Регистрация компании в канаде нерезидентом самостоятельно

Основные варианты открытия бизнеса в Канаде нерезидентом

Канадский закон о компаниях является одной из наиболее полных правовых рамок, когда речь идет об открытии бизнеса в этой стране. Он предусматривает условия открытия компаний в Канаде как для резидентов, так и для нерезидентов. Нерезиденты, заинтересованные в ведении собственного бизнеса в Канаде, могут зарегистрировать компанию в следующих случаях:

• если у них есть бизнес за границей, они могут перевести существующую компанию в Канаду,создать здесь филиал или дочернюю компанию;
• можно зарегистрировать компанию в любой канадской провинции или на федеральном уровне и управлять ею из своей страны;
• можно зарегистрировать компанию в Канаде, переехав сюда в качестве индивидуального предпринимателя или самозанятого лица;
• подать заявку на одну из программ, разрешенных правительством Канады, например, Схема венчурного капитала для инвесторов;
• подать заявление на получение канадской предпринимательской стартап-визы, которая была создана для иностранных инвесторов.

Создание бизнеса в Канаде и управление им из-за границы

Один из самых простых способов начать бизнес в Канаде — это перенести существующую компанию или создать здесь филиал / дочернюю компанию и управлять ею из-за границы. Независимо от выбранной формы бизнеса, инвестор-нерезидент должен назначить местного агента для регистрации компании в Канаде.

Компания может быть создана в одной провинции (территории) Канады или зарегистрирована на федеральном уровне. Компания также может работать в нескольких провинциях; однако она должен быть зарегистрирован отдельно в каждой провинции или территории.

Открытие компании переезд и в Канаду

Ещё один вариант открытия компаний для нерезидентов — переезд в Канаду. Вы можете сделать это, обратившись за видом на жительство или приехав сюда на основании визы для самозанятости. Большинство нерезидентов выбирают эти варианты при создании компаний в Канаде; однако требования при подаче заявления на обычный вид на жительство сильно отличаются от требований для получения визы для самозанятости. Например, при подаче заявления на получение визы для самозанятости одним из условием является наличие достаточных знаний или опыта в области, в которой будет работать нерезидент.

Разрешение на работу предпринимателя

Если вы иностранный предприниматель и хотите основать свой бизнес в Канаде и переехать, воспользуйтесь Канадской программой разрешения на работу для предпринимателей. Эта программа предназначена для иностранцев, которые владеют не менее 50% акций канадского бизнеса, который способствует экономическому развитию Канады, приводит к созданию рабочих мест для канадцев.

После успешного создания своих компаний в Канаде и управления ими в течение как минимум одного года иностранные предприниматели могут получить право подать заявку на постоянное проживание в рамках различных иммиграционных программ.

Перевод внутри компании (ICT)

Владельцы бизнеса из других стран могут расширить свой бизнес в Канаде. Иностранные граждане, прибывающие в Канаду по разрешению на работу по ICT, имеют несколько путей к постоянному проживанию в Канаде после одного года работы в Канаде.

Провинциальные номинальные программы (PNP)

Каждая провинция Канады предлагает пути иммиграции в провинцию для иностранных граждан, желающих инвестировать, работать и постоянно жить в Канаде. Часто иностранные предприниматели используют программы для предпринимателей Онтарио PNP и Британской Колумбии PNP.

Как открыть компанию в Канаде по одной из доступных инвестиционных схем

Иностранные инвесторы могут получить стартовую визу предпринимателя и создать компанию в Канаде на очень выгодных условиях. Также можно зарегистрироваться в Схеме венчурного капитала для инвесторов, однако это потребует значительных капиталовложений.

Требования для открытия канадской компании для нерезидентов

Независимо от того, решит иностранный гражданин остаться за границей или иммигрировать в Канаду, требования для открытия компании здесь остаются прежними:

• наличие локального адреса в Канаде обязательно при открытии компании в любой провинции или даже на федеральном уровне;
• подготовка учредительных документов и назначение специального агента для подачи их в Торговый реестр;
• резервирование номера фирменного наименования в зависимости от предпочтений иностранного инвестора, открывающего бизнес;
• получение канадского налогового регистрационного номера и постановка на учет по НДС здесь также обязательны;
• получение соответствующих лицензий и разрешений на оказание услуг или продажу товаров от канадских властей.

Открытие компании в Канаде в качестве нерезидента имеет много преимуществ, среди которых низкие затраты на открытие бизнеса, однако важно знать, что в некоторых провинциях могут использоваться только определенные типы структур. Важно знать, что канадское законодательство не устанавливает минимального уставного капитала при регистрации бизнеса. Однако могут быть случаи, например, при создании финансовых компаний, для которых необходимо внести минимальную сумму денег в качестве резерва для ведения бизнеса.

Общие требования к открытие бизнеса в Канаде

Если вы хотите подать заявку на участие по одной из программ, вам, скорее всего, потребуется выполнить пять важнейших условий в своем заявлении:

1. Жизнеспособный бизнес-план. Ваше деловое предложение является наиболее важной частью вашего заявления на получение разрешения на работу, поэтому убедитесь, что ваша бизнес-концепция конкретна, хорошо изучена и жизнеспособна в условиях канадского рынка. Включите в свой бизнес-план как можно больше деталей. Хороший бизнес-план должен включать в себя, среди прочего, следующие разделы:

• Описание бизнес-модели
• Ценностное предложение
• Конкурентное преимущество
• Риски и вызовы
• Долгосрочное видение
• Краткосрочная стратегия исполнения
• Команда и штатное расписание
• Ключевые партнеры/поставщики
• Стратегия монетизации
• Исследования рынка
• Маркетинговая стратегия
• Анализ прибылей и убытков

Однако имейте в виду, что ваш бизнес НЕ должен быть типом бизнеса владельца-оператора, который приносит доход только вам или вашему партнеру. Ваш бизнес не должен быть типом бизнеса «пассивных инвестиций» (например, покупка недвижимости для сдачи в аренду), а скорее должен требовать вашего активного участия и повседневного управления. Он должен иметь надежный долгосрочный план расширения и роста, направленный на создание рабочих мест для канадцев и внесение значительного вклада в канадскую экономику.

2. Соответствующий опыт. Вы также должны продемонстрировать, что у вас есть соответствующий опыт (либо в той же отрасли, либо в аналогичной отрасли) и управленческие навыки для создания и ведения вашего бизнеса в Канаде. Сотрудник иммиграционной службы, оценивающий ваше заявление, должен быть убежден, что вы способны выполнить свой бизнес-план. Поэтому не забудьте включить в свое заявление доказательства, связанные с вашим образованием и опытом работы или владения бизнесом, чтобы продемонстрировать, что вы обладаете всеми необходимыми навыками и знаниями для осуществления такого предприятия в Канаде.

3. Финансовые возможности для открытия бизнеса в Канаде в качестве иностранца. Предприниматели, начинающие бизнес в Канаде, должны иметь достаточно средств для выполнения бизнес-плана. Они также должны продемонстрировать, что Канада получит выгоду от их инвестиций в бизнес. Им необходимо обеспечить финансирование бизнеса, если это необходимо, и создать надлежащую бизнес-структуру.

Сколько предприниматели должны инвестировать в свой бизнес в Канаде? Это зависит от типа бизнеса, который вы планируете открыть. Инвестиции должны быть разумными, чтобы покрыть операционные расходы в ближайшие 1-2 года. В целом, эксперты рекомендуют инвестировать не менее 100 000 долларов в качестве начального капитала для финансирования начальных расходов вашего бизнеса в первый год, при условии, что ваша бизнес-модель представляет собой бизнес с «легким активом» (ИТ, консалтинговые компании и т. д.). В других случаях у вас должен быть доступ к ликвидным средствам в размере от 300 000 до 500 000 долларов, если бизнесу требуется дополнительное финансирование для получения доходов.

Доступ к достаточному капиталу важен для успеха вашего бизнеса и подачи заявления на иммиграцию.

4. Обязательства и исполнение. Как только у вас будет готов бизнес-план, вы должны начать предпринимать шаги по его реализации, прежде чем подавать заявление на иммиграцию. Вы должны продемонстрировать свою приверженность выполнению вашего бизнес-плана как часть вашего иммиграционного заявления. Есть много способов продемонстрировать свою приверженность своему видению бизнеса. Например, вы можете пройти федеральную или провинциальную регистрацию, зарегистрировать провинциальный налоговый учет в Канадском налоговом управлении, заказать оборудование или продукты, арендовать помещение, нанять местный персонал и т. д. Чем больше шагов вы предпримете для запуска своего канадского бизнеса до подачи заявки, тем выше ваши шансы на получение положительного результата.

5. Отсутствие судимости и чистая история. Наконец, у вас не должно быть криминального прошлого или случаев нарушения иммиграционного законодательства Канады или любой другой страны. Наличие судимостей из любой страны, скорее всего, уменьшит ваши шансы на успех в иммиграционном заявлении. Канадские власти могут признать вас недопустимым для въезда в Канаду в зависимости от серьезности вашей судимости.

Типы канадских компаний и их уставный капитал

Есть несколько типов компаний, которые могут быть созданы в Канаде, и для каждой из них должен быть обеспечен минимальный уставной капитал. Даже если сумма денег, подлежащая выделению в качестве уставного капитала, не предусмотрена законом, местным и иностранным предпринимателям следует обратить внимание на следующие аспекты:

• для индивидуальных предпринимателей минимальный уставной капитал не должен быть очень большой суммой денег;
• у товариществ минимальный уставный капитал должен быть определен партнерами, и каждый из них должен участвовать с определенной суммой денег;
• корпорации могут иметь оплаченный акционерный капитал и заявленный счёт акционерного капитала;
• в случае организаций, созданных иностранными компаниями, последние должны принять решение о сумме денег, необходимой для операций.

Товарищество с ограниченной ответственностью

✅ Подходит для: консалтинга, обработки платежей, маркетингового агентства, для агентов по продажам.

✅ Репутация: отличная.

✅ Открытие банковского счета: легко.

Страны ОЭСР быстро осуждают маленькие страны, которые предлагают эффективные налоговые структуры для получения доходов, поэтому появление Канады в этом списке может стать неожиданностью. Канада предлагает оформить Limited Partnerships и Limited Liability Partnerships. Эти партнерства могут использоваться как «неучитываемые» или «сквозные» организации, что означает, что прибыль не облагается налогом на уровне бизнеса, если только продажи не осуществляются в Канаде. Вместо этого налоги платят сами партнёры (владельцы бизнеса).

Большинство канадских провинций предлагают структуру LP, которая требует наличия генерального партнёра и партнёра с ограниченной ответственностью (хотя одно и то же физическое или юридическое лицо может быть и тем, и другим). Генеральный партнер несет 100% ответственность, а партнер с ограниченной ответственностью (теоретически «молчаливый инвестор») — нет. Британская Колумбия, однако, предлагает полное партнерство с ограниченной ответственностью, которое помогает защитить обоих партнеров и очень похоже на LLP в Великобритании и LLC с несколькими участниками в США.

Оплаченный капитал и заявленный счёт акционерного капитала в Канаде

Канадская корпорация, или компания с ограниченной ответственностью (Limited liability company, LLC), как ее называют в Европе, является наиболее распространенной формой бизнеса на всей территории этой страны. Те, кто хочет открыть такую компанию в Канаде, должны знать, что она должна иметь два типа акционерного капитала: оплаченный капитал и счет заявленного капитала.

Оплаченный акционерный капитал канадской компании представляет собой сумму денег, депонированных членами (акционерами) компании, а заявленный счет капитала представляет собой сумму денег, уплаченную в обмен на акции, выпущенные компанией. На заявленном счете капитала будет храниться оплаченный акционерный капитал компании.

Следует отметить, что при регистрации компании в Канаде оплаченный уставный капитал определяется в соответствии с подоходным налогом. Важным правилом в отношении этих двух типов акционерного капитала является то, что оплаченный капитал может быть ниже заявленного капитала. Кроме того, оплаченный акционерный капитал также будет установлен после определения заявленного капитала.

Акции, выпущенные канадскими компаниями

Минимальный уставной капитал компаний в Канаде делится на акции. Они будут представлять сумму денег, принадлежащую основателям компании, и могут быть разделены на различные классы. Важный аспект, который следует учитывать в отношении акционерного капитала канадской компании, заключается в том, что нет ограничений, связанных с типами акций, которые она может выпускать, однако, когда выпускается только один тип акций, они должны иметь следующие права, связанные с ними:

• они должны предоставлять право голоса тем, кто ими владеет;
• они должны предоставить право на получение дивидендных выплат;
• они должны предоставить право на раздел активов в случае ликвидации компании.

Структура акций и структура акционерного капитала компании могут быть изменены путем внесения изменений в Устав компании.

Изменение уставного капитала компании в Канаде

Существует два способа изменения уставного капитала компании: путем его увеличения или уменьшения. Следует отметить, что увеличивать или уменьшать можно только заявленный капитал, однако при уменьшении он не может быть ниже оплаченного капитала. Оплаченный капитал компании может быть распределен только между акционерами. Независимо от сделок, связанных с акционерным капиталом компании, они могут использоваться в качестве решения по минимизации налогов в Канаде.

❗Отказ от ответственности: эта статья не заменяет юридическую консультацию. Пожалуйста, всегда проверяйте официальные веб-сайты или обращайтесь за юридической консультацией, прежде чем предпринимать какие-либо действия.

Вам будет интересно:

Регистрация компании в Канаде часто является популярным выбором для владельцев бизнеса, которые хотят выйти на зарубежный рынок. Благодаря своему географическому положению страна поддерживает тесные коммерческие отношения с мощным рынком, которым являются США. К этому добавляются другие факторы, такие как наличие квалифицированной рабочей силы, изобилие природных ресурсов, благоприятные торговые соглашения. В последние годы несколько крупных транснациональных компаний открыли новые офисы в Канаде.

Если вы планируете открыть компанию в Канаде с целью ведения международного бизнеса, эта статья может быть актуальна для вас. В ней представлены основные преимущества ведения бизнеса в Канаде, этапы регистрационного процесса и прочие юридические и нормативные формальности.

Бизнес в Канаде: основные преимущества страны

Ниже представлен краткий обзор некоторых из бизнес-выгод, предоставляемых иностранным инвесторам в этой юрисдикции:

Если вы заинтересованы в том, чтобы зарегистрировать компанию в Канаде, полезно будет знать, что Соглашения о свободной торговле, такие как следующие, диверсифицируют рыночные возможности и расширяют торговые перспективы:

Наиболее распространенные формы бизнес-структуры

Основными бизнес-средствами, используемыми в Канаде, являются корпорации, товарищества, товарищества с ограниченной ответственностью, трасты и совместные предприятия.

Наиболее распространенной формой ведения предпринимательства среди иностранцев является регистрация корпорации в Канаде. Как отдельное юридическое лицо, ее активы и обязательства принадлежат корпорации, а не ее акционерам. Акционеры могут получать дивиденды и имеют право на получение активов корпорации после ее ликвидации (после погашения долгов и других обязательств).

Зарегистрировать корпорацию в Канаде можно на федеральном уровне в соответствии с Законом о коммерческих корпорациях или на провинциальном уровне. Следующее относится к корпорации, зарегистрированной в соответствии с федеральными законами:

Корпорация в Канаде, зарегистрированная на провинциальном уровне, подчиняется корпоративному законодательству провинций. В Онтарио, Альберте, Манитобе, Ньюфаундленде и Лабрадоре, а также Саскачеване корпоративное законодательство также налагает требование о наличии 25% резидентства в Канаде в составе совета директоров. Для директоров корпораций, инкорпорированных в соответствии с законодательством Британской Колумбии, Нью-Брансуика, Новой Шотландии, Острова Принца Эдуарда, Квебека, Нунавута, Северо-Западных территорий или Юкона, резидентство директоров не имеет значения.

Филиал иностранной материнской компании должен быть либо лицензирован, либо зарегистрирован в каждой провинции, где он намеревается работать. Налоговые последствия регистрации филиала в Канаде значительно различаются в зависимости от провинции, как и ответственность материнской компании за деятельность и поведение филиала.

В провинциях Альберта, Британская Колумбия и Новая Шотландия канадская дочерняя компания иностранной корпорации может быть зарегистрирована в качестве компании с неограниченной ответственностью (ULC). ULC действует во многом как товарищество в том смысле, что акционеры ULC несут неограниченную ответственность.

Создание партнерства в Канаде

Товарищество – это правовые отношения между лицами, ведущими совместную деятельность с целью получения прибыли. Партнерство может состоять из отдельных лиц или двух или более юридических лиц, включая корпорации или другие партнерства. Товарищество не является отдельным юрлицом. Партнеры несут солидарную ответственность за любые обязательства такой бизнес-структуры, хотя эта ответственность может быть ограничена в некоторых типах партнерств. Кроме того, считается, что доходы и убытки партнерства передаются непосредственно партнерам для целей налогообложения. Существует три типа товариществ, подробнее о каждом из них ниже.

Ограниченное партнерство или LP имеет как ограниченных, так и полных партнеров. Создание LP в Канаде ограничивает ответственность молчаливого партнера его инвестициями в товарищество, пока он не участвует в управлении. Полные партнеры несут неограниченную личную ответственность по долгам и обязательствам компании.

В большинстве провинций разрешены товарищества с ограниченной ответственностью или LLP для соответствующих профессий. Регистрация LLP ограничивает уязвимость, защищая партнеров от обязательств, возникающих в результате действий другого партнера.

Совместные предприятия

Две или более стороны могут создать совместное предприятие в Канаде для выполнения конкретного обязательства. СП может быть организовано отдельными корпорациями, полными товариществами или товариществами с ограниченной ответственностью или просто сторонами, участвующими в совместном владении активами. Стороны объединяют капитал и навыки, но по существу устанавливают договорные отношения, регулирующие бизнес и предусматривающие распределение прибыли. Для целей налогообложения доходы и убытки СП облагаются налогом для каждой стороны совместного предприятия. Сторонам, намеревающимся зарегистрировать совместное предприятие в Канаде, рекомендуется составить соглашение, в котором прямо излагаются соответствующие права и обязанности сторон.

Этапы регистрации компании

Чтобы зарегистрировать канадскую компанию, необходимо пройти несколько этапов:

Что нужно знать, прежде чем открыть компанию в Канаде?

Закон об инвестициях требует, чтобы иностранные инвесторы уведомляли канадское правительство, когда они начинают новую коммерческую деятельность в стране или приобретают контроль над существующим канадским бизнесом.

Правительство Канады также может пересматривать, запрещать или налагать условия на любые прямые или косвенные иностранные инвестиции в акционерный капитал или активы нерезидентами, независимо от размера инвестиций, исходя из того, могут ли инвестиции нанести ущерб национальной безопасности. Конкретные отрасли промышленности, такие как телекоммуникации, финансовые услуги, радиовещание, средства массовой информации, музыка и авиаперевозки, подпадают под действие дополнительных законов, регулирующих иностранные инвестиции в Канаде.

Лучшие канадские провинции для начала бизнеса

Если вы хотите открыть канадскую компанию, вот три лучших канадских города (по мнению многих иностранных инвесторов) для бизнеса.

Регистрация компании в Онтарио может стать одним из привлекательных вариантом, особенно для владельцев малого бизнеса. Провинция считается центром финансовой, промышленной, коммерческой и технологической отраслей всей страны. Торонто является привлекательным местом для компаний всех отраслей, но особенно для технологических компаний. По данным Vancouver Sun, Торонто занимает 1-е место по количеству технических талантов.

Регистрация компании в Альберте еще один привлекательный вариант для иностранцев, желающих выйти на канадский рынок. В частности, город Эдмонтон представляет собой крупный банковский центр и здесь множество удобств, которые помогут развивать бизнес. В целом, Альберта характеризуется тем, что здесь устоявшаяся деловая и предпринимательская среда.

Регистрация компании в Британской Колумбии. Британская Колумбия зарекомендовала себя как популярное направление для иностранных инвесторов. В провинции сильный потенциал технических специалистов, развитая инфраструктура, устойчивая деловая среда. В частности, многие заинтересованы именно в запуске бизнеса в Ванкувере. Одной из предпосылок для принятия такого решения является близость города к Силиконовой долине (важное преимущество для тех, кто планирует запуск стартапа).

Основные налоги в Канаде

Корпорация-резидент должна платить федеральный и провинциальный подоходный налог со своего дохода по всему миру Общая ставка федерального подоходного налога на 2022 год составляет 15% от дохода от активной коммерческой деятельности. Ставки провинциального подоходного налога различаются в зависимости от провинции. Совокупные федеральные и провинциальные общие налоговые ставки на доход от активной коммерческой деятельности, полученный корпорацией в четырех крупнейших провинциях на 2022 год, составляют:

Если вы заинтересованы в том, чтобы зарегистрировать бизнес в Канаде, примите во внимание, что акцизный налог взимается в виде единого федерального согласованного налога с продаж (HST) в Онтарио, Новой Шотландии, Нью-Брансуике, Ньюфаундленде и на Острове Принца Эдуарда. Акцизный налог взимается в виде федерального налога на товары и услуги (GST) в размере 5% и провинциальных налогов с продаж (PST) в различных размерах в Британской Колумбии, Квебеке (QST), Саскачеване и Манитобе. В Альберте нет PST, а на территориях Юкона, Северо-Западных территорий и Нунавута нет территориального налога с продаж, поэтому в этих юрисдикциях применяется только GST. Ставки акцизов для четырех крупнейших провинций в 2022 году следующие:

Дивиденды, выплачиваемые акционеру-нерезиденту, как правило, облагаются налогом у источника по ставке 25%. Применимые налоговые соглашения обычно снижают эту ставку до 5-15%. Проценты, выплачиваемые независимым сторонам, которые не являются процентами по долгу, не облагаются налогом у источника. Удерживаемый налог в размере 25% применяется к любому платежу в пользу независимых сторон или к любому участию в процентах по долгу. Применимые налоговые соглашения обычно снижают эту ставку до 0–15%. Выплаченные лицензионные платежи за интеллектуальную собственность, как правило, облагаются налогом у источника для нерезидентов по ставке 25% (с учетом любого снижения в соответствии с применимым налоговым соглашением Канады).

Открытие счета в канадском банке

Банковская система Канады – одна из самых развитых в мире. Пять крупнейших банков контролируют 90% розничного банкинга:

Многие иностранные инвесторы останавливают свой выбор на открытии счета в Bank of Montreal (один из крупнейших в стране). Важно принять во внимание, что лишь некоторые банки разрешают открыть банковский счет удаленно, в большинстве банковских учреждений требуется личное присутствие.

Заключение

Канадское законодательство обеспечивает значительную гибкость для иностранных предпринимателей, стремящихся расширить свое присутствие в этой стране. Чтобы узнать подробнее о регулировании бизнеса в Канаде, можете ознакомиться с дополнительными материалами на сайте.

Как открыть компанию (партнёрство) в Канаде для иностранца

В 2022 году существует официальная возможность открыть компанию в Канаде, которая имеет законное право не платить налоги с дохода, полученного за пределами страны. Данный тип компаний называется генеральное партнёрство. Наличие подобной возможности делает юрисдикцию во многом похожей на оффшорную зону, но при этом Канада ей не является, что также даёт массу преимуществ в работе. Это особенно актуально для граждан России и других государств, правительство которых создаёт черные списки юрисдикций и другими способами старается пресечь налоговую оптимизацию.

• Стоимость компании — 2900 евро;
• Стоимость компании и открытия счета 5200 евро;
• Срок регистрации — до 3 недель.

5 причин открыть компанию в Канаде

Существует минимум 5 причин, почему стоит открыть компанию в Канаде:

• Возможность вести дела по всему миру;
• Развитая банковская, правовая и государственная система;
• Официальная возможность не платить налоги с прибыли;
• Удобное удаленное управление бизнесом.

Канадское генеральное партнёрство (Canadian General Partnership) – это оптимальная организационно-правовая форма для иностранцев. Именно иностранцы и нерезиденты могут в полной мере раскрыть преимущества GP, так как в случае, если партнёрство организовано нерезидентом, а доход поступает от зарубежной деятельности, то партнёрство освобождается от уплаты налогов в Канаде.

Налоги в Канаде: всё, что нужно знать

Налоги в Канаде есть. Но на ряду с налогами, есть и законы, позволяющие оптимизировать налоговую нагрузку вплоть до 0 процентов. Вокруг этой темы существует множество мифов, начиная с того, что Канада является оффшорной зоной и заканчивая тем, что в стране очень высокие налоги.

Правда в том, что при грамотной налоговой оптимизации, все иностранцы (граждане России, Украины и т.д.), а также все нерезиденты (в том числе и нерезидентные компании), ведущие деятельность и получающие прибыль за пределами Канады, могут существенно снизить налоговую нагрузку на свой бизнес.

С точки зрения государства, канадское GP является местным юридическим лицом, но доходы, полученные за пределами юрисдикции, не облагаются налогами в Канаде. Правительство подразумевает, что налог с доходов будет оплачен в стране, где доходы были получены. Если в юрисдикции получения доходов не предусмотрено налогов – в итоге такой доход полностью не облагается налогами.

Партнёрами в GP могут быть не только физические лица, но и компании, в том числе и зарегистрированные в некоторых оффшорных или низконалоговых юрисдикциях. В этом случае, вы сможете вести дела на международной арене как канадское юридическое лицо, принимая деньги на счёт в канадском банке, но при этом официально не платить налоги вовсе.

В итоге, если зарегистрировать канадское партнёрство (General Partnership) и включить в его структуру компанию из оффшорной или низконалоговой юрисдикции, то вы получите компанию в респектабельной юрисдикции, которая имеет официальное право не платить налог с прибыли, полученной за пределами Канады.

Важная особенность, что все соглашения об избежании двойного налогообложения, которые заключены между Канадой и третьими странами, не имеют отношения к канадским партнёрствам. Несмотря на то, что GP является канадским юридическим лицом, оно не рассматривается как налоговый субъект, и вопрос оплаты налогов регулируется согласно законам юрисдикции, где был получен доход.

3 вида компаний, подходящих иностранцам и нерезидентам

Для иностранцев в Канаде доступны различные формы компаний, но лишь 3 из них являются оптимальными:

• Генеральное партнерство (General partnership);
• Ограниченные партнёрства (Limited partnership, иногда называются товариществами);
• Партнёрства с ограниченной ответственностью (Limited Liability Partnership);
• Экстра-провинциальная корпорация (Extra-Provincial Corporation, EPC).

Если бы существовала возможность простой регистрации GP с таким же правом не платить налоги от зарубежной деятельности – то Канада бы превратилась в классический оффшор, так как сам термин оффшор подразумевает освобождение от налогов, полученных за пределами юрисдикции. Но на деле процесс немного сложней. Поэтому, выбирая Канаду, как страну для регистрации вашей иностранной компании, важно разобраться с особенностями.

Чтобы включить оффшорную компанию или юр. лицо из низконалоговой зоны в состав партнёрства в качестве генерального партнёра, такая компания предварительно обязана зарегистрироваться как Extra-Provincial Corporation, EPC. Это значит, что сама процедура регистрации канадского партнёрства с нулевым налогообложением подразумевает, что у вас уже есть юридическое лицо в оффшорной юрисдикции, которое первым делом, выступает в статусе EPC компании, а затем становится генеральным партнёром в GP.

Важно, что ни одна из вышеприведенных канадских организационно-правовых форм, не является оффшорной. Это касается как внутренних канадских законов, так и международного права. Уточним, что с 2018 года иностранные банки не открывают счета тем компаниям, где учредителями выступают классические оффшорные компании.

Неважно, хотите ли вы открыть компанию в Канаде самостоятельно или с помощью агента, первый шаг всегда один – вам нужно определиться с составом учредителей. В канадском партнёрстве всегда участвует минимум два партнёра, где один – генеральный, а второй – ограниченный партнёр. Первый несет неограниченную ответственность, а второй – ограниченную.

Партнёрами могут быть как физические, так и другие юридические лица, в том числе из других юрисдикций. Государство не предъявляет требований к гражданству заявителей, поэтому, россияне, украинцы и другие иностранцы, могут зарегистрировать GP на общих основаниях.

В зависимости от участников, при регистрации GP необходимо подготовить следующие документы:

• Паспорта учредителей – во всех случаях;
• Уставные документы, если партнёром выступает юридическое лицо.

Помимо этого, вам потребуется предоставить ряд дополнительных документов:

• Подтверждение вашего адреса проживания;
• Несколько названий компании.

На основании базового пакета документов мы подготовим полный пакет документов, который включает:

• Заполненное заявление на регистрацию;
• Подтверждение оплаты государственного регистрационного сбора;
• Резолюция Генерального и Ограниченного партнёра;
• Партнёрский договор.

Важно учесть, что для регистрации партнёрства требуется придумать уникальное название, которое:

• Не может включать фамилий, любого учредителя;
• Повторять название юридического лица, выступающего партнёром;
• Содержать в себе слова «bank», «government», «trust» и других подобных слов, которые связаны со специализированными организациями или государством.

Как правило, мы просим клиентов предоставить 3 названия, так как при регистрации один из вариантов может не подойти. В случае трудностей с подбором, мы поможем вам найти оптимальное наименование будущего товарищества.

Для компании потребуется адрес в Канаде. Особой популярностью пользуются юридические адреса в Онтарио и Квебеке. Вы можете решить вопрос с юр. адресом несколькими способами:

• Арендовать или купить настоящий офис в Канаде;
• Заключить договор на предоставление юр. адреса вашей компании.

Последнее – предоставление адреса, является официально разрешенным, и позволяет существенно сэкономить на обслуживании компании. Если вы не планируете вести деятельность на территории Канады – это вариант для вас, так как он позволяет соблюсти все требования закона, и при этом не платить лишнее за полноценный офис.

После регистрации вы получите по почте или курьерской доставкой все уставные документы. В случае срочной регистрации, мы предлагаем экспресс-доставку документов, которая оплачивается отдельно.

Сколько стоит обслуживание компании в Канаде

Стоимость обслуживания компании в Канаде сопоставима с обслуживанием компании в оффшоре. Вам не требуется обязательно платить за услуги секретарей или постоянного бухгалтера, так как их наличие не требуется законом. Вы имеете право привлечь работника на разовую задачу.

В базовые расходы на обслуживание, как правило, входит:

• Оплата банковских услуг;
• Оплата юридического адреса;
• Оплата пошлин и государственных сборов.

Даже если ваша компания не вела деятельности за отчётный год, необходимо оплатить стоимость продления следующего года. В случае активной деятельности, стоимость обслуживания не возрастает.

По нашему опыту, канадские партнёрства обходятся владельцам в суммы, сопоставимые с самыми белыми юрисдикциями: Эстонскими, Венгерскими и Кипрскими компаниями.

Недостатки Канады для регистрации иностранной компании

Ложка дёгтя есть в бочке даже самого сладкого мёда.

Первый серьезный недостаток – процедуру регистрации GP, а также построение структуры партнёрства, невозможно назвать лёгкой. И хотя правительство Канады делает всё для привлечения иностранного бизнеса, но процесс регистрации по-прежнему остаётся трудоемким, а при самостоятельной регистрации – запутанным.

Второй серьезный минус – иностранцам в Канаде доступны не все типы компаний. Подобное есть и в других юрисдикциях, однако в Канаде, для иностранцев недоступны некоторые виды компаний, которые без бюрократических проволочек могли бы быть очень выгодными вариантами для ведения бизнеса.

И самый главный минус — не все банки открывают счета для GP, где учредителями выступают классические оффшорные компании.

Федеральные, провинциальные и экстра-провинциальные компании

Существуют федеральные, провинциальные и экстра-провинциальные компании. Первые – федеральные, дают максимальное количество возможностей для ведения бизнеса, а также обладают наивысшей репутацией как внутри страны, так и за её пределами. Главная проблема для иностранцев, что в федеральных компаниях, как минимум, 25% директоров обязаны быть гражданами Канады.

Провинциальные компании предлагают владельцу меньше возможностей и могут вести деятельность только на территории конкретной провинции:

• Квебек;
• Британская Колумбия;
• Нью-Брансуик;
• Новая Шотландия;
• Острова принца Эдварда.

В случае с провинциальными компаниями не важно, какое гражданство у владельца фирмы, важно наличие регистрационного агента в одной из этих областей.

Экстра-провинциальные фирмы иногда называют «вне-провинциальными». И вне зависимости от названия данных компаний, этот тип канадских юридических лиц является основным для иностранных граждан. Он позволяет оптимизировать налоговую нагрузку и вести деятельность по всему миру. Но с вне-провинциальными юридическими лицами есть серьезная особенность – если вы хотите мигрировать в Канаду на основании бизнеса, то такая форма собственности вам не подойдёт.

Все минусы регистрации канадских компаний связаны, в большей степени, с бюрократией. Мы поможем вам с открытием генерального партнёрства в Канаде (Canadian General Partnership), а также с построением грамотной структуры GP, чтобы максимально эффективно оптимизировать налоговую нагрузку вашего бизнеса. С нашей помощью вы сможете нивелировать все основные недостатки юрисдикции и открыть компанию в Канаде в максимально сжатые сроки.