Проверить финансовые показатели компании сайт налоговой

Виды финансовых докладов компаний

Есть два вида отчетности, которые необходимо публиковать компаниям.

МСФО

Международный стандарт финансовой отчетности – МСФО. Это финансовая отчетность компаний в соответствии с международными стандартами. Сдают ее кредитные и страховые компании, негосударственные пенсионные фонды и управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, ФГУП, акционерные общества, акции которых находятся в федеральной собственности и перечень которых утверждает Правительство РФ, клиринговые организации.

Из каких отчетов состоит МФСО:

• О финансовом положении на отчетную дату.
• О совокупном доходе за отчетный период.
• Об изменениях в капитале.
• О движении денежных средств.
• Примечания.

Отчетность МСФО обычно интересует инвесторов, при сотрудничестве с иностранными партнерами и контрагентами.

РСБУ

Российский стандарт бухгалтерской отчетности – РСБУ. Применяется к компаниям практически всех направлений деятельности, за исключением организаций банковской системы. Особенности учета и формирования бухгалтерской отчетности в банках устанавливает Центральный банк России.

Особенности РСБУ:

• Отчеты составляются в рублях на русском языке.
• Бухучет ведется в соответствии с единым планом счетов.
• Если компания сотрудничает с иностранными бизнес-партнерами, осуществляется построчный перевод всех форм.
• Расчетный период календарный год.

Какие отчеты входят в РСБУ:

• Бухгалтерский баланс.
• Отчет о финансовом результате деятельности.
• Отчеты о движении капитала и движении денежных средств.
• Унифицированные приложения и пояснительные записки.
• Аудиторское заключение (если оно необходимо).

Крупные отечественные компании, у которых есть развитая филиальная сеть, обязаны составлять консолидированную отчетность по РСБУ. Это отчетность о результатах деятельности не только головной компании, но и в совокупности со всеми филиалами.

Как найти финансовую отчетность компании – пошаговая инструкция

Самым результативным вариантом является получение отчетности компаний в открытом доступе на сайте Федеральной Налоговой Службы через БФО. Это государственный информационный ресурс бухгалтерской отчетности. Здесь можно найти отчетность любой компании кроме:

• религиозных организаций;
• бюджетный организаций;
• Центрального Банка РФ;
• компаний, чья бухгалтерская отчетность относится к государственной тайте;
• отдельных организаций, перечень которых устанавливает Правительство РФ.

Отчетность собрана, начиная с 2019 года в том формате, в котором она поступила в ФНС России. Ресурс сформирован на основании данных, полученных от компаний и организаций.

Инструкция по поиску:

• Открываем сайт bo.nalog.ru.
• Вводим данные. Поиск можно производить по наименованию компании, ее адресу, ИНН или ОГРН.
• Нажимаем на «Поиск».
• В результате система выдаст карточку предприятия, где можно просматривать и скачивать его отчетность.

В ресурс БФО размещены бухгалтерская (финансовая) отчетность организаций, пояснения к ней, аудиторские заключения, в случае если отчетность подлежит обязательному аудиту, отчетность организаций, поднадзорных Банку России. Основная финансовая отчетность предоставляется бесплатно. Для получения полного доступа, возможности скачивать ежемесячно обновляемую бухгалтерскую (финансовую) отчетность, подключают абонентское обслуживание. Его стоимость 200 тыс. руб. в год.

ГИР БО

Сайт ГИР БО предназначен для получения бухгалтерских балансов ООО, ЗАО, ПАО. Получить сведения можно, начиная с 2019 года. В отношении отдельных организаций дополнительно можно получить пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах, и аудиторское заключение.

Обратите внимание, данный ресурс производит поиск только по ИНН компании.

Как оценить платежеспособность контрагента

Оценивать контрагентов необходимо до заключения контрактов, особенно, если в перспективе долгосрочное сотрудничество, когда контракт заключается с отсрочкой оплаты или без аванса. В противном случае высока вероятность финансовых потерь, вплоть до банкротства бизнеса.

Анализировать контрагента нужно по следующим параметрам:

• Анализ учредителей. Он позволит выявить мошеннические схемы по регистрации фирм по подставным документам, по ограничениям на крупные сделки в уставных документах.
• Анализ учредительной документации. Необходим для получения расширенных сведений о юридическом лице, соответствие выписки из Единого государственного реестра и изменений в уставных документах.
• Анализ лицензий. Если деятельность лицензируемая, обязательно следует проверить наличие и актуальность разрешений на ее осуществление.
• Информация о случаях нарушения законодательства, причинения ущерба и т. д.

Основным является финансовый анализ. Он включает несколько направлений:

• Отсутствие задолженности по налогам и сборам.
• Наличие/отсутствие задолженности по выплате зарплаты работникам, задолженности по обязательным взносам.
• Ликвидность и платежеспособность компании. Их расчет производится по данным отчетности компании для определения способности фирмы гасить текущую задолженность за счет собственных оборотных активов. Коэффициент платежеспособности определяет степень независимости от кредиторов. Расчет производится на основе данных бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках, как отношение величины акционерного капитала к суммарным активам акционерного общества.

Где можно получить дополнительные сведения о компании:

• На сайте ФНС заказать выписку ЕГРЮЛ/ИП – ресурс по предоставлению сведений из ЕГРЮЛ в электронном виде.
• На сайте ФНС есть Реестр дисквалифицированных лиц, который содержит перечень лиц, в отношении которых имеются вступившие в законную силу постановления о дисквалификации.
• На сайте судебных приставов будет информация о данных исполнительных производств.
• Узнать о судебных решениях и требованиях контрагента, подаче документов на банкротство, можно на сайте Вестника государственной регистрации.
• Картотека арбитражных дел есть на сайте Электронное правосудие.
• Сведения о банкротстве можно получить на сайте АО «Коммерсантъ».
• Проверить, не находится ли компания-контрагент в списке ликвидируемых, можно на сайте Единого федерального реестра сведений о банкротстве.
• Проверка действительности российских паспортов производится на сайте ГУ по вопросам миграции МВД России.

Отчеты в Сбере

Сбербанк предлагает пользователям специальный сервис проверки контрагентов. Функционал сервиса:

• Мониторинг контрагентов.
• Финансовый анализ контрагентов.
• Предоставление выписки ЕГРЮЛ/ЕГРИП с электронной подписью ФНС.
• Сводный отчет по контрагенту: арбитраж, финансовый анализ, связи компании, госконтракты, общие сведения.
• Связи компаний: дочерние и аффалированные лица.
• Арбитражные дела, банкротства и исполнительные производства.
• Проверка массовых регистраций компаний по одному адресу.
• Сведения о среднесписочной численности сотрудников компании, налогах, сборах, платежах, наличие картотеки к расчетному счету.
• Общая информация по контрагенту и индикатор его надежности.
• Данные о проверках Генеральной прокуратуры в карточке контрагента.
• Расширенный поиск партнеров.

Сервис платный, его стоимость 400–720 руб. ежемесячно.

Отчеты на Московской Бирже

Публичные компании (ПАО), акции которых торгуются на бирже, обязаны публиковать отчетность для инвесторов и акционеров.

Для получения сведений на сайте Московской биржи нужно открыть раздел «Листинг» и перейти в «Отчетность эмитентов».

Где еще компании раскрывают информацию

Есть еще несколько вариантов узнать отчетность компании через интернет:

Почему эти данные должны быть в открытом доступе

Сведения должны быть в открытом доступе, т. к. это обеспечивает открытость и доступность информации о компаниях.

Зачем проверять контрагентов:

• Для вычисления вероятности мошеннических действий со стороны партнера.
• Контрагент может оказаться фирмой-однодневкой, которая была создана неделю назад специально для того, чтобы взять с заказчиков авансы и исчезнуть.
• Не работать с компанией, которая находится в стадии банкротства.
• Чтобы к вам не возникли вопросы у проверяющих органов.

FAQ

В какой срок должна быть представлена отчетность?

Отчетность предоставляется в течение 3-х месяцев после отчетного периода. Если отчетность подлежит обязательному аудиту, она должна быть представлена в течение 10 рабочих дней с момента составления аудиторского заключения, крайний срок 31 декабря года текущего года. Также в течение 10 дней должна быть представлена исправленная отчетность, срок действует со дня утверждения исправлений.

Можно ли посмотреть финансовую отчетность ИП?

По закону ИП не обязаны сдавать отчетность, поэтому получить информацию не представляется возможным, но можно заказать выписку из ЕГРНИП или проверить ИП на других сайтах.

Подведем итоги

• Посмотреть финансовую отчетность компаний можно онлайн на специальных сайтах.
• Для получения информации потребуется знать ИНН, ОГРН, или наименование, адрес компании.
• Есть платные и бесплатные сервисы предоставления информации.
• Получить сведения о компании-контрагенте, ее учредителях можно на сайтах МВД, судебных приставов, электронного правосудия и т. д.
• Проверять контрагентов стоит в обязательном порядке, т. к. это снижает риски связаться с мошенниками или банкротами.

Любое использование материалов медиапортала РШУ возможно только с разрешения

редакции.

Коммерческая осмотрительность — обязательное требование ФНС при выборе контрагентов (ст. 54.1 НК РФ). Она подразумевает доскональную проверку потенциальных партнеров перед заключением сделки, однако конкретных критериев проверки или перечня документов для анализа ФНС не приводит. Но в этом вопросе действует негласное правило: чем меньше партнер и чем выше цена сделки, тем больше документов нужно собрать.

ИФНС может отказать в учете расходов или получении вычета по НДС, если найдет признаки того, что сделку с контрагентом заключили для уклонения от налогов. У инспекторов могут возникнуть подозрения, если у контрагента массовый адрес или директор, нет активов, недоимки по налогам или есть другие маркеры недобросовестности.

Судебная практика исходит из стандарта осмотрительного поведения, прописанного в п. 14 Письма ФНС России от 10.03.2021 № БВ-4-7/3060@. По нему добросовестный предприниматель перед заключением договора должен проверить, может ли контрагент исполнить свои обязательства и хватит ли его активов, чтобы покрыть причиненные убытки. Если ИФНС посчитает, что налогоплательщик проверил контрагента достаточно внимательно, его не должны лишать права на налоговую выгоду.

Проверка нужна не только для того, чтобы избежать проблем с налоговой, но и для защиты от договорных и репутационных рисков, например:

• неплатежеспособность контрагента может привести к просрочкам и возникновению дебиторской задолженности;
• контракт с неуполномоченным лицом суд может признать незаключенным, в результате некому будет предъявлять требования;
• ликвидация или банкротство контрагента существенно увеличат время исполнения им своих обязательств, к тому же денег на всех кредиторов может не хватить;
• некачественная работа контрагента может повлиять на отношение к компании других партнеров или клиентов, например, если обнаружится брак или заказ не получится выполнить своевременно.

Чтобы налогоплательщики могли оценить риски работы с новым партнером, налоговая разработала бесплатные сервисы для проверки. Их можно найти на официальном сайте ФНС. Разберемся, что можно узнать с помощью сервисов ФНС и какие данные контрагента понадобятся для запроса сведений.

Данные для поиска

ОГРН, ИНН, КПП, название фирмы, ФИО ИП, регион — это данные контрагента, которые нужны, чтобы найти всю доступную информацию. Зная только название организации или фамилию и имя предпринимателя, проверить партнера будет сложно: у людей есть тезки, да и наименования компаний могут повторяться.

Но вот ИНН и ОГРН — это уникальные номера: они не дублируются, даже если название у компаний одинаковое, поэтому их достаточно для проверки контрагента. Прежде чем использовать эти номера для поиска, убедитесь, что они верные. Мы давали инструкцию в статье «Как проверить ОГРН по ИНН».

Сведения об организации или ИП в ИФНС

Налоговая ведет единые государственные реестры юридических лиц и индивидуальных предпринимателей — ЕГРЮЛ и ЕГРИП. Получить электронную выписку из реестра на сайте ФНС можно бесплатно.

Какие данные нужны. ИНН, ОГРН (ОГРНИП) или наименование контрагента, регион. Чем больше данных вы укажете, тем точнее будет поиск. Например, в Москве 132 ООО с названием «Ромашка», но поиск по ИНН сузит выдачу до одной организации.

Что можно узнать. Все сведения из реестра: дату регистрации, место нахождения и юрадрес, основные и дополнительные виды деятельности, данные лиц с правом подписи без доверенности и учредителей, лицензии. Там же будут отражены все изменения в реестре, в том числе записи о начале ликвидации или реорганизации.

На что обратить внимание. Выписка из реестра — это документ, где собрана базовая информация об организации или предпринимателе. Даже если ФНС известно, что у фирмы массовый адрес или директор, об этом не напишут, нужно будет проверять самостоятельно. Однако в выписке могут стоять отметки о недостоверности, например, если налоговая проводила выездную проверку и по указанному адресу никого не нашла.

Долги по отчетности и налогам

Через сервис ФНС «Прозрачный бизнес» можно узнать, есть ли у контрагента долги, пени и штрафы по налогам, сдает ли он отчетность, совершал ли налоговые правонарушения, сколько у него сотрудников, какая выручка.

Какие данные нужны. ИНН, наименование организации или ФИО предпринимателя.

Что можно узнать. Сервис покажет базовую информацию из ЕГРЮЛ и даже больше: систему налогообложения, долги по налогам и отчетности, численность сотрудников, сумму уплаченных налогов, данные о доходах и расходах.

На что обратить внимание:

1. Есть ли сведения о публикации сообщений в «Вестнике госрегистрации». В нем могут быть данные о начале ликвидации, реорганизации, банкротства или предстоящем исключении из ЕГРЮЛ по решению налоговой.
2. Подходит ли спецрежим контрагента для совместной комфортной работы. Например, сможет ли он выставить счет-фактуру с НДС.
3. Достаточно ли у контрагента сотрудников для выполнения обязательств.
4. Есть ли у контрагента проблемы с налоговым законодательством: судебные разбирательства, долги, штрафы. Все это повышает риск встречной проверки. Кроме того при налоговом долге 25 % от активов компания считается нестабильной и не может участвовать в госзакупках
5. Есть ли у контрагента активы (на основании доходов и расходов).

Дисквалификация и ограничение участия

В реестре есть данные физлиц, которым суд запретил занимать руководящие должности — дисквалифицировал. Так бывает, если на своем посту директор нарушил закон. Договор, подписанный таким руководителем, могут признать незаключенным. Проверьте директора на дисквалификацию через «Прозрачный бизнес» (вкладка «Дисквалификация»).

Там же можно проверить учредителей на ограничение участия в юридических лицах. Компания с таким участником не должна быть зарегистрирована. Такие ограничения накладывают, например, на учредителя (с долей больше 50 %) организации, которую налоговая исключила из ЕГРЮЛ как недействующую. Полный перечень оснований приведен в пп. ф п. 1 ст. 23 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О госрегистрации».

Какие данные нужны. ФИО человека, название или ИНН организации.

Что можно узнать. Сервис покажет, есть ли проверяемый руководитель в реестре дисквалифицированных. Если директора нет в списке, можно получить об этом справку. Аналогичные данные есть по ограничениям на участие.

Массовый или номинальный руководитель

Массовым считается директор, который руководит более чем пятью компаниями. Это один из критериев недобросовестности, на который обращает внимание ФНС. В сервисе «Прозрачный бизнес» (вкладка «Участие в ЮЛ») можно посмотреть, сколькими компаниями руководит человек.

Какие данные нужны. ФИО или ИНН физлица.

Что можно узнать. Количество, местоположение и виды деятельности компаний, которыми руководит проверяемый человек. В этом же сервисе все организации можно проверить дополнительно.

На что обратить внимание. Само по себе руководство большим количеством организаций не говорит о недобросовестности, но это тревожный сигнал о том, что вы получите повышенное внимание от налоговой по этой сделке. Если есть и другие риски, сотрудничать с такой компанией опасно.

Дополнительно проверьте, есть ли у лица, с которым вы заключаете договор, право подписи без доверенности либо доверенность. Если их нет, сделку заключать нельзя, так как исполнителем по договору будет считаться фиктивное лицо.

Адрес массовой регистрации

«Прозрачный бизнес» (вкладка «Адреса ЮЛ») показывает, сколько компаний зарегистрировано по адресу контрагента. Там же будет отметка, если инспекторы уже установили недостоверность адреса. Все это — признаки однодневки.

Какие данные нужны. Точный адрес и субъект РФ.

Что можно узнать. Количество компаний, зарегистрированных по тому же адресу, и подробную информацию о них. При этом лимит регистраций на одном адресе устанавливает территориальное УФНС (п. 1.2.1 Приложения 2 к Приказу ФНС от 29.12.2006 N САЭ-3-09/911@).

На что обратить внимание. Одно только наличие регистраций других компаний по тому же адресу ни о чем не говорит. Это лишь один из признаков недобросовестности, который нельзя рассматривать отдельно от других. Если вы видите, что по адресу контрагента есть и другие компании, запросите у него письмо-подтверждение, договор аренды или субаренды.

Заявления на госрегистрацию изменений

Если контрагент подаст документы на реорганизацию или смену директора незадолго до совершения сделки, это может привести к проблемам.

Какие данные нужны. ИНН, ОГРН, ОГРНИП, наименование.

Что можно узнать. Подавал ли контрагент документы на регистрацию новых сведений в ЕГРЮЛ или ЕГРИП, например, для начала реорганизации или ликвидации, смены директора, изменения состава учредителей, пересмотра уставного капитала.

На что обратить внимание. Если сервис показывает, что контрагент меняет свои данные в реестре, лучше дождаться завершения процедуры. Например, при смене директора партнера на дату подписания договора руководитель может смениться, что влечет риски споров в будущем. Если сделка срочная, можно попросить обеспечение.

Налоговая нагрузка контрагента

Вы можете проверить налоговую нагрузку контрагента. Она показывает, какая часть доходов компании приходится на уплату налогов. Если нагрузка ниже нормы, налоговая может посчитать контрагента потенциальным нарушителем и внести в план проверок.

По ИНН в сервисе «Прозрачный бизнес» посмотрите основную информацию о партнере, а затем перейдите в налоговый калькулятор и оцените его нагрузку по налогам.

Какие данные нужны. ИНН, ОКВЭД, субъект РФ, размер организации (микропредприятие, малое, среднее или крупное) и суммы уплаченных налогов.

Что можно узнать. Соответствует ли налоговая нагрузка контрагента средней для его вида деятельности, места работы и масштаба. Можно проверить как нагрузку по всем налогам сразу, так и по отдельным видам.

На что обратить внимание. В основном интересует «Отклонение» — разница между среднеотраслевой и фактической нагрузкой. Если есть значительные отличия, лучше выяснить их причины у партнера. Например, в нашем примере контрагент занимается продажей медицинского оборудования, именно поэтому нагрузка по НДС у него ниже нормы. Другими объяснениями может быть работа на спецрежиме, льготы по налогу на прибыль, высокие расходы в налоговом периоде из-за крупных покупок, ремонта, освоения нового вида деятельности и другое.

Платежеспособность и ликвидность

Проверять финансовое состояние контрагента придется самостоятельно, но сайт ФНС предоставит для этого информацию — бухгалтерскую отчетность из ГИР БО. Минус в том, что ИП по этому параметру проверить нельзя, так как предприниматели не сдают бухотчетность.

Какие данные нужны. ИНН, ОГРН, адрес или название организации

Что можно узнать. Все сведения, которые контрагент отразил в своей отчетности: структуру активов и пассивов, финансовые результаты, направления расходов и источники поступлений. Сервис сразу покажет изменение показателей по сравнению с предыдущим годом.

На что обратить внимание. Из ГИР БО можно получить только базовую информацию о финансовом состоянии контрагента. Если есть время, можно провести углубленный анализ: оценить ликвидность, структуру имущества, чистые активы, финансовую устойчивость, эффективность деятельности. Мы рассказывали, как анализировать платежеспособность и ликвидность на основе баланса.

На базовом уровне достаточно сохранить себе отчетность и проверить, превышают ли активы контрагента обязательства по вашей сделке.

Если вы планируете работать с ИП, то для проверки его финансового состояния рекомендуем выехать на место ведения бизнеса для визуальной оценки: зафиксировать наличие лицензий, помещений, оборудования, сотрудников.

Социальная сеть от ФНС

В личном кабинете юрлица или ИП в разделе «Как меня видит налоговая» появился новый раздел «Показатели для партнеров». В нем содержатся сведения, полученные из последних деклараций, расчетов и в результате мероприятий налогового контроля — все данные, которые ФНС использует для подготовки плана проверок.

Этими данными можно делиться с контрагентами. Попросите своего потенциального партнера добавить вас в друзья, чтобы получить доступ к информации.

Из раздела для партнеров можно узнать, превышает ли среднемесячная зарплата работников среднюю по отрасли, превышают ли вычеты по НДС 89% налога с реализации, сколько налогов начислено и уплачено за период, есть ли у контрагента разрывы в книге покупок.

Сайт ФНС дает много информации, но она не исчерпывающая. Если вы ограничитесь отчетом из сервиса «Прозрачный бизнес», инспекторы не посчитают это достаточной осмотрительностью. Контур.Фокус поможет получить как данные из сервисов налоговой, так и из других ресурсов.

Собрали в таблицу сведения, которые также рекомендуем проверить.

В среднем на проверку одного контрагента и подготовку отчета уходит 2-3 часа. Контур.Фокус поможет не только сэкономить время и получить все данные в одном окне, но и подготовит отчет о проверке и даст рекомендации по работе с партнером.

Введите в строку поиска известные вам реквизиты контрагента: ФИО директора, название компании, адрес. Самый точный поиск по ИНН и ОГРН (ОГРНИП). На сводке Фокус представит основную информацию о контрагенте, собранную из официальных источников, а также подробную аналитику и готовые отчеты.

Обратите внимание на блок «Автоматическая проверка», изучите желтые и красные маркеры. Это те факты, которые требуют особого внимания. Здесь же вы можете скачать «Экспресс-отчет», в котором будут перечислены тревожные и благоприятные факторы, и даны рекомендации по работе с контрагентом.

Фокус автоматически проверит юрадрес, руководителей и учредителей на «массовость» и дисквалификацию, посмотрит долги по налогам, убытки и отметки о недостоверности регистрационных сведений. Информация об этом попадет в экспресс-отчет.

Сведения, представленные в блоке «Финансы», помогут сделать выводы о платежеспособности контрагента. Вы можете изучить подробный отчет с анализом финансового положения и эффективности компании. Документ включает анализ структуры и источников формирования имущества, оценку чистых активов, финансовой устойчивости, ликвидности, рентабельности и деловой активности. В отчете будут выводы и рекомендации.

Еще Фокус собирает информацию об исполнительных производствах, арбитраже и делах в судах общей юрисдикции. Можно посмотреть номер каждого дела, участников и результаты рассмотрения.

Если компания ведет реальную деятельность, она оставляет след в медиапространстве. В Фокусе можно посмотреть, какая информация представлена о контрагенте в СМИ.

Еще один полезный инструмент — анализ связей. С его помощью можно посмотреть, какие еще организации учреждены тем же лицом, в каких компаниях один человек выступает директором, проследить доли. Связи показаны на схеме, а по клику на каждую компанию доступен детальный отчет.

Проверка новых бизнес-партнеров в Фокусе не потребует много сил и времени, но защитит от претензий налоговой, потери денег и репутации.

Сохраните документы и данные, которые вы собрали по контрагенту. Рекомендуем оформить заключение о результатах проверки, чтобы предъявить его налоговой, если она обратится за пояснениями по сделке. В нем укажите дату проверки, реквизиты контрагента и сведения, которые стали известны о нем во время анализа.

К заключению приложите:

• карточку из сервиса «Прозрачный бизнес» или экспресс-отчет Фокуса;
• выписку из ЕГРЮЛ;
• выписку из реестра МСП;
• выписку из ГИР БО;
• скриншоты с «Федресура», картотеки арбитражных дел, ФССП;
• скриншот из реестра недобросовестных поставщиков;
• скриншоты с сайта контрагента, рекламные буклеты, рекомендательные письма;
• копии свидетельства ИНН, устава, листа записи из ЕГРЮЛ или ЕГРИП;
• копию паспорта руководителя и скриншот из сервиса ГУВМ МВД по проверке его действительности;
• расписку контрагента о наличии ресурсов для исполнения контракта, лицензий, разрешений;
• справку об отсутствии долгов по налогам и сборам.

В Фокусе доступны архив и история поиска, поэтому не беспокойтесь, что важные документы потеряются. Все файлы, скачанные из сервиса, сохраняются автоматически. Вы можете выгрузить их снова в любой момент.