Особенности кредитования малого бизнеса курсовая - Контакты компаний и предприятий на Atlaso.ru

Содержание

Введение

1
Теоретические аспекты кредитования малого бизнеса

1.1
Понятие банковского кредитования малого бизнеса и его реализация в России

1.2
Виды обеспечения кредитов

2
Кредитование малого бизнеса Сбербанком России

2.1
Анализ кредитования малого бизнеса Сбербанком России г. Хабаровска

2.2
Проблемы предоставления обеспечения кредитов малым бизнесом

Заключение

Библиографический
список

Введение

Актуальность
темы. Одной из самых острых проблем России является стагнация малого бизнеса,
который в зарубежных странах играет роль мощной силы социально-экономического
развития. Ключевым препятствием на пути его развития является ограниченность
собственных финансовых ресурсов, что и обусловливает потребность в заемных
средствах. В современной финансовой системе основными субъектами кредитных
отношений являются банки, определяющие доминирование банковского кредита. Такая
ситуация особенно характерна для РФ, где субъектам хозяйствования доступен
только банковский кредит. Однако в условиях кризиса банки существенно сократили
кредитование малого бизнеса, что затрудняет преодоление экономического кризиса.

Отрицательное
воздействие мирового финансового кризиса на экономику России естественно сказалось
и на развитии российского предпринимательства. И в первую очередь разговор идет
о малом бизнесе, который не имеет достаточных резервных ресурсов и страховых
инструментов для самостоятельного преодоления давления кризиса. Одной из
основных преград на пути функционирования малых предприятий в условиях кризиса
является отсутствие достаточного числа финансовых ресурсов.

Целью данной
работы является изучение видов обеспечения кредитов в сфере малого бизнеса.

Согласно поставленной
цели необходимо решить следующие задачи:

— рассмотреть понятие
банковского кредитования малого бизнеса и его реализация в России;

— изучить виды
обеспечения кредитов;

— провести анализ кредитования малого бизнеса Сбербанком
России г. Хабаровска;

— установить проблемы предоставления обеспечения кредитов
малым бизнесом.

Объектом
исследования являются финансовые отношения, возникающие в процессе кредитования
субъектов малого бизнеса.

Предметом
исследования является обеспечение кредитов в сфере малого бизнеса в РФ.

Методы
исследования – анализ, синтез, статистический, сравнения.

Теоретическую
основу исследования составили работы таких авторов как З. Ф. Борова, Г. Н. Белоглазова,
Л. П. Кроливецкая, Ю.А. Вылегжанин, .Р. Гадашакаева, Н.А. Голубенко,
Е.А. Маякова, А.Д Кравцова и др.

Структура работы.
Работа состоит из введения, двух глав, заключения, библиографического списка.

1
Теоретические аспекты кредитования малого бизнеса

1.1
Понятие банковского кредитования малого бизнеса и его реализация в России

На данном этапе
одну из самых важных ролей в стимулировании воспроизводственных процессов в
экономике играет банковский кредит как главный источник обеспечения денежными
ресурсами текущей хозяйственной деятельности предприятий вне зависимости от
формы собственности и сферы деятельности.

Научно-обоснованное
представление сущности кредитования малого бизнеса требует углубленного анализа
основных категорий, среди которых «кредит», «банковский кредит», «банковское
кредитование малого и среднего бизнеса».

В контексте этого
акцентируем внимание на анализе категорий «кредит» и «банковское кредитование».

Отметим, что
сущность кредита достаточно глубоко исследована многими научными школами,
начиная с XVIII в. Кредит занимает одно из ведущих мест среди объектов научных
исследований и инструментов государственного управления.

Как отмечает
Нобелевский лауреат Дж. Стиглица «… особое значение для функционирования
рыночной системы имеют процессы кредитования, а не просто денежная масса и ее
регулирование »[1].
Не останавливаясь подробно на всех научных школах, уделяющих кредиту большое
внимание, положение которых основательно освещены в научной литературе, можем
утверждать, что механизмы расширения и ускорения процесса производства и
обращения основываются именно на кредите, который трансформирует временно
избыточные и неработающие ресурсы в капитал, обеспечивая непрерывность
производства. Поэтому процессам экономического развития достаточно часто
предшествует оживление кредита. В то же время мировой экономический кризис 2008-2009
гг. продемонстрировал двойную роль кредита в экономике как движущей силы
экономического развития и разрушительной в случае несоблюдения принципов
кредита, небрежного управления рисками. Экономисты отмечают, что «Нынешний
мировой кризис стал следствием беспрецендентного в человеческой истории
кредитного бума, спровоцированного политикой правительств и центральных банков
индустриальных стран мира и породившего диспропорции невыдачи масштаба»[2]. Поэтому во многих странах
в посткризисный период правительства активно поддерживали банковскую систему и
стимулировали ее к кредитованию экономики, беря на себя расходы по очистке
балансов банков от плохих кредитов и поддержания уровня ликвидности банков.

В многочисленных
публикациях на сайте Совета финансовой стабильности (The Financial Stability
Board (FSB))[3]
главной задачей современной кредитной политики государства определено
поддержание ликвидности банковской системы, минимизацию системных рисков и
совершенствования контроля за системно важными банками. В большей степени эти
публикации посвящены контролю за процессом кредитования, а именно
риск-менеджменту, что является основной задачей на современном этапе развития
кредита. Однако для разработки методологической базы построения системы
кредитования малого и среднего бизнеса нас интересует сущность кредита.

На практике
кредит определяют как отношения между кредитором и заемщиком, обратное движение
стоимости, движение платежных средств при условии возвращения, движение ссудной
стоимости, движение ссудного капитала[4].

Полноценное
выполнение кредитом своих функций обеспечивает реализацию им макроэкономической
роли. Форма реализации зависит от целевого назначения ссуды. Движение кредита
как ссуды денег имеет преимущественно потребительский характер, а как капитала
— продуктивный. При использовании денег на расширение производства, вложения в
основной и оборотный капитал заемщика банковскую ссуду называют ссудой
капитала, а за использование кредита для осуществления платежей, погашение
старых долговых обязательств, которое не сопровождается расширением
производства, — займ денег.

Мы считаем, что в
русле капиталотворческой теории в процессе кредитования малого бизнеса наиболее
полно реализуются функции капитализации денежных доходов,
контрольно-стимулирующая и обеспечения предпосылок для макроэкономического
роста.

В современной
финансовой системе основным субъектом кредитования являются банки. Это
обусловливает доминирование такого вида кредита, как банковский. В словаре
современной экономической теории Макмиллана банковский кредит определен как
форма банковского заимствования или кредитования банковской системы[5]. Сначала банк
аккумулирует свободные денежные средства (1 этап), затем предоставляет их во
временное пользование (2 этап). При этом сущность банка не сводится к простому
«переносу» имеющихся капиталов: банк действительно создает кредит, управляя
потоками денежных средств и меняя их характеристики[6].

Исходя из
сущности кредита, банковское кредитование малого бизнеса — это совокупность
финансовых отношений участников кредитной сделки, возникающих в процессе
кредитной работы банков с малыми предприятиями с применением особых методик.

Согласно
определению А. И. Лаврушина, «cистема кредитования — совокупность элементов,
обеспечивающих рациональное использование ссудных ресурсов, которая охватывает
принципы, объекты, методы кредитования, планирование кредитных отношений,
механизм предоставления и возврата ссуд, а также банковский контроль в процессе
кредитования, т.е. включает в себя элементы, которые имеют связь с деятельностью
по предоставления ссудных ресурсов со стороны кредитора»[7]. Однако с данной системы
выпали субъекты кредитования, что является недостатком указанного определения.

Г. Н. Белоглазова
под системой банковского кредитования понимает совокупность взаимосвязанных
элементов, определяющих организацию кредитного процесса и его регулирование в
соответствии с принципами кредитования[8].
Впрочем, на наш взгляд, отсутствие правовой составляющей несколько сужает
состав системы кредитования.

Учитывая общие
черты и недостатки вышеприведенных определений, под банковским кредитованием малого
бизнеса мы будем понимать совокупность финансовых отношений, возникающих в
процессе кредитной работы банков с малыми и средними предприятиями, а также ее
регулирования и нормативно-правового и информационного обеспечения с
применением особых методик, адаптированных к небольшим размерам кредитов и
относительно высоких рисков. С функциональной точки зрения система банковского
кредитования малого бизнеса призвана обеспечивать аккумулирование и размещение
кредитных ресурсов среди субъектов малого бизнеса.

С
институциональной точки зрения система банковского кредитования — это
совокупность учреждений и организаций, обеспечивающих нормативно-правовую и
информационно-аналитическую поддержку кредитования малого бизнеса, в процессе
которой происходит движение инвестиционно-кредитных и информационных потоков.

Особенности
кредитования малого бизнеса могут отличаться среди банков и зависеть от их
кредитной политики.

Большое значение
для эффективного протекания процесса банковского кредитования является высокий
уровень его организации на научно-обоснованной основе в соответствии с
качественно разработанной и непротиворечивой нормативно-законодательной базой и
принятой в банке стратегии.

Общие условия
кредита зависят от размера предприятия, его целей и вида деятельности, отрасли,
организационно-правовой формы, наличия связей с крупным бизнесом. Однако лишь
незначительная часть отечественных предприятий малого бизнеса является
кредитоспособными как по финансовым показателям (платежеспособности,
доходности, ликвидности баланса, достаточности денежных потоков), так и по
наличию обеспечения, отвечающего требованиям кредитора и нормативным документам
Центрального банка России, что значительно уменьшает число реальных партнеров
банков в кредитном процессе, поэтому стратегия кредитования малого бизнеса
должна ориентироваться на привлечение максимально возможного количества малых
предприятий и последующего их включения в кредитный процесс.

Именно
специфические черты деятельности малого бизнеса определяют их особое положение
на рынке кредитных ресурсов, формы и методы кредитования, характер
взаимоотношений с кредитными учреждениями, а именно:

1) слишком
высокий уровень кредитных рисков вследствие того, что у большинства из малого
бизнеса нет опыта взаимодействия с банковскими институтами по поводу
привлечения заемных ресурсов и, значит, репутации на кредитном рынке;
завышенный процент и требований дополнительных гарантий;

2) низкая рентабельность
малых предприятий обуславливает потребность в сравнительно дешевом кредите;

3) низкая
потребность в капитале и его быстрая оборачиваемость обуславливает потребность малого
бизнеса в «коротких деньгах» и микрокредитах;

4) низкая
рентабельность кредитования малого бизнеса, поскольку предоставление кредита
связано с определенными операционными расходами, размер которых практически не
зависит от суммы кредита;

5) практическая
закрытость рынка инвестиционного кредитования;

6) необходимость
страхования кредитов, чем юридически занимается банк, а в реальности выплата
страховой премии при помощи роста цены кредита переводится на заемщика; что приводит
к увеличению стоимости кредита.

Вместе с тем,
учитывая объективную необходимость кредитования, в частности, малого бизнеса, стоит
предположить, что после восстановления финансовой стабилизации в РФ кредитование
малого бизнеса будет расти. Для этого нужно уже сейчас формировать стратегию
развития кредитования малого бизнеса, что позволяет обеспечить системность
действий всех структурных подразделений банка в процессе его развития и
формирования превентивного управленческого инструментария для обеспечения
устойчивости банка во внешней среде.

В условиях
трансформационной экономики выбор стратегии банка осуществляется в нестабильном
внешнем окружении с высоким уровнем неопределенности. В этих условиях
необходима комплексная оценка множества стратегий. Приемлемой стратегией будет
та, которая максимально повышает эффективность деятельности банка и приведет к
стратегической цели с наименьшим риском. Поэтому разработка стратегии
кредитования малого бизнеса требует научно-обоснованного и методически
выверенного подхода.

Формирование
стратегии и кредитной политики банка в сфере кредитования малого бизнеса
направлено на выявление и оценку сильных и слабых сторон банка, его
возможностей, определение конкурентной позиции, конкурентных преимуществ,
обеспечение адекватности внутреннего состояния банка внешней среде и
обоснование путей повышения конкурентоспособности.

Малый и средний
бизнес является одним из важнейших звеньев рыночных систем страны. Следовательно
неотъемлемой составляющей государственного регулирования рыночной экономики
являются меры по поддержке малого бизнеса. Поскольку малые и средние
предприятия имеют ряд особенностей в финансировании своей деятельности по
сравнению с крупными компаниями, то изучение источников и видов их
финансирования, выявление имеющихся в этой сфере проблем имеют большое значение
для разработки экономической политики.

Учитывая
уязвимость малого и среднего бизнеса, система их государственной поддержки
строится по принципу наибольшего благоприятствования для выравнивания их
положения в конкурентной борьбе за денежно-кредитные ресурсы. Для этого
реализуется система государственных программ финансового, технологического, внешнеэкономического,
информационного, консультационного, кадрового содействия малого и среднего
бизнеса с использованием государственных и частных источников, особых схем
финансирования.

Посредством
реализации специальных программ государственной поддержки получения кредитов
малыми и средними предприятиями существенно облегчается.

Согласно
сделанному прогнозу Департамент аудита экономического развития Счетной палаты в
первые 6 месяцев 2021 г. РФ ждут массовые дефолты малого бизнеса. Однако это
может произойти только в том случае, если государство прекратит программы
поддержки малого бизнеса до выравнивания ситуации в экономике[9].

При этом угрозой
не будет нового локдауна. С начала 2020
г. в РФ почти в два раза увеличилась доля малых и средних предприятий, которые
пользуются кредитами. Это было вызвано государственными программами поддержки,
которые в результате могут лишь отложить проблемы бизнеса.

В общем уровень
кредитования малого бизнеса за 9 месяцев 2020
г. увеличился с 5% до 9,2%. Доля микрокомпаний, которые имеют кредиты, с
начала 2020 г. возросла с 4,4% до 8,4%, малых предприятий — возросла с 11% до
16,1%, а средних предприятий — возросла с 28,9% до 30,9%.

Только в ІІІ кв 2020
г. .малому и среднему бизнесу
было выдано на 60% больше кредитов, общая сумма которых превысила 1 трлн. руб.
Из этой суммы микробизнес получил 343 млрд руб., малый бизнес — 510 млрд руб. ,
а средние предприятия — 191 млрд руб. Причем именно средний бизнес стал
занимать в банках меньше на 2%.

В ІІІ кв 2020
г. продолжало улучшаться качество обслуживания долга: индекс качества портфеля
(просрочка на 30 дней за последние полгода по всем активным займам) улучшился
во всех сегментах малого и среднего бизнеса. Доля просроченных кредитов,
выданных малому бизнесу, вопреки ожиданиям, с начала года снизилась.

Прекращение
льготных программ помощи малому и среднему предпринимательству со стороны
государства обязательно приведет к резкому росту количества банкротств малого и
среднего бизнеса[10].

В связи с этим
действие программ льготного кредитования нужно продлить на весь 2021
г. Также необходимо распространить его на все малые и средние предприятия, в
одно время смягчив требования по поводу сохранения численности сотрудников
и целевого использования кредитов.

Лишь в этом
случае малые бизнес сможет или поменять модель бизнеса, или переориентироваться
в своей работе. Но при этом они все равно останутся на рынке. Данные меры
дадут возможность поднять самочувствия бизнеса и в то же время избавит государство
от потребности за счет бюджета поддерживать граждан, которые лишились средств к
существованию в результате пандемии. Осуществление программы льготного
кредитования в результате потребует меньше средств, чем ушло бы на очередные
социальные выплаты.

На основании
сказанного можно сделать следующие выводы.

Малый и средний
бизнес играет важную социально-экономическую роль в функционировании
экономической системы страны, особенно на этапе ее выхода из кризиса. Поэтому
его поддержка является важной задачей государства. Одной из основных
препятствий на пути развития малого и среднего бизнеса является недостаток
собственных финансовых средств, что обостряет его потребность в заемных
ресурсах, прежде всего, в банковских кредитах. Острая потребность малого и
среднего бизнеса в банковском кредитовании, с одной стороны, и трудности банков
по ее удовлетворению из-за высокой рискованности и небольшие объемы кредитов, с
другой, определяют необходимость научного поиска путей решения данного
противоречия для активизации банковского кредитования малого и среднего бизнеса.

Исследование
подходов к трактовке содержания кредитования и социально-экономической сущности
малого и среднего бизнеса позволило уточнить определение банковского
кредитования малого и среднего бизнеса как совокупности финансовых отношений,
возникающих в процессе кредитной работы банков с малыми и средними
предприятиями, а также ее регулирования и нормативно-правового и
информационного обеспечения с применением особых методик, адаптированных к
небольшим размерам кредитов и относительно высоких рисков. Акцентирование
необходимости особых методик и нормативно-правового и информационного
обеспечения при кредитовании МСБ дает возможность подчеркнуть специфичность
этого вида кредитования.

Существует ряд
проблем банковского кредитования малого и среднего бизнеса, обусловленных его
специфическими чертами: небольшой размер предложенных кредитных сумм и короткий
срок кредита; большие риски; отсутствие качественного бизнес-плана у
предприятий, проблемы с залогом; короткая кредитная история или ее отсутствие,
наличие теневой бухгалтерии. Установлено, что в зависимости от фазы жизненного
цикла развития малого и среднего бизнеса возникают различные риски
кредитования, минимизация которых возможна при участии государства.

1.2
Виды обеспечения кредитов

В зависимости от
требований обеспечения кредитных обязательств делятся на[11]:

— акцессорное обеспечения
зависит от конкретных требований банка к заемщику. В правовом отношении
акцессорное обеспечения действительно только при условии действия кредитного
договора;

— абстрактное
обеспечение не зависит от существования требования и может быть использовано и
без его наличия.

В практике российских
банков выделяют такие формы обеспечения обязательств заемщика: залог; гарантия;
поручительство; взыскание неустойки, пени и штрафы в пользу банка; страхование.

Залог — это
способ обеспечения обязательств, который предусматривает право кредитора
(залогодержателя) в случае невыполнения должником (залогодателем) обеспеченного
залогом обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного
имущества преимущественно перед другими кредиторами.

Залогом залог
имеет производный характер от обеспеченного им обязательства. Предметом залога
могут быть имущество и имущественные права, но только то имущество, которое в
соответствии с законодательством РФ может быть отчуждено залогодателем и на
которое может быть обращено взыскание.

Не могут быть
предметом залога национальные культурные и исторические ценности, находящиеся в
государственной собственности и являющиеся национальным культурным достоянием,
объекты государственной собственности, приватизация которых запрещена,
имущественные комплексы государственных предприятий, находящихся в процессе
корпоратизации, требования, носящие личный характер и т.д.[12]:

В зависимости от
вида имущества или прав, являющихся предметом залога, выделяют: ипотеку — залог
недвижимого имущества; залог товаров в обороте и переработке; залог движимого
имущества; залог имущественных прав; залог ценных бумаг.

Залог
недвижимости — ипотека считается надежным и высокоэффективным способом залога.

В случае
нарушения должником основного обязательства согласно ипотеки, ипотекодержатель
имеет право удовлетворить обеспеченные ею требования за счет предмета ипотеки
преимущественно перед другими лицами, права или требования которых на
переданное в ипотеку недвижимое имущество зарегистрированы после
государственной регистрации ипотеки.

Стоимость
недвижимости, полученной в качестве обеспечения кредитных операций,
определяется банками по справедливой стоимости.

Предметом залога
имущественных прав выступает право на владение и пользование им. Банк должен,
прежде всего, следить (в процессе оценки состояния залога) за соблюдением
условий договора передачи имущественных прав.

В залог могут
также принимаются все ценные бумаги[13].

Поручительство —
форма обеспечения обязательств, при которой одно лицо (поручитель) обязывается
перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним своего
обязательства в полном объеме или частично. Должник и поручитель в случае
невыполнения обязательства отвечают перед кредитором как солидарные должники.

При использовании
гарантии обратить требование к гаранту банк вправе лишь в том случае, когда у
заемщика нет средств для погашения долга.

Эффективность
поручительства и гарантии как форм обеспечения объясняется низкими затратами
при оценке качества обеспечения и контроля за его состоянием, высокой
ликвидностью, но требует тщательной оценки платежеспособности поручителей и
гарантов.

Еще одной формой
нематериального обеспечения возврата банковских ссуд является неустойка[14].

Неустойкой
(штрафом, пеней) является денежная сумма или другое имущество, которые должник
должен передать кредитору в случае нарушения должником обязательства. Понятно,
что условием использования данного вида обеспечения возврата банковских ссуд
является платежеспособность должника.

Страхование
кредитного риска может быть эффективным только в случае умелого и правильного
применения законодательных норм и банковской практики, учитывая специфику
экономической ситуации и характерные признаки участников кредитных и страховых
отношений[15].

В контексте всего
вышеизложенного необходимо отметить, что каждый вид обеспечения должен
удовлетворять определенным требованиям. Для того чтобы обеспечение стало
реальным способом снижения риска невозврата кредита, необходимо соблюдать ряд
экономических и юридических требований, которыми являются правильный выбор форм
обеспечения, оценка его стоимости, организация контроля за состоянием
обеспечения и тому подобное.

Обеспечения
возврата кредита — это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая
в себя систему организационных, экономических и правовых мер, составляющих
особый механизм, определяющий способы выдачи кредитов, источников, сроков и
способов их погашения, документацию, обеспечивающую возврат кредитов. От
правильности организации этой деятельности зависит будущее финансовое состояние
банка.

2 Кредитование
малого бизнеса Сбербанком России

2.1
Анализ кредитования малого бизнеса Сбербанком России г. Хабаровска

СберБанк является
самым крупным банком в РФ, Центральной и Восточной Европе, один из главных
международных финансовых институтов.

В региональную
сеть СберБанка входят 11 территориальных банков с 14080 подразделениями в 83
субъектах РФ.

В состав
зарубежной сети Группы Сбербанк входят дочерние банки, филиалы и
представительства в 17 странах мира.

РФ в лице
Министерства финансов РФ является владельцем доли 50% плюс одна голосующая
акция от уставного капитала СберБанка (52,32% от общего числа голосующих
акций).

Главная ценность
Сбербанка — клиенты. Это 135 млн граждан и более 4 млн предприятий — от самых
крупных до представителей малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей.

Кредитная
поддержка малого бизнеса:

1. Господдержка
3%

Программа
кредитования на восстановление бизнеса под 3% годовых.

2.
Реструктуризация кредита.

Уменьшение
платежа или отсрочка погашения действующего кредита.

3. Субсидирование
кредитов.

Программы
субсидирования новых и действующих кредитов для бизнеса Москвы.

Господдержка 3% —
Программа Правительства РФ по поддержке бизнеса, ранее участвовавшего в
программе «Господдержка 2%», из наиболее пострадавших отраслей.

Ставка по кредиту
— 3% годовых, срок — 12 месяцев

Отсрочка
основного долга и процентов на 6 месяцев, с 7-го месяца выплата равными
платежами.

Сумма кредита
зависит от численности сотрудников.

Обязательное
условие — сохранить не менее 90% штата в период действия кредитного договора.

Заключить договор
можно до 1 июля 2021 года включительно.

Субсидирование
кредитов для бизнеса Москвы

Программа
субсидирования новых кредитов на оборотные, инвестиционные и другие цели
развития бизнеса

Процентная ставка
на период субсидирования: для действующих кредитов — стандартная ставка минус 6
процентных пунктов, для новых — снижение на 8 процентных пунктов, при этом
стоимость кредита не более 7%

Сумма кредита для
субсидирования: для действующих кредитов — до 100 млн ₽, для новых — до 35 млн
₽

Срок
субсидирования — 14 месяцев

Кредит доступен
только субъектам малого и среднего предпринимательства, зарегистрированным в
качестве налогоплательщиков на территории г. Москвы

Реструктуризация
кредита

Уменьшение
ежемесячного платежа за счёт увеличения срока кредита

Получение
отсрочки погашения основного долга и процентов.

В 2019
г. Сбербанк активно работал с 7 программами государственной поддержки малого и
среднего предпринимательства:

1 Программа
льготного кредитования Минсельхоза России .

2 Программа 8,5 Минэкономразвития
России .

3. Программа
фонда развития Дальнего Востока.

4 Программа фонда
развития моногородов.

5 Программа фонда
развития промышленности.

6 Программа
гарантийной поддержки .

7 ПРОГРАММА стимулирования
кредитования малого и среднего предпринимательства.

Программы
кредитования малого и среднего предпринимательства в 2020 году представлены в
таблице 2.1.

Таблица
2.1

Программы кредитования малого
и среднего предпринимательства

Название программы	Требования к заёмщику	Цель кредита	Срок кредитования	Режим кредитования	Сумма кредита	Лимит заёмщика	Ставка по кредиту
Программа стимулирования развития МСП	Субъект малого и среднего предпринимательства согласно 209-ФЗ	Инвестиции Пополнение оборотных средств Рефинансирование ранее выданных кредитов, подходящих под условие программы	до 10 лет	Кредит Возобновляемая кредитная линия Невозобновляемая кредитная линия	От 3 млн до 1 млрд рублей	4 млрд рублей	Не более 8,5% годовых
Программа поддержки МСП, развивающихся в приоритетных отраслях экономики	Субъект малого и среднего предпринимательства согласно 209-ФЗ Осуществляет деятельность в одной из приоритетных отраслей	Инвестиции Пополнение оборотных средств Рефинансирование ранее выданных кредитов, подходящих под условие программы	Пополнение оборотных средств: до трёх лет Инвестиционные цели: до 10 лет	Кредит Возобновляемая кредитная линия Невозобновляемая кредитная линия	От 500 000 до 2 млрд рублей	—	Не более 7% годовых
Льготное кредитование для компаний, развивающих сельское хозяйство	Сельхозтоваропроизводитель Осуществляет деятельность в одной из приоритетных отраслей	Инвестиции Пополнение оборотных средств Рефинансирование ранее выданных кредитов, подходящих под условие программы	Пополнение оборотных средств: до 1 года Инвестиционные цели: от двух до 15 лет	Кредит Возобновляемая кредитная линия Невозобновляемая кредитная линия	Осуществление текущей деятельности: до 1 млрд рублей На инвестиционные цели: без ограничений		От 1% до 5% годовых

Кредитный
портфель малого и среднего бизнеса с поддержкой государства по результатам 2019
г. превысил 370 млрд. руб.

Одна из программ
с поддержкой государства, которая является успешной, является — Льготное
кредитование производителей товаров сельского хозяйства. Программа запущена
Минсельхозом России в 2017 г при активном участии Сбербанка. Сельхозфирмы
получают льготное финансирование по ставке до 5% годовых напрямую от банков, а
всю необходимую работу с Минсельхозом по согласованию заемщиков, отчетности и
получению субсидий берет на себя банк. В 2019
г. по этой программе банк заключил более 8 000. договоров на общую сумму 199
млрд. руб., из которых на малый бизнес приходится 44,3 млрд. руб. Из этого реально
дано предприятиям АПК 158 млрд. руб., включая 38,9 млрд руб. малому бизнесу.

С 2019
г. началась новая значительная Программа льготного кредитования
Минэкономразвития России (МЭР2019), по которой малое и среднее
предпринимательство даются кредиты по ставке до 8,5% годовых.

Сбербанк заключил
уже более 3,6 тыс. кредитных договоров на 270 млрд руб. Из них 184 млрд руб.
уже выдано клиентам. Доля участия Сбербанка в Программе — более 40%.

Доля Сбербанка в
общем портфеле гарантий и поручительств Национальной гарантийной системы
превышает 30%.

В 2019
г. Сбербанк играл активную роль в финансировании экономики РФ. Корпоративный
кредитный портфель увеличился в реальном выражении без учета курсовых колебаний
на 2,8%, в номинальном выражении — уменьшился на 3,2% до 13,9 трлн руб. Доля
Сбербанка на рынке кредитования МСП возросла за год с 32% до 35%.

Кредитный
портфель юрлиц увеличился на 16,1% либо 9,1% без учета валютной переоценки. Позитивная
динамика портфеля была с середины 2020
г.

В 2020
г. Сбербанк активно поддерживал экономику: выдали 17,7 трлн руб. кредитов
клиентам, увеличив при этом розничный портфель на 17% и корпоративный на 9% без
учета валютной переоценки.

Расходы на
кредитный риск с учетом переоценки кредитов, оцениваемых по справедливой
стоимости, в декабре составили 23,4 млрд руб., а за весь год – 541 млрд руб., возросши
в 4,4 раза к 2019 году. Увеличение связано с отрицательным воздействием
пандемии на заемщиков. Отношение сформированных резервов к просроченной
задолженности составляет 2,2 раза.

В декабре корпоративным
клиентам выдано 1,7 трлн руб., за 2020
г. – 13,5 трлн руб., что на 4% либо на 0,5 трлн руб. больше, чем в 2019
г. С середины 2020 г сохраняется позитивная динамика корпоративного портфеля –
без учета валютной переоценки в декабре портфель возрос на 1,0% до 15,5 трлн
руб. В общем за год портфель увеличился на 9,1% без учета валютной
переоценки.

Удельный вес просроченной
задолженности в кредитном портфеле увеличился за 2020
г. с 2,17% до 3,20% главным образом за счет роста просроченной задолженности
в корпоративном сегменте. При этом в декабре показатель улучшился на 3 бп.[16].

Кредиты
юридическим лицам представлены на рисунке 2.1.

Рис. 2.1 Кредиты юридическим лицам

Как можно отметить из рисунка 2.1 кредиты юридическим
лицам на 1 января 2021 г по сравнению с 2020 годом увеличились на
16,1% .

Таким образом, в заключении можно отметить, что Сбербанк
ведет активную политику по поддержке малого бизнеса, особенно в период
пандемии.

2.2 Проблемы предоставления
обеспечения кредитов малым бизнесом

Сейчас бизнес
находится в довольно травматической ситуации — несмотря на значительное
сокращение доходов, предприниматели все же должны выполнять свои финансовые
обязательства, которые еще и тяготятся дополнительными затратами на организацию
дистанционной работы или транспортировки персонала. В малых предприятий еще нет
достаточного запаса прочности, чтобы позволить себе некоторое время работать в
убыток, и поэтому они нуждаются в усиленных средствах поддержки от государства.

Выживание малого
бизнеса является необходимым условием для восстановления экономики страны после
кризиса. Малый бизнес — это тысячи рабочих мест, основа для регионального
развития и формирования крепкого среднего класса. Поэтому сейчас важно удержать
малый бизнес «на плаву» и защитить от негативных последствий
пандемии. Конечно, бизнесу надо понимать, что он имеет поддержку внутри
страны.

Начатые
инициативы по поддержке малого бизнеса могут стать программами спасения
предприятий во время кризиса.

В условиях
замедления экономической активности и полной неопределенности оказались малые
предприятия по всему миру. Поэтому правительства развитых стран внедряют
программы поддержки, чтобы помочь представителям малого бизнеса пройти кризис с
минимальными потерями. Государственные программы поддержки варьируются, однако
в их основу заложены схожие методы о предоставлении дополнительной финансовой
помощи, предотвращения безработицы, уменьшение налогового давления и тому
подобное.

Безусловно, по
сравнению с развитыми странами в РФ нет экономических возможностей внедрять
обширные программы помощи. Зато со стороны российского правительства был принят
ряд решений, которые предусматривают временные послабления для бизнеса во время
карантина. Основной целью таких мероприятий является максимально возможное
сокращение финансовых обязательств малого бизнеса перед государством,
арендодателями, а также отмены штрафных санкций за невыполнение договоренностей
с партнерами и банками-кредиторами.

Итак, хотя российская
власть и занимается проблемами малого предпринимательства, масштабы
государственной помощи все же достаточно скромные. При имеющейся поддержке и
оптимистичном настроении, у малого бизнеса в РФ есть шансы преодолеть кризисную
ситуацию, хотя и со значительными потерями. Надо осознавать, что проблемы малых
предприятий не являются временным явлением, и не исчезнут с завершением
кризиса.

Прежде всего,
чтобы дать бизнесу времени на восстановление, было бы правильно продолжить
действия льготных условий и после карантина. Необходимо также постепенно
переосмысливать существующую модель экономики, и начать внедрять необходимые
структурные изменения, например переход на цифровые технологии или создание
антикризисного фонда, поэтому поддержку малого бизнеса следует осуществлять
комплексно и на постоянной основе.

Чтобы избежать
«полумер», когда вроде бы есть помощь, но она не соответствует
действительным потребностям компаний, необходимо учитывать мнение
представителей малого бизнеса и отслеживать их потребности и проблемы.

После окончания
пандемии коронавируса сегмент кредитования малого и среднего бизнеса продолжает
сталкиваться с многочисленными проблемами. Определенные трудности испытывают не
только субъекты малого и среднего бизнеса, но и кредитующие банковские
организации, так как после окончания пандемии риски при кредитовании бизнеса
продолжают расти.

Данные риски
связаны, прежде всего, с непрозрачностью деятельности заемщиков для кредитующих
банков. До сих пор немалое количество организаций продолжают вести
неофициальную бухгалтерию, тем самым скрывая подлинную информацию о своем
финансовом состоянии и возможных просроченных задолженностях, что снижает
возможность получения ими заемных средств[17].

Иной проблемой
кредитования является отсутствие у многих субъектов малого и среднего бизнеса
высоколиквидного залогового обеспечения или надежного поручителя, что является
важным условием при принятии банком решении о кредитовании. Именно эти аспекты,
согласно мнению экспертов в сфере банковского кредитования, являются причинами
в отказе кредитования. Также при отказе в кредитовании банки могут
руководствоваться следующими причинами:

‒ низкий уровень
финансовой и юридической грамотности представителей малого и среднего бизнеса;

‒ задолженности
по ранее взятым кредитам;

‒ возможность
банкротства и риск невозврата кредита кредитующему банку;

‒ фактическое
отсутствие государственной поддержки для субъектов бизнеса.

По мнению
представителей малого и среднего бизнеса, наиболее частыми трудностями, с
которыми они сталкиваются при получении кредита, являются высокие процентные
ставки по кредитам, длительные сроки рассмотрения заявок, завышенные требования
банковских организаций и неполнота информации при получении кредитных ресурсов.
В настоящее время уровень доступности кредитования малого и среднего бизнеса
оценивается как средний.

Таким образом,
повышение доступности кредитования бизнеса является важной задачей для
российской экономики.

Стоит отметить,
что ПАО «Сбербанк» в своей программе экспресс-кредитования предоставляет
наибольшую возможную сумму кредита – 5 000 000 руб. Однако срок кредитования
данной суммы можно охарактеризовать как средний – до 36 месяцев при
обязательном обеспечении. Программа ПАО «Сбербанк» незначительно отличается от
аналогичной программы экспресс кредитования банка ВТБ, которая рассчитана на
более длительный период (до 60 месяцев) с меньшей процентной ставкой. АО
Райффайзенбанк и АО Россельхозбанк не требуют предоставление зало га при
оформлении кредита и имеют более низкие процентные ставки, а также небольшую
сумму кредита. При этом АО Райффайзенбанк предлагает срок кредитования до 3
лет, а АО Россельхозбанк до 12 месяцев[18].

Проанализировав
количество клиентов, выбирающих данные программы, можно сделать вывод о том,
что программа Сбербанка «Экспресс под залог», несмотря на свою
привлекательность, не пользуется большой популярностью среди заемщиков.
Основная причина этому – отсутствие у субъектов малого и среднего бизнеса
надежного вида залога, требуемого Сбербанком, что также является основной
причиной отказа выдачи кредита. Рассмотрим основные мероприятия, которые
позволят усовершенствовать программу кредитования Сбербанка «Экспресс под
залог»: снижение суммы финансирования с 5 до 3 млн руб. (поскольку по мнению
экспертов рынка большая часть выдаваемых кредитов находится в пределах 300 000
– 3 000 000 руб.); увеличение срока кредитования с 3 лет до 4 лет, что повысит
привлекательность программы для заемщиков; снижение процентной ставки до 6,5 %;
обеспечение в виде оборудования, что повысит процент одобрений кредита.

Таким образом,
увеличение срока кредитования и снижение процентной ставки повысит
привлекательность программы среди субъектов малого и среднего бизнеса, а
снижение суммы финансирования и обеспечение в виде оборудованию снизит
возможные риски кредитования для банка и позволит ему получать регулярный
процентный доход.

Для
совершенствования системы кредитования в Сбербанке, развития бизнеса в России и
социально-экономического роста необходимо рассмотреть основные проблемы
кредитования малого бизнеса, а также предложить пути решения данной проблемы.

Основной
проблемой, с которой сталкивается Сбербанк при рассмотрении заявки на
кредитование, является непрозрачность деятельности заемщиков. Данная проблема
может быть решена путем усовершенствования системы электронного
документооборота, которая позволит банку, не запрашивая документов у заемщика,
проанализировать его транзакции, отношения с контрагентами и понять, насколько
интересно финансирование данной компании.

Со стороны
представителей малого бизнеса основной проблемой при решении вопроса о
получении кредита является высокая процентная ставка. Для ее снижения
необходима государственная поддержка в форме снижения ключевой процентной
ставки, а также разработка Сбербанком кредитных продуктов со сниженными
процентными ставками.

Меры
государственной поддержки затронули и банковскую отрасль – так, были созданы
программы льготного кредитования для предпринимателей, а также был увеличен
размер предлагаемых субсидий[19].

Снижение
платежеспособности со стороны бизнеса увеличивает риски, принимаемые на себя
банками при выдаче заемщикам кредита.

Кроме того,
несмотря на введение кредитных каникул и отсрочке уплаты налогов, многие
бизнесы не смогут выплатить взятые раннее кредиты, в связи с чем в 2021 гг.
увеличится доля просроченных кредитов до 17-18 %. Основываясь на текущей
экономической ситуации в России и мире, можно предположить, что в 2021
г. положение малого бизнеса значительно ухудшится[20].

В заключении
стоит обратиться к прогнозам на ближайшее время. Так, согласно предположениям,
цена за баррель нефти должна снизиться до 35 долл., инфляция должна увеличиться
на 2-4 % годовых, а ключевая ставка в России должна подняться до 9 %.
Несомненно, все эти факторы скажутся и в отрасли кредитования бизнеса, который
в скором времени сократит объем кредитования на 30-35 % (для малого и среднего
бизнеса), составив порядка 5,1-5,5 трлн руб.

Заключение

Со стабилизацией
финансовой ситуации и снижением процентных ставок до уровня рентабельности
предприятий малого бизнеса интерес банков к их кредитованию будет
сопровождаться ростом конкуренции в этом направлении развития банковского
бизнеса. Для того, чтобы укрепить позиции в этом сегменте, банкам необходимо
постоянно совершенствовать политику кредитования малого бизнеса. Чтобы
стимулировать спрос потенциальных платежеспособных заемщиков — субъектов малого
бизнеса, банкам необходимо разработать такие механизмы кредитования и виды
кредитов, при которых появится возможность снижения величины спрэда процентных
ставок, объемов необходимого обеспечения по кредиту, а также снижение сроков
рассмотрения кредитных заявок. Для этого целесообразно опираться на мировой
опыт.

В практике
отечественных банков выделяют следующие формы обеспечения обязательств заемщика:
залог; гарантия; поручительство; взыскание неустойки, пени и штрафы в пользу
банка; страхование.

Кредитная
поддержка малого бизнеса:

1. Господдержка
3%

Программа
кредитования на восстановление бизнеса под 3% годовых.

2.
Реструктуризация кредита.

Уменьшение
платежа или отсрочка погашения действующего кредита.

3. Субсидирование
кредитов.

Кредитный
портфель малого и среднего бизнеса с господдержкой по итогам 2019 года
превысил 370 млрд руб.

В 2020 году Сбер
активно поддерживал российскую экономику: выдали 17,7 трлн руб. кредитов
клиентам, увеличив при этом розничный портфель на 17% и корпоративный на 9% без
учета валютной переоценки.

Программа
Сбербанка «Экспресс под залог», несмотря на свою привлекательность, не
пользуется большой популярностью среди заемщиков. Основная причина этому –
отсутствие у субъектов малого и среднего бизнеса надежного вида залога,
требуемого Сбербанком, что также является основной причиной отказа выдачи
кредита.

Основные
мероприятия, которые позволят усовершенствовать программу кредитования
Сбербанка «Экспресс под залог»: снижение суммы финансирования с 5 до 3 млн руб.
(поскольку по мнению экспертов рынка большая часть выдаваемых кредитов
находится в пределах 300 000 – 3 000 000 руб.); увеличение срока кредитования с
3 лет до 4 лет, что повысит привлекательность программы для заемщиков; снижение
процентной ставки до 6,5 %; обеспечение в виде оборудования, что повысит
процент одобрений кредита.

Таким образом,
увеличение срока кредитования и снижение процентной ставки повысит привлекательность
программы среди субъектов малого и среднего бизнеса, а снижение суммы
финансирования и обеспечение в виде оборудованию снизит возможные риски
кредитования для банка и позволит ему получать регулярный процентный доход.

Библиографический
список

Нормативно-правовые акты

1.
Федеральный
закон от 1 апреля 2020 г. N 83-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный
закон «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской
Федерации» в целях развития национальной гарантийной системы поддержки
малого и среднего предпринимательства» // Российская газета — Федеральный
выпуск № 73(8127). — 6 апреля 2020 г.

2.
Федеральный
закон от 24 июля 2007 года N 209-ФЗ «О развитии малого и среднего
предпринимательства в Российской Федерации» // Собрание законодательства
Российской Федерации, 2007, N 31, ст. 4006

3.
Федеральный
закон от 29 мая 2019 г. N 105-ФЗ «О внесении изменений в статьи 111 и
20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» и статью
18964 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» //
Российская газета — Федеральный выпуск № 117(7875)/ — 31 мая 2019 г.

4.
Федеральный
закон «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального
закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) // Ведомости Съезда народных депутатов
РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357

Источники статистических
данных

5.
Дорожная
карта Банка России по развитию финансирования субъектов малого и среднего
предпринимательства: интернет-портал. – [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
https://www.cbr.ru/ StaticHtml/File/17579/Road_Map_ development.pdf

6.
Финансовые
результаты ПАО Сбербанк по итогам 2020 года без учета событий после отчетной
даты по российским правилам бухгалтерского учета (неконсолидированные данные)
[Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.sberbank.ru/ru/press_center/all/article?newsID=11574bc2-1156-4bd0-92b5-709c8a65ed6d&blockID=8&regionID=77&lang=ru&type=NEWS

Книги и статьи

7.
Белоглазова,
Г. Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого
банка : учебник и практикум для академического бакалавриата /
Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая ; под редакцией
Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. — 3-е изд.,
перераб. и доп. — М. : Издательство Юрайт, 2016. — 545 с.

8.
Борова,
З. Ф. Актуальные проблемы, перспективы развития и повышение доступности
кредитования малого и среднего бизнеса в России на современном этапе / З. Ф.
Борова // Молодой ученый. – 2018. – № 50 (236). – С. 114-116.

9.
Вылегжанин,
Ю. А. Кредитование малого бизнеса в постпандемический период / Ю.А. Вылегжанин
// Наука без границ. – 2020. – № 7 (47). – С. 66-73.

10.
Гадашакаева,
Д. Р. Анализ обеспечения возвратности кредита российских коммерческих банков /
Д.Р. Гадашакаева // Экономика и бизнес : теория и практика. — 2019. — № 12-2
(58). — С. 5‒9.

11.
Голубенко,
Н. А. Исследование форм обеспечения возвратности кредита / Н.А. Голубенко,
Е.А. Маякова // ПРОЭкономика. — 2019. — Т. 3. — № 1 (15). — С. 3.

12.
Завадников
В. О Конструктивной экономической политике правительств (властей) в период
кризиса / В. Завадников // Экономическая политика. – 2009. – № 2. – С. 5–11.

13.
Иваний П.
В. Государственная стратегия поддержки малого бизнеса в США: автореф. дис.
канд. экон. наук: 08.00.14 / Иваний Павел Владимирович. – Москва, 2012. – С. 25

14.
Кравцова,
А. Д. Формы обеспечения возвратности кредита / А.Д Кравцова // Финансовая
система и бюджетная политика государства. — 2017. — С. 325‒335.

15.
Кредитные
отношения в современной экономике : монография / коллектив авторов ; под ред.
проф. О. И. Лаврушина, проф. Е. В. Травкиной. – Москва : КНОРУС, 2019. – 334 с.

16.
Лаврушин
О. И. Банковское дело: современная система кредитования [Текст] : [учеб.
пособие для студентов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит»] / О. И.
Лаврушин, О. Н. Афанасьева, С. Л. Корниенко ; [под ред. О. И. Лаврушина] ;
Финансовая акад. при Правительстве РФ. – М. : КноРус, 2009. – 259 с.

17.
Осадчая
И. МВФ и «новый монетаризм» Стиглица [Текст] / И. Осадчая // Мировая экономика
и международные отношения. – 2003. – № 12. – С. 111–112

18.
Словарь
банковских и финансовых терминов. Англо-русский / Русско- английский Ч. 1. – М.
: Институт экономического развития при Всемирном банке; государственная
финансовая академия, 1993. – 318 с.

19.
Словарь
современной экономической теории Макмиллана [Текст] / Общ. ред. Дэвивда У.
Пирса ; [пер. с англ. Пивоварова А. Г.]. – М. : ИНФРА-М, 2003. – 607 с

20.
Султанов
Г.С. Залог как форма обеспечения возвратности банковского кредита / Г.С.
Султанов, Б.Х. Алиев // Международный журнал прикладных и фундаментальных
исследований. – 2016. – № 2-2. – С. 278-281.

21.
Чаблин А.
Дефолт-2021: Как малому бизнесу спастись от массовых банкротств / А. Чаблин
[Электронный ресурс]. – Режим доступа:
https://svpressa.ru/economy/article/281962/

Книги и статьи,
опубликованные на иностранных языках.

22.
Официальный
сайт Совета финансовой стабильности [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://www.fsb.org

Источник

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы курсовой работы определена ролью малых предприятий в масштабах экономики страны в целом и значением их как потребителя банковских услуг. Малое предпринимательство – не только существенная составляющая и массовая субъектная база цивилизованного рыночного хозяйства, но и максимально гибкая, эффективная и прозрачная в силу своих размеров форма хозяйствования.

Малый бизнес и банки выступают на рынке кредитования в качестве деловых партнеров. В зависимости от того, насколько они будут понимать проблемы и потребности друг друга, настолько и зависят результаты их сотрудничества. Естественно, что банки и представители малого бизнеса имеют различные точки зрения на кредитование малого бизнеса. Однако их объединяет единая цель — найти решения наболевших вопросов для благополучного развития банковского кредитования в России.

В настоящее время кредиты банков, обеспечивая хозяйственную деятельность организации, содействуют их развитию, увеличению объемов производства продукции, работ, услуг. Значение кредитов банка как дополнительного источника финансирования коммерческой деятельности особенно проявляется на стадии становления организации, которое использует кредитные ресурсы при осуществлении долгосрочных инвестиций, направленных на создание нового имущества (при капитальных инвестициях). На этом этапе огромное значение имеют долгосрочные кредиты банков. Краткосрочные кредиты помогают предприятию постоянно поддерживать необходимый уровень оборотных средств, содействуют ускорению оборачиваемости средств предприятия.

Российские банки очень неохотно идут на кредитование малого бизнеса, считая его очень рискованным. Те программы финансирования, которые все же стали появляться в последнее время, не предполагают вкладывать средства на старте. Предприятие должно проработать, как минимум, полгода и представить убедительные доказательства своей надежности. Естественно, это существенно ограничивает возможности развития малого бизнеса.

Вместе с тем конкуренция на рынке микро и малых кредитов несомненно присутствует. Данный вид кредитования несет в себе значительные риски, как для кредитора, так и для заемщика, вследствие этого высокие процентные ставки. Однако есть некоторые преимущества: оперативность, отсутствие бумажной волокиты и залога.

Объемы выдаваемых банками кредитов малому бизнесу практически удвоились за последние несколько лет, однако банкам по-прежнему приходится тратить значительные средства на рекламу, чтобы привлечь заемщиков, несмотря на то, что, как уже отмечалось, потребности в кредитовании весьма высоки. Это происходит потому, что помимо нежелания банков работать со стартовым бизнесом, является то, что банки в принципе готовы кредитовать исключительно крепко стоящих на ногах клиентов под обеспечение твердым залогом с условием его страхования в пользу банка, что также повышает расходы клиента. Имеются также требования к структуре залога – банки не любят получать в залог товар в обороте на 100%. При этом бизнес заемщика оценивается с применением классических финансовых коэффициентов с установкой отсекающих параметров на уровне, рекомендуемом классической теорией кредитования, то есть зачастую не применяется ни отраслевая, ни сегментная дифференциация. Снижение таких параметров до интуитивных уровней может крайне негативно сказаться на качестве портфеля кредитов, поэтому банки выбирают заведомо консервативный подход, который практически гарантирует портфель с низкой просрочкой, но влечет за собой отсечение потенциально перспективных и качественных заемщиков.

Значимость изучения проблемы малого предпринимательства усиливается тем, что именно ему, как подчеркивают авторы большинства публикаций на эту тему, менее всего повезло в отношении государственной и иной поддержки, до сих пор в масштабах страны не создана инфраструктура, обеспечивающая нормальную работу малых предприятий. Недооценка малого предпринимательства, игнорирование его экономических и социальных возможностей в течение почти всего периода реформ могут быть расценены как крупный, стратегический просчет, чреватый дальнейшим углублением кризиса российской экономики в целом. Все вышеизложенные обстоятельства свидетельствуют об актуальности выбранной темы, обусловленной необходимостью решать проблему поиска и применения новых форм кредитования малого предпринимательства РФ, позволяющих если не заменить традиционные, то хотя бы их дополнить.

Целью написания работы заключается в рассмотрении особенностей системы кредитования малого бизнеса.

Для достижения поставленной цели в работе решаются следующие задачи:

1. Изучение теоретических аспектов процесса кредитования малого бизнеса в России, экономическая сущность малого бизнеса и необходимости его кредитования;

2. Проведение анализа организации работы по кредитованию малого.

3. Разработка рекомендаций по совершенствованию системы кредитования малого бизнеса.

Предметом исследования является особенности кредитования малого бизнеса коммерческим банком.

Исследованность темы. Вопросами краткосрочной финансовой политики предприятий, раскрывающих теоретические аспекты и проблемы финансирования, инвестиций и инвестиционной деятельности, кредита занимались такие авторы, как Багинов О.А., Баринов А., Воронов К.И., Галанинай Е.Н., Горских И.И., Голованов В., Ендовицкий Д., Иванов В.В., Игнатьев А., Катасонов В.Ю., Козлова Е.П., Кураченкова Н.Ю., Лебедев В., Ложникова А.В., Луговойо В.А., Любомудров Д.В., Марамыгин М.С., Мелкумов Я.Н., Москвин В.А., Мурычев А.В., Некрасов А.Б., Прашутин Н.В., Рожков Ю.В., Старикова Е.Н., Фадейкина й Н.В., Щиборщ К. и другие.

Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения, материал работы иллюстрирован рисунками и таблицами. В конце работы приводится список использованной литературы, включающий Законы РФ, нормативные акты ЦБ РФ, монографии и статьи из периодической печати.

обстоятельства свидетельствуют о характере данной ее актуальности и необходимости разработки и решения правовых проблем.

работы. Работа из введения, трех заключения и списка литературы.

Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА

1.1 Особенности кредитования малого бизнеса

Малое предпринимательство — неотъемлемый элемент современной рыночной системы хозяйствования, без которого экономика и общество в целом не могут нормально существовать и развиваться. Основные функции, присущие предпринимательской деятельности, выполняет малый бизнес, который вместе с крупными предпринимательскими структурами и государственным сектором составляет единое целое.

В последние несколько лет, по крайней мере, российское малое предпринимательство остановилось на «точке замерзания» – 875,5 тыс. малых предприятии (МП) и 3,5-4 млн. индивидуальных предпринимателей. Это свидетельствует о том, что данный сектор экономики столкнулся с рядом серьезных проблем, решение которых будет способствовать не только дальнейшему развитию малого бизнеса, но и совершенствованию его структуры.

Резкое ухудшение финансового положения малых предприятий, возникшие трудности с доступом к кредитно-финансовым ресурсам связаны в первую очередь с экономическим кризисом. Продолжился уход с легального рынка большого числа малых предприятии и индивидуальных предпринимателей, ужесточились административно-бюрократические барьеры, усилился налоговый пресс, был введен весьма противоречивый единый налог на вмененный доход.

По вкладу малого бизнеса в ВВП (около 20%) Россия отстает не только от развитых стран (50-60%), но и от многих стран Восточной и Центральной Европы. Но в российских регионах-лидерахвклад малого бизнеса в ВВП составляет более 20-25%. Следовательно, есть реальные возможности уже в ближайшие годы обеспечить благоприятные условия для роста числа субъектов малого предпринимательства. Речь идет в первую очередь об успешной реализации Федеральной программы государственной поддержки малого предпринимательства. Но для этого необходимо: формирование пакета законов и соответствующей нормативно правовой документации; совершенствование налогообложения; интенсивные институциональные преобразования с целью преодоления административно-бюрократических барьеров на пути становления новых МП, развитие государственной поддержки малого предпринимательства.

Для характеристики малого предпринимательства важное значение имеет отраслевая направленность малых предприятий, свидетельствующая о включенности их в воспроизводственный процесс страны; степень влияния на темпы роста и динамику структурных сдвигов; участие в решении социальных проблем и т.д.

Основная масса малых предприятий действует в сфере торговли и общественного питания, т.е. сегодня торговля и общественное питание определяющая сфера интересов малого бизнеса. По данным на 2015 г. по предприятиям торговли и общественного питания, объем произведенной ими продукции в 1,7 раза, а общая численность занятых в 1,3 раза меньше их доли в общем количестве малых предприятий.

Торговля и общественное питание – достаточно традиционная отрасль для малых форм хозяйствования. Не требующая больших стартовых затрат, обеспечивающая быструю отдачу от вложений, она стала довольно привлекательной для малого предпринимательства и бурно развивающейся на этапе его становления, хотя в последние годы темпы роста основных показателей замедлились, что говорит о насыщении рынка по этому виду деятельности.

Иная картина складывается в строительстве и промышленности. Общее количество предприятий строительного и промышленного профиля примерно в 3 раза уступает предприятиям торговли и общественного питания, тогда как по числу занятых их отставание в 2 раза меньше, а по доле в общем объеме произведенной продукции они практически не уступают. Экономический и социальный эффект на одно предприятие в строительстве и промышленности соответственно в 3 и 1,5 раза выше, чем в торговле и общественном питании [3, с.10].

Возрастает роль малых предприятий, выпускающих наукоемкую продукцию – они наращивают научно-технический и производственно-экономический потенциал. В радиоэлектронике и приборостроении более 35% малых предприятий связаны с разработкой и внедрением новой продукции и технологий.

Деятельность малого бизнеса в сфере услуг значительно активнее и разнообразнее. Объем платных услуг населению на 1/3 формируется за счет услуг, оказываемых индивидуальными предпринимателями. Доля индивидуального предпринимательства в объеме бытовых услуг – 68%, в сфере физической культуры и спорта – 46%, медицинских услуг – 53%, а в объеме услуг правового характера достигает 96%.

Инновационные и консалтинговые фирмы, способные быстро развиваться и давать импульс всему малому бизнесу, можно рассматривать как второй центр роста этого хозяйства. Перспективы малого бизнеса в научной и инновационной сфере – острый и противоречивый предмет. В России существует высокий научно-технический потенциал, заключенный в кадровом составе различных научно-исследовательских институтов, в высоком уровне технического образования. Однако этот потенциал долгое время не был востребован ни государством, ни частным бизнесом. Поэтому инновационный бизнес – новинка для российского рынка, но он существует и развивается преимущественно в малых формах.

Рост числа новых малых предприятий, увеличение объемов выпуска продукции, продаж и оказания услуг действующими малыми предприятиями и индивидуальными предпринимателями без образования юридического лица зависят от нескольких условий.

Первое условие связано с формированием благоприятного инвестиционного климата. Для этого необходима реализация в регионах и муниципалитетах принятых Государственной думой законов о дебюрократизации. Величина вклада в ВВП большей части малых предприятий должна возрасти, по экспертным оценкам, на 3-5%, их объем инвестиций в основные фонды – примерно на 8-10%, улучшится положение с оборотными средствами и т.д.

Второе условие – необходимость скорейшего и резкого уменьшения налоговой нагрузки, прежде всего для начинающих предпринимателей, В этих целях надо применять кардинальные меры – вплоть до введения налоговых каникул на первые два (адаптационных) года работы для новых малых предприятий, а также для социального малого предпринимательства медицинских центров, учебных заведений, библиотек и т п.

Третье условие – необходимость концентрации финансовых средств, поступающих на поддержку малых предприятий из федерального и региональных бюджетов, средств Федерального фонда поддержки малого предпринимательства и внебюджетных источников на таких приоритетных направлениях, как:

— создание системы гарантий (поручительств), что позволит коммерческим банкам активнее включаться в процесс кредитования начинающих и закрепившихся предпринимателей;

— увеличение объемов микрофинансирования и микро-кредитования, что в 2-3 раза расширит сферу целевой финансовой поддержки начинающих предпринимателей;

— эффективное использование возможностей финансового лизинга и франчайзинга как гибких финансовых технологий и одновременно конструктивных способов ведения предпринимательской деятельности, сочетающих интересы крупного и малого бизнеса;

— создание современных элементов инфраструктуры бизнес-инкубаторов, научных и инновационных парков.

Четвертое условие – налаживание межведомственной координации и установление контроля в сфере малого предпринимательства на федеральном уровне за реализацией решений президента РФ.

Пятое условие – активизация потребительского спроса и постепенное преодоление доминирующего консервативного типа потребительского поведения. Низкий уровень спроса не способствует обновлению ассортимента товаров и услуг, освоению новых технологий в производстве и торговле.

1.2 Формы и виды кредитования малого бизнеса

Кредитование малого бизнеса это наиболее сложное направление в кредитовании бизнеса, но все же перспективное. перечень кредитных продуктов, предлагаемых в настоящее время банками, достаточно широк. Рассмотрим основные виды кредитов предприятиям малого предпринимательства

I. Овердрафт

· непрерывный

· с обнулением

II. Кредитная линия

· возобновляемая

· невозобновляемая

III. Коммерческий кредит

· аванс

· предоплата

· отсрочка или рассрочка платежа

Кроме указанных выше видов кредитов используются также: проектное кредитование, коммерческая ипотека, кредит на открытие бизнеса, кредит на развитие бизнеса, венчурное финансирование, инвестиционный кредит и др. Рассмотрим особенности отдельных видов кредитов.

Овердрафт (от англ. — сверх плана) — форма предоставления краткосрочного кредита (3-7 дней) клиенту банка в случае недостаточности или временного отсутствия средств на его расчетном (текущем) счете, т.е. когда величина платежа превышает остаток средств на счете. В этом случае банк списывает средства со счета клиента в полном объеме, т.е. автоматически предоставляет клиенту кредит на сумму, превышающую остаток средств. В отличие от обычных ссуд, на погашение задолженности направляются все суммы, поступающие на расчетный (текущий) счет клиента. Право пользования овердрафтом предоставляется наиболее надежным клиентам банка по договору, в котором устанавливаются максимальная сумма овердрафта, условия предоставления кредита и порядок его погашения. Срок, на который выдается овердрафт, обычно не превышает 30 дней.

Различают овердрафт с обнулением и непрерывный.

Овердрафт с обнулением предусматривает, что в течение срока овердрафта клиент должен полностью погасить задолженность по основному долгу. Непрерывный овердрафт предполагает погашение задолженности в течение срока овердрафта отдельными траншами в пределах установленного лимита. Основными преимуществами овердрафта являются: возможность своевременного и бесперебойного исполнения обязательств перед поставщиками, подрядчиками, сотрудниками и т.д.; отсутствие бизнес-плана и залогового обеспечения; быстрое рассмотрение заявки (не более пяти дней начиная с момента представления в банк пакета документов); управление своей ликвидностью.

Кредитная линия — предоставление заемщику обязательства банка на основе оформленного договора на получение и использование им в течение определенного периода (как правило, года) денежных средств в пределах установленного лимита. Размер лимита определяется с каждым заемщиком отдельно, зависит от оборотов по счету, ликвидности залогового обеспечения, но обычно не более 80% от среднемесячного оборота по счетам компании.

Различают кредитную линию невозобновляемую и возобновляемую.

· общая сумма предоставленных заемщику денежных средств не превышает максимального размера (лимита) кредитования, определенного в договоре. Эта кредитная линия называется невозобновляемой;

Невозобновляемая кредитная линия используется в основном для совершения разовых сделок в пределах одного операционного цикла компании.

· в период действия соглашения размер единовременной задолженности заемщика не превышает установленного ему лимита кредитования. Эта кредитная линия называется возобновляемой.В данном случае кредитной линии кредит предоставляется и погашается в пределах установленного лимита задолженности автоматически. (Галина Николаевна Белоглазова учеб)

Возобновляемая кредитная линия означает, что предприниматель может восполнять ранее взятую часть кредита (транш), увеличивая тем самым свободный остаток лимита задолженности. Как правило, возобновляемая кредитная линия используется для проведения периодических расчетов с продавцами, поставщиками, если кредитуемые проекты имеют длительные производственные, транспортные или торговые циклы.

Коммерческий кредит — особая форма кредита, предоставляемого продавцами покупателям по долговым обязательствам в товарной форме в виде продажи товаров в рассрочку, с отсроченным платежом (продажа в кредит). В этом случае кредит приобретает форму товара, плата за который вносится в последующем и представляет погашение кредита.

Коммерческий кредит оформляется с помощью долгового обязательства (векселя), посредством открытого счета по задолженности, в виде скидки покупателю при условии оплаты в определенный срок. Отметим, что первые два способа предоставления коммерческого кредита наиболее распространены.

Коммерческий (товарный) вексель — это долговое обязательство, выданное покупателем продавцу под оплату товара, поставляемого на определенных условиях в соответствии с заключенным торговым контрактом. Открытый счет —это счет, по которому покупатель может получать кредит в банке в любое время запроса, предоставляется при полной уверенности банка в платежеспособности клиента и возврата кредита. По заказу покупателя товар немедленно отгружается, а оплата за него производится в установленные договором купли-продажи сроки после получения счета. Скидка покупателю при условии оплаты в определенный срок предоставляется покупателям при условии оплаты товара в определенный договором срок. Размер скидки определяется продавцом самостоятельно.

Проектное кредитование малого бизнеса осуществляется посредством финансового лизинга дорогостоящих и сложных инвестиционных проектов, связанных с приобретением оборудования. Это оборудование приобретается для целей диверсификации направлений деятельности или открытия нового производства, расширения действующего бизнеса, увеличения выпускаемой продукции, открытия нового производства и т.д. Проектное кредитование предполагает высокую стоимость лизинга (в среднем от 10 млн руб.) и наличие длительного инвестиционного периода, в течение которого осуществляются производство, поставка, монтаж и ввод в эксплуатацию оборудования; длительные сроки лизинга (от 3 до 7 лет). Доходы от реализации инвестиционных проектов в рамках проектного кредитования являются основой выплаты процентов по лизингу. Процентная ставка формируется индивидуально для каждого клиента и может меняться на разных стадиях проекта. Заемный капитал может быть предоставлен банками, компаниями, а также формироваться из нескольких источников.

Коммерческая ипотека — это кредитование малого бизнеса посредством приобретения в кредит коммерческой недвижимости. Ипотечный кредит выдается представителям малого бизнеса на покупку нежилых зданий, помещений, используемых в дальнейшем под торговые площади, склады, офисы и т.д. Таким образом, предприниматели могут, не изымая средств из оборота, получать еще большую прибыль в результате использования производственных помещений или земельных участков. Коммерческая ипотека становится выгодной, если полученный в результате сделки доход с лихвой покрывает процентные выплаты кредитору. Смысл коммерческой ипотеки состоит в том, коммерческая недвижимость предоставляется в кредит и после этого может выступать в качестве залога ипотеки. Залоговым обеспечением ипотеки может выступать как приобретаемое в ипотеку помещение (офис), так и уже имеющиеся производственные здания и помещения. (малый бизнес)

Инвестиционные кредиты. Данный вид кредита, прежде всего, характеризуется целью получения заёмных средств. Ею может быть новый проект, существенное расширение производственных мощностей либо разработка нового направления деятельности. Текущая доходность предприятия не имеет существенного значения, но в инвестиционный проект предприниматель обязательно должен вложить около 30% собственных средств. Инвестиционные кредиты предоставляются банками на большой срок и, что особенно привлекательно, по ним может быть предоставлена отсрочка погашения основного долга.

Заемщик должен предоставить в банк бизнес-план инвестиционного проекта и финансовую отчетность за последние годы. Залогом по кредиту являются имеющиеся активы.

Итак, виды и формы кредитования малого бизнеса довольно многообразны. Кредитные продукты отличаются суммами кредитов, сроками рассмотрения, залоговым обеспечением, способами оценки банковских рисков (скоринговая система или индивидуальный подход), ну и конечно, размером процентной ставки.

1.3 Способы обеспечение кредита малого бизнес

Кредитование – эффективный инструмент развития практически любого предприятия. В целом, условия кредитования малого бизнеса с каждым годом улучшаются: снижаются процентные ставки, увеличиваются сроки. Но проблемы остаются – финансовые учреждения по-прежнему не очень охотно идут на сотрудничество с коммерсантами средней руки.

Российские банки предоставляют различные условия кредитования малого бизнеса. Процентные показатели зависят от типа кредитного продукта, целей, на которые он берется, суммы и сроков. Общий принцип кредитования бизнеса: чем меньше срок, тем ниже проценты. Процентные ставки по кредитам для бизнеса стартуют от 10,9 % годовых — при условии, что заемщик соответствует всем требованиям. Например, в Сбербанке минимальную ставку предложат при сроке кредитования 2 года и сумме займа не менее 15 млн (максимальная – 50 млн руб.). В банке ВТБ еще ниже – 10,9 % годовых при сумме займа свыше 30 млн руб. При меньшей сумме кредита будет действовать ставка от 11,8%. Сроки определяются индивидуально. На это влияют цели займа: Если нужен кредит на основу малого бизнеса или для увеличения объема оборотных средств, то период кредитования составит 1-1,5 года. Для займа на обновление оснащения или создание филиалов – сроки возврата увеличиваются до 3-5 лет. Некоторые банки соглашаются выдать кредит на развитие малого бизнеса без залога. Но сумма в этом случае ограничена, а процент будет выше. Читайте также: Где взять деньги на развитие бизнеса: 6 лучших способов Вид бизнеса: кому проще получить кредит На решение о выдаче кредита для предприятия малого бизнеса влияет сфера деятельности предпринимателя. Направления, на развитие которых займы выдаются более охотно: Сельскохозяйственная сфера – развивается особенно активно, на нее распространяются льготные государственные программы. Производство техники, оборудования, востребованного на рынке. Продажи с высокой ликвидностью – быстрая окупаемость повышает вероятность возврата кредита. Проекты социальной значимости – открытие частных школ и детских садов, услуги для населения. Строительство – если речь идет о возведении недорогого доступного жилья. При открытии бизнеса в перенасыщенных сферах надо быть готовым к тому, что кредитуют их неохотно.

К таким направлениям относятся туристические агентства, кафе, рестораны и мелкорозничная торговля.

Условия кредитования малого бизнеса В числе стандартных требований – обязательное гражданство РФ, отсутствие налоговой задолженности, регистрация фирмы в регионе, где подается заявка на кредит. Банки выдают займы организациям, существующим на рынке как минимум 3 месяца, многие кредитные учреждения выдвигают более жесткое требование — не менее года.

Финансовая отчетность проверяется очень тщательно: кредитуется только безубыточный бизнес. К обязательным требованиям относятся:

1. Предоставление финансового обеспечения Дополнительная гарантия возврата заемных средств. Наличие надежного обеспечения выгодно обеим сторонам, преимущества для заемщика: Срок кредитования увеличивается; Ставка годовых меньше; Остальные требования к заемщику смягчаются. Существует два типа обеспечения – поручительство и залог. В качестве обеспечения подходят недвижимость (как жилая, так и коммерческая), земельные участки, ценные бумаги, транспорт и другое имущество, устраивающее банк. Поручителями могут выступать не только физические, но и юридические лица, например, региональные центры предпринимательства, бизнес-инкубаторы и др. Читайте также: Кредит для ИП под залог недвижимости в 2018 году

2. Чистая кредитная репутация Получив заявку на кредит для предприятия малого бизнеса банк изучает кредитную историю заемщика. Обязательные условия: Отсутствие просроченных платежей по прошлым кредитам; Своевременный возврат предыдущих займов; Полный возврат выданных ранее заемных средств. Отсутствие кредитной истории не лучше, чем «подмоченная» репутация. Заемщикам, которые никогда не брали займы, тоже могут отказать. 3. Отсутствие долгов по налогам Для многих банков важно отсутствие задолженности не только по кредитам и ссудам, но и по другим платежам. Серьезная налоговая задолженность может стать причиной отказа в выдаче кредита. Если ваш бухгалтер не справляется со своевременной сдачей отчетности и ведением бухгалтерии, стоит обратиться в специализированную аутсорсинговую компанию. Цены на услуги по ведению бухгалтерии можно посмотреть здесь.

4. Подробный бизнес-план Профессионально составленный бизнес-план четко определяет планируемую прибыль и затраты, а значит кредитор будет уверен в платежеспособности заемщика. Для оформления займов предоставляют сокращенный вариант – максимум 8-10 страниц.

Кредит без залога и поручителей – что нужно знать Бизнесмены, планирующие открыть малый бизнес, кредит могут получить не предоставляя обеспечения. Преимущество такого займа – упрощенная процедура оформления. Но банки очень тщательно проверяют платежеспособность клиента. Гарантией возврата становятся репутация заемщика, стабильность предприятия, планируемая прибыль. Условия займа без залога жесткие по сравнению со стандартными вариантами кредитования:

Ограничение суммы кредита – максимальный размер займа без обеспечения редко превышает 1 млн руб. Повышенная процентная ставка – вместо 11-13% она составляет 22-24%. Минимальный срок кредитования – в среднем займ без дополнительного обеспечения выдается на срок не более 1 года. Количество отказов выше, если деньги планируется пустить на создание собственного дела с нуля. Читайте также: Как выбрать лучший банк для ИП в 2019 году.

Если получить целевой заем бизнесмену не удалось, а деньги нужны срочно, подойдет обычный потребительский кредит. Получить его намного проще. В обмен – высокая кредитная ставка: от 17 до 28 % годовых. Ограничены и суммы выдаваемых займов – в среднем до 300 000 руб. Кредитная карта – финансовый продукт, который отличается от потребительского займа лишь условиями начисления процентов. В данном случае они начисляются на фактически израсходованную сумму. Еще одна особенность – беспроцентный период и срок действия, который практически не ограничен.

Выгодные условия предлагают несколько кредитных организаций. Сбербанк. Для малого бизнеса разработаны несколько пакетов. Наиболее востребованный – «Доверие», в его рамках выдают до 3 млн руб., ставка – от 16,5 %. Заявку рассмотрят в течение 3 дней. Обеспечение необязательно. Для бизнесменов действуют и другие программы: факторинг, лизинг, экспресс-кредит и др. ВТБ Банк Москвы. Процентная ставка – от 11,5 % годовых, сумма кредитования – до 150 млн руб. на срок до 7 лет. Обеспечение имуществом обязательно. Потребительский заем выдадут на сумму до 2-3 млн руб., ставка – от 14,9 % годовых. Россельхозбанк.

Малому бизнесу предлагается 6 кредитных программ. Процентная ставка – одна из самых низких — 9,6 %, сумма займа – от 300 тыс. до 20 млн руб. Сроки кредитования – от 6 мес. до 10 лет. Без залога выдают до 2 млн руб. Насколько можно судить по открытой информации кредитных учреждений, другие банки предлагают кредиты по более высоким ставкам на более короткий срок. Например, минимальная процентная ставка в банке «Восточный» составляет 19%, а в «Альфа банке» максимальный срок, на который выдается заем, не превышает 12 месяцев.

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ И ВИДЫ ОБЕСПЕЧНИЯ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА В РОССИИ

2.1 Порядок кредитования малого бизнеса в российских банках

Среди современных экономистов до сих пор не существует единого мнения по поводу определения термина «кредитоспособность». Одни из них определяют кредитоспособность заемщика как способность полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. По мнению других под кредитоспособностью заемщика следует понимать не только способность (то есть наличие возможности), но и готовность (наличие желания) лица своевременно и в полном объеме погашать свои долги.

Второй подход свойственен западной банковской практике, которая предполагает оценку creditworthy, то есть того, насколько клиент “достоин” кредита. Изучение кредитоспособности осуществляется для оценки потенциального заемщика до решения вопроса о возможности и условиях кредитования. Оценка кредитоспособности является одним из способов предупреждения или сведения к минимуму кредитного риска, связанного с кредитованием клиента.

В банковской практике не существует единой стандартизированной системы оценки кредитоспособности. Банки разных стран используют различные системы анализа кредитоспособности заемщиков. Многообразие подходов определяется различной степенью доверия к количественным и качественным способам оценки факторов кредитоспособности, особенностями индивидуальной культуры кредитования и исторически сложившейся практикой оценки кредитоспособности.

Существующие методики оценки кредитоспособности заемщика коммерческими банками экономически развитых стран имеют свои положительные аспекты. Их частичное применение может дать положительные результаты. Российским коммерческим банкам стоит обратить внимание на вышеуказанные методики и активно применять их на практике, в частности: анализ финансовых коэффициентов по методике банков США позволяет более полно оценить финансовое состояние потенциального заемщика с точки зрения внешнего пользователя информации; оценка кредитоспособности заемщика по методике банков Франции дает представление о показателях, не поддающихся количественному измерению, но имеющих важное значение для кредитного инспектора коммерческого банка. Учитывая заинтересованность банка в продвижении услуг кредитования, а также в своевременности возврата ссуды — целесообразно рекомендовать заемщику как улучшить свое финансовое состояние с целью повышения его кредитоспособности.

Банки должны получить ответ на вопрос о платежеспособности предприятия, т.е. о готовности возвращать заемные средства в срок. За счет чего предприятие будет возвращать долги, в том числе кредит, если оно получит этот кредит в банке? Средства для погашения долгов – это, прежде всего, деньги на счетах предприятия. Потенциальным средством для погашения долгов является дебиторская задолженность, которая при нормальном кругообороте средств должна быть возвращена предприятию. Средством для погашения долгов могут служить также имеющиеся у предприятия запасы товарно-материальных ценностей. При их реализации предприятие получит денежные средства. [25, c. 212]

Иными словами, теоретически погашение задолженности обеспечивается всеми оборотными средствами предприятия. Можно было бы предположить, что если у предприятия оборотные средства превышают сумму задолженности, то оно готово к погашению долгов, т.е. платежеспособно, однако, если предприятие действительно направит все оборотные средства на погашение долгов, то в тот же момент прекращается его производственная деятельность, т.к. из средств производства у него останутся только основные средства, а денег на приобретение материальных оборотных средств нет — они полностью ушли на выплату задолженности. Поэтому платежеспособным можно считать предприятие, у которого сумма оборотных средств значительно превышает размер задолженности.

Платежеспособность — это готовность предприятия погасить долги в случае одновременного предъявления требования о платежах со стороны всех кредиторов предприятия. Ясно, что речь идет лишь о краткосрочных заемных средствах, по долгосрочным срок возврата известен заранее и не относится к данному периоду. Платежеспособность — это наличие у предприятия средств, достаточных для уплаты долгов по всем краткосрочным обязательствам и одновременно бесперебойного осуществления процесса производства и реализации продукции.

Механизм кредитования и организация кредитной работы в банке определяется каждым банком самостоятельно. Каждым банком разрабатывается Положение, которое устанавливает общие правила кредитования юридических лиц Банка на основании законодательных нормативных актов и в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» (в ред. соотв. Положения, утв. ЦБ РФ), Инструкцией ЦБ РФ «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» (в ред. соотв. Указаний ЦБ РФ) (соотв. инструкция ЦБ), Положения ЦБ РФ «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» (в ред. соотв. Положения, утв. ЦБ РФ), Инструкцией ЦБ РФ «О порядке регулирования деятельности банков» (в ред. соотв. Указаний ЦБ РФ), Письмом ЦБ РФ «О применении положений Банка России, а также методических рекомендаций Банка России».

Очень важным является вопрос о наиболее характерных целях получения кредитов. Схема кредитования включает следующие основные этапы:

рассмотрение заявки на кредит;
изучение кредитоспособности заемщика;
оформление кредитного договора;
выдача кредита;
контроль за исполнением кредитной сделки.

Порядок кредитования юридических лиц коммерческими банками Уполномоченный сотрудник кредитного подразделения требует от заемщика предоставления полного пакета документов на кредит согласно перечню коммерческого банка. В процессе ознакомления с предоставленным пакетом документов, сотрудник проводит личную беседу с заемщиком (его уполномоченным представителем), либо направляет ему письменный запрос, целью которого является получение данных об организации.

Раскрывая интересы банка-кредитора в оценке кредитоспособности заемщика, следует охарактеризовать целесообразность и последовательность его действий в отношении его будущего клиента.

Первый этап. Устанавливаются предварительные контакты с клиентом по двум направлениям:

— либо специалисты банка проводят работу по маркетингу и рекламе с целью привлечения клиентов для получения кредита;

— либо клиент сам обращается в банк, располагая определенными данными о его репутации и приемлемых условиях кредитования.

Второй этап. Оценивается содержание кредитной заявки клиента по данным проведенного комплексного экономического анализа кредитоспособности заемщика для расчета выполнения им своих финансовых обязательств. Кредитодателей интересуют такие вопросы:

— ликвидность активов заемщика;

— финансовая устойчивость и его платежеспособность в предстоящей перспективе;

— деловая этика потенциального клиента – не откажется ли он от выполнения обязательств по кредиту;

— эффективность предпринимаемых мер банком по оценке кредитных заявок, обеспечивающих снижение риска по кредиту;

— установление банком ставки доходности по предоставляемому кредиту в целях:

— покрытия стоимости капитала, выданного в качестве кредита;

— возмещения прямых затрат и накладных расходов;

— компенсации риска по кредиту в случае невыполнения клиентом условий кредитного соглашения;

— получение чистой прибыли от этой операции.

Обосновывается ᡪсистема ᡪколичественных ᡪи ᡪкачественных ᡪпоказателей ᡪоценки ᡪбизнес-риска ᡪи ᡪфинансового ᡪриска, ᡪкак ᡪкредитодателем, ᡪтак ᡪи ᡪкредитозаемщиком.

Не ᡪвсегда ᡪна ᡪпрактике ᡪвыделяются ᡪспецифические ᡪпоказатели ᡪраздельно ᡪдля ᡪкредитодателя ᡪи ᡪкредитозаемщика; ᡪэто ᡪприводит ᡪк ᡪповышению ᡪриска ᡪневозвращения ᡪкредита, ᡪрастут ᡪубытки ᡪкредиторов, ᡪа ᡪбанк, ᡪчтобы ᡪих ᡪпокрыть, ᡪувеличивает ᡪпроцентные ᡪставки ᡪза ᡪкредит.

Третий ᡪэтап. ᡪПоказатели ᡪоценки ᡪбанком ᡪбизнес-риска:

— ᡪпоказатели ᡪоценки ᡪвнешней ᡪсреды ᡪфункционирования ᡪзаемщика;

— ᡪпоказатели ᡪкачества ᡪуправления;

— ᡪпоказатели ᡪвзаимоотношения ᡪс ᡪклиентом ᡪ(исследование ᡪего ᡪкредитной ᡪистории);

— ᡪпоказатели ᡪоценки ᡪкредитной ᡪзаявки ᡪ(назначение ᡪкредита; ᡪсумма ᡪкредита; ᡪпорядок ᡪего ᡪвыдачи; ᡪзалоговое ᡪобеспечение ᡪи ᡪдр.).

В ᡪкачестве ᡪзалога ᡪпринимаются:

— ᡪценные ᡪбумаги ᡪСбербанка ᡪРоссии ᡪи ᡪгосударственные ᡪценные ᡪбумаги ᡪРФ;

— ᡪакции ᡪкорпоративных ᡪэмитентов ᡪв ᡪпределах ᡪустановленных ᡪна ᡪних ᡪлимитов ᡪриска;

— ᡪпоручительство ᡪМинистерства ᡪфинансов; ᡪорганов ᡪисполнительной ᡪвласти; ᡪсубъектов ᡪРФ ᡪи ᡪдр. ᡪплатежеспособных ᡪорганизаций;

— ᡪпередаваемые ᡪв ᡪзалог ᡪобъекты ᡪнедвижимости, ᡪправа ᡪаренды ᡪнедвижимости ᡪ(в ᡪтом ᡪчисле ᡪземли), ᡪправа ᡪпо ᡪинвестиционным ᡪконтрактам;

— ᡪсредства ᡪна ᡪдепозитных ᡪсчетах ᡪорганизации ᡪ– ᡪзаемщика ᡪи ᡪдр.

Документы ᡪпо ᡪзалогу.

Предоставляется ᡪперечень ᡪзалогового ᡪимущества, ᡪсоставленный ᡪпо ᡪформе ᡪбанка ᡪс ᡪприложением:

— ᡪкопий ᡪдокументов ᡪна ᡪпредлагаемое ᡪв ᡪзалог ᡪоборудование ᡪ(договоры, ᡪнакладные, ᡪакты ᡪприема- ᡪпередачи, ᡪакты ᡪввода ᡪв ᡪэксплуатацию, ᡪплатежные ᡪдокументы);

— ᡪкопий ᡪдокументов ᡪна ᡪпредлагаемый ᡪв ᡪзалог ᡪавтотранспорт ᡪ(копии ᡪПТС, ᡪсвидетельства ᡪо ᡪрегистрации, ᡪпаспорт ᡪсобственника);

— ᡪкопий ᡪдокументов ᡪна ᡪпредполагаемые ᡪв ᡪзалог ᡪобъекты ᡪнедвижимости ᡪ(свидетельство ᡪо ᡪгосударственной ᡪрегистрации ᡪправ ᡪсобственности, ᡪдокументы ᡪ- ᡪоснования, ᡪуказанные ᡪв ᡪсвидетельстве ᡪо ᡪгосударственной ᡪрегистрации ᡪправ ᡪсобственности, ᡪтехнический ᡪпаспорт ᡪобъекта, ᡪсправка ᡪиз ᡪБТИ ᡪо ᡪтехническом ᡪсостоянии ᡪобъекта, ᡪвыписка ᡪиз ᡪрегистрационной ᡪпалаты ᡪо ᡪзарегистрированных ᡪправах ᡪсобственности/аренды/безвозмездного ᡪпользования ᡪземельным ᡪучастком, ᡪкадастровый ᡪплан ᡪземельного ᡪучастка ᡪи ᡪиные ᡪдокументы ᡪпо ᡪдополнительному ᡪтребованию ᡪсогласно ᡪюридического ᡪзаключения);

— ᡪкопий ᡪдокументов ᡪна ᡪпредлагаемые ᡪв ᡪзалог ᡪтоварно-материальные ᡪзапасы ᡪ(складская ᡪсправка, ᡪнакладные, ᡪплатежные ᡪдокументы).

Важнейшей ᡪинформационной ᡪбазой ᡪанализа ᡪявляется ᡪбухгалтерский ᡪбаланс. ᡪПри ᡪработе ᡪс ᡪактивом ᡪбаланса ᡪнеобходимо ᡪобратить ᡪна ᡪследующее: ᡪв ᡪслучае ᡪоформления ᡪзалога ᡪосновных ᡪсредств ᡪ(здания, ᡪоборудование ᡪи ᡪдр.), ᡪпроизводственных ᡪзапасов, ᡪготовой ᡪпродукции, ᡪтоваров, ᡪпрочих ᡪзапасов ᡪи ᡪзатрат ᡪправо ᡪсобственности ᡪзалогодателя ᡪна ᡪуказанные ᡪценности ᡪдолжно ᡪподтверждаться ᡪвключением ᡪих ᡪстоимости ᡪв ᡪсостав ᡪсоответствующих ᡪбалансовых ᡪстатей.

При ᡪрассмотрении ᡪпассивной ᡪчасти ᡪбаланса ᡪсамое ᡪпристальное ᡪвнимание ᡪдолжно ᡪбыть ᡪуделено ᡪизучению ᡪразделам, ᡪгде ᡪотражаются ᡪкредиты ᡪи ᡪпрочие ᡪзаемные ᡪсредства: ᡪнеобходимо ᡪпотребовать ᡪкредитные ᡪдоговора ᡪпо ᡪтем ᡪссудам, ᡪзадолженность ᡪпо ᡪкоторым ᡪотражена ᡪв ᡪбалансе ᡪи ᡪне ᡪпогашена ᡪна ᡪдату ᡪзапроса ᡪо ᡪкредите, ᡪи ᡪубедиться, ᡪчто ᡪона ᡪне ᡪявляется ᡪпросроченной. ᡪНаличие ᡪпросроченной ᡪзадолженности ᡪпо ᡪкредитам ᡪдругих ᡪбанков ᡪявляется ᡪнегативным ᡪфактором ᡪи ᡪсвидетельствует ᡪо ᡪявных ᡪпросчетах ᡪи ᡪсрывах ᡪв ᡪдеятельности ᡪзаемщика, ᡪкоторые, ᡪвозможно, ᡪпланируется ᡪвременно ᡪкомпенсировать ᡪпри ᡪпомощи ᡪкредита. ᡪЕсли ᡪзадолженность ᡪне ᡪявляется ᡪпросроченной, ᡪнеобходимо ᡪпо ᡪвозможности ᡪобеспечить, ᡪчтобы ᡪсрок ᡪпогашения ᡪкредита ᡪнаступал ᡪраньше ᡪпогашений ᡪдругих ᡪкредитов. ᡪКроме ᡪтого ᡪнеобходимо ᡪпроконтролировать, ᡪчтобы ᡪпредлагаемый ᡪв ᡪкачестве ᡪобеспечения ᡪзалог ᡪпо ᡪиспрашиваемому ᡪкредиту ᡪне ᡪзаложен ᡪдругому ᡪбанку. ᡪПри ᡪоценке ᡪсостояния ᡪкредиторской ᡪзадолженности ᡪнеобходимо ᡪубедиться, ᡪчто ᡪзаемщик ᡪв ᡪсостоянии ᡪвовремя ᡪрасплатиться ᡪс ᡪтеми, ᡪчьими ᡪсредствами ᡪв ᡪтом ᡪили ᡪином ᡪвиде ᡪпользуется: ᡪв ᡪвиде ᡪтоваров ᡪили ᡪуслуг, ᡪавансов ᡪи ᡪт.д. ᡪВ ᡪданном ᡪразделе ᡪотражаются ᡪтакже ᡪсредства, ᡪполученные ᡪзаемщиком ᡪот ᡪпартнеров ᡪпо ᡪдоговорам ᡪзаймов; ᡪэти ᡪдоговора ᡪдолжны ᡪбыть ᡪрассмотрены ᡪаналогично ᡪкредитным ᡪдоговорам ᡪзаемщика ᡪс ᡪбанками.Важным ᡪпозитивным ᡪфактором ᡪявляется ᡪимеющийся ᡪопыт ᡪкредитования ᡪданного ᡪзаемщика ᡪбанком, ᡪна ᡪосновании ᡪкоторого ᡪвозможно ᡪсудить ᡪо ᡪперспективах ᡪпогашения ᡪзапрашиваемого ᡪв ᡪнастоящий ᡪмомент ᡪкредита. ᡪВ ᡪтом ᡪслучае, ᡪесли ᡪзапрашиваемый ᡪкредит ᡪявляется ᡪочередным ᡪв ᡪряде ᡪпредыдущих, ᡪсвоевременно ᡪпогашенных ᡪкредитов, ᡪто ᡪпри ᡪприеме ᡪзаявки ᡪот ᡪданного ᡪзаемщика ᡪон ᡪможет ᡪне ᡪпредставлять ᡪв ᡪбанк ᡪсвои ᡪюридические ᡪдокументы, ᡪно ᡪс ᡪобязательным ᡪуведомлением ᡪбанка ᡪобо ᡪвсех ᡪвнесенных ᡪв ᡪних ᡪизменениях. ᡪПод ᡪкредитоспособностью ᡪпонимает ᡪспособность ᡪзаемщика ᡪполностью ᡪи ᡪв ᡪсрок ᡪрассчитаться ᡪпо ᡪсвоим ᡪдолговым ᡪобязательствам ᡪ(основному ᡪдолгу ᡪи ᡪпроцентам). ᡪКредитоспособность ᡪесть ᡪкачественная ᡪхарактеристика ᡪзаемщика, ᡪнеобходимая ᡪдля ᡪразрешения ᡪвопроса ᡪо ᡪвозможности ᡪи ᡪусловиях ᡪего ᡪкредитования. ᡪЭто ᡪсовокупность ᡪматериальных ᡪи ᡪфинансовых ᡪвозможностей ᡪполучения ᡪкредита ᡪи ᡪего ᡪпредельная ᡪсумма, ᡪопределяемая ᡪспособностью ᡪзаемщика ᡪвозвратить ᡪкредит ᡪв ᡪсрок ᡪи ᡪполной ᡪсумме.

Основными ᡪспособами ᡪоценки ᡪкредитоспособности ᡪзаемщика ᡪявляются:

— ᡪоценка ᡪменеджмента;

— ᡪоценка ᡪфинансовой ᡪустойчивости ᡪклиента;

— ᡪанализ ᡪденежного ᡪпотока;

— ᡪсбор ᡪинформации ᡪо ᡪклиенте;

— ᡪнаблюдение ᡪза ᡪработой ᡪклиента ᡪпутем ᡪвыхода ᡪна ᡪместо.

В ᡪкачестве ᡪметодов ᡪоценки ᡪкредитоспособности ᡪиспользуются ᡪсистема ᡪфинансовых ᡪкоэффициентов, ᡪанализ ᡪденежного ᡪпотока, ᡪделового ᡪриска ᡪи ᡪменеджмента.

Оценка ᡪкредитоспособности ᡪклиента ᡪпроизводится ᡪна ᡪосновании ᡪшести ᡪпоказателей:

— ᡪкоэффициент ᡪсоотношения ᡪзаемных ᡪи ᡪсобственных ᡪсредств.

— ᡪпоказатель ᡪоборачиваемости ᡪоборотных ᡪсредств.

— ᡪкоэффициент ᡪобеспеченности ᡪсобственными ᡪсредствами.

— ᡪкоэффициент ᡪликвидности.

— ᡪкоэффициент ᡪпокрытия.

— ᡪрентабельность ᡪпродукции, ᡪработ, ᡪуслуг.

1. ᡪНаиболее ᡪважный ᡪпоказатель ᡪфинансовой ᡪустойчивости ᡪ- ᡪкоэффициент ᡪсоотношения ᡪзаемных ᡪи ᡪсобственных ᡪсредств. ᡪКритическое ᡪзначение ᡪкоэффициента ᡪ- ᡪединица. ᡪОднако ᡪдопускается ᡪпревышение ᡪэтого ᡪзначения ᡪпри ᡪвысоких ᡪпоказателях ᡪоборачиваемости.

2. ᡪОборачиваемость ᡪоборотных ᡪсредств ᡪ- ᡪпродолжительность ᡪ(в ᡪднях) ᡪодного ᡪоборота ᡪоборотных ᡪсредств. ᡪПоказывает: ᡪчерез ᡪсколько ᡪдней, ᡪв ᡪсреднем, ᡪдля ᡪпредприятия ᡪреально ᡪполучить ᡪсвои ᡪдолги ᡪи ᡪобновить ᡪзапасы. ᡪОн ᡪможет ᡪслужить ᡪтакже ᡪи ᡪдля ᡪдополнительной ᡪоценки ᡪкоэффициента ᡪликвидности ᡪи ᡪкоэффициента ᡪпокрытия. ᡪЕсли ᡪзначения ᡪэтих ᡪпоказателей ᡪувеличились ᡪза ᡪсчет ᡪувеличения ᡪдебиторской ᡪзадолженности ᡪили ᡪзапасов ᡪи ᡪзатрат, ᡪа ᡪоборачиваемость ᡪих ᡪзамедлилась, ᡪто ᡪнет ᡪоснований ᡪповышать ᡪданному ᡪпредприятию ᡪкласс ᡪкредитоспособности.

3. ᡪОбеспеченность ᡪсобственными ᡪсредствами: ᡪчем ᡪбольше ᡪразмер ᡪсобственных ᡪсредств, ᡪтем ᡪвыше ᡪспособность ᡪклиента ᡪв ᡪсрок ᡪрассчитаться ᡪпо ᡪсвоим ᡪдолговым ᡪобязательствам.

4. ᡪОдин ᡪиз ᡪосновных ᡪпоказателей, ᡪхарактеризующих ᡪфинансовое ᡪположение ᡪпредприятия, ᡪ- ᡪего ᡪликвидность, ᡪт.е. ᡪспособность ᡪоперативно ᡪвысвободить ᡪиз ᡪхозяйственного ᡪоборота ᡪденежные ᡪсредства, ᡪнеобходимые ᡪдля ᡪнормальной ᡪфинансово ᡪ- ᡪхозяйственной ᡪдеятельности ᡪи ᡪпогашения ᡪего ᡪобязательств. ᡪЕсли ᡪкоэффициент ᡪликвидности ᡪравен ᡪ1, ᡪзначит ᡪдолги ᡪпредприятия ᡪравны ᡪсредствам ᡪи ᡪбольшая ᡪсумма ᡪденег ᡪнаходится ᡪбез ᡪдвижения.

5. ᡪОбщий ᡪкоэффициент ᡪпокрытия: ᡪиспользуется ᡪдля ᡪоценки ᡪпредела ᡪкредитования ᡪклиента. ᡪКритическая ᡪвеличина ᡪ- ᡪединица. ᡪВыдачу ᡪссуд ᡪследует ᡪпрекратить, ᡪесли ᡪзначение ᡪкоэффициента ᡪменьше ᡪ1. ᡪЭто ᡪозначает, ᡪчто ᡪвнешние ᡪобязательства ᡪнечем ᡪоплатить.

Кроме ᡪтого, ᡪпри ᡪрасчете ᡪкоэффициентов ᡪликвидности ᡪи ᡪпокрытия ᡪобязательно ᡪделается ᡪанализ ᡪсостояния ᡪдебиторской ᡪзадолженности ᡪпредприятия ᡪ- ᡪвся ᡪдебиторская ᡪзадолженность ᡪсвыше ᡪ6 ᡪмесяцев ᡪсчитается ᡪбезнадежной ᡪк ᡪвзыскания ᡪи ᡪпринимается ᡪпри ᡪрасчете ᡪкак ᡪубыток ᡪпредприятия.

6. ᡪПоказатель ᡪприбыльности ᡪ(или ᡪрентабельности) ᡪпредприятия ᡪиспользуются ᡪдля ᡪобщей ᡪхарактеристики ᡪи ᡪрассматривается ᡪкак ᡪдополнительный. ᡪНапример, ᡪесли ᡪрастет ᡪзависимость ᡪфирмы ᡪот ᡪзаемных ᡪсредств, ᡪто ᡪснижение ᡪкредитоспособности, ᡪоцениваемое ᡪна ᡪоснове ᡪкоэффициента ᡪсоотношения ᡪзаемных ᡪи ᡪсобственных ᡪсредств, ᡪможет ᡪкомпенсироваться ᡪростом ᡪприбыльности.

Для ᡪболее ᡪточной ᡪоценки ᡪкредитоспособности ᡪзаемщика ᡪрасчет ᡪпоказателей ᡪпо ᡪданным ᡪбаланса, ᡪпри ᡪкраткосрочном ᡪкредитовании, ᡪвыполняется ᡪминимум ᡪна ᡪтри ᡪотчетные ᡪдаты. ᡪТаким ᡪобразом ᡪпрослеживается ᡪдинамика ᡪбалансов, ᡪтенденции ᡪизменения ᡪфинансовых ᡪпоказателей ᡪи ᡪпроизводится ᡪанализ ᡪфакторов, ᡪизменивших ᡪуровень ᡪсоответствующих ᡪкоэффициентов. ᡪТакой ᡪподход ᡪпозволяет ᡪглубже ᡪпонять ᡪистинное ᡪположение ᡪдел ᡪкомпании, ᡪоценить ᡪперспективы ᡪее ᡪразвития ᡪи ᡪее ᡪспособность ᡪвыплатить ᡪдолг ᡪпо ᡪкредиту.

2.2 Современные проблемы в кредитовании малого бизнеса в России

Проблема ᡪкредитования ᡪмалого ᡪи ᡪсреднего ᡪбизнеса ᡪв ᡪнашей ᡪстране ᡪостается ᡪнерешенной ᡪна ᡪпротяжении ᡪдлительного ᡪпериода ᡪвремени. ᡪГлавной ᡪпроблемой ᡪна ᡪпути ᡪкредитования ᡪдо ᡪсих ᡪпор ᡪостается ᡪто, ᡪчто ᡪроссийский ᡪмалый ᡪбизнес ᡪи ᡪбанки ᡪпока ᡪс ᡪтрудом ᡪнаходят ᡪобщий ᡪязык. ᡪНесмотря ᡪна ᡪто, ᡪчто ᡪедва ᡪли ᡪне ᡪвсе ᡪони ᡪрекламируют ᡪголовокружительные ᡪвозможности ᡪкредитования ᡪпредпринимателей, ᡪна ᡪделе ᡪвыясняется, ᡪчто ᡪбизнесменов, ᡪсоответствующих ᡪтребованиям ᡪне ᡪтак ᡪуж ᡪи ᡪмного. ᡪЧтобы ᡪболее ᡪглубоко ᡪразобраться ᡪв ᡪпроблемах ᡪкредитования ᡪмалого ᡪбизнеса, ᡪрассмотрим ᡪи ᡪпроанализируем ᡪосновные ᡪпричины ᡪотказа ᡪв ᡪпредоставлении ᡪкредитов ᡪдля ᡪбизнеса.

— ᡪОтсутствие ᡪликвидного ᡪзалогового ᡪобеспечения. ᡪБольшинство ᡪотказов ᡪпроисходит ᡪпо ᡪпричине ᡪотсутствия ᡪликвидного ᡪзалога. ᡪСуществует ᡪпрямая ᡪзависимость ᡪмежду ᡪполучением ᡪкредита ᡪи ᡪвидом ᡪзалогового ᡪобеспечения. ᡪБанки ᡪпредпочитают ᡪвидеть ᡪв ᡪкачестве ᡪзалога ᡪнедвижимое ᡪимущество, ᡪновый ᡪавтотранспорт, ᡪоборудование, ᡪдругой ᡪликвидный ᡪтовар. ᡪ

— ᡪОтсутствие ᡪпоручителей. ᡪМногие ᡪпрограммы ᡪкредитования ᡪнаряду ᡪс ᡪпредоставлением ᡪзалогового ᡪобеспечения ᡪпредусматривают ᡪпоручительство. ᡪОднако ᡪмалый ᡪбизнес ᡪне ᡪтолько ᡪдля ᡪбанков ᡪпредставляет ᡪзону ᡪповышенного ᡪриска. ᡪИменно ᡪпо ᡪэтой ᡪпричине ᡪи ᡪсложно ᡪнайти ᡪпоручителя ᡪ– ᡪне ᡪкаждый ᡪсогласится ᡪподвергнуть ᡪдаже ᡪминимальному ᡪриску ᡪсвой ᡪсобственный ᡪмалый ᡪбизнес.

— ᡪНизкая ᡪэффективность ᡪбизнеса ᡪи ᡪнизкие ᡪдоходы. ᡪПо ᡪпричине ᡪнизких ᡪофициальных ᡪдоходов ᡪиндивидуальные ᡪпредприниматели ᡪне ᡪмогут ᡪвоспользоваться ᡪуслугами ᡪбанковского ᡪкредитования. ᡪЭто ᡪявление ᡪвозникает ᡪпо ᡪдвум ᡪпричинам: ᡪнизкая ᡪрентабельность ᡪбизнеса, ᡪлибо ᡪотсутствие ᡪофициальных ᡪподтвержденных ᡪдоходов. ᡪНе ᡪсекрет ᡪведь ᡪдля ᡪмногих, ᡪчто ᡪнекоторые ᡪпредприятия ᡪиспользуют ᡪ«серые» ᡪсхемы, ᡪне ᡪвсегда ᡪотражают ᡪвсе ᡪсвои ᡪпоступления ᡪна ᡪрасчетных ᡪсчетах, ᡪискусственно ᡪзанижая ᡪсвои ᡪдоходы ᡪи ᡪуходя ᡪтем ᡪсамым ᡪот ᡪуплаты ᡪналогов.

— ᡪНежелание ᡪзаемщика ᡪоткрывать ᡪсвое ᡪреальное ᡪфинансовое ᡪсостояние. ᡪНе ᡪвсе ᡪпредприятия ᡪготовы ᡪ«выйти ᡪиз ᡪтени» ᡪи ᡪполностью ᡪпоказать ᡪсвои ᡪреальные ᡪдоходы. ᡪВо-первых, ᡪони ᡪувеличат ᡪтем ᡪсамым ᡪсвое ᡪналоговое ᡪбремя, ᡪво-вторых, ᡪуступят ᡪконкурентам ᡪв ᡪчасти ᡪрентабельности ᡪбизнеса, ᡪведь ᡪте ᡪмогут ᡪпродолжить ᡪработать ᡪпо ᡪсвоим ᡪстарым ᡪ«серым» ᡪсхемам. ᡪА ᡪнизкая ᡪэффективность ᡪбизнеса, ᡪпоказанная ᡪв ᡪбухгалтерских, ᡪфинансовых ᡪдокументах, ᡪпослужит ᡪотказом ᡪв ᡪполучении ᡪкредита ᡪдля ᡪбизнеса.

— ᡪНизкая ᡪфинансовая ᡪграмотность ᡪзаемщика. ᡪНемалая ᡪчасть ᡪпредставителей ᡪмалого ᡪбизнеса, ᡪв ᡪосновном ᡪторговли, ᡪне ᡪмогут ᡪпредоставить ᡪвсех ᡪнеобходимых ᡪдокументов ᡪвследствие ᡪнедостаточной ᡪфинансовой ᡪграмотности ᡪи ᡪнекачественного ᡪведения ᡪотчетности. ᡪНекоторые ᡪпредприниматели ᡪне ᡪмогут ᡪсоставить ᡪграмотный ᡪбизнес ᡪплан, ᡪтехнико-экономическое ᡪобоснование ᡪпроекта, ᡪтем ᡪсамым ᡪимеют ᡪслабое ᡪпредставление ᡪо ᡪтом, ᡪкак ᡪграмотно ᡪиспользовать ᡪполученные ᡪв ᡪкредит ᡪденежные ᡪсредства.

Сами ᡪбизнесмены ᡪприводят ᡪнесколько ᡪдругие ᡪданные. ᡪСогласно ᡪстатистике, ᡪпорядка ᡪ15% ᡪпредставителей ᡪмалого ᡪи ᡪсреднего ᡪбизнеса ᡪне ᡪберут ᡪкредит ᡪпо ᡪпричине ᡪвысоких ᡪпроцентных ᡪставок. ᡪНа ᡪсамом ᡪделе ᡪпривести ᡪсреднее ᡪзначение ᡪставки ᡪпо ᡪкредитованию ᡪмалого ᡪи ᡪсреднего ᡪбизнеса ᡪдостаточно ᡪсложно. ᡪ

Другой ᡪпричиной ᡪне ᡪслишком ᡪвысокой ᡪпопулярности ᡪкредитов ᡪв ᡪсреде ᡪмалого ᡪи ᡪсреднего ᡪбизнеса, ᡪявляются ᡪтребования ᡪбанка ᡪпо ᡪпредоставлению ᡪпоручителей. ᡪИ, ᡪнаконец, ᡪпорядка ᡪчетверти ᡪвсех ᡪбизнесменов ᡪне ᡪприбегают ᡪк ᡪиспользованию ᡪкредитных ᡪинструментов ᡪиз-за ᡪнеобходимости ᡪпредоставления ᡪзалога. ᡪОсновная ᡪпричина ᡪэтого ᡪзаключается ᡪв ᡪнизкой ᡪстоимости ᡪактивов ᡪпредприятий ᡪмалого ᡪбизнеса. ᡪНеобходимо ᡪтакже ᡪотметить, ᡪчто ᡪсуществует ᡪзависимость ᡪмежду ᡪполучением ᡪкредита ᡪи ᡪвидом ᡪзалога. ᡪЧем ᡪбольше ᡪскорость ᡪреализации ᡪзалога, ᡪтем ᡪбольше ᡪвероятность ᡪполучения ᡪбизнесменом ᡪкредита. ᡪВ ᡪслучае ᡪесли ᡪзалогом ᡪявляются, ᡪнапример ᡪпродовольственные, ᡪфармацевтические ᡪтовары ᡪили ᡪбытовая ᡪхимия, ᡪсрок ᡪхранения ᡪкоторых ᡪсоставляет ᡪменее ᡪполугода, ᡪбанки ᡪвыдают ᡪкредит ᡪнеохотно. ᡪЭто ᡪсвязано ᡪс ᡪтем, ᡪчто ᡪв ᡪслучае ᡪнепогашения ᡪкредита, ᡪбанку ᡪсложно ᡪбудет ᡪреализовать ᡪзалог ᡪдо ᡪистечения ᡪсрока ᡪего ᡪгодности.

Обобщая ᡪвсё ᡪсказанное ᡪвыше, ᡪможно ᡪсказать, ᡪчто ᡪмалый ᡪили ᡪсредний ᡪбизнес, ᡪкоторый ᡪимеет ᡪнаиболее ᡪвысокие ᡪшансы ᡪполучить ᡪнеобходимый ᡪему ᡪкредит ᡪв ᡪтребуемом ᡪразмере ᡪ– ᡪэто ᡪпредприятие, ᡪоперирующее ᡪна ᡪрынке ᡪданного ᡪрегиона ᡪне ᡪменее ᡪполугода, ᡪприносящее ᡪсвоим ᡪвладельцам ᡪстабильную ᡪприбыль, ᡪа ᡪтакже ᡪимеющее ᡪчёткие ᡪперспективы ᡪразвития. ᡪЕсли ᡪже ᡪговорить, ᡪв ᡪобщем, ᡪо ᡪкредитовании ᡪмалого ᡪи ᡪсреднего ᡪбизнеса ᡪв ᡪнашей ᡪстране, ᡪто, ᡪнесмотря ᡪна ᡪрост ᡪданного ᡪсегмента ᡪрынка ᡪкредитных ᡪуслуг ᡪв ᡪпоследние ᡪнесколько ᡪлет, ᡪему ᡪнеобходимо ᡪдальнейшее ᡪразвитие ᡪпо ᡪцелому ᡪряду ᡪнаправлений. ᡪСреди ᡪних ᡪсовершенствование ᡪсистемы ᡪоценки ᡪпредприятий ᡪмалого ᡪи ᡪсреднего ᡪбизнеса, ᡪсоздание ᡪновых ᡪкредитных ᡪпрограмм, ᡪснижение ᡪпроцентных ᡪставок, ᡪулучшение ᡪусловий ᡪкредитования ᡪи ᡪтак ᡪдалее. ᡪОднако, ᡪнесмотря ᡪна ᡪвысокие ᡪтемпы ᡪроста, ᡪобъемы ᡪкредитования ᡪмалого ᡪи ᡪсреднего ᡪбизнеса ᡪв ᡪРоссии, ᡪпо ᡪоценкам ᡪэкспертов, ᡪсмогут ᡪдогнать ᡪобъёмы ᡪкредитования ᡪв ᡪразвитых ᡪстранах ᡪне ᡪранее, ᡪчем ᡪчерез ᡪ15 ᡪлет.

Сегодня ᡪеще ᡪболее ᡪнепростые ᡪусловия: ᡪбанки ᡪофициально ᡪсократили ᡪобъемы ᡪкредитования, ᡪчто ᡪокончательно ᡪповлияло ᡪна ᡪвозможностях ᡪразвития ᡪмалого ᡪи ᡪсреднего ᡪбизнеса. ᡪИ ᡪпоскольку ᡪпоследующее ᡪснижение ᡪрентабельности ᡪв ᡪсвязи ᡪс ᡪпадением ᡪплатежеспособного ᡪспроса ᡪ– ᡪделает ᡪпочти ᡪнереальным ᡪкредитование ᡪна ᡪприемлемых ᡪусловиях, ᡪнеобходимо ᡪсрочно ᡪискать ᡪальтернативные ᡪи ᡪреальные ᡪисточники ᡪфинансирования ᡪбизнеса.

Субъекты ᡪмалого ᡪи ᡪсреднего ᡪбизнеса ᡪочень ᡪчутко ᡪреагируют ᡪна ᡪнегативные ᡪизменения ᡪв ᡪдинамике ᡪсовокупного ᡪспроса, ᡪособенно ᡪналоженные ᡪна ᡪсокращение ᡪфинансирования. ᡪВ ᡪтаких ᡪусловиях, ᡪтрадиционная ᡪроль ᡪгосударства ᡪдолжна ᡪбыть ᡪдополнена ᡪоперативными ᡪи ᡪкомплексными ᡪмерами. ᡪВ ᡪразвитых ᡪстранах ᡪна ᡪподдержку ᡪбизнеса ᡪнаправляется ᡪ50% ᡪвсех ᡪсредств, ᡪвыделяемых ᡪв ᡪрамках ᡪгоспрограмм. ᡪПомощь ᡪэтому ᡪсектору ᡪобоснована ᡪего ᡪважной ᡪролью ᡪв ᡪэкономике: ᡪв ᡪотдельных ᡪстранах ᡪвклад ᡪдостигает ᡪ60%.

Однако ᡪсовсем ᡪнедавно ᡪначатые ᡪреализовываться ᡪв ᡪотдельных ᡪрегионах ᡪнашей ᡪстраны ᡪпрограммы ᡪфинансирования, ᡪа ᡪтакже ᡪсофинансирования ᡪсовместно ᡪс ᡪфондом ᡪразвития ᡪпредпринимательства ᡪи ᡪбанковскими ᡪструктурами, ᡪна ᡪпрактике ᡪпоказали ᡪсвое ᡪоднозначное ᡪнесовершенство. ᡪГлавным ᡪнедостатком ᡪтаких ᡪновшеств ᡪстал ᡪнизкий ᡪпроцент ᡪосвоения ᡪгосударственных ᡪсредств. ᡪМногие ᡪбанки ᡪухитрились ᡪне ᡪиспользовать ᡪна ᡪцелевое ᡪкредитование ᡪни ᡪкопейки ᡪиз ᡪвыделенных ᡪпо ᡪтой ᡪили ᡪиной ᡪпрограмме ᡪденег, ᡪумело, ᡪпользуясь ᡪпри ᡪэтом ᡪвзятой ᡪликвидностью.

Фондовый ᡪрынок ᡪкак ᡪальтернатива ᡪбанкам ᡪпока ᡪне ᡪоценен ᡪнашими ᡪпредпринимателями. ᡪНесмотря ᡪна ᡪто, ᡪчто ᡪво ᡪвсем ᡪмире ᡪпривлечения ᡪпод ᡪоблигации ᡪи ᡪакции ᡪ– ᡪнаиболее ᡪприемлемые ᡪс ᡪточки ᡪзрения ᡪобъемов, ᡪсроков ᡪи ᡪстоимости, ᡪв ᡪнашей ᡪстране ᡪдоля ᡪреально ᡪдействующих ᡪкомпаний ᡪмалого ᡪи ᡪсреднего ᡪбизнеса ᡪна ᡪфондовой ᡪбирже ᡪслишком ᡪмала. ᡪИ ᡪобъясняется ᡪэто ᡪв ᡪпервую ᡪочередь ᡪтем, ᡪчто ᡪдля ᡪподобных ᡪторгов ᡪдеятельность ᡪроссийского ᡪбизнеса ᡪпусть ᡪи ᡪдинамична, ᡪно ᡪчасто ᡪне ᡪструктурирована, ᡪориентируется ᡪна ᡪкраткосрочную ᡪконъектуру, ᡪнепрозрачна, ᡪплохо ᡪрегулируется ᡪи ᡪболее ᡪрискованна. ᡪЕсть ᡪмножество ᡪпричин, ᡪпо ᡪкоторым ᡪпредприниматели ᡪне ᡪхотят ᡪвыходить ᡪна ᡪфондовый ᡪрынок: ᡪнедостаток ᡪобразования, ᡪфинансовых ᡪи ᡪюридических ᡪзнаний, ᡪнежелание ᡪнести ᡪзатраты, ᡪсвязанные ᡪс ᡪпрохождением ᡪпроцедуры ᡪлистинга. ᡪНо ᡪвсе ᡪже ᡪглавным ᡪпрепятствием ᡪявляется ᡪнепрозрачность ᡪбизнеса. ᡪПоэтому ᡪперспективным ᡪсчитать ᡪрынок ᡪценных ᡪбумаг ᡪдля ᡪрешения ᡪпроблемы ᡪфинансирования ᡪмалого ᡪи ᡪсреднего ᡪбизнеса ᡪявляется ᡪошибочным, ᡪздесь ᡪнужен ᡪособенный ᡪподход.

Независимо ᡪот ᡪтого, ᡪбудут ᡪли ᡪвсе-таки ᡪпредприятия ᡪвыходить ᡪна ᡪфондовый ᡪрынок ᡪили ᡪнет, ᡪим ᡪпридется ᡪвсе ᡪже ᡪстановиться ᡪболее ᡪоткрытыми ᡪдля ᡪтого, ᡪчтобы ᡪполучить ᡪбанковские ᡪкредиты. ᡪДаже ᡪв ᡪнынешних ᡪусловиях ᡪдефицита ᡪликвидности ᡪи ᡪснижения ᡪкредитования ᡪмногие ᡪбанки ᡪпродолжают ᡪспециальные ᡪпрограммы ᡪдля ᡪмалого ᡪи ᡪсреднего ᡪбизнеса, ᡪно ᡪв ᡪответ ᡪтребуют ᡪпрозрачности ᡪи ᡪоткрытости, ᡪчтобы ᡪможно ᡪбыло ᡪоценить ᡪвсе ᡪриски.

Глава 3.РАЗРАБОТКА ПРАКТИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО КРЕДИТОВАНИЮ МАЛОГО БИЗНЕСА В РОССИИ

3.1 Основные направления совершенствования кредитования малого бизнеса в России

Можно сколько угодно маневрировать организационными основами, технологией кредитных операций, однако во всякой системе сохраняется свое основополагающее значение, три базовых элемента: субъект кредита; обеспечение кредита; объект кредитования.

Базовые элементы системы кредитования неотделимы друг от друга. Успех в деятельности банка по кредитованию приходит только в том случае, если каждый из них дополняет друг друга, усиливает надежность кредитной сделки. С другой стороны, попытка разорвать их единство неизбежно нарушает всю систему, подрывает ее, может привести к нарушению возвратности банковских ссуд.

Под условиями кредитования понимаются своего рода требования, которые предъявляются к базовым элементам кредитования — субъектам, объектам и обеспечению кредита. Это означает, что банк не может кредитовать любого клиента. Желающих получить кредит всегда много, но среди них необходимо выбрать тех, кому можно его предоставить, доверить и быть уверенным, что ссуда будет своевременно возвращена и за ее использование будет выплачен ссудный процент. Неудивительно что банк вступает в кредитные отношения с заемщиком на базе оценки его кредитоспособности, ликвидности его баланса, изучения рынка продукта товаропроизводителя, уровня менеджмента и управления счетом, прошлого опыта работы с ним.

Так же обстоит дело и с объектом кредитования. Объектом кредитования не может быть всякая потребность заемщика, а только та, которая связана с его временными платежными затруднениями, вызвана необходимостью развития производства и обращения продукта.

Обеспечение как третий базовый элемент системы кредитования должно быть качественным и полным. И даже тогда, когда банк предоставляет кредит на доверии, просто бланковый кредит, у него должна быть безусловная уверенность в том, что ссуда будет своевременно возвращена.

На фоне поставленных вопросов неизбежно появляется еще один элемент системы кредитования — доверие. Он возникает из самого понятия кредит, что с лат. «credo» означает «верю». В кредите, как известно, две стороны — кредитор и заемщик. Между ними на началах возвратности совершает движение ссужаемая стоимость. Это движение неизбежно порождает отношение доверия между ссудополучателем, который верит, что банк вовремя предоставит кредит в необходимом размере, и ссудодателем, который верит, что заемщик правильно использует кредит, в срок и с уплатой ссудного процента возвратит ему ранее предоставленную ссуду. Кредит как экономическое отношение — это всегда риск, и без доверия здесь не обойтись. Доверие хотя и несет в себе определенный психологический оттенок, однако, бесспорно, основано на знании либо субъекта, либо объекта, либо обеспечения кредита. В конечном счете, можно сказать, что доверие, с одной стороны, возникает как необходимый элемент кредитного отношения, с другой — как осознанная позиция двух сторон, имеющая вполне определенное экономическое основание.

Кредитование должно выражать интересы обеих сторон кредитной сделки. Банки, возникшие из интересов потребностей хозяйства, ориентируются на удовлетворение потребностей клиента. Целью кредитования является создание предпосылок для развития экономики заемщика, его конкурентоспособности и прибыльности, непрерывности производства и обращения.

Вместе с тем только интересы клиента не могут стать решающим, доминирующим фактором совершения кредитных операций. Условиями кредитования должно быть и соблюдение интереса другой стороны — банка-кредитора, а его интересы могут не совпадать с интересами клиентов.

У банка всегда есть выбор, куда лучше вложить собственные и аккумулированные капиталы, но его возможности часто ограничены. Банки, как известно, работают в конкретных границах, определяемых совокупностью имеющихся в данный момент ресурсов, нормативами экономического регулирования центрального банка. Объем кредитов, который может быть предоставлен клиентам, всегда зависит от объема собственных и привлеченных средств, регламентируемой пропорции между ними, текущих нормативов ликвидности, требований сбалансированности активов и пассивов по срокам, размера денежных ресурсов, перечисляемых в централизованные резервы центрального банка и др.

Возможности кредитования заемщика во многом определяются степенью риска. Как бы ни хотелось заемщику получить ссуду, но если риск для банка чрезвычайно велик и нет полных гарантий, вероятнее всего, такая ссуда не будет ему предоставлена. Клиент должен продемонстрировать реальную возможность и желание платить по своим долгам, включая ссудный процент.

Условия кредитования связаны также с принципами кредитования — целевым характером, срочностью и обеспеченностью кредита. Если клиент потенциально может нарушить один из них, кредитная сделка не состоится. При нарушении этих принципов в процессе кредитования банк, руководствуясь своими интересами, интересами своих вкладчиков, разрывает кредитные связи, отзывает кредит, требует его немедленного возврата.

Современная система кредитования базируется на возможности реализации залогового права, наличии различных типов гарантий и поручительств третьих сторон. Эти и другие формы обеспечивают надежность кредитной сделки, возможность возврата кредита в случае нарушения принципов кредитования. Реализация залогового права требует от банка всестороннего анализа дееспособности клиента, оценки его имущества, позволяющего банку при необходимости обеспечить свою, по крайней мере, безубыточную деятельность. Практика показывает, что ссуда может не иметь конкретного обеспечения, но наличие залога должно быть непременным условием совершения кредитной сделки. Кредитование осуществляется при условии, что будут соблюдены и коммерческие интересы банка. Кредитование производится на платной основе. Платность во многом определяется кредитным риском, уровнем учетной ставки центрального банка, общим состоянием спроса и предложения кредита на рынке.

Условием кредитования является заключение кредитного соглашения между банком и заемщиком. Кредитование базируется на договорной основе, предусматривающей определенные обязательства и права каждой стороны кредитной сделки, экономическую ответственность сторон.

Можно заметить, что условием кредитования является планирование взаимоотношений сторон. Объектом планирования в банке является сумма предоставляемого кредита, размер его погашения, доходы и расходы по кредитным операциям. Кредитный процесс обязывает и заемщика так регулировать производственные и финансовые возможности, чтобы в полной мере предусмотреть своевременное и полное погашение кредита и уплату ссудного процента.

Таким образом, можно выделить следующие основные условия кредитования, наиболее актуальные в современных условиях:

— соблюдение требований, предъявляемых к базовым элементам кредитования;

— совпадение интересов обеих сторон кредитной сделки;

— наличие возможностей как у банка-кредитора, так и у заемщика выполнять свои обязательства;

— соблюдение принципов кредитования;

— возможность реализации залога и наличие гарантий;

— обеспечение коммерческих интересов банка;

— планирование взаимоотношений сторон кредитной сделки.

Региональные коммерческие банки и филиалы крупных банков выполняют все функции любого коммерческого банка, однако структура банковских услуг зависит как от общей экономической ситуации в стране, так развитости банковских отношений в регионе. При достижении основных стратегических целей региональные банки предопределяют приоритетные вложения в кредитные операции. Улучшение показателей роста финансового состояния предприятий является одной из предпосылок формирования кредитной базы коммерческих банков, то есть постоянного спроса на банковский кредит.

Именно региональные банки, филиалы которых являются теми самыми кредитными организациями, которые в настоящее время работают с малым и средним бизнесом. Ни для кого не секрет, что только крупные предприятия не выведут российскую экономику из непростой экономической ситуации. Экономику нужно строить за счет других ресурсов, в т.ч. за счет развития малого бизнеса.

Именно это развитие — основная цель проводимых в стране реформ. В результате, значительно расширяется роль региональных банков, развитие данного бизнеса является их основной нишей на рынке банковских услуг.

Опыт последних лет показывает, что в данном вопросе региональные банки жизнеспособнее, с экономической точки зрения, и обладают рядом преимуществ, которыми не следует пренебрегать, а именно:

— руководители и служащие банков являются выходцами из тех же мест и хорошо знают местный менталитет и местные обычаи и проблемы;

— услуги, оказываемые клиентам, персонифицированы и базируются на знании и взаимном доверии, адаптированы к потребностям клиентов;

— зная задачи и проблемы своего региона, быстрее и лучше реагируют на потребности своих клиентов;

— они готовы кредитовать мелкие и средние предприятия, финансовое положение которых выглядит шатким, в то время как их акционеры владеют значительным имуществом и перспективы развития предприятия, с их точки зрения, весьма оптимистичны;

— органам инспектирования и надзора легче их контролировать.

Тем не менее, в развитии территориальных банков до сих пор немало проблем. Во-первых, недостаточны пока усилия органов государственного управления в развитии добросовестной конкуренции как внутри банковского сектора, так и между сектором кредитных организаций и фондовым рынком. Это обуславливает изначально неравноправный доступ региональных банков к ресурсам. Во-вторых, нет механизма защиты долгосрочных финансовых активов коммерческих банков и, как следствие, низкая привлекательность ценных бумаг долгосрочного характера, сдерживающая активность фондового рынка и препятствующая привлечению банками кредитных ресурсов на долгосрочной основе. В-третьих, отсутствует механизм эффективного инвестирования временно свободных средств бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов в высоконадежные инструменты фондового рынка. Но все эти проблемы разрешимы. Именно кредитование малого бизнеса представляет интерес для территориальных банков, поскольку в этой сфере лежит потенциал развития банковской системы.

В принципе, малые предприятия являются практически как неисчерпаемым источником для пополнения банковских средств, так и направлением, где банки могут размещать свои ресурсы. При кредитовании юридических лиц следует обращать внимание на такие важные моменты:

1) Услуга банка, которая предоставляется в кратчайшие сроки, при минимуме оформляемых бумаг со стороны клиента имеет больший успех даже при высокой процентной ставке. Поэтому банк должен использовать любую возможность для упрощения и ускорения оформления кредитов.

2) Сегодня в большей степени нужны долгосрочные кредиты. Известно, что банки не хотят и не могут предоставлять долгосрочные кредиты, поэтому явно преобладают краткосрочные кредиты.

В первую очередь речь идет о крупных предприятиях, большинство из которых, если и использует банковские кредиты, то зарубежных, а не российских банков. Краткосрочное кредитование служит инструментом формирования тактического взаимодействия банка и промышленного предприятия, обладая потенциальными возможностями объединить на взаимовыгодной основе интересы получения прибыли банком-кредитором предприятием-заемщиком лишь на короткое время. В случае долгосрочного кредитования, длительные сроки формируют стратегию действия банка и предприятия в целях осуществления крупных инвестиционных проектов. Т.е. банк фактически становится соисполнителем проекта и уже начинает искать пути стратегического взаимодействия для взаимовыгодного партнерства.

3) Также необходимы программы обучения персонала кредитных организаций по работе с малыми предприятиями.

Одной из основных причин, вызывающих трудности работы банков с малым бизнесом, является далекая от совершенства законодательная и налоговая база этого направления. Сейчас изменения происходят мгновенно, поэтому нельзя, единожды разработав законопроект, удержать данный бизнес в его рамках. Необходимо динамичное изменение законодательной базы, согласованное с требованиями рынка. Следовательно, возможна только стратегия массового, стандартизированного подхода к малым и средним компаниям, характерная для развитого банковского бизнеса.

3.2 Меры по созданию благоприятных условий для кредитования малого бизнеса в России

Кредитование малого бизнеса – сложный механизм взаимоотношений между банками и представителями малого бизнеса. Для решения проблем кредитования бизнеса необходимо комплексный и системный подход. Поддержка должна исходить как со стороны малого бизнеса, так и государства. Основная же задача банков в условиях развития кредитования – повышение доверия предпринимателей к своим банковским продуктам. Важно понять, что банк не противник малого бизнеса, а деловой партнер. Банк тоже заинтересован в процветании малого бизнеса, поскольку от этого будет зависеть доходность операций кредитования бизнеса. Для этого целесообразно будет принять следующие меры.

— увеличить в федеральном и региональных бюджетах объем финансовых средств на развитие системы гарантийных фондов. Широкое применение гарантийных механизмов позволило бы многократно увеличить объемы кредитования малого бизнеса. Мировой опыт показывает, что происходит повсеместный отказ государства от прямых денежных дотаций в пользу косвенных мер поддержки, среди которых основную роль играют гарантии возврата выданных финансовыми организациями кредитов. Учитывая ограниченные финансовые возможности государства, необходимо активно привлекать дополнительные источники финансирования, в частности международные финансовые институты и организации. Заслуживает внимания и дальнейшего распространения опыт ряда российских регионов по созданию специального имущественного фонда, средства которого выступают в качестве залога по выдаваемым кредитам;

— увеличить в федеральном и региональных бюджетах объем финансовых средств на субсидирование процентных ставок по кредитам. По мнению представителей банковского сообщества и малого бизнеса, государство должно субсидировать 60% процентной ставки банка, сами банки — 20%, предприниматели — 20%. Большинство экспертов отмечает крайнюю неэффективность системы господдержки малого бизнеса через Федеральный фонд поддержки малого предпринимательства. Действующая система предусматривает перечисление средств из Федерального фонда в его региональные отделения, далее происходит прямое финансирование отдельных предпринимателей. Необходимо создать механизмы, позволяющие использовать денежные средства и имущество Федерального фонда поддержки малого предпринимательства для субсидирования процентной ставки по кредитам, а также в качестве залогового обеспечения;

— всемерно поощрять создание и развитие страховых объединений предпринимателей — обществ взаимного страхования;

— содействовать созданию специализированных банков (государственных или коммерческих) по кредитованию малого бизнеса. Деятельность таких банков могла бы осуществляться не только за счет собственных средств, но и с опорой на систему государственного рефинансирования. Альтернативный вариант может предусматривать государственное рефинансирование специально отобранных для этой цели банков;

— развивать сотрудничество мелких и крупных банков в целях расширения банковского кредитования малого бизнеса и снижения кредитных рисков.

В частности, крупные банки могли бы выделять своим партнерам из числа небольших банков целевые кредитные линии для финансирования малого бизнеса. Таким образом, мелкие банки смогут более эффективно удовлетворять спрос на кредиты со стороны малого бизнеса, а крупные — получать доход, не неся существенных затрат на кредитование большого количества малых предприятий.

Для улучшения условий банковского кредитования малого бизнеса необходимо также внести ряд изменений в действующее законодательство. В частности:

— исключить из налогооблагаемой базы банков доход от кредитов, выданных малому бизнесу;

— снизить плату за регистрацию договоров залога транспорта и недвижимости у нотариусов путем установления фиксированной платы, а не процента от стоимости имущества;

— способствовать развитию сети кредитных бюро;

— установить внеочередной порядок списания средств со счета для погашения ссудной задолженности и процентов по ней;

— признать обеспеченными кредиты, предоставленные малому и среднему бизнесу под гарантии и поручительство региональных фондов поддержки малого предпринимательства, а также крупных российских и зарубежных банков.

Однако в работе банка по кредитованию имеют место некоторые недоработки:

1) По результатам анализа доходности кредитов предлагается рассмотреть возможность дифференцированного подхода к выдаче кредитов — предоставлять большему количеству заемщиков кредитов на срок до шести месяцев, а по кредитам, предоставленным на срок более шести месяцев -рассмотреть возможность увеличения процентной ставки.

2) При кредитовании особое значение имеет объективная оценка кредитоспособности клиента. Банк имеет право выбрать для себя любую методику оценки кредитоспособности. Желательно, чтобы она использовала коэффициенты независимости, ликвидности, оборачиваемости, а также анализ делового риска и денежных потоков. Это позволит детально рассмотреть финансовое положение клиента и избежать ошибок при выдаче кредитов. В настоящее время имеет место достаточно длительный период рассмотрения заявок. Для этого предлагается усовершенствовать эту работу. Процесс рассмотрения кредитной заявки и предоставления кредита можно усовершенствовать путем работы в одной команде сотрудников кредитного, юридического и отдела управления рисками. Это позволит избежать дублирования некоторых операций, улучшить обмен информацией, и несколько сократить первые четыре этапа процесса предоставления кредита.

3) В банке совершенно не практикуется кредитование под банковские гарантии других банков. Можно порекомендовать использовать на практике в качестве залога Депозитные и Сберегательные сертификаты других банков. Поскольку сертификаты являются ценными бумагами, то кредиты под их залог будут приравнены к кредитам под залог ценных бумаг.

С точки зрения формирования резерва на возможные потери по ссудам это более привлекательный вид обеспечения, чем гарантии. Срок реализации сертификата должен совпадать со сроком кредита, что позволит вовремя погасить кредит. Сложности могут возникнуть при проверке устойчивости банка, выдавшего сертификат, а так же при установлении факта наличия самого депозита и подлинности сертификата. Нельзя сбрасывать со счетов и возможность страхования кредитных рисков и возможность совместного с другими кредитными организациями кредитования одного заемщика.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

По итогам проведенного в работе исследования можно сделать следующие выводы.

Кредитование малого бизнеса растет впечатляющими темпами. Однако для большинства малых предприятий доступ к заемным средствам все еще ограничен: подход банков к оценке их бизнеса остается крайне жестким.

Стремительный рост кредитования привел к заметному увеличению кредитного портфеля малого бизнеса — на 14,5% по сравнению с началом года. По темпам роста портфеля кредитование малого бизнеса в России продолжает со значительным отрывом опережать корпоративный сегмент (1,9%) и розничное кредитование (2,8%). В результате доля малого бизнеса в условиях кризиса в портфеле кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям устойчиво растет.

Устойчивый рост кредитования сопровождается усилением конкуренции между участниками рынка. Предложение опережает спрос, все банки заявляют о снижении комиссии и ставок, смягчают требования к залогам. Очевидно, что в условиях столь активной конкурентной борьбы и все еще недостаточного числа надежных заемщиков доступ на рынок новых участников сильно затруднен. Действующие на рынке банки вынуждены конкурировать за ограниченное число хороших заемщиков.

1. По результатам анализа доходности кредитов предлагается рассмотреть возможность дифференцированного подхода к выдаче кредитов — предоставлять большему количеству заемщиков кредитов на срок до шести месяцев, а по кредитам, предоставленным на срок более шести месяцев -рассмотреть возможность увеличения процентной ставки.

2. При кредитовании особое значение имеет объективная оценка кредитоспособности клиента. Банк имеет право выбрать для себя любую методику оценки кредитоспособности. Желательно, чтобы она использовала коэффициенты независимости, ликвидности, оборачиваемости, а также анализ делового риска и денежных потоков. Это позволит детально рассмотреть финансовое положение клиента и избежать ошибок при выдаче кредитов. В настоящее время имеет место достаточно длительный период рассмотрения заявок. Для этого предлагается усовершенствовать эту работу. Процесс рассмотрения кредитной заявки и предоставления кредита можно усовершенствовать путем работы в одной команде сотрудников кредитного, юридического и отдела управления рисками. Это позволит избежать дублирования некоторых операций, улучшить обмен информацией, и несколько сократить первые четыре этапа процесса предоставления кредита

3. В банке совершенно не практикуется кредитование под банковские гарантии других банков. Можно порекомендовать использовать на практике в качестве залога Депозитные и Сберегательные сертификаты других банков. Поскольку сертификаты являются ценными бумагами, то кредиты под их залог будут приравнены к кредитам под залог ценных бумаг

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Нормативно-правовой акты

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 28.03.2017) НК РФ в редакции от 19.07.2016.
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 28.03.2017)
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 28.12.2016)
Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 01.05.2017) «О банках и банковской деятельности»
Федеральный закон от 08.02.1998 N 14-ФЗ (ред. от 03.07.2016)»Об обществах с ограниченной ответственностью» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2017)

Литература

1. Алле М. Общие принципы налоговой системы гуманистического и прогрессивного общества // За реформу налоговой системы. Переосмысливая общепризнанные истины / Пер. с франц. Т.А. Карлова; Под ред. И.А. Егорова. М., 2018. С. 17 — 23.
2. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. — Спб.: «Питер», 2005. – 256 с.
3. Бухвальд Е., Виленский А. Развитие и поддержка малого бизнеса (опыт России) / Е. Бухвальд, А. Виленский // Вопросы экономики. – М. – 2019. – №7. – С. 109-118.
4. Банковское дело / Под.ред. О.И. Лаврушина — М. «Финансы и статистика», 2005. – 672с.
5. Бельский К.С. Основы налогового права // Гражданин и право, 2015. — № 1. — С. 3.
6. Банковское дело: Учеб./под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2017. – 672 с.
7. Годовой отчёт ЗАО «РИА Банк». — http://www.profitbank.ru
8. Деловой климат в России во 2 квартале 2016г. // Институт статистических исследований и экономики знаний, 2016. — http://www.hse.ru
9. Жарковская Е.П. Банковское дело: Учеб. – М.: Омега-Л, 2005. – 440 с.
10. Касьянова Г.Ю. Строительство: бухгалтерский и налоговый учет у инвестора, застройщика, заказчика и подрядчика. — М.: ИД Аргумент, 2019, С.312.
11. Кредитование МСБ: тенденции 2015 и ожидания 2016. — http://lidertomsk.ru
12. Малое предпринимательство: статистика// Экономика и жизнь. – М. – 2017. – №40. – С. 54.
13. Малый бизнес в России: оценка ситуации // Общество и экономика. – М. – 2018. – №9 – С.10
14. Маньков В. Институциональные аспекты в государственном регулировании малого бизнеса/ В. Маньков// Вестник МГУ, сер. 6. – М. – 2019. – №2. – С. 20-44
15. Мониторинг финансового положения предприятий: кредитование промышленности в условиях кризиса, результаты 1 квартала 2015г. // 20 Обзор Центра макроэкономических исследований Сбербанка России, 2015. — http://www.cbr.ru
16. Семёнов С.К. Бухгалтерский учет и отчетность кредитных организаций.- М.: Экзамен, 2019. – С.371.
17. Тарануха Ю. Предпринимательство в российской экономике/ Ю.

Тарануха// Экономист. – М.– 2019. – №10. – С.46
1. Финнерти Д.И., Ченг Ф.Л. Финансы корпораций: теория, методы и практика. – М.: ИНФРА-М, 2017. – 686 с.
2. Царев И.Н. Оценка экономической эффективности инвестиций. – Спб.: Питер, 2019. – 464 с.
3. Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технологии. Около банковское пространство. — М.: Высшая школа, 2005. – С.320.
4. Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. – М.: «Дело», 2017. – 320 с
5. Чурин А. Система управления финансами компании // Финансовый директор, 2015. — №3. – С. 20.
6. Экономический анализ: Учебник для вузов / Под ред. Л.Т. Гиляровской – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014. – 615с.

Электронные ресурсы

http://www.cbr.ru/ — Центральный Банк Российской Федерации
http://www.statbanker.ru/news/38.shtm
http://www.credits.ru/
http://www.rbc.ru/
www.gks.ru — Федеральная служба государственной статистики
СПРАВКА BANKI.RU. // http://www.banki.ru
www.minfin.ru – официальный сайт Министерства финансов РФ;
http://www.garant.ru/ — информационно-правовой портал «ГАРАНТ»;
http://www.consultant.ru/ — официальный сайт компании «Консультант Плюс».
Система профессионального анализа рынка и компаний СПАРК -http://www.spark-interfax.ru/

Роль мотивации в поведении организации (Трудовая мотивация в организации)
Основные функции в системе менеджмента (Формирование функций менеджмента)
Практика оценки недвижимости (Задание на оценку)
Коллективы их виды, задачи, типы
Анализ технологий совершения компьютерных преступлений (Понятие компьютерных преступлений)
Организация и разработка бизнес-плана организации (План создания кафе–бара «Good day»)
Особенности федерализма в России (Подходы к исследованию федерализма в зарубежной и отечественной науке)
Планирование туризма в регионе как основа устойчивого развития территории (Теоретические аспекты развития туризма на региональном уровне)
Юридическая ответственность (Международно-правовая ответственность)
Влияние процесса коммуникаций на эффективность управления организацией (ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КОММУНИКАЦИОННОГО ПРОЦЕССА В ОРГАНИЗАЦИИ)
Менеджмент человеческих ресурсов (Основные школы теории менеджмента)
Роль золота в современной экономике (ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ ЗОЛОТА В ЭКОНОМИКЕ)

Источник

Кредитование малого бизнеса в России и в мировой практике

Содержание

Введение

Глава 1. Кредитование малого бизнеса в России и мировая практика

1.1 Особенности кредитования малого бизнеса в России

1.2 Общие черты малого бизнеса за рубежом

Глава 2. Анализ кредитования малого бизнеса на примере ЗАО
«Старбанк»

2.1 Экономическая характеристика деятельности банка

2.2 Кредитование малого бизнеса в ЗАО «СтарБанк»

2.3 Мероприятия по увеличению объемов кредитования малого бизнеса в
ЗАО «СтарБанк»

Заключение

Список используемой литературы

Приложения

Введение

Наличие развитого сектора малого бизнеса является
обязательным условием успешного функционирования национальной экономики.
Владельцы малых предприятий составляют основу среднего класса общества, который
служит гарантом стабильного развития государства. Именно с преимущественного
развития малого и среднего бизнеса осуществлялся экономический рывок в некогда
отсталых странах (Испании, Португалии, Греции, Южной Кореи, Тайване). Сегодня
во многом за счет небольших предприятий обеспечивается ускоренное развитие
экономики Китая. Расчеты показывают, что в этих странах наблюдалась прямая
зависимость между динамикой экономического роста и числом малых предприятии, а
доля последних в производстве ВВП составляла от 40 до 70%. И лишь на более
поздних стадиях подъема крупные предприятия начинали играть значимую роль в
экономическом развитии, принимая эстафету у малого и среднего бизнеса.

Малый бизнес проник во все сферы производства, обслуживания,
сервиса, науки и стал неотъемлемой частью экономики России. Малые предприятия
выполняют ряд важнейших социально-экономических функций, таких, как обеспечение
занятости, формирование конкурентной среды, увеличение налоговой базы,
поддержание социальной стабильности, а также могут произвести ряд товаров,
заменяющих импортируемые.

Малый бизнес выполняет важную функцию и в формировании
инновационной экономики, инвестируя средства в становление новых направлений
науки и техники. В настоящее время перед Российской Федерацией остро стоит
задача диверсификации национальной экономики с акцентом на развитие
обрабатывающих и высокотехнологичных отраслей. Нынешняя сырьевая ориентация
страны приводит к сильной зависимости отечественного хозяйства от мировой
конъюнктуры цен, не позволяя тем самым рассчитывать на планомерный рост в
будущем. Создание развитого сектора малого бизнеса приведет к увеличению числа
наукоемких предприятии, укрепит инновационный вектор развития российской
экономики, будет способствовать структурной перестройке народного хозяйства.

В условиях развития рыночной системы страны одним из важнейших
вопросов при создании и функционировании малого предприятия является
определение источника финансирования основного и оборотного капитала. Но
заимствование необходимых сумм является существенной проблемой.

Сегодня достаточно широко распространено мнение о
неразвитости малого бизнеса в России по сравнению со странами Евросоюза. Однако
подобные оценки не совсем корректны с точки зрения методики анализа и расчетов.
Согласно российскому законодательству к субъектам малого бизнеса
(предпринимательства) относятся малые предприятия в форме юридических лиц,
частные предприниматели и фермерские хозяйства. При этом эксперты в своих
расчетах, как правило, оперируют лишь малыми предприятиями в форме юридических
лиц, сильно занижая тем самым значения показателей развития малого бизнеса.

Тема данной дипломной работы актуальна, так как развитие
малого бизнеса в наше время происходит ускоренными темпами и в связи с этим
кредитование малого бизнеса является перспективным направлением банковского
кредитования благодаря большому спросу предпринимателей.

В выпускной работе рассматриваются состояние и особенности
кредитования. Рассмотрев особенности можно выделить проблемы кредитования
малого бизнеса.

Цель данной работы — изучить роль кредитования в развитии
малого бизнеса.

Задачи:

оценить состояние и оценку кредитования малого бизнеса на
современном этапе;

малый бизнес кредитование россия

выявить проблемы и перспективы развития кредитования малого
бизнеса.

Глава 1.
Кредитование малого бизнеса в России и мировая практика

1.1
Особенности кредитования малого бизнеса в России

В экономике России, как и других развитых стран, одновременно
функционируют крупные, средние и малые предприятия, а также осуществляется
деятельность, базирующаяся на личном и семейном труде.

Для современной экономики характерна сложная комбинация
различных по масштабам производств — крупных, с тенденцией к монопольным
структурам, и небольших, создание которых определяется многими факторами. С
одной стороны, устойчивый научно-технический прогресс имеет тенденцию к
концентрации производства. Именно крупные фирмы располагают большими
материальными, финансовыми, трудовыми ресурсами, квалифицированными кадрами.
Они способны вести крупномасштабные научно-технические разработки, которые и
определяют важнейшие технологические сдвиги.

С другой стороны, в последнее время выявился небывалый рост
малого и среднего предпринимательства, особенно в сферах, где пока не требуется
значительных капиталов, больших объёмов оборудования и кооперации множества
работников. Это особенно характерно для наукоёмких производств, а также
отраслей, связанных с производством потребительских товаров.

Возможность эффективного функционирования малых форм
производства определяется рядом их преимуществ по сравнению с крупным
производством: близость к местным рынкам и приспособление к запросам клиентуры;
производство малыми партиями, что не выгодно крупным фирмам; исключение лишних
звеньев управления и т.д. Развитию малого производства способствуют
дифференциация и индивидуализация спроса в сфере производственного и личного
потребления.

Развитие мелкого и среднего производства создаёт
благоприятные условия для оздоровления экономики: развивается конкурентная
среда; создаются дополнительные рабочие места; активнее идёт структурная
перестройка; расширяется потребительский сектор. Развитие малых предприятий
ведёт к насыщению рынка товарами и услугами, повышению экспортного потенциала,
лучшему использованию местных сырьевых ресурсов.

Основными видами деятельности малых предприятий являются:
операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг (17,8%),
оптовая торговля, включая торговлю через агентов, кроме торговли
автотранспортными средствами и мотоциклами (17,2%), обрабатывающие производства
(15,4%), строительство (13,7%), розничная торговля, кроме торговли
автотранспортными средствами и мотоциклами; ремонт бытовых изделий и предметов
личного пользования (10,6%), транспорт и связь (5,7%), сельское хозяйство,
охота и лесное хозяйство (5,6%).

Распределение малых предприятий по отраслям экономики за 2011
год приведено в Таблице 1.1.

Таблица 1.1

Число малых предприятий¹ (без микропредприятий) и
их распределение по видам экономической деятельности [12]

Вид экономической деятельности или отрасль экономики	На октябрь 2011 г.
	Тысяч	в процентах к итогу
Всего	231,2	100
сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство	13,0	5,6
рыболовство, рыбоводство	0,7	0,3
добыча полезных ископаемых	1,1	0,5
в том числе: добыча топливно-энергетических полезных ископаемых	0,3	0,1
добыча полезных ископаемых, кроме топливно-энергетических	0,8	0,3
из нее добыча металлических руд	0,2	0,1
обрабатывающие производства	35,7	15,4
из них: производство пищевых продуктов, включая напитки, и табака	6,6	2,9
текстильное и швейное производство	3,1	1,3
производство кожи, изделий из кожи и производство обуви	0,4	0,2
обработка древесины и производство изделий из дерева	2,4	1,1
целлюлозно-бумажное производство; издательская и полиграфическая деятельность	2,7	1,1
в том числе: производство целлюлозы, древесной массы, бумаги, картона и изделий из них	0,5	0,2
издательская и полиграфическая деятельность, тиражирование записанных носителей информации	2,2	0,9
производство кокса и нефтепродуктов	0,1	0,0
химическое производство	1,1	0,5
производство резиновых и пластмассовых изделий	2,2	0,9
производство прочих неметаллических минеральных продуктов	2,5	1,1
металлургическое производство и производство готовых металлических изделий	3,8	1,7
в том числе: металлургическое производство	0,4	0,2
производство готовых металлических изделий	3,5	1,5
производство машин и оборудования	4,2	1,8
производство электрооборудования, электронного и оптического оборудования	2,7	1,2
производство транспортных средств и оборудования	0,9	0,4
прочие производства	3,0	1,3
производство и распределение электроэнергии, газа и воды	3,1	1,3
из них производство, передача и распределение электроэнергии, газа, пара и горячей воды	2,5	1,1
из них: производство, передача и распределение электроэнергии	0,7	0,3
производство и распределение газообразного топлива	0,1	0,0
строительство	31,7	13,7
оптовая и розничная торговля; ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования	71,2	30,8
в том числе: торговля автотранспортными средствами и мотоциклами, их техническое обслуживание и ремонт	6,9	3,0
оптовая торговля, включая торговлю через агентов, кроме торговли автотранспортными средствами и мотоциклами	39,8	17,2
розничная торговля, кроме торговли автотранспортными средствами и мотоциклами; ремонт бытовых изделий и предметов личного пользования	24,5	10,6
гостиницы и рестораны	9,6	4,2
транспорт и связь	13,2	5,7
из них: деятельность железнодорожного транспорта	0,2	0,1
транспортирование по трубопроводам	0,0	0,0
связь	1,6	0,7
операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг	41,1	17,8
из них научные исследования и разработки	1,7	0,7
Образование	0,3	0,1
здравоохранение и предоставление социальных услуг	3,0	1,3
предоставление прочих коммунальных, социальных и персональных услуг	5,5	2,4
из них деятельность по организации отдыха и развлечений, культуры и спорта	1,9	0,8

¹Юридические лица

Вместе с тем, малое предпринимательство в России по сравнению
с развитыми странами Западной Европы, США и Японии развито недостаточно.

Законодательство о малом предпринимательстве регулирует общие
вопросы деятельности малых предприятий независимо от их организационно-правовой
формы. Сюда входят критерии определения малых и средних предприятий, вопросы
государственной поддержки малого бизнеса, налогообложения и некоторые другие.

Федеральным законом от 24 июля 2007г. № 209-ФЗ » О
развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации»
[13] установлены новые условия отнесения к субъектам малого и среднего
предпринимательства. Так, средняя численность работников за предшествующий
календарный год не должна превышать следующие предельные значения:

А) для средних предприятий — от 101 до 250 человек;

Б) для малых предприятий — до 100 человек включительно.

При этом среди малых предприятий выделяются так называемые
микропредприятия со средней численностью работников до 15 чел. включительно.

Под субъектами малого предпринимательства понимаются так же
физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования
юридического лица.

Малый бизнес может быть представлен производственной
деятельностью, финансово-коммерческой, консалтингом и аудитом.

Виды предпринимательской деятельности представлены в таблице
1.2.

Таблица 1.2.

Виды предпринимательской деятельности [4]

На протяжении последнего десятилетия произошел стремительный
рост развития малых предприятий, способствующий развитию экономики России.
Однако осталась проблема недостатка финансирования малого предпринимательства.
Многие компании начали использовать схемы диверсификации производства,
увеличения производственных мощностей, не имея достаточной суммы денежных
средств.

По мере увеличения количества малых предприятий, рост на
кредитование малого бизнеса также возрастал. Банки начали разрабатывать
программы для кредитования малого бизнеса, реализация которых приносила им
доходы и увеличение объемов активно-пассивных операций. Кредитование малого
предпринимательства представляет для банков огромный интерес благодаря
получению высокой доходности операций и небольших сроков оборота кредитных
средств. Сотрудничество с малыми предприятиями остается одним из приоритетных
направлений деятельности российских банков, не смотря на то, что многие крупные
российские компании берут кредиты на развитие бизнеса в иностранных банках,
поскольку они предлагают предпринимателям более выгодные программы кредитования
малого бизнеса с низкими процентными ставками.

Услуга по кредитованию малого бизнеса предоставляется
банковскими учреждениями предприятиям, индивидуальным предпринимателям,
представителям малого бизнеса, которые осуществляют свою деятельность в сфере
производства, торговли или предоставления услуг.

В каждом банке сегодня можно найти программу для кредитования
малого предпринимательства.

В наше время объемы кредитования малого предпринимательства
стремительно растут. Благодаря существующей конкуренции на банковском рынке
происходит внедрение новых технологий, улучшаются условия по кредитованию малых
предприятий и уровень обслуживания. Клиенты могут самостоятельно выбирать банки
и программы кредитования, сравнивать их и принимать лучшие и подходящие для них
условия.

Банки предоставляют кредит для предпринимателей на
организацию или развитие бизнеса, пополнение оборотных средств, для приобретения
нового оборудования, движимого или недвижимого имущества и т.д. Для того чтобы
получить банковский кредит, предприниматели должны предоставить баку ликвидный
залог в виде оборотных средств, собственного движимого или недвижимого
имущества или же имущества третьих лиц, а также гарантией для банков служит
поручительство третьих лиц. В некоторых случаях банки предоставляют
беззалоговые кредиты, но этот вариант подходит только для предприятий с
безупречной кредитной историей. Самым ликвидным видом залога является
недвижимость.

Кредитование малых предприятий для банков является самым
приоритетным видом кредитования. К основным требованиям, предъявляемым банками
для предпринимателей, являются: наличие успешно развивающегося бизнеса и
собственного капитала. Следует учесть, что кредитование малого бизнеса
представляет собой довольно сложную процедуру. Стандартными документами для
получения кредита являются: анкета заемщика, заявление на предоставление
кредита для развития бизнеса, финансовая и налоговая отчетность за определенный
период времени, перечень контрагентов, копии договоров с покупателями и
подрядчиками и т.д.

Кредитование малого бизнеса играет для государства важную
роль, поскольку развитие малого предпринимательства способствует развитию
экономики в целом. Малый бизнес выполняет следующие социально-экономические
задачи: обеспечивает занятость населения, развивает конкуренцию, увеличивает
размер налоговых поступлений в госбюджет и т.д. Исходя из этого, можно сделать
вывод о том, что государство обязано принимать меры для доступности
кредитования для субъектов малого предпринимательства. На сегодняшний день
крупнейшим банком на банковском рынке кредитования субъектов малого
предпринимательства в России является ОАО «Сбербанк».

Необходимо совершенствовать и упрощать процедуру рассмотрения
заявки на получения займа. Многие банки выдвигают различные требования по
пакету документов, а заявка может рассматриваться банком от нескольких недель
до нескольких месяцев. Так как многие частные предприниматели занимаются
сезонным бизнесом, такой срок рассмотрения заявки может привести к закрытию
предприятия.

Совершенствование кредитования малого бизнеса является
довольно сложной задачей, решать которую должны не только государственные
органы управления, но и кредитные организации.

Основными проблемами развития малого бизнеса в России
являются:

· Высокая налоговая нагрузка;

· Ограниченность финансовых средств;

· Коррупция в органах власти;

· Низкая квалификация персонала (нехватка
квалифицированных бухгалтеров, менеджеров, консультантов);

· Проблемы, связанные с регистрацией самого
бизнеса;

· Недостаточность начального капитала и собственных
оборотных средств;

· Трудности с получением банковских кредитов;

· Усиление давления криминальных структур;

· Сложности с получением помещений и крайне высокая
арендная плата;

· Ограниченные возможности получения лизинговых
услуг;

· Отсутствие должной социальной защищенности и
личной безопасности владельцев и работников малых предприятий и др.;

По степени важности некоторые авторы располагают основные
проблемы малого бизнеса в России в следующем порядке:

) высокий уровень налогообложения;

) недоступность кредитных ресурсов;

) административные барьеры.

Здесь, как мы видим, на второе место в ряду проблем развития
малого бизнеса в России выходит недоступность финансовых ресурсов. По некоторым
данным свободный доступ к финансовым ресурсам ежегодно имеют 13-15 тыс.
предпринимателей. Это означает, что в России организации, представляющие
финансовые услуги предпринимателям, охватывают лишь 1 % потенциального рынка.
[7]

Предприятия малого бизнеса в России в своей деятельности
сталкиваются с большими трудностями. Основная проблема — недостаточная
ресурсная база, как материально-техническая, так и финансовая. Практически речь
идет о создании нового сектора экономики. В течение десятилетий такой сектор у
нас в сколько-нибудь существенной степени отсутствовал. Это, в частности,
означало и отсутствие подготовленных предпринимателей. У основной массы
населения, жившей «от получки до получки», не могло образоваться
резерва средств, необходимого для начала собственного дела. Эти средства сейчас
надлежит отыскать. Ясно, что предельно напряженный государственный бюджет их
источником стать не может. Остается надеяться на кредитные ресурсы. Но и они
незначительны и к тому же крайне трудно реализуемы при постоянной и
усиливающейся инфляции.

Банков в настоящее время просто великое множество и кредитных
программ, которые предлагаются для малого бизнеса также очень много. Банки,
предлагая кредитование малого бизнеса, предоставляют кредиты на разные суммы,
процентные ставки по кредитам также разнообразны и сроки предоставления кредита
могут отличаться. Однако если заявки на обычный кредит рассматриваются в
короткие сроки, то заявка на получение кредита для малого бизнеса может
рассматриваться значительно дольше и этот срок может, зависеть от суммы,
которая требуется.

В таком разнообразии кредитных продуктов можно легко
потеряться, поэтому нужно заранее выяснить особенности кредитования малого
бизнеса в банках и выбрать тот банк, который больше подходит для реализации
ваших целей. Нужно заранее получить полную консультацию специалистов банка по
сбору документов и по требованиям, которые банки предъявляют к своим заемщикам.

Как правило, кредиты выдаются уже под существующий бизнес.
При этом желательно, чтобы он существовал не менее трех месяцев (в торговле) и
шести — если предприятие занимается производством или оказанием услуг. Однако
лишь этими условиями получение займа не исчерпывается. Важнейшим условием
является залог, причем речь чаще всего идет об имуществе клиента. В залог банки
берут как движимое, так и недвижимое имущество: автомобили, оборудование,
личное имущество заемщика, товары в обороте. Главным условием является —
наличие платежеспособного бизнеса.

Прежде чем заявка будет рассмотрена на кредитном комитете,
потенциальный заемщик должен предоставить всю информацию о финансовом положении
своего бизнеса. На этом этапе оговариваются условия кредита — тип, срок, сумма.
На все это уходит от 3 до 15 дней, после чего кредит либо выделяется, либо в
нем отказывают.

Особенностью кредитования малого бизнеса является размер
кредитов и процентная ставка по ним. Обычно в первую очередь предприниматели
обращают внимание на процентные ставки по кредитам для малого бизнеса, но это
не самое главное, потому, что в принципе ставки по кредитам практически
одинаковы в среднем во всех банках.

Но все же главное значение имеют сроки кредитования, которые
как раз и могут очень сильно отличаться во всех банках. Ведь если требуется
крупная сумма денег, то короткие сроки кредитования не могут подойти для
предпринимателей которые планируют расширять свой бизнес. Самый большой срок
кредитования, который могут предоставить банки — это срок до пяти лет. Для того
чтобы получить кредит под низкие проценты и более длительный срок нужно иметь
положительную кредитную историю и доказать банку свою высокую
платежеспособность.

Несмотря на то, что малый бизнес есть кому кредитовать,
доступность этих денег, как признают кредиторы и заемщики, все же незначительная.
Предприниматели не верят в доступность банков, а большинство банков, в свою
очередь, не стремятся работать в этом секторе.

Сейчас среди множества кредитных программ для кредитования
малого бизнеса можно выделить несколько видов. Это кредит бизнес-экспресс,
который выдается в срочном порядке, но суммы кредита в этом случае не велики;
кредит на поддержку малого бизнеса или на развитие бизнеса, в этом случае
кредит выдается на пополнение оборотных средств организации и на расширение
предприятия. Также можно воспользоваться инвестиционным кредитом, когда
производится финансирование инвестиционных продуктов и многими другими.

Кредит бизнес-экспресс предоставляется на короткие сроки до
12 месяцев. В этом случае заявка на кредит может быть рассмотрена в самые
короткие сроки в течение всего лишь двух или трех дней. Такой кредит может
помочь быстро решить проблему финансов, если срочно необходима небольшая сумма
денег. В такой программе нет необходимости предоставлять залоговое обеспечение,
но и проценты по кредиту за срочность будут значительно больше, чем проценты по
обычному кредитованию.

Кредиты на поддержку малого бизнеса выдаются в том случае,
если предприятию требуется поддержать бизнес в трудной ситуации или же создать
условия для того, чтобы бизнес оставался на должном уровне путем вливания
дополнительных денежных средств. Иногда дополнительные денежные средства могут
потребоваться для закупки товара, потому что все средства предприятия находятся
на данный момент в обороте, и нет возможности сейчас произвести расчеты с
поставщиками. Такой кредит выдается на срок до трех лет, сроки рассмотрения
заявки по данному кредиту не должна превышать пяти рабочих дней и сумма,
которую банк готов предоставить не будет превышать одного миллиона рублей.

Самая востребованная сейчас тема — микрокредиты — небольшие
займы, от 30 тысяч рублей до 300 тысяч. Микрокредиты на открытие собственного
дела или его развитие начинающие бизнесмены вскоре смогут получать при
поддержке государства. Уполномоченные госбанки уже начали несколько плотных
проектов по кредитованию микрофинансовых организаций — потребительских
кооперативов граждан, сельских потребительских кооперативов. Проекты также
облегчат доступ малых предприятий, фермеров, индивидуальных предпринимателей к
заемным ресурсам, когда им нужны небольшие и «короткие» деньги,
например для покупки горючего на время сева, расчетов с поставщиками. Банкам с
такими кредитами возиться невыгодно — они нерентабельны и трудозатраты. При
этом государство старается минимизировать все формальности при выдаче
микрокредитов. Решение о выделении денег принимается буквально в течение пары
дней.

Кредит на развитие бизнеса — это другими словами кредит на
пополнение оборотных средств организации. Особенность кредитования на развитие
бизнеса в том, что предприниматель может использовать денежные средства на
приобретение большой партии товара или сырья для производства, расширить
действующее производство, приобрести дорогостоящее оборудование, а также можно
использовать эти средства для строительства или реконструкции объектов
производственной недвижимости. Сроки кредитования достигают пяти лет, заявка
может быть рассмотрена в течение пяти или семи рабочих дней. Такой вид
кредитования предусматривает обязательное залоговое обеспечение, которым могут
выступать объект недвижимости, оборудование, автотранспортные средства.

Еще один очень удобный вид кредитования малого бизнеса — это
инвестиционный кредит. В ряде случаев, для того чтобы реализовать крупные
проекты предприятия, необходимы значительные денежные средства и в этом случае
на помощь может придти финансирование инвестиционных проектов. Главная
особенность такие кредитных программ в том, что банки могут предоставлять на
более длительный срок, чем обычное кредитование малого бизнеса и расчеты
кредита производятся в зависимости от финансовых возможностей предприятия.

Залоговое обеспечение для этого вида кредита является
обязательным, и все объекты залогового обеспечения требуют полной оценки его
стоимости.

Овердрафт — этот кредит, позволяет перехватывать деньги на
короткие сроки, не прибегая к средствам родственников и друзей. Само английское
слово overdraft означает «перерасход». Овердрафт в течение всего
периода кредитования может многократно возобновляться. Сейчас кредит зачастую
предоставляется на срок до шести месяцев траншами длиной до 30 дней в сумме от
250 тыс. до 10 млн. рублей. Лимит овердрафта определяется из расчета 30%
среднемесячных оборотов компании. В обеспечение предоставляются залог
коммерческой и жилой недвижимости, гарантийный депозит, в качестве
дополнительного залога также принимается автотранспорт, оборудование и
поручительство.

Кредит на открытие бизнеса. В условиях экономического кризиса
подавляющее большинство банков перестали выдавать этот продукт. Минимизируя
риски, банки просто завышают процентную ставку и сокращают срок кредитования.

Кредиты индивидуальным предпринимателям. Частные
предприниматели часто не имеют возможности предоставить банку залог под кредит.
Нет у них и кредитной истории, что не дает банкам возможности правильно оценить
их надежность. Поэтому банки очень рискуют, выдавая кредит индивидуальным
предпринимателям.

Кредит на покупку основных средств. Кредит на покупку
основных средств, автотранспорта, спецтехники, недвижимости — другая форма
кредитования предпринимателей. С помощью этого продукта можно финансировать
приобретение самых разных видов оборудования — для пищевой промышленности,
оборудования для фасовки и упаковки, производства химической продукции, и т.д.
Заемщиками могут выступать юридические лица, индивидуальные предприниматели, а
также (при размере кредита до 3 млн. рублей) физические лица — собственники и
акционеры бизнеса. Важное требование к заемщику — наличие доходов от
предпринимательской деятельности (выручки от реализации товаров, работ, услуг)
в течение последнего года. Максимальная сумма кредита — 15 млн. рублей,
максимальный срок — четыре года. Погашение происходит обычно равными долями по
графику, согласованному с заемщиком.

Проектное финансирование. Такой вид кредита предоставляет
также небольшое количество специализированных банков. Он удобен для фирм,
которые решили провести дорогостоящую модернизацию основных фондов или для
сложных проектов с редким (низколиквидным) оборудованием. Кредит осуществляется
посредством финансового лизинга. Минимальный аванс лизингополучателя обычно от
0 до 20%, срок лизинга — от 36 месяцев.

Риск проектного финансирования состоит в том, что можно
потратить до полугода на рассмотрение банком документов и получить отказ. Из-за
потери времени на поиск финансирования может быть сорвано выполнение проекта.
Поэтому бизнес-план является главным документом при рассмотрении проектного
финансирования. Он должен позволять оценить все риски, для этого требуется его
максимальная детализация.

Коммерческий кредит. Это разновидность кредита,
предоставляемого в товарной форме продавцом покупателю в виде отсрочки платежа
за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги.

Товарный кредит. Товарное кредитование заключается в том, что
заемщику выдается товар, за который он не платит сразу деньги. Договор
товарного кредита будет считаться заключенным только тогда, когда будет
определен предмет договора, то есть наименование и количество товаров,
передаваемых в кредит. Товарный кредит оптимален при покупке дорогостоящего
оборудования, производимого под заказ зарубежными компаниями.

Венчурное финансирование. К достоинствам этого финансового
продукта можно отнести длительный срок и отсутствие гарантий. Он особенно
удобен для наукоемких проектов. К минусам можно отнести более высокие, чем в
банках, процентные ставки и небольшое количество венчурных фондов и
инвестиционных компаний, готовых профинансировать проекты.

Еще одной формой кредитования малого бизнеса стал лизинг
оборудования для малого бизнеса. Лизинг оборудования производится не только
частными компаниями, но и муниципальными организациями, что позволяет активнее
развивать определенные направления малого бизнеса.

1.2 Общие
черты малого бизнеса за рубежом

Развитие малого бизнеса на Западе идет более быстрыми
темпами, поскольку национальные власти придают большое значение предприятиям
малого бизнеса и оказывают им поддержку на федеральном уровне. Малый бизнес в
развитых странах в настоящее время представляет собой средний класс, который
служит базой для стабильного развития экономики. Даже бывшие развивающиеся
страны именно с развитием малого, среднего бизнеса совершили большой
экономический рывок (Тайвань, Сингапур, Индонезия и т.д.). Если проследить
темпы развития малых предприятий в этих странах, то видна зависимость развития всей
экономики в целом. С этой точки зрения большой интерес представляет опыт
зарубежных стран, таких как США, Испания, Япония, Китай и ряд других
государств.

Малые предприятия очень важны для нормального
функционирования экономики. В развитых странах, входящих в ОЭСР, около 60 % ВНП
производится именно малыми предприятиями, малым бизнесом с числом работников не
более 50 человек. Легко понять, почему современная рыночная экономика
предлагает тысячи рынков, которые создаются миллионами эффективных и конкурентоспособных
предприятий. В менее развитых странах (например, Латинской Америки, СНГ)
количество малых предприятий относительно невелико — в этом их главная
структурная слабость.

Вероятно, значимость их лежит не только в экономической, но и
в политической плоскости. В странах, где малый бизнес развит недостаточно, в
экономике господствуют крупные предприятия. При этом число малых предприятий,
как правило, не увеличивается, производительность труда в целом снижается.

Размеры сектора малого бизнеса значительно разнятся не только
по странам, но и по регионам. Классическим примером может служить Италия, где
большое количество малых предприятий сосредоточено на севере, в провинции
Эмилия (часто с коммунистическим большинством в местном правительстве), и
довольно малое — на консервативном юге. Стандартное объяснение ситуации —
исторические различия в способах и объемах накопленного в обществе капитала,
хотя тезис о том, что территории с низким уровнем доверия в прошлом никогда не
смогут культивировать такие ценности, как сотрудничество, честное
предпринимательство, противоречат действительности. Например, в
социалистической Польше существовало множество частных малых предприятий, в то
время как в Чехословакии их практически не было (хотя в период между мировыми
войнами она славилась своим малым предпринимательством).

В исследовании Всемирного банка (2005 г.) отмечалось, что
посткоммунистические страны, каждая из которых в принципе имела равные условия
для развития малого предпринимательства, можно разделить на две группы. В
первой (Чехия, Венгрия, Латвия, Литва, Польша) — малый бизнес производит 50-60
% ВНП, почти столько же, сколько в промышленно развитых странах Запада. Во
второй (Россия, Казахстан) — доля таких предприятий в создании ВНП составляет
лишь 10-12 % [5, с.219].

Таким образом, можно сделать следующие выводы: относительно
небольшие институциональные различия серьезно влияют на размеры сектора малого
бизнеса; если институциональных перемен не происходит, доля малого бизнеса в
разных экономических районах одной страны может очень сильно различаться в
течение длительного времени; даже небольшие изменения экономической политики
быстро отражаются на количестве предприятий малого бизнеса.

Для посткоммунистических стран можно обозначить два типа
равновесия в экономике: оптимальное, при котором доля малого бизнеса в
производстве ВНП достигает 50-60 %, и стремящееся к оптимальному — порядка
12-15 %.

Цель государственной политики — привести экономику в
состояние оптимального равновесия. Однако вряд ли малый бизнес сможет
кардинально улучшить свое положение, так как маловероятно, что он станет
участвовать в коллективных действиях, поскольку выгода от такой деятельности,
как правило, ниже затрат. Здесь важнее другое: предприниматели чувствуют себя
достаточно комфортно, когда на них оказывается умеренное давление, так как
монопольная рента, получаемая ими вследствие ограниченной конкуренции, гораздо
больше дополнительных официальных расходов.

При стремлении экономики к оптимальному равновесию ключевой
задачей является увеличение числа малых предприятий до уровня выше
критического.

По данным Всемирного банка (2005 г.), превышение критического
уровня наступает тогда, когда официально зарегистрированный малый бизнес
обеспечивает приблизительно 40 % официально зафиксированного ВНП. Это означает,
что малый бизнес переходит в ранг государственной экономики, то есть
предприниматели становятся гораздо сильнее политически, провести отчуждение
принадлежащей им собственности уже достаточно сложно, соответственно изменяется
и их поведение. Если же критический уровень не достигнут, своего рода
«уязвимость» бизнесменов удерживает их в рамках более низкого
статуса.

Следует подчеркнуть, что до тех пор, пока сектор малого
бизнеса не преодолеет отметку критического уровня, малому бизнесу необходима
защита прав собственности, хотя это и противоречит одному из основополагающих
принципов «правильной» экономической политики: все предприятия должны
находиться в равных условиях как в плане регулирования, так и налогообложения.

Принцип равного отношения к предприятиям в плане
регулирования и налогообложения на практике реализовать очень сложно. То есть
бремя расходов, вменяемых государством предприятиям разного уровня, значительно
различается, и категория «равенства» носит скорее относительный
характер.

Довольно часто регулирование и налогообложение
характеризуются эффектом масштаба. Например, требования статистической
отчетности одинаковы для всех предприятий, что приводит к непропорционально
большим расходам для малого бизнеса. Сложное налогообложение выгодно крупным
предприятиям: объем регулирования и проверок не возрастает с увеличением
размера компании, что предполагает возрастающий эффект масштаба. То же самое
можно сказать и о юридическом обеспечении предприятия.

Фактически все страны, входящие в ОЭСР, разделяют взгляды
относительно понятия равенства, обозначенные в документе ОЭСР (1999 г.):
«Все страны ОЭСР применяют специальные меры, включая меры налогообложения,
направленные на улучшение экономического и технологического климата малых предприятий,
а также для ускорения их становления и роста. Наиболее важной причиной для
проведения такой политики является то обстоятельство, что малые и средние
предприятия, пока рынок еще несовершенен, несут более высокие расходы. Кроме
того, помимо чисто экономических выгод, общество получает выгоды в более
широком контексте: в процессе задействованы важные социальные цели».
Наиболее подвержены коррупции слаборазвитые в экономическом отношении страны,
но это верно и в отношении государств с переходной экономикой. Известно, что
коррупция не возникает на пустом месте (причин для этого — множество), но она
усиливается при плохом отношении к малому бизнесу.

Есть все основания считать, что «равное»
регулирование или налогообложение все же носит дискриминационный характер по
отношению к малому бизнесу. По логике, государство должно ликвидировать перекос
в отношении малого бизнеса, мешающий общему экономическому развитию, введя
защиту прав собственности малого бизнеса. Чем более коррупционно государство,
тем сильнее должны быть защищены права собственности. Наибольший вред развитию
малого предпринимательства наносит международное сообщество экономистов,
которое настаивает на подчинении всех предприятий одним и тем же правилам, даже
если часть из них подвергается дискриминации. К сожалению, и МВФ, и Всемирный
банк поддерживают эту точку зрения, хотя на практике малый бизнес успешно
развивается в тех странах, где здравый смысл доминирует над традиционным
экономическим мышлением.

Расходы малого бизнеса в зарубежных странах можно разделить
на три основные категории: налоги, регулирование и платежи, связанные с правами
собственности. Налогообложение, пожалуй, — самая прозрачная сфера,
государственные расценки обозначены здесь достаточно четко. Регулирование —
наиболее туманная сфера, она включает определенные ограничения для предприятий:
административные процедуры, проверки, а также санкции, если эти ограничения не
соблюдаются. Платежи, связанные с правами собственности, содержат правила,
относящиеся к ее регистрации (в том числе лицензирование и юридическую защиту
прав собственности).

В Швеции, например, за последние 100 лет малый бизнес
сконцентрирован в южной части страны, тогда как в центральной преобладали
крупные заводы. Нехватка малых предприятий в центральной части — прямое следствие
проведения в жизнь конкретного закона — о введении зонирования (если
предприятие не имеет земли, ему не поможет никакое освобождение от налогов).
Хотя совокупный объем взимаемых налогов (в долях ВНП) в Центральной Европе
выше, общая сумма налоговых платежей составляет там 16 % от продаж [5, с221].

Аспект отношений государства и бизнеса, где возможна
коррупция, необходимо свести к минимуму. Наилучшим решением в данном случае
может стать невысокий налог с фиксированной суммой. Он освобождает предприятие
от любого регулирования и проверок и, кроме того, выполняет функцию регистрации
предприятия.

В мировой практике налоги с фиксированной суммой применялись
довольно широко. Благодаря им развивалось предпринимательство в Польше, в
коммунистическую эпоху сохранялся частный сектор в Восточной Германии.

Успешное применение налога с фиксированной суммой
ограничивается малым бизнесом, на котором заняты лишь члены семьи или еще
максимум два-три сотрудника. Для предприятий с большим числом работников,
например до 10 человек, используется низкая единая ставка налога с оборота.
Никакой бухгалтерии не требуется, взаимодействие с властями — минимально. Эти
льготы необходимы малому бизнесу, в противном случае он не сможет стать
политической силой, что грозит серьезными диспропорциями в экономике.

По своей сути налог с фиксированной суммой является
регрессивным. Наверное, поэтому большая часть властных структур для гарантии
перераспределения средств от богатых к бедным предпочитает прогрессивные
системы налогообложения. Действительно, такие системы весьма эффективны в
государствах с высоким доходом на душу населения, в большинстве же стран они
являются главным препятствием на пути развития малого бизнеса. Таким образом,
невысокий налог с фиксированной суммой смог бы помочь небогатому населению
развивающихся стран занять устойчивое положение на рынке.

Подобную политику можно представить как радикальную отмену
Регламентации мелких предприятий в противовес неэффективности государства,
которое наносит малому бизнесу наибольший вред. Усилия по Развитию малого
предпринимательства направлены на смягчение реальных или предполагаемых
проявлений неэффективности рыночных механизмов (особенно рынков кредита или
капитала) либо сводятся к проведению обычной промышленной политики. Пример —
экстенсивное развитие малого бизнеса в Индии, для которого характерны
протекционизм, регулирование и предоставление субсидий. Малый бизнес освобожден
от акцизных сборов, но при этом системы регулирования и налогообложения
остаются довольно сложными. И хотя предпринимателям предлагают субсидированные
кредиты, а также исключительное право на производство многих товаров, в стране
существует целый ряд программ содействия развитию малому бизнесу. Как и в
большинстве случаев использования традиционной промышленной политики, все это
не срабатывает.

Главной причиной, препятствующей развитию малого бизнеса,
является монопольная рента, от которой получают выгоду закрепившиеся на рынке
предприятия и государственные чиновники. Другая проблема — чрезмерное
регулирование и налогообложение, предоставление избыточной власти государству.
Понятно, что более конкурентная среда приводит к снижению цен и, таким образом,
к уменьшению монопольной ренты, так как предприниматели уже не могут продолжать
платить высокие налоги и давать взятки. Таким образом, развитие малого
предпринимательства — непременное условие сдерживания коррупции.

От ненадлежащего обращения с бизнесменами выигрывают
чиновники многих стран. Бюрократы разных мастей из города и провинции делают за
счет этого хорошие деньги, вымогая их у действующих предприятий, так как
ограниченный уровень конкурентоспособности поддерживает высокие доходы
последних.

Однако местные органы власти могут быть и увлечены идеей
развития малого предпринимательства, как это было в Южной Корее и неоднократно
— в Китае. Политика «кнута и пряника» может изменить поведение
муниципалитетов. Во-первых, чтобы налог с фиксированной суммой дал
положительные результаты, его следует вводить централизованно, иначе местные
чиновники могут повысить его ставки до критического уровня. Во-вторых,
муниципальные власти заинтересованы поддерживать малый бизнес только в том
случае, если получат определенную часть дохода от налогообложения. В-третьих,
для уменьшения возможности «взимать дань» нужно запретить государственным
чиновникам посещать предприятия малого бизнеса для выяснения распределения
доходов между предприятием и государством. В-четвертых, следует снизить (за
счет сокращения штата) число низкооплачиваемых чиновников. В-пятых, необходимо
уменьшить их полномочия, скажем, путем декриминализации налоговых нарушений,
что лишит тех же налоговых инспекторов возможности возбуждать уголовные дела по
своему усмотрению.

Отношения между крупным и малым бизнесом не всегда
вписываются в рамки ожидаемых представлений. Это можно объяснить тем, что
развитые корпорации и небольшие фирмы занимают разные ниши на рынке и не
представляют угрозы друг для друга. В то же время солидные компании часто
нуждаются в субподрядчиках, действующих на внутреннем рынке (Samsung — в Южной
Корее, Toyota — в Японии); при этом конкуренция среди малых предприятий им
весьма полезна.

Одна из основных задач развития малого бизнеса состоит в
организации коллективных действий. Однако нередко этому мешает реальная
финансовая заинтересованность предпринимателей, особенно тех, которые нашли
подход к госструктурам и не стремятся к здоровой конкуренции. Результаты
исследований Джонсона, Макмиллана, Вудрафа свидетельствуют, что в Центральной
Европе общий размер платежей чиновникам от объема продаж оказался на 10 % ниже,
чем в государствах постсоциалистической ориентации [5, с.223].

Когда властные структуры осознают важность малого
предпринимательства, они начинают принимать радикальные меры для его
продвижения. В Польше такое понимание созрело к 1956 г. Развитие малого бизнеса
обычно происходит поэтапно. Первоначальные меры не дают существенного эффекта,
но они порождают своего рода цепную реакцию. Например, бум создания малых
предприятий в Польше пришелся на 1958 г. и 1969 г., а с середины 1970-х наблюдалась
стабильная тенденция к расширению этого сектора. И все же реальный подъем
экономики наступил в стране после принятия правительством в конце 1999 г. указа
о полной отмене государственного регулирования [5, с.223].

Ставка налога с фиксированной суммой обычно определяется
методом «проб и ошибок». Регулярно (из-за отсутствия реакции со
стороны предпринимателей) власти снижают ставку налога, уменьшают регулирование
и централизованно стандартизируют налог, после чего на определенном этапе
предприятия начинают бурно развиваться. В ряде зарубежных стран налог с
фиксированной суммой устанавливается на длительный срок и платят его один раз в
год; к налогу больше доверия, когда его утверждает парламент страны; важно
также, чтобы не требовалось ведения бухгалтерии.

Что касается ставки налога, то она должна быть низкой —
несколько процентов от предполагаемого оборота из расчета на рабочего средней
квалификации. Для того чтобы налог с фиксированной суммой стал результативным,
он по крайней мере должен быть ниже, чем коррупционные сборы.

Другим недостатком налога с фиксированной суммой является то,
что он не совместим с налогом на добавленную стоимость. Но на самом деле НДС не
может оказывать универсального воздействия на экономику. Положительный эффект
от использования фиксированного налога значительно выше, чем от НДС, который ни
в одной из стран СНГ не работает должным образом. Лишь в прибалтийских странах
НДС действительно эффективен.

Стандартным ответом на критику налога с фиксированной суммой
является подтвержденное на практике раскрепощающее воздействие упрощенного
варианта единого налога с оборота для предприятий со штатом 10-20 человек. Для
успешного развития малого предпринимательства необходимы отмена
государственного регулирования и уменьшение налогового бремени, что невозможно
без осуществления условно-расчетного налогообложения, расширения конкурентной
среды и изменения интеллектуальной парадигмы в направлении рынка. Анализ
переходных экономик позволяет говорить о том, что высокое налоговое бремя
обусловливает предельные издержки для общества. Такие выводы были сделаны в
отношении многих постсоциалистических государств, после того как в семи из них
госдоходы стали составлять менее 25 % ВНП, при этом большая часть стран с
транзитной экономикой имеет достаточно высокие доходы относительно уровня их
экономического развития. В настоящее время Эстония, Грузия, Латвия уже ввели
единую (самую низкую из когда-либо там существовавших) ставку подоходного
налога, и, похоже, другие страны последуют их примеру. Эстония, которая
отменила налог на прибыль, является лидером в плане подобных преобразований.

Итак, повсеместное применение налога с фиксированной суммой
может быть лишь временной мерой для снижения уровня коррупции, уменьшения
вмешательства государства во внутренние дела предприятий и сокращения теневого
сектора экономики. После установления контроля над этими реалиями фиксированный
налог в результате политического давления будет отменен. И все же в любом
обществе подобный налог очень удобен для некоторых видов индивидуальной
деятельности, например, для артистов, мастеров, розничных торговцев и т.п.

Применение налога с фиксированной суммой следует
рассматривать не как отклонение от нормальной практики налогообложения, а
скорее как инструмент для быстрого введения наиболее эффективной системы
налогообложения для экономики в целом. Правда, для того чтобы такой налог
пробил себе дорогу, например, в чрезвычайно неблагоприятных экономических
условиях социалистической Польши, понадобилось не менее трех с половиной
десятилетий. Тем не менее, именно развитый сектор малого предпринимательства
явился главной причиной, объясняющей успехи польской экономики.

В 1990-е годы слабая поддержка малого бизнеса в России
оправдывалась нехваткой средств. Теперь в государстве денег достаточно. А с
поддержкой и развитием малого бизнеса все еще дела обстоят неважно, особенно в
инновационной сфере.

Подобный малый бизнес сейчас находится на крайне низком
уровне, по сути дела в зоне статистической погрешности. Так, доля малых
предприятий в затратах фирм на НИОКР в обрабатывающей промышленности составляет
всего около 2,1 %. В то же время в развитых странах малые и средние предприятия
вносят существенно больший вклад в инновации. В США, Германии, Италии это
порядка 5 %, а в Канаде, Великобритании, Испании, Финляндии — более 10 % [5,
с.37]. Парадокс — финансирование для инновационных проектов в сфере малого
бизнеса есть, а сами проекты можно пересчитать по пальцам. Очевидно, что
систему поддержки и развития высокотехнологичных и инновационных направлений малого
бизнеса необходимо выстраивать с первых его шагов.

Пока в России не овладели искусством пошагового
финансирования — от появления идеи до ее коммерциализации. Зато им овладели
финны, датчане, корейцы, сингапурцы. В России катастрофически не хватает инфраструктуры,
промышленных и технопарков. Правительство обещает, что в скором времени будет
примерно 100 бизнес-инкубаторов. Но стране нужно гораздо больше. Это площадки
для стартующего бизнеса, где могут размещаться в первую очередь инновационные
компании.

Их активно строят повсюду. Например, в Словакии за последние
пять лет создано 50 таких объектов, специализирующихся на производстве запасных
частей для крупных автомобильных концернов [5, с.224].

В Финляндии существуют технополисы, которые включают бизнес-инкубаторы,
технопарк и расположенный неподалеку университет. В университете находят
человека с интересной идеей, прикрепляют к нему кураторов и прорабатывают
совместно начальный этап развития проекта. Помогают не только советами, но и
деньгами. В результате из 100 заведенных в бизнес-инкубаторы предприятий на
выходе получают до 80 растущих компаний.

К проблеме создания промышленных парков напрямую примыкает
другая — поддержка экспорта малых предприятий. Во многих странах существуют
специализированные государственные структуры, которые занимаются продвижением
брендов продукции небольших фирм за рубежом. Лидером по развитию малого и
среднего бизнеса в последние годы можно назвать Южную Корею. Это несколько
неожиданно, так как экономика этой страны основана преимущественно на крупных,
тесно связанных с государством компаниях. В целом ситуация с развитием
предпринимательства сильно напоминала российскую. Люди стремились попасть в
один из таких концернов и делать карьеру внутри него. Мало кто мечтал о том, чтобы
открыть свое дело, стать предпринимателем. С такой ситуацией столкнулась не
только жная Корея: похожий сценарий сейчас развивается во Франции, в Германии.
Но в Южной Корее она зашла особенно далеко. И правительство осознало, что такая
структура экономики будет гасить предпринимательские порывы нации, остановит
появление новых бизнесов.

Разразившийся финансовый кризис также подтолкнул заняться
развитием малого предпринимательства. Ведь большие компании чрезмерно
подвержены влиянию международной конъюнктуры. В итоге было принято решение о
создании двухуровневой экономики: на первом уровне — крупные предприятия, на
втором — малый бизнес. Успех корейской программы в первую очередь связан с
формированием целостной системы поддержки малого бизнеса. Есть министерство,
занимающееся развитием малого бизнеса. Его представительства открыты во всех
регионах. У ведомства широкий диапазон деятельности, начиная от создания
условий для доступности финансовых ресурсов до содействия повышению
технологического уровня компаний.

Помимо министерства, работает специальная президентская
комиссия, которая направлена исключительно на задачи развития этого сектора.
Столь высокий уровень объясняется огромным количеством административных
барьеров на пути развития предпринимательства. А так как административные
барьеры чаще всего возникают на стыке деятельности различных ведомств, то
устранять их должна структура, находящаяся, как говорится, над схваткой. Это
позволило за последнее 10 лет, по оценке ОЭСР, Южной Корее сделать огромный рывок
по сокращению количества бюрократических препон для малых компаний. Им удалось
то, что не получается в других странах. С одной стороны, там выстроена
целостная система поддержки малого бизнеса, с другой — планомерно и
последовательно ликвидируются все узкие места, которые не дают развиваться.

Сегодня Российское государство предприняло ряд реальных шагов
в направлении поддержки малого предпринимательства. Но отдельные меры ситуацию
радикально не изменят. Главный вывод очевиден — поддержка бизнеса должна носить
комплексный и стратегический характер.

Поддержка малого и среднего бизнеса — один из приоритетов
сегодняшней экономической политики многих стран. Государство поощряет
предпринимательство с целью сокращения безработицы и обеспечения новых рабочих
мест. На Западе существует целая система поддержки мелких и средних частных
компаний. Так, страны Евросоюза, особенно недавно принятые в ЕС, создают целые
межгосударственные структуры, обеспечивающие развитие и поддержку малого
бизнеса.

Глава 2.
Анализ кредитования малого бизнеса на примере ЗАО «Старбанк»

2.1
Экономическая характеристика деятельности банка

ЗАО «СтарБанк» осуществляет свою деятельность на
рынке банковских услуг с 1980 года.

Банк был создан как отделение Стройбанка СССР, которое в
дальнейшем было преобразовано в отделение Промстройбанка СССР.

В октябре 1990 года на базе Ноябрьского специализированного
отделения Промстройбанка (г. Ноябрьск) был создан Ноябрьский коммерческий банк,
участниками которого в основном являлись подразделения «Ноябрьскнефтегаза».

октября 1990 года Центральным банком Российской Федерации был
зарегистрирован Ноябрьский коммерческий банк (позже название изменено на
Ноябрьский городской банк) под №548.

мая 2007 года произошло изменение названия банка, новое
название «StarBank» (ЗАО «СтарБанк») зарегистрировано
Центральным Банком Российской Федерации.

Решение, о смене наименования Ноябрьского городского банка
принято 26 декабря 2006 года на общем собрании акционеров. Основанием для смены
имени стала смена собственников банка, новая стратегия активного регионального
развития, расширения филиальной сети банка и выход за пределы Ямала.

октября 2008 года Банк сменил местонахождение Головного банка
и зарегистрировался в Москве.

СтарБанк предоставляет все виды банковских продуктов и услуг.
В числе основных направлений деятельности банка можно выделить: полный спектр
обслуживания юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, работу с
населением и рынок ценных бумаг. Для населения СтарБанк предлагает доходные и
удобные продукты: депозиты, потребительские и ипотечные кредиты, денежные
переводы.

Основными клиентами банка являются физические лица,
индивидуальные предприниматели, а также малые и средние предприятия.

ЗАО «СтарБанк» имеет лицензии ЦБ РФ № 548 от 14
октября 2008 года и лицензии профучастника рынка ценных бумаг на ведение
брокерской и дилерской деятельности, а также деятельности по управлению ценными
бумагами и осуществлению депозитарной деятельности. Банк является участником
системы страхования вкладов.

Аудитором ЗАО «СтарБанк» является ЗАО
«ПрайсвотерхаусКуперс Аудит».

В марте 2009 года рейтинговое агентство AK&М повысило
позиции кредитоспособности ЗАО «СтарБанк» по национальной шкале с
«В+» с позитивными перспективами до «В++» со
стабильными перспективами. Основанием для повышения рейтинга стал ряд
позитивных изменений и тенденций в деятельности СтарБанка. В сентябре 2011
года «Эксперт РА» повысил рейтинг кредитоспособности ЗАО
«СтарБанк» до уровня «В++» — приемлемый уровень
кредитоспособности. СтарБанк достиг этой оценки благодаря улучшению
качества кредитного портфеля.

По состоянию на 1 сентября 2011 года активы СтарБанка
составили 11,2 миллиарда рублей, собственный капитал — 1,09 миллиарда рублей.

СтарБанк имеет 16 точек продаж в 4 федеральных округах РФ:
Центральном, Приволжском, Уральском и Сибирском. Города присутствия офисов
СтарБанка: Москва, Челябинск, Магнитогорск, Уфа, Омск, Тюмень, Сургут,
Ноябрьск, Губкинский, Муравленко, Салехард.

СтарБанк постоянно совершенствует свой бизнес, идя в ногу со
временем, а зачастую и даже на шаг впереди. Поэтому, несмотря на уже
достигнутые высокие показатели, банк ставит перед собой еще более инновационные
задачи и цели. Среди них — расширение клиентской базы за счет привлечения на
обслуживание крупных промышленных предприятий регионов и стабильно
развивающихся организаций малого и среднего бизнеса. Увеличение объемов
розничного бизнеса, комплексное обслуживание физических лиц и, конечно,
открытие офисов банка в других регионах России. [14]

Таблица 2.1.

Основные экономические показатели ЗАО «СтарБанк»
[12]

	2009 год, тыс. руб.	2010 год, тыс. руб.	2011 год, тыс. руб.
Собственные средства, всего	930,753	954,834	1 034,103
в т. ч. уставный капитал	258,472	258,554	258,554
Баланс	4 133,077	3 557,293	3 067,397
Прибыль (убыток)	36,053	26,176	14, 202

ЗАО «СтарБанк» в рейтинге Российских Банков занимает 230
место. [11]

Рассмотрение кредитной заявки ООО «Восток»

ООО «Восток» обратилось с заявкой на предоставление
овердрафта в размере 1 000 000 рублей сроком на 12 месяцев.

У предприятия открыт один расчетный счет в ЗАО
«СтарБанк», среднемесячный кредитовый оборот составляет 2 430,6 тыс.
руб. Кредитная история отсутствует. Основными видами деятельности ООО
«Восток» являются розничная и оптовая торговля продуктами питания. На
предприятии работает 10 человек. Компания арендует складское и офисное
помещения общей площадью 120 и 33,5 кв. м. соответственно.

Предприятием предоставлена финансовая отчетность (Приложение
1) на основании которой оценивается финансовое положение предприятия.

Краткое резюме финансового состояния компании:

Деятельность предприятия носит стабильный характер; в
анализируемом периоде (1 кв. 2011 — 4кв. 2011) предприятие сработало без
убытков, а в 3 и 4 кварталах отчетного года сложилась небольшая прибыль.

Актив:

доля оборотных составляет 99%, их рост происходит как за счет
запасов ТМЦ (увеличение в 52,8 раза), так и за счет увеличения краткосрочной
дебиторской задолженности — в 132,3 раза; просроченная задолженность
отсутствует.

Пассив:

Доля собственного капитала в пассивах составляет 0,1%,
задолженности по кредитам нет.

По данным предприятия, просроченная задолженность по
заработной плате погашена на конец 2011 года, имеется задолженность по налогам
и внебюджетным фондам в размере 330 тыс. руб.

Финансовые результаты деятельности:

Анализ Отчета о прибылях и убытках данной организации
показывает динамику роста выручки от реализации товаров — в 9,1 раза от даты
второго отчетного периода.

Динамика чистой прибыли — положительная.

В соотношении собственных и заемных средств основной вес
принадлежит заемным средствам, которые на конец 2011 года были больше
собственных в 100,67 раз; тем не менее чистые активы показывают стабильный
рост.

Коэффициент текущей ликвидности, отражающий возможность
погашения краткосрочных обязательств общества за счет оборотных активов равен
1, т.е. текущих активов достаточно для выполнения всех краткосрочных
обязательств. В динамике — на протяжении всего анализируемого периода находится
на стабильном уровне.

Коэффициент абсолютной ликвидности, характеризующий
возможность погашения краткосрочной задолженности общества за счет наиболее
ликвидных активов ниже нормативного: 0,01 против 0,05, что говорит о том, что
Заемщик не сможет немедленно расплатиться по своим обязательствам.

На основании вышеизложенного можно сделать вывод, что
финансовое положение ООО «Восток» в соответствии с внутренними
документами ЗАО «СтарБанк» оценивается не выше чем
«среднее».

Учитывая среднее финансовое положение предприятия, отсутствие
кредитной истории и то, что все обороты проходят через расчетный счет в ЗАО
«СтарБанк» клиенту можно предложить кредитование на следующих
условиях:

Сумма:	800 000 рублей
Вид кредита:	Овердрафт
Cрок кредитования/транша:	1 год/30 дней
Обеспечение:	Поручительство Директора
Процентная ставка:	18% годовых
Единовременная комиссия
Погашение процентов:	Ежемесячно, в последний рабочий день месяца
Целевое назначение:	Пополнение оборотных средств
Источники гашения:	Выручка от основной деятельности

2.2
Кредитование малого бизнеса в ЗАО «СтарБанк»

Кредиты предоставляются на коммерческой договорной основе при
соблюдении принципов срочности, платности, возвратности, обеспеченности.

Кредитование осуществляется, руководствуясь законодательством
Российской Федерации, нормативными документами Банка России, Положением о
процессе кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в ЗАО
«СтарБанк», а также другими внутренними нормативными документами
Банка по кредитованию.

Кредитование осуществляется Банком как в российских рублях, так
и в иностранной валюте, при соблюдении следующих требований, если иное не
указанно в Положении (документах) о соответствующем Кредитном продукте для
субъектов МСБ:

· Размер кредита (с учетом кредитов других
банков) — не более удвоенной суммы среднемесячной выручки предприятия за
последние 6 месяцев; график погашения должен быть выстроен таким образом, чтобы
сумма к погашению по всем кредитным обязательствам Заемщика в календарный месяц
не превышала среднемесячной выручки; при кредитовании на инвестиционные нужды
размер кредита определяется в соответствии с согласованным с Банком
бизнес-планом проекта.

· Предоставление кредита в
валюте РФ производится перечислением суммы кредита на расчетный счет клиента,
открытый в Банке;

· Предоставление кредита в
иностранной валюте производится перечислением суммы кредита на текущий валютный
счет клиента, открытый в Банке.

· Оценка степени кредитного риска каждого
Клиента и определение категории качества ссуды, а также формирование и
регулирование резерва по ссудам осуществляется согласно внутреннему
нормативному документу Банка «Порядок формирования резервов на возможные
потери по ссудам» и Положения Банка России от 20.03.04 № 254-П с
последующими изменениями и дополнениями, а также «Финансовой моделью».
[14]

Предоставляемые Банком кредиты могут быть
как необеспеченными, так и обеспеченными в соответствии с условиями Кредитного
продукта.

При оценке ликвидности предлагаемого в
залог имущества, определении залоговой стоимости, порядка взаимодействия с
оценочными и страховыми компаниями, мониторинга залога необходимо
руководствоваться Положением о порядке проведения залоговых операций в ЗАО
«СтарБанк», при этом, если иное не указанно в Положении (документах)
о соответствующем Кредитном продукте для субъектов МСБ:

· обязательно страхование
Залогодателем имущества, передаваемого в залог в обеспечение исполнения
Заемщиком обязательств по предоставляемому кредиту в его залоговой стоимости от
рисков, утраты и повреждения на срок действия кредитного договора, увеличенному
на 1 один месяц с назначением Банка выгодоприобретателем;

· обязательно
предоставление оригинала страхового полиса на хранение в Банк, а также
документов, подтверждающих уплату страховой премии.

· Обеспечением по кредиту
могут служить:

· оборудование,
автотранспорт, недвижимость;

· товары в обороте, в т. ч.
сырье, товар, готовая продукция;

· поручительство третьих
лиц;

· приобретаемое
оборудование.

Указанные способы обеспечения могут применяться в отдельности
и в различном сочетании на основании Положения (документов) о соответствующем
Кредитном продукте для субъектов малого и среднего бизнеса. Залоговая стоимость
имущества должна обеспечивать: основной долг и проценты на срок транша или на
весь срок действия кредитного договора, если кредит гасится частями без внутренних
погашений траншей. При сроке кредита/транша свыше 3 месяцев залоговая стоимость
имущества должна обеспечивать: основной долг и проценты за 3 месяца.

Если иное не указанно в Положении
(документах) о соответствующем Кредитном продукте для субъектов малого и
среднего бизнеса, в случае:

· если Заемщик
организационно и структурно осуществляет свой бизнес совместно с другими
взаимосвязанными субъектами при оформлении кредита необходимо оформление
солидарных поручительств всех субъектов совместного хозяйствования, параллельно
с комплексным анализом консолидированной финансовой отчетности данного
холдинга.

· если в обеспечение
испрашиваемого кредита предоставляется имущество, находящееся в собственности
Залогодателя — физического лица, одновременно являющимся индивидуальным
предпринимателем, в Банк должно быть предоставлено согласие (нотариальная форма
— при залоге недвижимого имущества, простая письменная форма — при залоге
движимого имущества) супруги (супруга) Залогодателя на передачу вышеуказанного
имущества в залог Банку;

· если Заемщиком является
индивидуальный предприниматель, то супруг (а) индивидуального предпринимателя
должен (на) быть по возможности привлечен (а) в качестве солидарного
созаемщика.

Дополнительное обеспечение.

Если иное не указанно в Положении (документах) о
соответствующем Кредитном продукте для субъектов малого и среднего бизнеса,
банк вправе в отдельных случаях запросить предоставление поручительства
Генерального директора, учредителя (-ей) или фактического (-их) собственника
(-ов) малого бизнеса, в случае, если Заемщиком выступает юридическое лицо.

Кредиты предоставляются Заемщикам на
следующие цели, если иное не указанно в Положении (документах) о
соответствующем Кредитном продукте для субъектов малого и среднего бизнеса:

· модернизация или
расширение действующего производства (приобретение производственного
оборудования, автотранспорта, недвижимого имущества), а также строительства и
реконструкции объектов основных фондов, при этом обязательным условием является
готовность объекта основных фондов не менее 30%;

· осуществление подрядных
работ;

· осуществление
торгово-закупочной деятельности;

· приобретение
оборудования, недвижимости, других основных средств и нематериальных активов;

· на оплату контрактов с
партнерами на приобретение или поставку товарно-материальных ценностей;

· пополнение оборотных
средств на осуществление основной деятельности;

· оплата таможенных пошлин,

· а также иные цели,
предусмотренные нормативными документами Банка.

Решение по вопросу о предоставлении
кредита на иные, не указанные в данном перечне цели и в соответствующем
Положении (документах) о Кредитном продукте для субъектов малого и среднего
бизнеса, не противоречащие действующему законодательству, согласовываются с
Кредитным комитетом Банка.

Кредиты малому и среднему бизнесу предоставляются сроком до
5-ти лет.

Процентная ставка определяется условиями Кредитного продукта.

Заемщик — юридическое лицо-резидент РФ или индивидуальный
предприниматель — должен удовлетворять следующим требованиям, если иное не указанно
в Положении (документах) о соответствующем Кредитном продукте для субъектов
малого и среднего бизнеса:

· иметь опыт успешной
производственно-хозяйственной деятельности с положительной тенденцией роста в 6
месяцев;

· иметь местонахождение в
регионе месторасположения регионального офиса (филиала), а для ИП обязательна
постоянная регистрации в регионе месторасположения регионального офиса
(филиала) не менее 6 месяцев; максимальная удаленность местонахождения бизнеса
и предлагаемого залога от границ города присутствия регионального офиса
(филиала) составляет 50 км.

· отсутствие убытков,
отсутствие текущей картотеки неоплаченных расчетных документов к его банковским
счетам, просроченной задолженности перед федеральным бюджетом, бюджетами
субъектов Российской Федерации, местными бюджетами и внебюджетными фондами,
отсутствие просроченной задолженности перед работниками по заработной плате;

· иметь положительную
величину чистых активов, в случае наличия факторов сезонности снижение величины
чистых активов не должно превышать 25 процентов на последний отчетный период по
сравнению с предыдущим отчетным периодом;

· иметь положительную
кредитную историю, либо отсутствие кредитной истории на фоне достаточности
собственных средств для осуществления производственно-хозяйственной и
предпринимательской деятельности;

· отсутствие просроченной
задолженности перед Банком или другими банками по основному долгу и/или
процентным платежам по предоставленным Заемщику кредитам;

· отсутствие безнадежной к
взысканию или просроченной дебиторской и кредиторской задолженности, при
условии, если это составляет не более 10% от общего объема дебиторской и
кредиторской задолженностей соответственно.

· среднесписочная
численность в соответствии с нормативами Правительства России для отдельных
категорий субъектов малого и среднего бизнеса;

· наличие судебных
процессов и арбитражных исков в отношении клиента как ответчика;

· отсутствие
компрометирующей информации в отношении субъектов среднего предпринимательства,
его акционеров/участников;

· субъект не является
аффилированным лицом к крупной организации (предприятию), а также государству
(Российской Федерации, субъектам РФ).

ЗАО «СтарБанк» не кредитуются организации:

· являющиеся кредитными,
страховыми организациями, инвестиционными фондами, негосударственными
пенсионными фондами, профессиональными участниками рынка ценных бумаг,
ломбардами;

· нотариусы, занимающиеся
частной практикой;

· осуществляющие
производство и реализацию подакцизных товаров, а также добычу и реализацию
полезных ископаемых, за исключением общераспространенных полезных ископаемых;

· являющиеся участниками
соглашений о разделе продукции;

· осуществляющие
предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса;

· являющиеся нерезидентами
Российской Федерации.

Списки документов для запроса у Клиента являются типовыми,
однако, кредитный аналитик в процессе рассмотрения заявки вправе в случае
необходимости запросить дополнительные документы (Таблица 2.2).

Таблица 2.2

Документы, запрашиваемые у Клиента, подразделяются на
несколько групп:

Документы, подтверждающие правоспособность участника сделки	Предоставляются на всех участников сделки, комплект зависит от правовой формы: Юридическое лицо — резидент РФ, Индивидуальный предприниматель; Если Заемщик является клиентом Банка, то документы берутся из юридического дела
Финансовые документы	Предоставляются на всех участников сделки, финансовая отчетность которых подлежит консолидации, комплект зависит от особенностей продукта, правовой формы и системы налогообложения.
Документы на залог	Предоставляются Залогодателями на каждый объект залога, комплект зависит от объекта и правовой формы собственника.

В зависимости от параметров конкретной сделки кредитный
специалист формирует и запрашивает необходимый список.

При необходимости у Клиента дополнительно могут
быть затребованы и иные документы.

При этом кредитным аналитиком может быть определена
очередность предоставления документов:

· в первую очередь предоставляются
документы, необходимые для принятия решения по сделке (как правило, это
финансовые документы и часть документов из других групп);

· во вторую очередь, документы, необходимые
для юридического оформления сделки.

Для принятия решения об установлении Клиенту Лимита
кредитования кредитным аналитиком проводится анализ кредитных рисков, связанных
с заключением кредитной сделки, в ходе которого оценивается:

· кредитоспособность
Заемщика (включая риски бизнеса и финансовые риски),

· необходимость в
привлечении им кредитных ресурсов,

· возможные источники
погашения,

· личное имущество
владельцев бизнеса,

· качество управления,

· кредитная история,

· намерение погасить кредит
в срок и в полном объеме,

· состояние и реальность
обеспечения и гарантий, предлагаемых Заемщиком.

Кредитный риск заключается в том, что в период, в течение
которого ссуда будет оставаться непогашенной, заемщик будет неспособен, либо не
пожелает, выполнить условия кредитного соглашения.

Глубина анализа кредитоспособности и, соответственно, время,
затрачиваемое на его проведение, должна быть сопоставима с предполагаемой
суммой сделки.

Качественный анализ основан на использовании информации,
которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения
такого анализа используются сведения, представленные Заемщиком, подразделением
безопасности и информация базы данных.

На этом этапе оцениваются риски:

отраслевые:

состояние рынка по отрасли;

тенденции в развитии конкуренции;

уровень государственной поддержки;

значимость предприятия в масштабах региона;

риск недобросовестной конкуренции со стороны других банков;

акционерные:

риск передела акционерного капитала;

согласованность позиций крупных акционеров;

регулирования деятельности предприятия:

подчиненность (внешняя финансовая структура);

формальное и неформальное регулирование деятельности;

лицензирование деятельности;

льготы и риски их отмены;

риски штрафов и санкций;

правоприменительные риски (возможность изменения в
законодательной и нормативной базе);

производственные и управленческие:

технологический уровень производства;

риски снабженческой инфраструктуры (изменение цен
поставщиков, срыв поставок и т.д.);

риски, связанные с банками, в которых открыты счета;

деловая репутация (аккуратность в выполнении обязательств,
кредитная история, участие в крупных проектах, качество товаров и услуг и
т.д.);

качество управления (квалификация, устойчивость положения
руководства, адаптивность к новым методам управления и технологиям,
влиятельность в деловых и финансовых кругах).

Так же ЗАО «СтарБанк» активно пользуется услугами
ООО «МБКИ» (Межрегиональное Бюро Кредитных Историй), для получения
информации о заемщиках, для обмена информацией о заемщиках между кредиторами,
что позволит сократить сроки принятия решения о выдаче кредита и снижение
процентных ставок.

2.3
Мероприятия по увеличению объемов кредитования малого бизнеса в ЗАО
«СтарБанк»

Объем кредитования предприятий малого бизнеса в ЗАО
«СтарБанк» постоянно увеличивается, однако фактическое выполнение
плана по объемам кредитования составляет не более 75%. Объемы кредитования
предприятий малого бизнеса представлены в таблице 2.3.

Таблица 2.3

Объем кредитования предприятий малого бизнеса в ЗАО
«СтарБанк»

Объем кредитов, выданных предприятиям малого бизнеса	2009 год	2010 год	2011 год
	план	факт	план	факт	план	факт
Всего, шт.	450	310	690	520	1200	854
Всего млн. руб.	1 286,5	1 035,2	2 115,3	1 794,75	3 500,0	2 596,3

Выполнение плана по кредитованию предприятий малого бизнеса в
2009 году составило 68,9%, в 2010 году — 75,4%, в 2011 году — 71,2%.

Динамика объема выданных кредитов предприятиям малого бизнеса
представлена на графике:

Основными причинами невыполнения плана являются:

Жесткие требования по обеспечению кредитов только твердым
залогом (недвижимость). За 2010 год не реализовано 118 заявок на сумму 682 250
тыс. руб. ввиду отсутствия у потенциальных заёмщиков твердого залога.

Жесткие подходы к оценке залога. За 2010 год не реализовано
94 заявки на сумму 860 000 тыс. руб. ввиду занижения оценочной стоимости
объектов залога внутренней залоговой службой (деревянные сооружения вообще не
принимаются в залог).

Длительные сроки рассмотрения кредитных заявок. За 2010 год
не реализовано заявок на сумму 290 100 тыс. руб. ввиду длительного рассмотрения
кредитных заявок.

Таким образом, в 2010 году сумма отказов по разным причинам
составила 1 832 350 тыс. руб. Положительное рассмотрение данных заявок могло бы
в двое увеличить кредитный портфель Банка по малому и среднему бизнесу.

ЗАО «СтарБанк» необходимо идти навстречу малому и
среднему бизнесу, ликвидировать некоторые барьеры на пути получения кредитных
средств. Банку необходимо расширить слои предпринимателей, которым возможно
выдать кредит. Основными направлениями движения банка к малому и среднему
бизнесу должны быть:

Сокращение срока рассмотрения заявок. Этого можно достичь
путем совершенствования кредитной службы, разделения функций андеррайтинга и
сопровождения; разработкой системы материальной и нематериальной мотивации для
выдающих подразделений; обеспечением взаимозаменяемости специалистов в рамках
подразделений.

Ослабление требований к залогам. Возможность использования
иных видов залогов: транспорт, спец. техника, земля (ИЖС), товары в обороте, а
не только твердый залог (недвижимость). Привлекать к оценке объектов залога
независимые оценочные компании, аккредитованные при Банке.

Увеличение сумм, выдаваемых субъектам малого и среднего
бизнеса.

Уменьшение количества обязательных документов.

Снижение процентных ставок.

В первую очередь необходимо сократить срок рассмотрения
заявок по кредитам на небольшие суммы. Так же упрощение выдачи кредитов может
быть достигнуто за счет ввода в работу приема заявок через интернет и по
телефону.

Заключение

Малый бизнес проник во все сферы производства, обслуживания,
сервиса, науки и стал неотъемлемой частью экономики России. С каждым годом
растет доля предпринимателей в числе клиентов банков.

В состав кредитных услуг входит кредитование текущей
деятельности при недостатке у малых предприятий собственных оборотных средств
на расширение бизнеса путем выдачи кредитов; инвестиционные кредиты на строительство,
реконструкцию, расширение или приобретение основных фондов; кредитование в
форме «овердрафта» — пополнение расчетного счета клиента при
недостатке денежных средств.

Но проблема кредитования малого и среднего бизнеса в нашей
стране остаётся нерешённой на протяжении длительного периода времени.
Необходимо отметить некоторое противоречие: с одной стороны предприниматели
нуждаются в денежных средствах, а банки готовы их им предоставить, а с другой
стороны, лишь около 12% бизнесменов регулярно пользуются банковскими кредитами.

Основными проблемами развития малого бизнеса в России
являются:

· Высокая налоговая нагрузка;

· Ограниченность финансовых средств;

· Коррупция в органах власти;

· Низкая квалификация персонала (нехватка
квалифицированных бухгалтеров, менеджеров, консультантов);

· Проблемы, связанные с регистрацией самого
бизнеса;

· Недостаточность начального капитала и собственных
оборотных средств;

· Трудности с получением банковских кредитов;

· Усиление давления криминальных структур;

· Сложности с получением помещений и крайне высокая
арендная плата;

· Ограниченные возможности получения лизинговых
услуг;

В ходе анализа кредитования ЗАО «СтарБанк» малого и
среднего бизнеса выявлены основные направления движения банка к малому и
среднему бизнесу:

Увеличение сумм, выдаваемых субъектам малого и среднего
бизнеса.

Уменьшение количества обязательных документов.

Снижение процентных ставок.

Обобщая всё сказанное выше, можно сказать, что малый или
средний бизнес, который имеет наиболее высокие шансы получить необходимый ему
кредит в требуемом размере — это предприятие, оперирующее на рынке данного
региона не менее полугода, приносящее своим владельцам стабильную прибыль, а
также имеющее чёткие перспективы развития. Если же говорить в общем о
кредитовании малого и среднего бизнеса в нашей стране, то несмотря на рост
данного сегмента рынка кредитных услуг в последние несколько лет, ему
необходимо дальнейшее развитие по целому ряду направлений. Среди них
совершенствование системы оценки предприятий малого и среднего бизнеса,
создание новых кредитных программ, снижение процентных ставок, улучшение
условий кредитования и так далее. Также должен совершенствоваться механизм
возврата кредита недобросовестными заемщиками, в настоящее время процесс
возврата долгов очень сложен, что заставляет банки отказываться от развития
кредитования малого бизнеса. Однако, несмотря на высокие темпы роста, объемы
кредитования малого и среднего бизнеса в России, по оценкам экспертов, смогут
догнать объёмы кредитования в развитых странах не ранее, чем через 15 лет.

Список
используемой литературы

1. Анализ
роли и места малых и средних предприятий России. Москва. 2002-2006.

2. Арцыбашева
А.А. Особенности процесса кредитования малых предприятий/ А.А. Арцыбашева //
Банковские услуги. — 2006. — №2.

. Красавина
Л.Н. Роль финансовой и банковской систем в инновационном развитии экономики
России / Л.Н. Красавина, В.М. Родионова // Финансы и кредит. — 2007. — №23.

. Малый
бизнес: учебное пособие / Под ред.В.Я. Горфинкеля. — М.: КНОРУС, 2009. — 336 с.

. Малые
и средние предприятия. Управление и организация / Под ред.

. И.
X. Пихлера и др. Пер. с нем. — М.: МО, 2008.

. Положение
о процессе кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в ЗАО
«СтарБанк» от «05» августа 2008 г. №812-П

. Рунов
А.В. Механизмы развития малого предпринимательства в России М., С.116.

. Тавасиев
А.М. и др. Банковское кредитование: учеб. / А.М. Тавасиев, Т.Ю. Мазурина, В.П.
Бычков; под ред. Тавасиева А.М. — М.: ИНФРА-М, 2010.

. Холл,
Р. Организации: структуры, процессы, результаты / Р. Холл. — СПб.: Питер, 2008.
— 512 с.

11. <http://www.allbanks.ru>
— Крупнейший каталог Банков

12. http://www.banki.ru <http://www.banki.ru> —
Информационный портал

. <http://www.bankir.ru>

. http://www.cbr.ru/ —
официальный сайт Центрального Банка РФ

. <http://www.garant.ru>
— Информационный правовой портал

. <http://www.gks.ru>
— Федеральная служба государственной статистики

. http://www.rg.ru

. <http://www.starbank.ru>
— Официальный сайт ЗАО «Стар Банк»

Приложения

Приложение 1

Финансовая отчетность ООО «Восток»

АКТИВ	Код строки	01.04.11	01.07.11	01.10.11	01.01.12
		1	2	3	4
1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	110
Основные средства	120		46	41	37
ИТОГО по разделу l	190	0	46	41	37
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы, в том числе:	210	0	2 758	2 538	3 061
затраты в незавершенном производстве	213		5
готовая продукция и товары для перепродажи	214	0	2 753	2 538	3061
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты)	240	0	2 194	3 862	3573
в том числе покупатели и заказчики	241	0	1 807	2 629	3391
Денежные средства	260	0	31	65	39
ИТОГО по разделу II	290	0	4 983	6 465	6 673
БАЛАНС	300	0	5 029	6 506	6 710

ПАССИВ	Код строки	01.04.11	01.07.11	01.10.11	01.01.12
		1	2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	410	0	10	10	10
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	0		28	57
ИТОГО по разделу III	490	0	10	38	67
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	510
ИТОГО по разделу IV	590	0	0	0	0
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	610
Кредиторская задолженность, в том числе	0	5 019	6 468	6 643
поставщики и подрядчики	621	0	2 221	2 540	4 629
задолженность перед персоналом организации	622		126	152	0
задолженность перед госуд. внебюджетными фондами	623	0	38	134	117
задолженность по налогам и сборам	624	0	34	149	213
прочие кредиты	625		2 600	3 493	1 684
ИТОГО по разделу V	690	0	5 019	6 468	6 644
БАЛАНС	700	0	5 029	6 506	6 710

Отчет о прибылях и убытках ООО «Восток» (в тыс.
руб.)

Наименование показателя	Код строки	01.04.11	01.07.11	01.10.11	01.01.12
		1	2	3	4
Доходы и расходы по обячным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязтельных платежей)	010	0	4 689	30 164	43 248
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	020	0	4 001	28 166	39 893
Валовая прибыль	029	0	688	1 998	3 355
Коммерческие расходы	030	0	663	1 913	3 217
Управленческие расходы
Прибыль (убыток) от продаж	050	0	25	85	138
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению
Проценты к уплате
Доходы от участия в других организациях
Прочие доходы
Прочие расходы	100	0	21	46	63
Прибыль (убыток) до налогообложения		0	4	39	75
Отложенные налоговыеактивы
Отложенные налоговые обязательства
Текущий налог на прибыль	150	0	4	11	18
Платежи из прибыли
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	190	0	0	28	57

Источник

Кредитование
субъектов малого бизнеса: современное
состояние, особенности, проблемы и
перспективы развития.

Введение.

Развитие
мировой экономики убедительно доказывает
важнейшую роль малых и средних предприятий
(МСП) в национальной экономике. Они
способствуют борьбе с безработицей за
счет создания новых рабочих мест,
формированию нормальной конкурентной
среды. Малые предприятия в большей
степени способны реагировать на колебания
потребительского спроса, на изменение
конъюнктуры рынка, тем самым придавая
экономике дополнительную стабильность.

Главными
чертами малого бизнеса являются:
деятельность в хозяйственной сфере с
целью получения прибыли, экономическая
свобода, инновационный характер,
реализация товаров и услуг на рынке.

Но
на определённых этапах производственного
процесса почти все предприятия испытывают
недостаток средств для осуществления
тех или иных хозяйственных операций,
то есть возникает необходимость в
привлечении средств извне. В такой
ситуации самый, казалось бы, логичный
выход — получение банковского кредита,
однако на практике такая задача
оказывается для предприятий зачастую
непосильной.

В
России о кредитовании малого бизнеса
говорят более 15 лет. Девяностые годы
прошлого столетия, конечно, можно
рассматривать как начало становления
малого бизнеса в России, но о цивилизованном
кредитовании тогда не могло быть и речи
— вопросы финансирования решались
совсем другими способами. Бурный рост
числа малых предприятий в 2000-х гг. повлек
пересмотр способов качественного
развития и роста предприятий малого
бизнеса. Коммерческие банки не остались
в стороне и принялись активно выводить
на рынок новые программы кредитования,
периодически, в определенные временные
отрезки вступая в кратковременные «бои»
за право доминирования на рынке
кредитования малого бизнеса. Это
проявлялось как в создании благоприятных
условий кредитования, так и в масштабных,
порой агрессивных, рекламных кампаниях.
Сейчас трудно сказать, было ли это
обусловлено собственным пониманием
«выгодности» кредитования либо являлось
всего лишь «формой отчетности».

Вторая
половина 2008 г. — 2009 г. оказались тяжелым
периодом, когда в силу обстоятельств
многие партнеры проверяли друг друга
на надежность и устойчивость. Фактически
в разгар кризиса многие банки перестали
кредитовать сегмент малого бизнеса —
условия для клиентов были просто-напросто
неподъемными. Даже действующие клиенты
банков в дополнение к снижению спроса
и, как следствие, выручки ощутили на
себе существенное ограничение доступа
к заемным ресурсам со стороны банков,
в том числе массовое одностороннее
увеличение процентных ставок, а в
некоторых случаях — и досрочное
расторжение кредитных договоров. Банки
со своей стороны прочувствовали, что
такое резкое увеличение просроченной
задолженности малого бизнеса и
сопутствующий рост резервов, который
в конечном итоге отразился на финансовом
результате. В связи с этим многие из них
пошли на вынужденное сокращение
кредитного портфеля по корпоративному
бизнесу.

Мониторинг
кредитов малому бизнесу: игра на
опережение. К.Р.Мовсумов, «Банковское
кредитование», №5, 2010 года

После
экономического кризиса на рынке
кредитования малого и среднего бизнеса
произошло заметное ужесточение
конкуренции, особенно между государственными
и крупными коммерческими финансовыми
структурами. в борьбе за потенциальных
клиентов на протяжении всего 2010 года
банки смягчали требования по кредитам
и снижали ставки, снова были запущены
беззалоговые и некоторые льготные
кредитные программы.

В
современных условиях расширение доступа
российских предприятий малого и среднего
бизнеса к кредитным ресурсам приобретает
особую актуальность

Целью
моей курсовой работы являются обзор
состояния системы кредитования малого
и среднего бизнеса, а также анализ
организации кредитования банками
субъектов малого и среднего бизнеса.

Для
достижения данной цели необходимо
решить следующие задачи:

определить
роль малого и среднего бизнеса в
национальной экономике;
определить
особенности и выявить основные проблемы
кредитования малого и среднего бизнеса
в России;
изучить
данные о современном состоянии кредитного
рынка;
рассмотреть
основные виды кредитов для малого и
среднего бизнеса
провести
сравнительный анализ предлагаемых
банковских продуктов и условий
кредитования для субъектов малого и
среднего бизнеса.
сделать
соответствующие выводы.

Содержание
работы изложено в 3-х главах:

1.
Теоретические аспекты кредитования
малого и среднего бизнеса бизнеса

2.
Организация Кредитование малого и
среднего бизнеса в банках

3.
Перспективы развития малого бизнеса в
РФ

В
первой главе рассмотрены особенности
кредитования малого бизнеса в Российской
Федерации, виды кредитов, предоставляемые
малому и среднему бизнесу, и их
характеристика с условиями предоставления,
взгляд на проблемы кредитования со
стороны предпринимателей.

Во
второй главе проанализированы: объем
выданных кредитов по банкам России за
2008 –
2009 гг.,
отраслевая структура распределения
кредитов малому бизнесу, динамика
процентных ставок и др.

В
третьей главе рассмотрены различные
варианты решения проблем и основные
перспективы развития кредитования
малого бизнеса.

http://www.banki.ru/news/daytheme/?id=575825

http://www.aup.ru/news/2010/12/02/4465.html

http://www.aup.ru/news/2011/07/25/5240.html

http://www.aup.ru/news/2010/12/21/4525.html

http://www.analyticgroup.ru/news/?id=52

http://bankovskiy.ru/showthread.php?t=4054

http://lenta.ru/news2/2011/09/06/investbank/

http://www.n-s-k.net/business/article/85

http://www.biznesvkredit.ru/kredit_problems.php

http://smallbusinesses.ru/content/17/5/

http://cbr.ru/statistics/?Prtid=pr

http://wciom.ru/fileadmin/Monitoring/68/s30-35_Journal_Monitoring68.pdf

http://rating.rbc.ru/articles/2011/04/13/33245662_tbl.shtml?2011/04/13/33245565

http://www.raexpert.ru/researches/banks/kmsb2010/

http://www.finanal.ru/005/problemy-dostupa-malykh-predpriyatii-k-finansovym-resursam

http://www.cbr.ru/publ/Vestnik/ves110622033.pdf

на старт
http://www.bizoff.ru/kak-stat-predprinimatelem/133-gde-vzjat-kredit-na-otkrytie-biznesa.html
и http://www.biznesvkredit.ru/kredit_startup.php

сбербанк улучшает условия
http://www.rosinvest.com/news/862199/

и маленькие-большие
http://www.banki.ru/news/daytheme/?id=575825

документы http://www.kreditovik.ru/help.php?id=47

ОТП банк http://www.otpbank.ru/mbizness/credits/

кредит ру http://credit.ru/business/

Теоретические
аспекты кредитования малого и среднего
бизнеса в России
1. Сущность
  и роль малого и среднего бизнеса в
  национальной экономике.

Малый
бизнес чаще всего реализуется как личное
товарное производство и промыслы, а
также как индивидуальное творчество.
Основная характеристика малого бизнеса
– относительно небольшой размер
предприятий и организаций, однако
идентификационные и оценочные параметры
малых предприятий различаются в разных
странах при наличии ряда базовых
характеристик. (Русанов
Ю.Ю., Агаев Э.Г. Банковские риски в работе
с малым бизнесом.//Банковское
дело. 2009. №7.)

Практически
в каждой стране существует свое понятие
предприятий малого и среднего бизнеса.
Основой для определений могут служить
один или несколько критериев. В качестве
одного критерия может выступать,
например, число занятых на предприятии
(как в Великобритании, Словацкой
Республике, Мексике, Греции), или
максимальная величина дохода, который
получает компания. В некоторых странах
определение малых и средних предприятий
базируется на двух критерия одновременно:
на числе занятых и на обороте компании
(как в Португалии)3 (шпынова
в пдф)

В
Европейском Союзе (ЕС) на наднациональном
уровне основой для правового определения
малых и средних предприятий служит
Рекомендация Комиссии Европейских
сообществ 2003/361/EC для определения
микропредприятий, малых и средних
предприятий, согласно которой компания
относится к сфере малого и среднего
бизнеса, если ее показатели не превышают
установленных максимальных пороговых
значений числа занятых и либо годового
итога баланса, либо годового оборота
компании.
Кроме
того, учитывается также степень
независимости компании, чтобы исключить
более зависимые с экономической точки
зрения предприятия, связанные с какой-либо
крупной фирмой или группой, из программ
поддержки малых и средних предприятий.

Субъекты
малого и среднего предпринимательства
подразделяются на три категории:
микропредприятия, малые и средние
предприятия. Для отнесения предприятий
к той или иной группе учитывается
соответствие их показателей предельно
допустимым значениям критерия средней
численности работников, а также одного
из финансовых критериев, выручки или
балансовой стоимости активов, при
обязательном соблюдении ограничений
на структуру капитала малых и средних
предприятий .Данное определение в целом
соответствует мировому опыту, в частности,
европейскому, и основывается на критериях,
которые признаны важнейшими для
определения малых и средних предприятий
во многих странах: числе занятых,
финансовых показателях и степени
независимости.

На
сегодняшний день основной правовой
документ, регламентирующий правоотношения
в России между юридическими, физическими
лицами. органами государственной власти
и органами местного самоуправления в
сфере развития малого и среднего
предпринимательства, —

Федеральный закон N 209-ФЗ от 24 июля 2007
г. «О развитии малого и среднего
предпринимательства в Российской
Федерации». (уч
кредитования мазур

В
соответствии с данным Законом (ст. 4) к
субъектам малого и среднего
предпринимательства относятся внесенные
в единый государственный реестр
юридических лиц потребительские
кооперативы и коммерческие организации
(за исключением государственных и
муниципальных унитарных предприятий),
а также физические лица, внесенные в
единый государственный реестр
индивидуальных предпринимателей и
осуществляющие предпринимательскую
деятельность без образования юридического
лица (далее — индивидуальные
предприниматели), крестьянские
(фермерские) хозяйства, соответствующие
определенным условиям. (см таблица 1.)

Основные
значения критериев, определяющих
субъектов малого и среднего
предпринимательства в ЕС и РФ представлены
в таблице 1

Таблица
1

Сравнительная
таблица критериев, определяющих субъектов

малого
и среднего предпринимательства в
Европейском Союзе и в Российской
Федерации

Страны	Максимальные значения критериев	Категории предприятий
Микро-предприятия	Малые предприятия	Средние предприятия	Крупные предприятия
Европейский Союз	Число занятых, чел.	≤9	От 10 до 49	От 50 до 249	≥ 250
Годовой оборот, евро	≤ 2млн.	≤ 10 млн.	≤ 50 млн.	>50 млн.
Годовой итог баланса, евро	≤ 2 млн.	≤10 млн.	≤ 43 млн.	>43 млн.
Степень независимости	Пороговое значение участия в капитале или прав голоса, принадлежащих другому предприятию или организации, составляет 25%, за установленными исключениями

Российская Федерация	1-ое условие –средняя численность работников (за предшествующий календарный год)	≤ 15	От 16 до 100	От 101 до 250	≥ 251
2-ое условие –объем выручки или балансовая стоимость активов, Млн. руб	Выручка от реализации товаров (работ, услуг) без учета налога на добавленную стоимость или балансовая стоимость активов (остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов) за предшествующий календарный год не должна превышать предельные значения, установленные Правительством РФ для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства, которые сейчас составляют¹:
≤60	≤400	≤1000	>1000
3-е условие Степень независимости	Суммарная доля участия РФ. субъектов РФ, муниципальных образований, иностранных граждан, общественных и религиозных организаций(объединений), благотворительных и иных фондов в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) малых и средних предприятий установленных категорий владельцев не может превышать 25% (за исключением активов акционерных инвестиционных фондов и закрытых паевых инвестиционных фондов); доля в капитале (фонде), принадлежащая одному или нескольким юридическим лицам, также не должна превышать 25%.

В
Российской Федерации у малого и среднего
бизнеса есть своя организация — «Опора
России».

Рассматривая
роль и место малого и среднего бизнеса
в национальной экономике, можно выделить
несколько факторов, благодаря которым
малый бизнес имеет особое значение в
экономике страны. Так, он не требует
крупных стартовых инвестиций, но при
этом обеспечивает быстрый оборот
ресурсов и высокую динамику роста. Малый
бизнес помогает внедрять инновации,
решать проблемы безработицы и
реструктуризации экономики. За счет
меньшего масштаба малые предприятия,
которые по своему характеру основываются
на учете местных потребностей, оказываются
более гибкими к меняющимся экономическим
условиям. Реагируя на изменения
конъюнктуры, «малое предпринимательство…
фактически способствует сглаживанию
колебаний делового цикла». Курс
экономической теории : Общие основы
экономической теории. Микроэкономика.
Макроэкономика. Основы национальной
эконо-

мики
: учеб. пособие для студентов вузов /
рук. авт. коллектива и науч. ред. А.В.
Сидоровича; МГУ им. М.В. Ломоносова. —
М., 2007.

Характерными
особенностями малого предприятия
являются высокая эффективность
использования всех видов ресурсов и
постоянное стремление к оптимизации
их количества, обеспечению их наиболее
рациональных для данных условий
пропорций. Практически это означает,
что на малом предприятии не может быть
лишнего оборудования, избыточных запасов
сырья и материалов, лишних работников.
Данное обстоятельство является одним
из важнейших факторов достижения
рациональных показателе экономики в
целом. (малое
предприним. книга купленная)

В
Российской Федерации по данным Росстата
на конец 2009 года было зарегистрировано
15547 средних и 1602491(Росстат)
малых предприятий (включая микропредприятия),
причем с 2002 г. наблюдается положительная
динамика их числа. так же в последние
годы увеличивается показатель средней
численности работников малых предприятий.
(таблица 2)

Таблица
2

	годы
Малые предприятия	2002	2003	2004	2005	2006	2007	2008	2009
Численность предприятий (на конец года)	882300	893000	953100	979300	1032800	113400	1347667	1602491
Средняя численность работников; тыс чел.	7976,1	8227,8	8254,8	8933,7	9468,6	10157,3	11412,1	11192,9

Особенности и проблемы кредитования малого и среднего бизнесса в России.

Во
всем мире, да и у нас в стране, считается,
что представители малого и среднего
бизнеса и есть средний класс. Опора
государства. Имея в руках пусть небольшое,
но собственное дело, они являются
наиболее устойчивыми к социальным
потрясениям
людьми,
и, кстати, основными налогоплательщиками.
В развитых странах доля малого и среднего
бизнеса в ВВП составляет порядка 50–80%.
Даже в Китае этот показатель превышает
60%. В России же, по последним оценкам
Минэкономразвития, он едва дотягивает
до 17%. О необходимости развития этого
сектора говорят много и уже очень давно.
Но реальность такова, что существенных
позитивных сдвигов здесь пока не
наблюдается. (Козлова
Н. Малый бизнес: современная мифология
//Банки и деловой мир. 2008. №4.)

Номинально
власти поддерживают малый бизнес,
предлагают программы развития. С
этой целью принимаются законодательные
и нормативные акты, проводится работа
различных структур, содействующих
малому предпринимательству в России.
Во всех регионах России созданы
региональные фонды поддержки малого
предпринимательства, осуществляющие
финансово-кредитную поддержку субъектов
малого бизнеса.

Региональные
центры поддержки малого бизнеса оказывают
консалтинговые, юридические, информационные,
аудиторские, полиграфические,
рекламно-издательские услуги, услуги
целевого финансирования и т.д.

За
последние годы появилось немало различных
коммерческих и некоммерческих структур,
заявляющих о том, что их деятельность
направлена на содействие развитию
малого и среднего бизнеса. При такой
«активности» и «поддержке» этот сегмент
экономики должен процветать. Однако
этого не происходит. Опрос, проводимый
среди предпринимателей Москвы, целью
которого было выявление степени
осведомленности предпринимателей о
существовании и деятельности
отдельных специализированных структур
и альтернативных возможностях внешнего
финансирования бизнес-проектов,
показал, что:

Не
менее 73% представителей малого
бизнеса интересуются всем, что
связано с государственными и банковскими
программами поддержки предпринимательства.
При этом полностью удовлетворены
своим уровнем осведомленности 15%
респондентов, а 21% хотел бы получать
больше информации о проводимых
мероприятиях и реализуемых программах
поддержки предпринимателей.
37%
участников опроса считают, что
информация о программах государственной
и банковской поддержки малого
бизнеса малодоступна для
предпринимателей и необходимо делать
ее более открытой.
27%
респондентов, т.е. почти треть, заявили
об отсутствии интереса к данному
вопросу. Причем 8% мотивировали это
низким уровнем доверия к существующим
программам поддержки предпринимателей
и возможностям государственных и
коммерческих структур. Остальные 19%
заявили, что привыкли рассчитывать
исключительно на свои силы и не ищут
поддержки на стороне.

В
наст. время у предпринимателей Москвы
существуют альтернативные возможности
внешнего финансирования по целому
ряду программ. Однако, о возможности
получить целевое бюджетное финансирование
в виде субвенций осведомлен каждый 2-й
участник опроса, но только 12% предпринимателей
заявили о своих попытках участия
в этой программе, и лишь 8% смогли
реализовать свои права.

О
программе финансирования под
поручительство Фонда содействия

кредитованию
малого бизнеса Москвы слышали 46%
представителей малого бизнеса, но лишь
2% опрошенных заявили о том, что
«предпринимали безуспешную попытку
получить такой кредит».

Тех
же, кому эти программы могли бы быть
интересны, отпугивают от участия 5
осн. причин: ● необходимость оформления
большого количества бумаг; ●
значительная продолжительность процедуры
рассмотрения предоставленных
документов; ● низкая привлекательность
предложений, в т.ч. по причине высоких
процентных ставок по предоставляемым
кредитам; ● убежденность в том, что «это
слишком хлопотное дело» и «получить
деньги по этим программам нереально»
в т.ч. по причине коррумпированности
чиновников; ● наличие собственного
негативного опыта участия в подобных
программах. (статья
та же.Козлова)

Однако,
нельзя отрицать, что поддержка необходима

Согласно
опросам, Наиболее востребованной для
средних и растущих малых предприятий
оказалась финансовая поддержка (73%
ответов), информационная (60%) и поддержка
в области обучения руководства и
переподготовки специалистов (51%) (рис
1.)

Рис
1. Диаграмма; Какая
поддержка нужна Вашей компании со
стороны государственных и негосударственных
организаций в ближайшие годы ?

(http://www.ruaee.ru/datas/menu/final-report-mid-sized_businesses_-russia-abroad-281010.pdf)

Некоторые
производственные предприятия
сформулировали конкретные виды нужной
им поддержки, помимо предложенных
вариантов.

Финансовые
формы:


снижение
кредитных ставок банков;


не
только субсидирование затрат, но и
кредитование инновационных предприятий
по сниженным ставкам или беспроцентное
кредитование для обеспечения выполнения
договорных обязательств перед заказчиком
в случае работы без предоплаты. Желательно
создать фонд поддержки инновационного
бизнеса целевыми кредитами на максимально
льготных условиях;


гранты
на исследования и разработки;


государственные
гарантии прямых иностранных инвестиций;


доступ
к «длинным» финансовым инструментам

Наиболее
существенное значение для экономики в
целом имеет кредитование реального
сектора, развитие с помощью кредитов
малого и среднего предпринимательства.
Но это традиционно слабый элемент в
составе банковских продуктов.
Взаимоотношения компаний малого и
среднего бизнеса и коммерческих банков
простыми не назовешь. Кредитные
организации теоретически заинтересованы
в таких заемщиках, особенно в условиях
ограниченности круга крупных корпоративных
клиентов, но ряд нюансов в оценке рисков
по подобным ссудам и трудоемкость
обслуживания кредитного портфеля малого
и среднего бизнеса, все еще сдерживают
рост этого сегмента. В свою очередь,
многие предприниматели по-прежнему
настороженно относятся к банковским
кредитам, в частности – по причине
дороговизны заемных денег и сложностей
с оформлением ссуд.

Рассмотрим
основные проблемы кредитования малого
и среднего бизнеса.

Первое,
это – слишком высокая цена кредита.
Главная причина такого положения – то,
что инвестиции в этот бизнес пока еще
являются слишком рискованными. Поскольку
вкладывать средства в ненадежное дело
никому не хочется, банки выражают свое
скептическое отношение к имеющемуся
уровню развития малого и среднего
бизнеса тем, что предлагают под него
достаточно высокие средние ставки по
кредитам. Разброс ставок на рынке
кредитования МСБ очень велик. Это зависит
от продуктового ряда, сроков кредитования,
заинтересованности банков в кредитовании
сектора МСБ. На сегодняшний день средняя
величина ставок колеблется в диапазоне
14-20% годовых. А средняя максимальная
процентная ставка, по которой выразили
готовность платить опрошенные
предприниматели, на сегодняшний день
составляет от 10 до 13% годовых.
Большинство банков официально
предлагают ставки выше тех, по которым
готовы платить предприниматели. Однако
реальная ставка, как правило, оказывается
значительно выше той, о которой банки
заявляют в своих рекламных материалах.
Происходит это за счет доп. платежей,
связанных с оформлением и расчетно-кассовым
обслуживанием кредита. Причем, как
правило, эти платежи являются
фиксированными (например, в некоторых
банках – проценты за ведение счета,
рассчитываемые как ежемесячные),
оплачиваются при выдаче кредита
вперед за весь срок предполагаемого
пользования заемными средствами и не
уменьшаются, даже если предприниматель
погасил задолженность в 2 раза быстрее.
Все это не способствует росту
привлекательности банковских структур
и их продуктов у субъектов малого
предпринимательства.

Баско
О.В.,
Домбаева
В.Р.
Проблемы
доступа малых предприятий

к
финансовым ресурсам //Деньги и
кредиn2009.
№5.

Кредитование
значительного количества небольших
компаний требует отлаженной технологии
работы, для чего необходимы систематические
усилия.
Поэтому, на повышенные ставки по кредита
малому с среднему бизнесу влияют также
высокие операционные издержки, связанные
с оценкой и контролем каждого кредита.

В
итоге цена кредита чаще всего оказывается
непосильной ношей для малого бизнеса,
и потому многие предприниматели чаще
всего скептически относятся кредитной
нагрузке. Большая часть малых компаний
предпочитают изыскивать ресурсы на
развитие из оборотных средств, а не
прибегать к сотрудничеству с банками.
При этом не все предприниматели,
пессимистично настроенные в отношении
банковских кредитов, имеют опыт
заимствований. В этом случае можно
говорить о неком стереотипе, влияние
которого весьма существенно.

Вопрос
не только в цене заемных ресурсов, но и
в том, что сами предприниматели не всегда
обладают нужными знаниями и опытом,
чтобы правильно оценить кредитную
нагрузку. Банки же, которые могли бы
взять на себя роль финансовых консультантов,
не спешат этого делать. Далеко
не всегда предприниматель обладает
достаточным объемом знаний, чтобы
правильно рассчитать, какой вид кредита,
с каким сроком, объемом и процентной
ставкой для него оптимален. Профессионального
финансиста в штате таких предприятий
нет. Отчасти отрицательное отношение
к кредитованию как таковому вызвано
именно низкой информированностью.
( великанова)

Следующая
проблема, которая возникает при оформлении
предпринимателями кредитов в банке, –
сложность и длительность выполнения
всех необходимых процедур. Причем
следует отметить, что субъекты малого
предпринимательства в большинстве
своем пока еще не владеют устойчивыми
навыками бизнес-планирования,
администрирования бизнес-процессов,
организацией делопроизводства в принятых
стандартах. В этой ситуации естественно,
что требования банков кажутся
предпринимателям чрезмерно завышенными,
а зачастую и невыполнимыми.

Требование
к обеспечению кредитов
– еще одно препятствие для предпринимателей.
Едва
ли не все кредитования МСБ сегодня в
России – это залоговое кредитование.
С целью понижения кредитных рисков,
банки ставят обязательным условием
кредитования – предоставление залогового
обеспечения. Проблема же состоит в том,
что предпринимателям чаще всего просто
нечего предоставить в качестве залога,
так как они не являются владельцами
ликвидного имущества. Некоторые банки
все же предлагают такие услуги, как
беззалоговые кредиты. Но хотя их размер
может составлять более 1 млн руб., размеры
все равно ограничены в связи с высокими
рисками, которые несет банк. Возможен
также вариант, при котором лимит
беззалогового кредитования определяется
в зависимости от оборотов по расчетному
счету – это овердрафт по расчетному
счету. Однако многие предприятия МСБ
до сих пор не полностью проводят обороты
по расчетному счету, в результате чего
снижается лимит кредитования.
http://www.credits.ru/articles/5558

С
позиций кредитных организаций один из
существенных факторов, сдерживающих
кредитно-инвестиционную активность
банковского
сектора по отношению к малому бизнесу,
— его непрозрачность, проявляющаяся,
в частности, в том, что большая часть
финансовых
потоков малых и средних бизнес-структур
не отражается в отчетности,
представляемой ими в официальные органы.
(учебник
Таваси)

На
многих предприятиях еще используются
«серые»
схемы ведения бизнеса, а бухгалтерская
отчетность направлена на
минимизацию налоговых выплат. А
для банка очень важна прозрачная
финансовая отчетность,
и низкая легитимность бизнеса, фигурирующая
в бухгалтерских отчетах, становится
основанием для отказа в получении
кредита. Предприниматели
попросту не могут подтвердить необходимый
официальный
уровень своих доходов и тем самым свою
платежеспособность.
В конце концов, кредитование предприятий
малого и среднего бизнеса предполагает
обязательный анализ силами банковских
специалистов структуры доходов и
расходов заемщиков. Очень трудно дать
реальную оценку таких предприятий.
Сложно отделить активы, использующиеся
для ведения бизнеса, от личного имущества
собственников. К тому же нередко
предприниматели просто не могут точно
назвать объем денежных средств, который
они выводят из бизнеса и расходуют на
личные цели.

Следующий
фактор, ограничивающий активность
банков в секторе
малого бизнеса, — относительная
величина операционных расходов
банков
на выдачу «маленьких» кредитов. Суть
проблемы состоит в том, что без
использования специальных технологий
такие расходы практически
равны вне зависимости от размеров
выдаваемых ссуд,
а вот уровень доходности для банков
разный.

Риски
кредитования малого бизнеса связаны и
с отсутствием
информации
о кредитных историях малых
предприятий и организаций,
а также во многих случаях с отсутствием
оперативной, достоверной
и полной информации о текущей деятельности
и реальном финансовом
положении таких заемщиков. Отсюда и
проблемы кредитных служб
банков, которые в подобных обстоятельствах
не могут спрогнозировать
параметры предстоящей финансово-хозяйственной
деятельности
таких клиентов и, соответственно, точно
предусмотреть риски
невозврата кредитов, к которым надо
быть готовыми.

Отметим
и такой фактор, как высокий
уровень банкротств в
сегменте
малых предприятий и организаций.
Связанные с этим повышенные
риски банки компенсируют за счет коротких
сроков кредитов
и завышенных процентных ставок по
кредитам, предоставляемым
малому бизнесу.

Причиной,
усложняющей выдачу кредитов малому
бизнесу, является
и догматическая
жесткость нормативно-правового
регулирования
кредитных операций банков. Это
относится в первую очередь к Положению
Банка России № 254, которое регламентирует
формирование резервов на возможные
потери по ссудам. В соответствии с
этим нормативным актом кредиты малым
предприятиям в большинстве своем
следует относить к ссудам IV
категории качества (проблемные
ссуды) и V
категории качества (безнадежные ссуды),
под
которые необходимо создавать резерв в
размере 50% либо полной
суммы самого кредита. Это значит, что
на срок действия кредитного договора
банк практически замораживает такой
же объем собственных средств, и
соответственно цена такого кредита
будет
высока.

Достаточно
широк круг нерешенных
правовых проблем, связанных
с
кредитованием малого бизнеса. В этом
плане следует отметить прежде
всего то, что система оценки финансового
положения крупных,
средних и малых предприятий и организаций,
отраженная в нормативных
документах Банка России, по сути не
дифференцирована.
К банкам предъявляются требования в
части анализа малого бизнеса,
которые аналогичны требованиям к анализу
корпоративных заемщиков.
Это никак не оправдывает себя. (Тавас)

Выделим
также проблемы,
лежащие на стороне самих банков. В
их числе
могут быть названы следующие.

Основная
особенность малого бизнеса, с точки
зрения кредитора,
состоит в том, что он оперирует слишком
малыми суммами, обслуживать
же небольшие суммы готов далеко не
всякий банк.
Во
многих банках порядок кредитования
малого бизнеса довольно
сложен: предусматривая представление
потенциальным заемщиком
большого количества всевозможных
документов, выезд банковского
специалиста к клиенту для сбора
информации о его хозяйственной
деятельности и прочие процедуры. В
результате сроки рассмотрения
кредитной заявки могут растянуться на
многие дни и даже недели, что зачастую
критически сказывается на бизнесе
клиента,
которому иногда бывает необходимо
срочно «перехватить» определенную
сумму.
Для
малого бизнеса актуальны такие способы
кредитования, как
срочный кредит, кредитная линия и
овердрафт. Но очевидно, что подобные
кредитные продукты могут предоставляться
только надежным,
проверенным клиентам. А чтобы это
направление бизнеса приносило
банку доход, процесс проверки надежности
клиента должен быть
хорошо автоматизированным, что имеет
место далеко не в каждом
банке.
Многие
банки, исходя из того очевидного факта,
что малым предприятиям
нужны кредиты на небольшие (с точки
зрения крупных
и средних банков) суммы, стараются
поставить их выдачу «на поток» (что
само по себе оправданно), но таким
образом, что перестают
предлагать клиентам индивидуальные
решения.

Самая
сложная ситуация пока складывается с
коммерческими кредитами, предназначенными
для создания предприятий малого бизнеса.
Банки затрудняются выдавать кредиты
под проекты star-up
из-за высоких рисков и отсутствия залога.
Позиция банков меняется лишь в тех
случаях, когда за создаваемым предприятием
стоит серьезный гарант или сам банк
специализируется на таких инновационных
или венчурных кредитах.

Высокие
банковские кредитные риски при работе
с малым бизнесом сформировали жесткие
критерии отбора потенциальных заемщиков.
Многие банки выдвигают требования к
стабильности малого предприятия (период
работы от 6 месяцев или 1 года, устойчивое
фин. положение). (Русанов
Ю.Ю., Агаев Э.Г. Банковские риски в работе
с малым бизнесом.//Банковское
дело. 2009. №7)

Впрочем,
у кредитования МСБ, как у особого
кредитного продукта есть большой
потенциал. в последнее время банки
почувствовали заинтересованность
предпринимателей, повышение их активности,
благодаря чему, в общем, объемы кредитования
реального сектора существенно растут.
http://www.bank-rf.ru/Srednie_stavki_po_kreditam.htm

Источник

Введение

— провести анализ кредитования малого бизнеса Сбербанком России г. Хабаровска;

— установить проблемы предоставления обеспечения кредитов малым бизнесом.

1 Теоретические аспекты кредитования малого бизнеса

1.1 Понятие банковского кредитования малого бизнеса и его реализация в России

1.2 Виды обеспечения кредитов

2 Кредитование малого бизнеса Сбербанком России

2.1 Анализ кредитования малого бизнеса Сбербанком России г. Хабаровска

Рис. 2.1 Кредиты юридическим лицам

Как можно отметить из рисунка 2.1 кредиты юридическим лицам на 1 января 2021 г по сравнению с 2020 годом увеличились на 16,1% .

Таким образом, в заключении можно отметить, что Сбербанк ведет активную политику по поддержке малого бизнеса, особенно в период пандемии.

2.2 Проблемы предоставления обеспечения кредитов малым бизнесом

Заключение

Библиографический список

ВВЕДЕНИЕ

Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА

1.1 Особенности кредитования малого бизнеса

1.2 Формы и виды кредитования малого бизнеса

1.3 Способы обеспечение кредита малого бизнес

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ И ВИДЫ ОБЕСПЕЧНИЯ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА В РОССИИ

2.1 Порядок кредитования малого бизнеса в российских банках

2.2 Современные проблемы в кредитовании малого бизнеса в России

Глава 3.РАЗРАБОТКА ПРАКТИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО КРЕДИТОВАНИЮ МАЛОГО БИЗНЕСА В РОССИИ

3.1 Основные направления совершенствования кредитования малого бизнеса в России

3.2 Меры по созданию благоприятных условий для кредитования малого бизнеса в России

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Кредитование малого бизнеса в России и в мировой практике

Введение

Глава 1. Кредитование малого бизнеса в России и мировая практика

1.1 Особенности кредитования малого бизнеса в России

1.2 Общие черты малого бизнеса за рубежом

Глава 2. Анализ кредитования малого бизнеса на примере ЗАО «Старбанк»

2.1 Экономическая характеристика деятельности банка

ЗАО «СтарБанк» в рейтинге Российских Банков занимает 230 место. [11]

2.2 Кредитование малого бизнеса в ЗАО «СтарБанк»

2.3 Мероприятия по увеличению объемов кредитования малого бизнеса в ЗАО «СтарБанк»

Заключение

Список используемой литературы

Приложения

Особенности и проблемы кредитования малого и среднего бизнесса в России.

Другие крутые статьи на нашем сайте:

— провести анализ кредитования малого бизнеса Сбербанком
России г. Хабаровска;

— установить проблемы предоставления обеспечения кредитов
малым бизнесом.

1
Теоретические аспекты кредитования малого бизнеса

1.1
Понятие банковского кредитования малого бизнеса и его реализация в России

1.2
Виды обеспечения кредитов

2 Кредитование
малого бизнеса Сбербанком России

2.1
Анализ кредитования малого бизнеса Сбербанком России г. Хабаровска

Как можно отметить из рисунка 2.1 кредиты юридическим
лицам на 1 января 2021 г по сравнению с 2020 годом увеличились на
16,1% .

Таким образом, в заключении можно отметить, что Сбербанк
ведет активную политику по поддержке малого бизнеса, особенно в период
пандемии.

2.2 Проблемы предоставления
обеспечения кредитов малым бизнесом

Библиографический
список

Глава 1.
Кредитование малого бизнеса в России и мировая практика

1.1
Особенности кредитования малого бизнеса в России

1.2 Общие
черты малого бизнеса за рубежом

Глава 2.
Анализ кредитования малого бизнеса на примере ЗАО «Старбанк»

2.1
Экономическая характеристика деятельности банка

ЗАО «СтарБанк» в рейтинге Российских Банков занимает 230
место. [11]

2.2
Кредитование малого бизнеса в ЗАО «СтарБанк»

2.3
Мероприятия по увеличению объемов кредитования малого бизнеса в ЗАО
«СтарБанк»

Список
используемой литературы