравнению
с морским фрахтом являются конкурентоспособными. Для этого маршрута компания
«Х» предлагает два контейнерных поезда, снижение стоимости которых более чем на
50 % обеспечивается действующей в настоящий момент скидкой на тарифы (см. табл.5).
Таблица 5
Сравнение
стоимости перевозки железнодорожным и морским транспортом[8]
|
Направление |
Железнодорожный транспорт (долл. США/ДФЭ) |
Морской транспорт (долл. США/ДФЭ, вкл. все надбавки) |
|
Гамбург – Шанхай |
1.716 |
666 |
|
Шанхай – Гамбург |
1.716 |
3.424 |
Тарифы
на перевозки грузов в контейнерах компании «Х» в контейнерном поезде по
маршруту п. Восточный – Красное составляет 327 долл. США за 20-фут. контейнер
и 649 долл. США за 40-фут. контейнер (поезд должен состоять минимум из 50
усл. вагонов). Тариф на перевозку грузов в частных контейнерах в контейнерном
поезде по этому маршруту составляет 239 долл. США за 20-фут. контейнер и 474 долл.
США за 40-фут. контейнер.
Для
направления Германия – Китай результаты сравнения цен для железнодорожных и
морских перевозок выглядят иным образом. Перевозка по железной дороге более чем
в два раза дороже морского фрахта. Большая разница во фрахтовых ставках в
зависимости от направления перевозки объясняется непарностью потоков перевозок.
Спрос на загрузочную мощность в направлении Восток – Запад больше, чем в
обратном направлении, поэтому на рынке действуют высокие фрахтовые ставки.
Конкурентоспособные фрахтовые ставки в направлении Запад – Восток едва покрывают
затраты морских судоходств, поэтому они компенсируются более высокими
фрахтовыми ставками для направления Восток – Запад.
Согласно прогнозам транспортировка
контейнеров должна вырасти с 1,5 млн. ДФЭ в 2002 году до 7 млн. ДФЭ в 2012
году.
Значительно
возросший объём грузоперевозок морским транспортом обострил проблемы с
отправкой груза во многих портах, таким образом, груз в связи с периодом
ожидания и изменившимися маршрутами транспортируется более длительный период
времени. В целом не всегда удается быстро покрыть спрос на тоннаж[9].
Поэтому срок ожидания в морских портах может составлять до 14 дней.
Как
уже было отмечено, в Китай и из Китая транспортируются, главным образом,
дорогостоящие грузы. Перевозка этих товаров обуславливает высокую степень
отвлечения капитала, поэтому она очень чувствительна к срокам доставки товаров.
С учетом преимуществ железнодорожных перевозок в отношении периода
транспортировки и интереса клиента сокращение периода транспортировки при
неконкурентоспособной стоимости перевозки также в направлении Германия – Китай
вполне может представлять собой конкурентное преимущество по сравнению с
морским фрахтом.
Потенциал
развития для создаваемого СП целесообразно рассматривать по двум следующим
маршрутам:
Китай
– Забайкальск – Красное – Брест – Польша – Дуйсбург;
Китай
– Восточный – Красное – Брест – Польша — Дуйсбург.
Существующий
в настоящий момент объём перевозок контейнеров по маршруту Китай – Западная
Европа и обратно, транспортируемый транзитом через Россию, очень незначителен.
Эта линия сообщения может рассматриваться как одно из потенциальных направлений
деятельности СП. В качестве конкурента выступают морские судоходства.
Объем
перевозок высокостоимостных грузов, перевозимых в направлении Китай-Германия,
составляет 74150 ДФЭ в год. По оценкам экспертов потенциал переключения
перевозок на международный транспортный коридор II
может составить около 8% (5980 ДФЭ) в год к 2010 г.
по данному направлению[10].
Выводы
Создаваемое
СП обладает значительным рыночным потенциалом по освоению объемов международных
грузовых перевозок. В условиях контейнеризации и расширения международной
торговли основной задачей СП будет увеличение привлекательности грузовых
железнодорожных перевозок через сухопутные погранпереходы за счет переключения
объемов перевозок с других видов транспорта (морского и автомобильного).
Результаты
маркетингового анализа свидетельствуют о достаточно высоком уровне конкуренции
железнодорожного транспорта с альтернативными видами транспорта. В качестве
основного конкурентного преимущества для СП в этих условиях должно стать
предложение регулярной сквозной транспортной услуги «от двери до двери» с
координацией всех звеньев транспортной цепи (железных дорог, терминалов,
автомобильного транспорта, осуществляющего развоз/довоз от/до станции), что
будет способствовать сокращению сроков доставки грузов и повышению качества
транспортно-логистического обслуживания клиентов-грузоотправителей.
По
результатам анализа потенциала осуществления перевозок по различным
направлениям и маршрутам, а также различными видами транспорта, рассмотрение
дополнительно привлекаемого объема перевозок целесообразно в части следующих
ключевых позиций:
1.
Переключения с портов Прибалтики повагонных
перевозок потенциальных видов грузов (метизы, полуфабрикаты, черные металлы,
химические продукты) в объеме до 20,9 тыс. т., что составляет около 5%
существующего объема повагонных перевозок через порты Прибалтики в направлении
Россия-Германия. При этом в качестве условного маршрута целесообразно
рассматривать Уральский регион зарождения грузопотоков, поскольку длина
маршрута в данном случае превышает 2000
км, что позволяет с учетом действующих тарифных условий формировать более
выгодные условия осуществления перевозок.
2.
Переключение объемов контейнерных
перевозок алкогольной и табачной продукции по направлению Германия-Россия
(маршрут Дуйсбург — Москва) в объеме 5780 т. (480 ДФЭ), что составляет около
20% от общего объема перевозок данных грузов через Балтийские порты.
3.
Переключение «прерванных» повагонных
перевозок по направлению Россия-Германия (с плечом доставки по территории
России более 2000 км), осуществляемых железнодорожным транспортом до Бреста,
далее следующих автомобильным транспортом. Суммарный потенциал данных перевозок
составляет 10 тыс. т.
4.
Переключения грузов, перевозимых
автомобильным транспортом, на железнодорожный для перевозки в вагонах и
контейнерах[11]
в общем объеме около 108 тыс. т., в том числе по направлению Запад-Восток — 72
тыс. т., по направлению Восток-Запад — 36 тыс. т. По данному направлению в
качестве условного маршрута принят маршрут Дуйсбург – Москва (ст. Кунцево 2) и
обратно.
5.
Предложения сквозных повагонных перевозок
по направлению Запад-Восток и Восток-Запад, что позволит создать конкурентное
преимущество перед действующими на рынке экспедиторами. За счет этого СП сможет
дополнительно оказывать услуги по перевозкам в объеме до 79,7 тыс. т. в
направлении Запад-Восток и 20 тыс. т. в направлении Восток-Запад. Условным маршрутом
по направлению Запад-Восток является маршрут Дуйсбург – Москва, по направлению
Восток-Запад – маршрут Екатеринбург – Дуйсбург.
6.
Привлечения дополнительных объемов
контейнерных перевозок высокостоимостных грузов по направлению Китай — Германия
в объеме 5980 ДФЭ, что составляет около 8% от общего объема контейнерных
перевозок в сообщении Китай-Германия (основные маршруты – через п. Восточный и
через погранпереход Забайкальск).
Отмеченные
направления могут выступать в качестве потенциально возможных для реализации
СП, поскольку они представляют интерес с точки зрения перспектив развития
рыночной конъюнктуры.
Суммарный
рыночный потенциал по увеличению объемов железнодорожных перевозок для данного
предприятия составляет около 316 тыс. т. до 2010
г., а его реализация возможна при благоприятном развитии конъюнктуры
транспортных рынков Германии, России, а также Китая.
- Описание
деятельности создаваемого совместного предприятия
3.1. Виды
деятельности
Основным
видом деятельности создаваемого СП будет являться оказание следующих видов
услуг:
—
предоставление услуг по организации контейнерных поездов, а также одиночных и
групповых контейнерных и повагонных отправок грузов в сообщении между Россией и
Германией, а также между Китаем и Германией с транзитом по территории России;
—
оказание комплекса сопутствующих услуг (терминальная обработка, таможенная
очистка, довоз/развоз, складские услуги, информирование о движении контейнеров
и т.д.), в т.ч. путем приобретения соответствующих услуг у учредителей, их дочерних
компаний и третьих лиц с целью повышения привлекательности комплексного
транспортного продукта для клиентов.
СП
преимущественно будет разрабатывать и предлагать транспортные продукты на
сухопутных маршрутах с использованием международного транспортного коридора II.
3.2.
Основные требования к транспортному продукту СП
В
настоящее время по результатам проведенного анализа и опросам клиентов выявлены
основные недостатки организации существующих перевозок грузов по железной
дороге в сообщении между Германией, Россией и Китаем, которые негативно влияют
на конкурентоспособность железнодорожных перевозок в данных направлениях:
1.
Отсутствие регулярности движения и надежности соблюдения расписания движения;
2.
Значительные потери времени на пограничных переходах (перегрузка
грузов, таможенное оформление, др.)
3.
Отсутствие
конкурентоспособной цены на всем маршруте следования;
4.
Дорогостоящий довоз и развоз грузов от станции назначения до склада
грузополучателя (особенно под таможенным контролем);
5.
Отсутствие
сбалансированности (парности) перевозок (необходимость
транспортировки порожнего подвижного состава).
Задачей
СП является разработка транспортного продукта, который будет в максимальной
степени отвечать запросам клиентов-грузоотправителей.
Основными
требованиями, предъявляемыми к транспортному продукту, который будет предлагать
СП, являются следующие:
1.
Организация регулярного движения
контейнерных поездов (формирование четкого графика
следования поездов, формирование регулярного поезда из Бреста в Москву и далее
по транссибирской магистрали до Китая);
2.
Оптимизация сроков доставки (уменьшение
времени перегрузки в Бресте до 15-18 часов);
3.
Оптимизация производственных затрат за
счет обеспечения обратной загрузки и снижения доли порожнего пробега как подвижного
состава, так и контейнерного парка;
4.
Предложение единой сквозной ставки «от
двери-до двери»;
5.
Создание единой ИТ-платформы (предварительное
таможенное декларирование, слежение за процессом перевозки, формирование
сквозной цены);
6.
Предложение широкого ассортимента
дополнительных услуг, связанных с перевозкой грузов.
3.3. Производственная модель
В
рамках производственной деятельности СП будет в основном опираться на ресурсы
учредителей, а также других компаний, действующих на транспортном рынке.
СП
формирует сквозную транспортную услугу по доставке груза «от двери до двери»,
закупает необходимые для этого производственные ресурсы компаний-учредителей
(услуги инфраструктуры, предоставления подвижного состава, а также услуги по терминальной
обработке грузов, таможенной очистке, довозу/развозу и др.),
интегрирует их в главную услугу, чтобы затем продавать их в качестве
совокупного продукта сбытовым организациям или напрямую грузоотправителям на
рынке. Таким образом, транспортные услуги и услуги логистики будут
предоставляться одним поставщиком.
Кроме
этого, деятельность СП включает:
1.
Внедрение
информационно — управляющей системы, обеспечивающей комплекс мер по
повышению качества железнодорожных перевозок и снижению сроков доставки и
затрат – например, переоформление накладных в системе ЦИМ/СМГС до отправления,
оформление предварительной электронной заявки, возможность таможенного
декларирования грузов до прибытия груза на границу в Бресте и др.).
2.
Ведение договоров по таможенному оформлению, перегрузке, слежение
за процессами перевозок.
СП
будет осуществлять деятельность, связанную с международными перевозками, и
соответственно интегрировать деловые обычаи транспортных рынков нескольких
стран. В этой связи модель организации производственной (а также и сбытовой
деятельности) на транспортном рынке Запада и Востока будет различной.
Так
в свою очередь будут различны условия покупки услуг для транспортных рынков
Востока (российский, китайский, белорусский участки) и Запада (немецкий, польский
участки). При зарождении грузопотоков в Восточной части характерна
преимущественно 100%-ная оплата услуг перевозчику не менее чем за 3 дня до
начала перевозки. Данные особенности учтены при построении
финансово-экономической модели развития предприятия.
Действующие
условия компании «Х» предусматривают, что экспедиторские организации обязуются
внести денежные средства за планируемые международные перевозки
(экспортно-импортные и транзитные, через сухопутные пограничные переходы) за 15
дней до их начала. По общему правилу (статья 30 Федерального закона «Устав
железнодорожного транспорта Российской Федерации») перевозка грузов
оплачивается до ее начала, т.е. предусматривается 100% предоплата.
На
западной территории в настоящий момент действуют условия 100%-ной оплаты
перевозки через 15 дней после ее окончания (действующие условия на транспортном
рынке Германии).
3.4.
Сбытовая политика
Особенности
структуры рынков России и Германии, а также ориентир на разные группы клиентов,
обуславливает необходимость построения различной системы сбыта услуг СП на
Востоке и на Западе.
Система
сбыта услуг СП в России должна удовлетворять следующим базовым требованиям:
- эффективное продвижение транспортного продукта на
рынке на начальном этапе; - максимальный охват потенциальной клиентской базы;
- учет особенностей работы с различными группами
клиентов; - приоритетное использование сбытовых структур
учредителей; - минимизация расходов на сбытовую сеть.
Учитывая
сегментацию клиентской базы, система сбыта услуг СП будет строиться по двум
основным направлениям:
1.
Организация системы прямого сбыта услуг СП
непосредственно клиентам – грузоотправителям через московский офис.
Данная
система сбыта предполагает проведение активной маркетинговой политики,
направленной на непосредственный выход на клиентов и продвижение нового
транспортного продукта. Данный канал сбыта будет приоритетным при работе с
крупными клиентами (например, с целлюлозно-бумажными комбинатами). Прямой сбыт
предполагает:
·
непосредственное взаимодействие
сотрудников московского офиса СП с клиентом в процессе предложения транспортных
услуг;
·
непосредственное консультирование клиентов
сотрудниками московского офиса СП по параметрам предлагаемой транспортной
услуги в процессе ее реализации;
·
самостоятельное заключение договоров
транспортной экспедиции (без агента);
·
возможно самостоятельное осуществление
взаиморасчетов с клиентами.
2.
Организация сбыта услуг СП через агентов.
Агенты
будут осуществлять продажу услуг от имени и за счет СП за вознаграждение. В качестве
агентов будут выступать сбытовые структуры компании «Х», а также другие
транспортные компании, работающие на рынке стран СНГ. Данный канал сбыта будет
приоритетным в части работы с более мелкими грузоотправителями. На
первоначальном этапе предполагается, что агентская сеть СП может создаваться в
наиболее крупных промышленно развитых регионах России, являющихся
потенциальными регионами зарождения контейнеропотоков.
Сбытовые
агенты выполняют следующие функции:
·
заключение договоров с клиентами от имени
СП;
·
консультирование клиентов по параметрам
предлагаемой транспортной услуги;
·
осуществление взаиморасчетов с клиентами.
Для
СП в целях быстрого и успешного вхождения на рынок наиболее приоритетным будет
являться прямой сбыт услуг непосредственно грузоотправителям (это предусмотрено
в расчетах бизнес-плана). По мере продвижения услуг СП на рынке в дальнейшем
необходимо расширение сбытовой сети с привлечением агентов в России и других
странах.
Учитывая
многоступенчатую структуру рынка транспортно-логистических услуг в Германии
отличительной особенностью организации сбыта услуг СП на территории Германии, а
также в дальнейшем и других европейских стран является отсутствие выхода на
конечных клиентов – грузоотправителей, т.е. сбыт услуг СП ориентирован, прежде
всего, на экспедиторов.
Организация
сбыта услуг СП в Германии будет осуществляться только через сбытовые структуры
компании «У», т.е. прямой сбыт услуг СП на рынке в Германии не предполагается.
Следует
отметить, что условия продажи услуг также как и их покупки существенно
различаются в зависимости от территории зарождения грузопотоков. Для восточной
части преимущественно характерно получение 100%-ной предоплаты от
грузоотправителей до перевозки. Для западной части характерна 100%-ная оплата
грузоотправителями перевозок спустя 30 дней с момента их завершения. С учетом
того, что в настоящий момент на транспортных рынках как Германии, так и России
действует значительное число компаний-экспедиторов, совместное предприятие в
качестве одного из конкурентных преимуществ может применять на восточной
территории механизм 80%-ной предоплаты[12]
от клиентов, что будет способствовать наращиванию клиентской базы и привлечению
дополнительных объемов перевозок.
3.5.
Условия конкурентоспособности совместного предприятия
1. Важнейшим условием конкурентоспособности услуг СП являются
ценовые условия осуществления перевозок.
Ценовая политика совместного предприятия имеет следующие
особенности в зависимости от потенциалов увеличения объемов перевозок:
—
По большинству анализируемых
направлений перевозок существует потенциальная возможность приблизить отпускную
цену перевозки к ценам основных конкурентов.
—
Существуют направления, на
которых стоимость перевозки конкурентным видом транспорта существенно превышает
стоимость перевозки железнодорожным транспортом (переключение «прерванных» в
Бресте повагонных перевозок). В этом случае ценовая политика предприятия
состоит в процентной надбавке (о которой речь пойдет далее) к уровню затрат на
перевозку. Однако выделяются направления, на которых предприятие вправе
рассчитывать на уровень отпускных цен на перевозку, превышающий уровень цен
конкурентов (предложение «сквозного» продукта в направлении Восток-Запад на
территории Польши и Германии). Данное обстоятельство
обусловлено существующей практикой осуществления перевозок данного вида и
неценовыми конкурентными преимуществами (в частности привлекательность сроков
перевозок), которыми обладает железнодорожный транспорт на данном направлении.
Ценовая
политика в части условий оплаты грузоотправителями перевозок, как уже было
отмечено, также различается в зависимости от территории зарождения
грузопотоков. На Западе для клиентов-грузоотправителей действуют более выгодные
условия оплаты услуг по перевозкам, чем на Востоке. Совместному предприятию при
осуществлении своей деятельности необходимо учитывать данные особенности. При
этом, как уже было отмечено, в целях создания конкурентного преимущества
возможно требование 80%-ной предоплаты от клиентов за услуги по перевозке,
относящихся к восточной части.
С
немецкой стороны существует возможность снижения стоимости перевозок, которая
состоит в создании более выгодных, с экономической точки зрения,
организационных условий их осуществления: в частности в формировании маршрутных
грузовых поездов и тесной связки транспортных средств автомобильная дорога –
железная дорога. В бизнес-плане расчет затрат и отпускных цен на перевозки по
территории Германии выполнен с учетом данных условий. С российской стороны
ценовые параметры бизнес-плана определены исходя из действующих в компании «Х»
тарифных условий грузовых перевозок.
2. Развитие неценовых конкурентных преимуществ также составляет
основу обеспечения конкурентоспособности создаваемого СП. Необходимо
придерживаться максимально возможной степени стандартизации производственного и
коммерческого оформления при разработке продуктов, а также принципа «покупки за
один заход» с целью обеспечения «сквозного» сервиса.
3.6.
Калькуляция затрат и отпускных цен по ключевым
направлениям потенциала привлечения объемов перевозок
Для
выбранных по результатам анализа рыночной ситуации ключевых направлений по
возможному привлечению дополнительных объемов контейнерных и повагонных
перевозок на международный транспортный коридор II
был произведен ориентировочный расчет стоимости затрат на покупку услуг по
перевозке, а также расчет отпускных цен на перевозки по соответствующим
направлениям (маршрутам). Для выполнения необходимых расчетов используется
исходная информация о средних технических параметрах перевозок (средняя
загрузка вагона/контейнера, среднее число вагонов/контейнеров в поезде), а
также данные на основе действующих тарифных условий для определения затрат на
перевозку грузов и информация о ценах конкурентов (автомобильного, морского
транспорта, цен других экспедиторов) для определения конкурентоспособной цены
реализации услуги по перевозке.
Исходные
данные были подготовлены в частности исходя из опыта ведения деятельности по
осуществлению грузовых перевозок структурными подразделениями и дочерними
предприятиями компаний «Х» и «У».
Обобщенная
исходная информация для калькуляции затрат и отпускных цен для СП представлена
в Приложении 1.
На
Западе и на Востоке ввиду различных технологических условий эксплуатации (в
частности различной ширины колеи) российские вагоны по своим техническим
характеристикам существенно отличаются от европейских. Поэтому в приведенных в
Приложении 1 таблицах приведены показатели с разбивкой на российские и
европейские вагоны. Дальнейшие расчеты по калькуляции затрат и отпускных цен
выполнены с учетом данных особенностей.
Исходя
из приведенных технических параметров, действующих тарифных условий стран-участниц
грузовых перевозок по международному транспортному коридору II,
для каждого потенциала проведена калькуляция затрат на единицу перевозимого
груза, складывающаяся из затрат на перевозку по отдельным участкам пути
(включая довоз/развоз от/до станции, таможенную обработку грузов, охрану и др.
сборы, необходимые для формирования комплексного сквозного транспортного
продукта).
Расчет
отпускных цен выполнен с учетом калькуляции затрат на перевозку, цен
конкурентных видов транспорта и возможной надбавки (от уровня затрат на
перевозку), на которую вправе рассчитывать СП от разработки транспортного
продукта. По прогнозам величина данной надбавки при зарождении грузопотоков на
территории России может составить не более 5%, на территории Германии
совместное предприятие вправе рассчитывать на немного большую дельту, которая,
по прогнозам немецких специалистов, может составить до 12%.
В
случаях, когда рассчитанная с учетом надбавки отпускная цена превышает уровень
цен перевозок конкурентными видами транспорта (автомобильным или
железнодорожным в зависимости от направления), отпускные цены принимаются на
уровне цен конкурентов.
По
тем направлениям, на которых в настоящее время затраты на перевозку грузов
железнодорожным транспортом превышают цены перевозки конкурентными видами
транспорта, но однако же за счет имеющихся неценовых конкурентных преимуществ
существует спрос на данные железнодорожные перевозки, предполагается, что
предприятие может рассчитывать на уровень отпускных цен, превышающих цены
конкурентов.
Обобщенные
данные о калькуляции затрат и отпускных цен на единицу перевозимого груза
представлены в табл. 6
Таблица 6
Расчет затрат на
закупку услуг по перевозке и отпускных цен по потенциалам развития совместного
предприятия
|
Потенциал |
Предельная |
Отпускная |
Затраты |
Дельта |
||
|
Повагонные |
||||||
|
1 |
Контейнерные |
1676 |
1676 |
1142 |
533 |
|
|
2 |
Переключение |
|||||
|
Повагонные |
1 248 |
1 248 |
1 350 |
-102 |
||
|
Повагонные |
3 998 |
3 998 |
3 808 |
190 |
||
|
3 |
Переключение |
|||||
|
Повагонные |
1 248 |
1 383 |
1 350 |
33 |
||
|
Повагонные |
3 998 |
3 998 |
3 808 |
190 |
||
|
4 |
Переключение |
|||||
|
Контейнерные |
898 |
898 |
1 239 |
-341 |
||
|
Контейнерные |
1 556 |
1 556 |
1 239 |
317 |
||
|
5 |
Контейнерные |
|||||
|
Контейнерные |
Восточный |
1 617 |
1 617 |
1 620 |
-3 |
|
|
Контейнерные |
Забайкальск |
1 817 |
1 817 |
1 648 |
169 |
|
|
Контейнерные |
Восточный |
439 |
439 |
1 620 |
-1 181 |
|
|
Контейнерные |
Забайкальск |
863 |
863 |
1 648 |
-785 |
|
|
6 |
Расширение |
|||||
|
Повагонные |
4 550 |
3 656 |
3 458 |
198 |
||
|
Повагонные |
1 170 |
1 383 |
1 350 |
33 |
||
|
Повагонные |
3 998 |
3 998 |
3 808 |
190 |
Кроме
отмеченных затрат на перевозки существует также дополнительная статья расходов
на осуществление перевозок, связанная с формированием контейнерных поездов
(относится только к немецкой стороне), что обусловлено необходимостью
проведения работ по формированию маршрутных грузовых поездов в целях повышения
эффективности деятельности предприятия.
В
Приложении 2 представлено распределение предполагаемых потенциалов увеличения
объемов перевозок по кварталам и годам проекта, а также расчет затрат и доходов
от перевозок грузов по каждому потенциалу. Предполагается, что,
спрогнозированные по результатам маркетингового анализа объемы перевозок
совместное предприятие сможет освоить в период до 2010
г., с учетом того, что оно начнет свою деятельность в 4 кв. 2006
г.
3.7.Отбор экономически выгодных для СП направлений перевозок
По
результатам проведенных расчетов (см. Приложение 2), были выявлены направления,
перевозки по которым экономически невыгодны СП, поскольку величина затрат по
ним в настоящее время превышает конкурентоспособный уровень отпускных цен. К
ним относятся:
—
Переключение «прерванных» перевозок из России
в Германию (ввиду высокой стоимости перевозки по территории Польши и Германии и
неконкурентоспособности по цене по сравнению с автомобильным транспортом по
данной территории);
—
Контейнерные перевозки из Китая в Германию
через порт Восточный и контейнерные перевозки из Германии в Китай (данные
перевозки неконкурентоспособны по цене по сравнению с перевозками морским видом
транспорта);
—
Переключение перевозок автомобильным
транспортом на железнодорожный (контейнерные перевозки) по направлению
Россия-Германия ввиду неконкурентоспособности по цене по сравнению с
автомобильным транспортом.
В
связи с этим учет данных направлений при расчете основных показателей
деятельности предприятия становится нецелесообразным.
Также
следует отметить направления, которые целесообразно отслеживать в качестве
потенциальных для данного предприятия, однако вероятность реализации которых в
ближайшей перспективе мала. К ним относятся:
—
Возможность переключения с Балтийских портов объемов контейнерных перевозок
алкогольной и табачной продукции по направлению Германия-Москва в связи с
наличием в данный момент таможенных ограничений при перевозке железнодорожным
транспортом в отличие от перевозок морским транспортом.
—
Возможность переключения с портов Прибалтики повагонных перевозок основных
видов грузов, в связи с наличием неконкурентоспособных на данный момент цен
перевозок железнодорожным транспортом.
Построение
финансово-экономической модели предприятия учитывает только экономически
целесообразные направления перевозок.
Выводы
По
результатам проведенного экономического анализа калькуляции затрат и отпускных
цен по потенциалам развития предприятия необходимо отметить, что на данный
момент в качестве потенциальных экономически выгодных для СП являются следующие
направления перевозок[13]:
1.
Переключение перевозок автомобильным
транспортом по направлению Запад-Восток (условный маршрут Германия (Дуйсбург) –
Россия (Москва)) в объеме 72 тыс. т. в год.
2.
Контейнерные перевозки по направлению
Китай (Пекин) – Германия (Дуйсбург) через Забайкальск в объеме 5980 ДФЭ в год.
3.
Повагонные перевозки за счет предложения
«сквозного» сервиса по направлению Германия (Дуйсбург) – Россия (Москва) в
объеме 79,7 тыс. т., по направлению Россия (Екатеринбург) – Германия (Дуйсбург)
20 тыс. т. в год.
Общая
величина объемов перевозок по данным потенциалам составляет 243 тыс. т., в том
числе по направлению Запад-Восток — 151 тыс. т., по направлению Восток-Запад —
92 тыс. т. Освоение данного потенциала предполагается в период до 2010
г.
Таким
образом, в дальнейших финансово-экономических расчетах бизнес-плана
использованы вышеуказанные величины объемов перевозок.
4.
Финансово-экономическая и инвестиционная характеристика
деятельности
4.1.
План доходов и расходов компании
Расчет основных финансово-экономических показателей бизнес-плана выполнен
на 5-летнем периоде: 2006-2010 гг.
Все расчеты по проекту выполняются в постоянных ценах[14]. В качестве базового ориентира приняты ценовые
показатели 2005 г. В прогнозных денежных потоках инфляционная составляющая не
включена.
СП будет зарегистрировано в Москве, поэтому в расчетах учтены требования
российского налогового законодательства.
4.1.1 Определение доходов и расходов компании от
оказания услуг по перевозке
В
соответствии с принятыми объемами экономически целесообразных перевозок и
произведенной калькуляцией затрат и отпускных цен на перевозки по ключевым
потенциалам план доходов и расходов по перевозкам будет выглядеть следующим
образом (см. табл. 7, табл. 
Таблица 7
Выручка от перевозок, евро
|
ВЫРУЧКА ОТ РЕАЛИЗАЦИИ, без НДС |
2006 год |
2007 год |
2008 год |
2009 год |
2010 год |
|
Повагонные |
0 |
1 836 |
4 491 |
6 446 |
7 827 |
|
Контейнерные |
152 815 |
5 358 |
9 135 |
9 138 |
9 138 |
|
Повагонные |
175 716 |
2 002 |
3 682 |
5 730 |
7 003 |
|
Повагонные |
271504 |
1312267 |
1448520 |
1746673 |
1810024 |
|
ИТОГО |
600 035 |
10 509 |
18 847 |
23 061 |
25 778 |
Таблица
8
Расходы на оплату
услуг в составе расходов на перевозки, евро
|
ОПЛАТА УСЛУГ ЭКСПЕДИТОРОВ, без НДС |
2006 год |
2007 год |
2008 год |
2009 год |
2010 год |
|
Повагонные |
0 |
1 472 |
3 602 |
5 170 |
6 278 |
|
Контейнерные |
139 680 |
4 898 |
8 350 |
8 352 |
8 352 |
|
Повагонные |
167 453 |
1 908 |
3 509 |
5 460 |
6 674 |
|
Повагонные |
263309 |
1272662 |
1492086 |
1693957 |
1755395 |
|
Затраты |
5 777 |
121 549 |
147 109 |
60 937 |
0 |
|
ИТОГО |
576 220 |
9 673 |
17 101 |
20 739 |
23 060 |
Показатели,
приведенные в данных таблицах, свидетельствуют о том, что предприятие может
рассчитывать на очень небольшую маржу между выручкой, поступающей от
клиентов-грузоотправителей, и расходами на осуществление перевозок, связанных с
оплатой услуг компаниям-экспедиторам, выполняющим перевозки.
По
укрупненным расчетам затраты СП на перевозку грузов по территории России
составят от 238 тыс. евро в 2006 г. до 7892 тыс. евро в год к 2010
г. (с НДС), что создает возможность для компании «Х», как одного из поставщиков
услуг по перевозкам для данного предприятия, получения дополнительных доходов в
размере от 55 тыс. евро в 2006 г. до 5212 тыс. евро в 2010
г. Суммарно за 5 лет величина данных доходов составит около 17 млн. евро.
4.1.2 План
по персоналу и организационные расходы компании
Численность
персонала создаваемой компании тесно взаимосвязана с планируемым объемом
перевозок и территорией зарождения основных грузопотоков (Россия, Германия).
Кадровый потенциал компании будут составлять как российские, так и немецкие
специалисты. Данные о расходах на персонал компании по годам проекта приведены
в табл. 9
Таблица 9
Расходы на
персонал, евро
|
2006 |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
|
|
Количество |
6 |
9 |
13 |
17 |
18 |
|
немецкий |
1 |
4 |
4 |
6 |
6 |
|
российский |
5 |
5 |
9 |
11 |
12 |
|
Средняя |
|||||
|
немецкий |
6067 |
8050 |
8202 |
7173 |
7304 |
|
российский |
1050 |
2268 |
2127 |
2198 |
2255 |
|
Расходы |
|||||
|
немецкий |
72 800 |
386 388 |
393 678 |
516 469 |
525 859 |
|
российский |
63 000 |
136 080 |
229 680 |
290 160 |
324 720 |
|
ИТОГО |
135 800 |
522 468 |
623 358 |
806 629 |
850 579 |
|
ИТОГО с |
152 180 |
557 849 |
683 075 |
882 070 |
935 006 |
|
Расходы |
2 000 |
5 000 |
3 000 |
2 000 |
2 000 |
|
Прочие |
5 228 |
19 270 |
23 652 |
30 544 |
32 068 |
|
ИТОГО |
159 408 |
582 118 |
709 728 |
914 614 |
969 074 |
Функции
генерального директора данной компании отводятся представителю немецкой
стороны; финансового директора, а также менеджера по закупке и оказанию услуг –
представителям российской стороны.
Учитывая
тенденции роста уровня реальной заработной платы на транспортном рынке Германии
и России, в бизнес-плане принята индексация заработной платы в постоянных ценах
для немецких специалистов на 2% в год, российских – на 8% в год, и расчет
затрат на оплату труда по годам проекта выполнен с учетом данных индексов.
Более
подробный план по персоналу создаваемой компании по годам проекта представлен в
Приложении 3.
Организационные
расходы компании составляют преимущественно затраты на оплату аренды офиса,
командировочные и представительские расходы, затраты на связь и коммуникации,
прочие общехозяйственные и производственные расходы. Структура данных расходов
представлена в табл.10.
Таблица 10
Организационные расходы компании, евро
|
Направления |
2006 |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
|
Аренда |
33 320 |
55 373 |
76 103 |
94 187 |
98 708 |
|
Страхование |
9 000 |
10 200 |
10 410 |
10 631 |
10 862 |
|
Затраты |
|||||
|
Командировочные |
36 000 |
54 000 |
78 000 |
102 000 |
108 000 |
|
Прочие |
3 000 |
9 600 |
9 600 |
9 600 |
9 600 |
|
Суммарные |
39 000 |
63 600 |
87 600 |
111 600 |
117 600 |
|
Затраты |
18 000 |
27 000 |
39 000 |
51 000 |
54 000 |
|
Хозяйственные |
22 000 |
34 000 |
34 000 |
34 000 |
34 000 |
|
Прочие |
3 900 |
6 360 |
8 760 |
11 160 |
11 760 |
|
Сумма |
125 220 |
196 533 |
255 873 |
312 578 |
326 930 |
4.1.3
Инвестиционный план компании
Бизнес-планом
на пятилетнем горизонте планирования не предполагается осуществления
значительных инвестиционных вложений в развитие материально-технической базы
данного предприятия, поскольку основным его ресурсом выступает кадровый
потенциал и информационная поддержка. Инвестиционный план компании составляют
расходы на приобретение программного обеспечения, а также вложения в расширение
и оборудование офисных площадей, связанных с необходимостью обслуживания
наращиваемой клиентской базы.
Инвестиционные
вложения по годам проекта представлены в табл.11
Таблица 11
Инвестиции
совместного предприятия с НДС, евро
|
Направление |
2006 |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
|
Расширение |
30 000 |
10 000 |
10 000 |
10 000 |
10 000 |
|
Программное |
20 000 |
15 000 |
10 000 |
10 000 |
0 |
|
ИТОГО |
50 000 |
25 000 |
20 000 |
20 000 |
10 000 |
4.1.4 Внереализационные
доходы компании
При
наличии у предприятия свободных денежных ресурсов по результатам его основной
деятельности, оно вправе инвестировать их в иные активы, например, осуществлять
финансовые вложения в форме вклада на депозит в банке, с целью получения
дополнительного (внереализационного) дохода. Однако, по прогнозам, возможность
получения внереализационных доходов у предприятия может появиться не ранее 2008
г. При этом возможная величина данных доходов по расчетам не будет превышать
1% от годового объема выручки создаваемой компании.
4.2.
Финансовый план
4.2.1
План движения
денежных средств. Прогнозный баланс.
На
основе подготовленного прогнозного плана доходов и расходов компании были
проведены финансово-экономические расчеты для определения основных
результирующих показателей проекта. При расчете финансового плана принято
согласованное с представителями немецкого соучредителя СП решение о
формировании на начальном этапе уставного капитала компании в размере 200 000
евро с условием последующего (на второй год деятельности компании) увеличением
акционерного капитала еще на 100 000 евро, т.е. суммарно до 300 000 евро.
Расчеты
выполнены с использованием лицензированного программного продукта Альт-Инвест
версии 4.0. Прогнозируемый отчет о прибылях и убытках, план движения денежных
средств и прогнозный баланс СП представлены в табл. 12 – табл. 14. В табл. 15
представлены результирующие финансово-экономические показатели состоятельности
проекта.
С этим файлом связано 6 файл(ов). Среди них: 08_titulnyj_list shablon_dlya zapolneniya.docx, 09_poslednij list_shablon dlya_zapolneniya.docx, 05_grafik_vypolneniya vkr_shablon_ dlya_zapolneniya s_ukazaniem_n, антип_new (5).docx, Учебно-методический комплекс Специальность 080507 «Менеджмент ор, антип_new (8).docx.
Показать все связанные файлы
Подборка по базе: Краевое государственное бюджетное профессиональное образовательн, Министерство науки и высшего образования Российской Федерации Фе, Преддипломная практика 38.03.04 Государственное и муниципальное , Негосударственное образовательное учреждение высшего профессиона, тест Государственное и муниципальное управление в сфере культуры, Частное учреждение образовательная организация высшего образован, Министерство образования и науки Российской Федерации Федерально, Самостоятельная работа по теме «Государственная политика в сфере, ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ.docx, краевое государственное бюджетное.docx
Литература для обучающихся:
- Чечевицына Л. Н. Экономика организации: учеб, пособие / Л. Н. Чечевицына, Е. В. Хачадурова. – Ростов н/Д: Феникс, 2016. – 382 с
- Экономика организации (предприятия): учебник / В.Д. Грибов, В.П. Грузинов, В.А. Кузьменко. – Москва: КноРус, 2015. – 407 с.
- Экономика организации: Учебник/Кнышова Е. Н., Панфилова Е. Е. – М.: ИД ФОРУМ, НИЦ ИНФРА–М, 2015. – 336 с.
Продолжительность занятия: 90 мин
Рекомендации по работе с кейсом:
- В микрогруппе выберите лидера.
- Прочитайте внимательно содержание кейса и вопросы для работы с кейсом.
- Экономьте время на выполнение кейса, не откладывайте на «потом».
- Не позволяйте себе отвлекаться «по мелочам», будьте настойчивее, отстаивайте свою точку зрения.
- Воспользуйтесь необходимым теоретическим материалом..
- Воспользуйтесь консультацией преподавателя.
- Четко ведите записи по решению кейса.
Краткиетеоретическиесведения
Прибыль – показатель, который отражает эффективность деятельности предприятия, и является источником финансирования социальных и производственных расходов предприятия.
Прибыль является абсолютным показателем экономического анализа. Рассчитывается с помощью вычета всех затрат от чистой (валовой) выручки предприятия. Может быть, как положительной, что отражает эффективность работы компании, так и отрицательной, что соответствует абсолютной
неэффективности работы предприятия в определенных отраслях и направлениях.
Прибыль является основной целью существования и деятельности абсолютно любой компании. Также, она определяет степень и статус предприятия, а также уровень результативности политики предприятия, качество оказываемых услуг или товарной продукции, грамотность составленных прогнозов и стратегических программ
Рентабельность — показатель, который рассчитывается, как отношение валовой прибыли к затратам на производство и реализацию.
Это исключительно относительный экономический показатель, наглядно отображающий степень эффективности работы компании. Показатели рентабельности указывают на грамотное использование всех имеющихся ресурсов компании, включая трудовые, материальные и денежные ресурсы в комплексе.
Если говорить о рентабельности продаж, то это ни что иное, как коэффициент рентабельности, способный наиболее точно отразить долю прибыльной части в каждом заработанном рубле. Рассчитывается, как правило, как соотношение валовой прибыли за указанный период к выраженному в материальном эквиваленте объему проданной продукции за аналогичный (указанный) календарный период.
Ходработы:
Обучающиеся выполняют задания и отвечают на вопросы по ситуационной задаче. После выполнения заданий, обучающиеся, выступают перед всей группой и аргументируют правильность своего решения по ситуации. После того, как все выступления были заслушаны, преподаватель оглашает итоги занятия, и выставляет оценки обучающимся.
Ситуация №1
Проанализируйтеситуацию, сформулируйте ответы на вопросы иаргументируйтерешение.
Компания А закупает качественное европейское сырье по 100 рублей, перерабатывает его (переработка обходится в 20 рублей на изделие) и продает по 150 рублей. Итого прибыль получается с единицы продукции: 150
- 100 – 20 = 30 рублей. Девиз компании А:«Стабильное качество, стабильные поставки». Компания Б закупает китайское сырье по 50 рублей, перерабатывает его (+20 рублей) и продает по 100 рублей, получая такую же прибыль с единицы: 100-50-20 = 30 рублей. Ее девиз: «Лучшая цена!».
Внешне продукция компаний не отличается.
Каждая компания работает на своем ценовом сегменте, и клиенты выбирают: кто — качество, кто – цены. У компании А дела идут хорошо, так что она неожиданно получила заказов больше, чем рассчитывала. А сырья на дополнительные объемы нет!
Представьте себя директором компании А. Как вы считаете нужнопоступить:
- Отказатьсяотсверхплановыхзаказов,нарушивсвойпринцип–
«стабильныепоставки».
- Закупить китайское сырье у фирмы Б (та готова отдать его за 70рублей),ипереработав,продатьпопрежнейцене,получивприэтомприбыль 150 – 70 – 20 = 60 рублей скаждой единицы. Правда при этомбудетнарушеначастьпринципа—«стабильноекачество»,нозатосохраненавторая его половина:«стабильныепоставки».
- Закупить у компанииБ готовые изделия по оптовой цене 90 рублейи, заменив на них бирки, продать все по той же фирменной цене, заработавпри этом 150 – 90= 60 рублей. (с принципами будет то же, что и в случае 2).Дополнительныйвыигрышприэтомможнополучить,отправивчастьсотрудниковвадминистративныйотпуск(переработкаведьненужна!)
Ситуация №2
Ознакомьтесьсприведеннымиданнымииопределитеприбыльотпродажи продукции.
Выручка от продажи: 2 370 000 руб.
Себестоимость произведенной продукции: 1 604 000 руб.
Коммерческие расходы: 60 000 руб.
Прочие доходы: 150 000 руб.
Прочие расходы: 100 000 руб.
Таблица 8 – Критерии оценивания работы обучающихся на занятии
| Наименованиекритерия | Максимальный
балл |
| 1.Владеет знаниями по теме «Прибыль и рентабельность» и умеет их
применять при поиске оптимального решения |
0-30 |
| 2. Правильно найдена прибыль от продажи в задаче 2 | 0-10 |
| 3.Владеет основами речевой профессиональной культуры (при составлении
выводов по задачам) |
0–20 |
| 4.Активность работы и взаимодействие всех членов группы | 0-30 |
| 5. Скорость выполнения заданий | 0–10 |
| Итого: | 100 (100%) |
87–100 % – оценка 5
75–86 % – оценка 4
60–74 % – оценка 3
<60 % – оценка 2
Задание 1.
Компания А закупает качественное европейское сырье по 100 рублей, перерабатывает его (переработка обходится в 20 рублей на изделие) и продает по 150 рублей. Итого прибыль получается с единицы продукции: 150 – 100 – 20 = 30 рублей. Девиз компании А:»Стабильное качество, стабильные поставки». Компания Б закупает китайское сырье по 50 рублей, перерабатывает его (+20 рублей) и продает по 100 рублей, получая такую же прибыль с единицы: 100-50-20 = 30 рублей. Ее девиз: «Лучшая цена!». Внешне продукция компаний не отличается. Каждая компания работает на своем ценовом сегменте, и клиенты выбирают: кто — качество, кто – цены. У компании А дела идут хорошо, так что она неожиданно получила заказов больше, чем рассчитывала. А сырья на дополнительные объемы нет! Представьте себя директором компании А. Как вы считаете нужно поступить:
1) Отказаться от сверхплановых заказов, нарушив свой принцип – «стабильные поставки».
2) Закупить китайское сырье у фирмы Б (та готова отдать его за 70 рублей), и переработав, продать по прежней цене, получив при этом прибыль 150 – 70 – 20 = 60 рублей с каждой единицы. Правда при этом будет нарушена часть принципа — «стабильное качество», но зато сохранена вторая его половина: «стабильные поставки».
3) Закупить у компании Б готовые изделия по оптовой цене 90 рублей и, заменив на них бирки, продать все по той же фирменной цене, заработав при этом 150 – 90= 60 рублей. (с принципами будет то же, что и в случае 2). Дополнительный выигрыш при этом можно получить, отправив часть сотрудников в административный отпуск (переработка ведь не нужна!).
Задание 2.
Приведены следующие данные: • Выручка от продажи: 2 370 000 руб. • Себестоимость произведенной продукции: 1 604 000 руб. • Коммерческие расходы: 60 000 руб. • Прочие доходы: 150 000 руб. • Прочие расходы: 100 000 руб. Определите прибыль от продажи продукции.
Задание 3.
Выручка от реализации продукции за отчетный год 18 000 тыс. руб., себестоимость реализованной продукции – 10 000 тыс. руб., управленческие расходы – 3 700 тыс. руб., коммерческие расходы – 1 300 тыс. руб., прочие расходы – 1 000 тыс. руб. Определите прибыль от продаж.
Цена работы — 500 рублей
Для заказа работы или для получения консультации по Вашему вопросу напишите:
на почту — diplom-studenty@mail.ru
в Telegram — 89658757857
в контакт — https://vk.com/sibit_omsk
или воспользуйтесь формой для связи с автором
