Реквизиты документа на основании которого была совершена операция по счету

ПРИЛОЖЕНИЕ N 4
к приказу Фонда
социального страхования
Российской Федерации
от 2 ноября 2017 г. N 539

Форма

ВЫПИСКА ПО ОПЕРАЦИЯМ НА СЧЕТАХ

В соответствии с запросом территориального органа Фонда социального страхования Российской Федерации от ___________________ N _________

Таблица

Таблица 2

Пояснение к заполнению таблиц 1 и 2.

В таблице 1 информация указывается в порядке осуществления операций по счету.

В графах 13 и 14 таблицы 1 и графах 1-4 таблицы 2 указываются суммы в единицах валюты счета, где целая часть отделяется от дробной части знаком тире «-«, дробная часть указывается двумя знаками.

В графе 3 таблицы 1 указывается условное обозначение (шифр) проведенного документа в соответствии с Перечнем условных обозначений (шифров) документов, проводимых по счетам в кредитных организациях, приведенным в приложении 1 к Плану счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядку его применения (приложение к Положению Банка России от 27 февраля 2017 г. N 579-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 20 марта 2017 г., регистрационный N 46021) (с изменениями, внесенными указаниями Банка России от 5 июля 2017 г. N 4450-У (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 20 июля 2017 г., регистрационный N 47474).

В графы 4 — 12, 15 таблицы 1 переносится без изменений вся информация из реквизитов расчетных, кассовых и иных документов, на основании которых проведены операции, и при печати может в рамках графы переноситься из строки в строку.

Порядок составления таблицы 1 по расчетным операциям в валюте Российской Федерации:

в графу 4 переносится информация из поля «N» документа;

в графу 5 переносится информация из поля «Дата» документа;

в графу 6 переносится информация из поля «Сч. N» банка плательщика в случае представления выписки банком получателя или, соответственно, из поля «Сч. N» банка получателя в случае представления выписки банком плательщика;

в графу 7 аналогично переносится информация из поля «Банк плательщика»/ «Банк получателя»;

в графу 8 аналогично переносится информация из поля «БИК банка (иной кредитной организации) (наименование, международный банковский

идентификационный код SWIFT BIC или иной равноценный реквизит иностранного банка) плательщика (получателя) денежных средств»;

в графу 9 переносится информация из поля «Плательщик» в случае представления выписки банком получателя или, соответственно, из поля «Получатель» в случае представления выписки банком плательщика;

в графу 10 аналогично переносится информация из поля «ИНН» плательщика/получателя; в графу 11 аналогично переносится информация из поля «КПП» плательщика/получателя; в графу 12 аналогично переносится информация из поля «Сч. N» плательщика/получателя; в графу 15 переносится информация из поля «Назначение платежа».

Порядок составления таблицы 1 по операциям с наличными денежными средствами, проводимым на основании кассовых документов (объявление на взнос наличными, препроводительная ведомость к сумке, приходный кассовый ордер, денежный чек, расходный кассовый ордер): в графу 4 переносится информация из поля, предназначенного для указания номера документа; в графу 5 переносится информация из поля, предназначенного для указания даты документа;

в графу 9 переносится информация из поля «От кого» (объявление на взнос наличными, препроводительная ведомость к сумке, приходный кассовый ордер), «Заплатите» (денежный чек), «Выдать» (расходный кассовый ордер);

в графу 12 переносится информация из поля «Дебет, сч. N» (объявление на взнос наличными, препроводительная ведомость к сумке, приходный кассовый ордер), из поля «Кредит, сч. N» (расходный кассовый ордер), при осуществлении операции на основании денежного чека в графе 12 проставляется прочерк;

в графу 15 переносится информация из поля «Источник поступления» (объявление на взнос наличными, приходный кассовый ордер), «Направление выдачи» (денежный чек, расходный кассовый ордер).

Порядок составления таблицы 1 по расчетным операциям в иностранной валюте:

в графу 4 переносится без изменений информация из поля, предназначенного для указания номера документа; в графу 5 переносится без изменений информация из поля, предназначенного для указания даты документа;

в графу 7 переносится без изменений вся информация из реквизитов, предназначенных для указания реквизитов банка плательщика в случае представления выписки банком получателя или, соответственно, банка получателя в случае представления выписки банком плательщика; в графу 9 переносится без изменений вся информация из реквизитов, предназначенных для указания реквизитов плательщика в случае представления выписки банком получателя или, соответственно, получателя в случае представления выписки банком плательщика;

в графу 15 переносится без изменений вся информация из реквизитов, предназначенных для указания назначения платежа и дополнительной информации о платеже.

Составление таблицы 1 по иным операциям заключается в переносе информации, необходимой для заполнения данной таблицы, из реквизитов документов, являющихся основанием для проведения операций, в графы таблицы.

При указании в одной графе таблицы 1 данных из разных реквизитов документа, на основании которого была осуществлена операция, эти данные разделяются двумя точками с запятой «;;».

В выписку по операциям на корреспондентском счете банка (корреспондентском субсчете филиала банка) (иной кредитной организации) включаются операции, если в качестве реквизитов плательщика или получателя средств в документе, на основании которого проведены операции, указаны только реквизиты банка (филиала банка) (иной кредитной организации), являющегося плательщиком или получателем средств соответственно, по операциям на корреспондентском счете (субсчете) которого запрошена выписка.

В выписку по операциям на корреспондентском счете банка (корреспондентском субсчете филиала банка) (иной кредитной организации), совершенным на основании распоряжения на общую сумму с реестром, включается информация об операциях, указанных в реестре, прилагаемом к распоряжению на общую сумму с реестром, если в качестве реквизитов плательщика или получателя средств в распоряжении и реестре, указаны только реквизиты банка (филиала банка) (иной кредитной организации), являющегося плательщиком или получателем средств соответственно, по операциям на корреспондентском счете (субсчете) которого запрошена выписка.

Если информация для заполнения графы отсутствует, то на ее месте ставится прочерк.

<1> Отчество заполняется при наличии.

Стандарты расчетных документов, порядок их заполнения, представления, отзыва и возврата устанавливается центральным банком страны.

Что такое расчетные документы

Расчетные документы — это оформленные в письменном виде требования или поручения организаций на перечисление денежных средств в безналичном порядке за отпущенные товарно-материальные ценности, выполненные работы и оказанные услуги.

Осуществление безналичных расчетов в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации регулируется Положением о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденным Банком России 19.06.2012 №383-П (далее — Положение №383-П).

Согласно пункту 1.12 Положения №383-П расчетными (платежными) документами являются:

• платежные поручения;
• инкассовые поручения;
• платежные требования;
• платежные ордера;
• банковские ордера.

При этом перевод денежных средств с применением банковского ордера осуществляется Банком России, кредитной организацией (далее — банк) с учетом особенностей, предусмотренных Указанием Банка России от 24.12.2012 №2945-У «О порядке составления и применения банковского ордера» (пункт 1.27 Положения №383-П).

• Платежное поручение – основной документ по безналичным расчетам, представляет собой поручение плательщика банку о перечислении (переводе) с его счета определенной суммы на счет получателя. При одновременном перечислении средств с одного счета плательщика на счета нескольких получателей, обслуживаемых одним банком, составляются сводные поручения.
• Платежное требование-поручение – требование получателя средств к плательщику об уплате определенной суммы через банк. Представляется получателем средств в банк, ведущий счет плательщика, и используется им после акцепта плательщика как платежное поручение.
• Заявление на открытие аккредитива – поручение плательщика при аккредитивной форме расчетов о депонировании суммы аккредитива с его счета на отдельном счете в банке продавца для оплаты товаров, отгружаемых в счет аккредитива.

Ключевые реквизиты документов

Несмотря на различия между видами расчетных документов все они в зависимости от особенностей формы и порядка осуществления расчетов такие документы должны содержать следующие реквизиты:

• наименование расчетного документа и код формы;
• номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки;
• вид платежа;
• наименование плательщика, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
• наименование и местонахождение банка плательщика, его банковский идентификационный код, номер корреспондентского счета или субсчета;
• наименование получателя средств, номер его счета, ИНН;
• наименование и местонахождение банка получателя, его код, номер корреспондентского счета или субсчета;
• назначение платежа. Налог, подлежащий уплате, выделяется в расчетном документе отдельной строкой (в противном случае должно быть указание на то, что налог не уплачивается);
• сумму платежа, обозначенную прописью и цифрами;
• очередность платежа;
• вид операции в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета;
• подписи уполномоченных лиц и оттиск печати (в установленных случаях).

Платежный ордер (в электронном виде или на бумажном носителе) составляется банком в целях частичного исполнения распоряжений о переводе денежных средств в случаях, предусмотренных законодательством или договором (пункт 4.4 Положения №383-П).

Платежные поручения, инкассовые поручения, платежные требования составляются плательщиками, взыскателями, получателями средств в электронном виде или на бумажном носителе, что следует из пунктов 5.4, 7.3, 9.5 Положения №383-П. Напомним, что плательщиками, получателями средств являются юридические лица, индивидуальные предприниматели, физические лица, занимающиеся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, физические лица, банки. Взыскатели средств могут являться получателями средств. По распоряжениям взыскателей средств, в том числе органов принудительного исполнения, налоговых органов, получателем средств может быть также орган, которому в соответствии с федеральным законом осуществляется перевод взысканных денежных средств. Взыскатель средств в распоряжении, направляемом с исполнительным документом о взыскании, указывает получателем средств себя или орган, которому в соответствии с федеральным законом осуществляется перевод взысканных денежных средств. На это указывает пункт 1.2 Положения N 383-П.

Перечень и описание реквизитов распоряжений: платежного поручения, инкассового поручения, платежного требования, платежного ордера — приведены в Приложениях 1 и 8 к Положению N 383-П.
Формы платежного поручения, инкассового поручения, платежного требования, платежного ордера на бумажных носителях приведены в Приложениях 2, 4, 6 и 9 к Положению N 383-П.
Номера реквизитов платежного поручения, инкассового поручения, платежного требования, платежного ордера приведены в Приложениях 3, 5, 7 и 10 к Положению N 383-П.

Максимальное количество символов в реквизитах платежного поручения, инкассового поручения, платежного требования, платежного ордера, составляемых в электронном виде, установлено Приложением 11 к Положению N 383-П.
Обратите внимание, что формы платежного поручения, инкассового поручения, платежного требования, платежного ордера на бумажном носителе не должны превышать лист формата A4, что установлено пунктом 1.13 Положения N 383-П.

Количество экземпляров указанных распоряжений на бумажных носителях устанавливается банком.

Также следует обратить внимание на то, что платежное поручение действительно для представления в банк в течение 10 календарных дней со дня, следующего за днем его составления (пункт 5.5 Положения N 383-П).

Инкассовое поручение, платежное требование, предъявляемые через банк получателя средств, действительны для представления в банк получателя средств в течение 10 календарных дней со дня, следующего за днем их составления. Об этом сказано в пунктах 7.7, 9.6 Положения №383-П.

При приеме распоряжений к исполнению банк в соответствии с пунктом 2.1 Положения №383-П должен осуществить ряд процедур (далее — процедуры приема к исполнению распоряжения), которые включают в себя:

• удостоверение права распоряжения денежными средствами.

Отметим, что удостоверение права распоряжения денежными средствами при приеме к исполнению распоряжения в электронном виде осуществляется банком посредством проверки электронной подписи, аналога собственноручной подписи и (или) кодов, паролей, иных средств, позволяющих подтвердить, что распоряжение в электронном виде подписано и (или) удостоверено в соответствии с пунктом 1.24 Положения N 383-П (пункт 2.3 Положения N 383-П).

Удостоверение права распоряжения денежными средствами при приеме к исполнению распоряжения на бумажном носителе (за исключением распоряжения физического лица об осуществлении перевода денежных средств без открытия банковского счета на бумажном носителе) осуществляется банком посредством проверки наличия и соответствия собственноручной подписи (собственноручных подписей) и оттиска печати (при наличии) образцам, заявленным банку в карточке с образцами подписей и оттиска печати (далее — карточка).

При приеме к исполнению распоряжения физического лица об осуществлении перевода денежных средств без открытия банковского счета на бумажном носителе кредитная организация проверяет наличие собственноручной подписи.
Удостоверение права использования электронного средства платежа осуществляется кредитной организацией посредством проверки номера, кода и (или) иного идентификатора электронного средства платежа;

• контроль целостности распоряжений.

В силу пункта 2.4 Положения №383-П контроль целостности распоряжения в электронном виде осуществляется банком посредством проверки неизменности реквизитов распоряжения.
Контроль целостности распоряжения на бумажном носителе осуществляется банком посредством проверки отсутствия в распоряжении внесенных изменений (исправлений);

• структурный контроль распоряжения.

Структурный контроль распоряжения в электронном виде согласно пункту 2.6 Положения №383-П осуществляется банком посредством проверки установленных реквизитов и максимального количества символов в реквизитах распоряжения.
Структурный контроль распоряжения на бумажном носителе осуществляется банком посредством проверки соответствия распоряжения установленной форме.

При приеме к исполнению распоряжения на бумажном носителе с использованием технологий кодирования (цифрового, штрихового) проверяется расположение кодов в месте, свободном от указания реквизитов;

• контроль значений реквизитов распоряжения.

На основании пункта 2.7 Положения №383-П контроль значений реквизитов распоряжения осуществляется посредством проверки в порядке, установленном банком, с учетом требований законодательства, значений реквизитов распоряжений, их допустимости и соответствия;

• контроль достаточности денежных средств.

Контроль достаточности денежных средств на банковском счете плательщика осуществляется банком плательщика при приеме к исполнению каждого распоряжения многократно или однократно в порядке, установленном банком (пункт 2.10 Положения №383-П).

Достаточность денежных средств на банковском счете плательщика определяется исходя из остатка денежных средств, находящихся на банковском счете плательщика на начало дня, и с учетом:

• сумм денежных средств, списанных с банковского счета плательщика и зачисленных на банковский счет плательщика до определения достаточности денежных средств на банковском счете плательщика;
• сумм наличных денежных средств, выданных с банковского счета плательщика и зачисленных на банковский счет плательщика до определения достаточности денежных средств на банковском счете плательщика.

В случаях, предусмотренных законодательством или договором, достаточность денежных средств на банковском счете плательщика определяется с учетом:

• сумм денежных средств, подлежащих списанию с банковского счета плательщика и (или) зачислению на банковский счет плательщика на основании распоряжений, принятых к исполнению и не исполненных до определения достаточности денежных средств на банковском счете плательщика;
• сумм кредита, предоставляемого банком плательщика в соответствии с договором при недостаточности денежных средств на банковском счете плательщика (овердрафт);
• иных сумм денежных средств в соответствии с федеральным законом или договором.

При достаточности денежных средств на банковском счете плательщика распоряжения подлежат исполнению в последовательности поступления распоряжений в банк, если законодательством или договором не предусмотрено изменение указанной последовательности. При приостановлении операций по банковскому счету плательщика в соответствии с федеральным законом указанные распоряжения помещаются в очередь распоряжений, ожидающих разрешения на проведение операций.

При недостаточности денежных средств на банковском счете плательщика — юридического лица, индивидуального предпринимателя, физического лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, кредитной организации после осуществления контроля достаточности денежных средств на банковском счете (многократно или однократно) распоряжения не принимаются банком к исполнению и возвращаются (аннулируются) отправителям распоряжений не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления распоряжения либо за днем получения акцепта плательщика, за исключением:

• распоряжений четвертой и предыдущей очередности списания денежных средств с банковского счета, установленной федеральным законом;
• распоряжений взыскателей средств пятой очередности списания денежных средств с банковского счета, установленной федеральным законом;
• распоряжений, принимаемых банком к исполнению или предъявляемых банком в соответствии с законодательством или договором.

Для справки. Очередность списания денежных средств с банковских счетов установлена статьей 855 Гражданского кодекса Российской Федерации, согласно которой при недостатке денег на счете клиента банка списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

• в первую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
• во вторую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;
• в третью очередь по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов;
• в четвертую очередь по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;
• в пятую очередь по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Принятые к исполнению указанные распоряжения помещаются банком в очередь не исполненных в срок распоряжений для дальнейшего осуществления контроля достаточности денежных средств на банковском счете плательщика и исполнения распоряжений в срок и в порядке очередности списания денежных средств с банковского счета, которые установлены федеральным законом.

При помещении распоряжения в очередь не исполненных в срок распоряжений банк направляет отправителю распоряжения уведомление в электронном виде или на бумажном носителе по форме, установленной банком, либо возвращает экземпляр распоряжения на бумажном носителе в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем помещения распоряжения в очередь не исполненных в срок распоряжений. В распоряжении, помещенном в очередь не исполненных в срок распоряжений, банк указывает дату помещения распоряжения в очередь. При помещении распоряжения получателя средств, предъявленного в банк плательщика через банк получателя средств, в очередь не исполненных в срок распоряжений указанное уведомление направляется банком плательщика банку получателя средств для передачи получателю средств.

При приостановлении в соответствии с федеральным законом операций по банковскому счету плательщика распоряжения, находящиеся в очереди не исполненных в срок распоряжений, на которые распространяется приостановление, помещаются в очередь распоряжений, ожидающих разрешения на проведение операций. При отмене приостановления операций по банковскому счету плательщика указанные распоряжения подлежат исполнению при достаточности денежных средств на банковском счете плательщика или помещаются в очередь не исполненных в срок распоряжений при недостаточности денежных средств на банковском счете плательщика в последовательности помещения распоряжений в очередь до приостановления операций по банковскому счету плательщика.

При недостаточности денежных средств на банковском счете плательщика — физического лица распоряжения, если иное не предусмотрено законодательством или договором, не принимаются банком к исполнению и возвращаются (аннулируются) не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления распоряжения. Очередь не исполненных в срок распоряжений к банковским счетам плательщиков — физических лиц не ведется.

Достаточность денежных средств по принятым к исполнению распоряжениям в целях осуществления перевода денежных средств без открытия банковского счета определяется кредитной организацией исходя из суммы предоставленных клиентом денежных средств.

Кроме вышеназванных действий, банк плательщика при поступлении распоряжения получателя средств, требующего акцепта плательщика, должен осуществить контроль наличия заранее данного акцепта плательщика в соответствии с подпунктом 2.9.1 пункта 2.9 Положения N 383-П или при отсутствии заранее данного акцепта плательщика — получить акцепт плательщика в соответствии с подпунктом 2.9.2 пункта 2.9 Положения N 383-П.

На основании пункта 2.13 Положения N 383-П в поступившем распоряжении банк плательщика должен указать дату поступления этого распоряжения.
В поступившем от получателя средств распоряжении банк получателя средств должен указать дату поступления распоряжения в банк получателя средств.

При положительном результате процедур приема к исполнению распоряжения в электронном виде банк должен принять распоряжение к исполнению и направить отправителю уведомление в электронном виде о приеме распоряжения к исполнению с указанием информации, позволяющей отправителю идентифицировать распоряжение и дату приема его к исполнению. В случае помещения распоряжения в очередь не исполненных в срок распоряжений в распоряжении и в уведомлении в электронном виде банк должен указать дату помещения распоряжения в очередь. Обратите внимание, что уведомление в электронном виде должно быть направлено в порядке, установленном банком, не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления в банк распоряжения.

При отрицательном результате процедур приема к исполнению распоряжения в электронном виде банк должен направить отправителю распоряжения уведомление в электронном виде об аннулировании распоряжения с указанием информации, позволяющей отправителю идентифицировать аннулируемое распоряжение, дату его аннулирования, а также причину аннулирования, которая может быть указана в виде кода, установленного банком и доведенного до сведения отправителя распоряжения. При этом указанное уведомление должно быть направлено в порядке, установленном банком, не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления в банк распоряжения.

При положительном результате процедур приема к исполнению распоряжения на бумажном носителе, переданного в целях осуществления перевода денежных средств по банковскому счету, банк должен:

• принять распоряжение к исполнению;
• подтвердить его прием посредством проставления даты приема распоряжения к исполнению, даты помещения распоряжения в очередь не исполненных в срок распоряжений (при помещении в очередь), штампа и подписи уполномоченного лица банка;
• вернуть отправителю экземпляр распоряжения в порядке, установленном банком, не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления в банк распоряжения.

При отрицательном результате процедур приема к исполнению распоряжения на бумажном носителе, переданного в целях осуществления перевода денежных средств по банковскому счету, банк должен вернуть его отправителю в установленном им порядке не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления в банк распоряжения. При этом в возвращаемом распоряжении банк должен проставить дату возврата, отметку о причине возврата, штамп и подпись уполномоченного лица банка. Обратите внимание, что отметка о причине возврата, штамп и подпись уполномоченного лица банка могут проставляться как на лицевой стороне распоряжения в месте, свободном от указания значений реквизитов, так и на оборотной стороне распоряжения, на это указывает Банк России в Информации «Ответы на вопросы по применению Положения Банка России от 19.06.2012 N 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».

При положительном результате процедур приема к исполнению распоряжения на бумажном носителе, переданного в целях осуществления перевода денежных средств без открытия банковского счета, кредитная организация должна принять распоряжение к исполнению и незамедлительно после выполнения процедур приема к исполнению распоряжения представить отправителю распоряжения экземпляр распоряжения на бумажном носителе или документ кредитной организации на бумажном носителе, подтверждающий прием распоряжения к исполнению, с проставленными датой приема и отметками банка, включая подпись уполномоченного лица банка.

При отрицательном результате процедур приема к исполнению распоряжения на бумажном носителе, переданного в целях осуществления перевода денежных средств без открытия банковского счета, кредитная организация должна незамедлительно после выполнения процедур приема к исполнению распоряжения вернуть его отправителю распоряжения.
Обратите внимание, что банк может однократно подтвердить положительный результат выполнения всех или нескольких процедур приема распоряжений к исполнению.

Распоряжение считается принятым банком к исполнению при положительном результате выполнения процедур приема к исполнению, предусмотренных для соответствующего вида распоряжения, в том числе при помещении распоряжения в очередь не исполненных в срок распоряжений.

Следует сказать, что плательщики, а также взыскатели денежных средств вправе отозвать предъявленные распоряжения.

Согласно пункту 2.14 Положения №383-П отзыв распоряжения осуществляется до наступления безотзывности перевода денежных средств.

Отзыв распоряжения, переданного в целях осуществления перевода денежных средств по банковскому счету, осуществляется на основании заявления об отзыве в электронном виде или на бумажном носителе, представленного отправителем распоряжения в банк.

Составление заявления об отзыве и процедуры его приема к исполнению осуществляются банком в порядке, аналогичном порядку, предусмотренному для заявления об акцепте (отказе от акцепта) плательщика подпунктом 2.9.2 пункта 2.9 Положения №383-П.

Банк не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления заявления об отзыве, должен направить отправителю распоряжения уведомление в электронном виде или на бумажном носителе об отзыве с указанием даты, возможности (невозможности в связи с наступлением безотзывности перевода денежных средств) отзыва распоряжения и проставлением на распоряжении на бумажном носителе штампа банка и подписи уполномоченного лица банка.

Заявление об отзыве служит основанием для возврата (аннулирования) банком распоряжения.

Отзыв распоряжения получателя средств, предъявленного в банк плательщика через банк получателя средств, осуществляется через банк получателя средств. Банк получателя средств осуществляет отзыв распоряжения получателя средств путем направления в банк плательщика заявления об отзыве, составленного на основании заявления об отзыве получателя средств в электронном виде или заявления получателя средств на бумажном носителе, с проставлением даты поступления заявления получателя средств, штампа банка получателя средств и подписи уполномоченного лица банка получателя средств.

Отзыв распоряжения, переданного с использованием электронного средства платежа, осуществляется клиентом посредством отмены операции с использованием электронного средства платежа.

Возврат (аннулирование) неисполненных распоряжений осуществляется банком не позднее рабочего дня, следующего за днем, в который возникло основание для возврата (аннулирования) распоряжения, включая поступление заявления об отзыве (пункт 2.15 Положения №383-П).

При возврате (аннулировании) распоряжений банком выполняются процедуры, предусмотренные пунктом 2.13 Положения №383-П при отрицательном результате процедур приема к исполнению распоряжения. Возврат (аннулирование) распоряжения может осуществляться при первом отрицательном результате выполняемых процедур приема к исполнению распоряжения.
Порядок выполнения процедур отзыва и возврата (аннулирования) распоряжений устанавливается банком с учетом требований пунктов 2.14 и 2.15 Положения №383-П.

В целях реализации статей 98 , 136 Таможенного кодекса Таможенного союза (Федеральный закон от 2 июня 2010 г. N 114-ФЗ «О ратификации Договора о Таможенном кодексе Таможенного союза» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 23, ст. 2796), статьи 167 Федерального закона от 27 ноября 2010 г. N 311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 48, ст. 6252) ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить:

1) порядок представления банками и иными кредитными организациями документов и сведений по запросам таможенных органов (приложение N 1) ;

2) форму выписки по операциям на счете организации (индивидуального предпринимателя) (приложение N 2) .

2. Начальникам региональных таможенных управлений и таможен, непосредственно подчиненных ФТС России, обеспечить использование в работе утвержденных документов.

3. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на первого заместителя руководителя ФТС России В.М.Малинина.

4. Настоящий Приказ вступает в силу по истечении 30 дней после дня его официального опубликования.

Приложение N 1

к Приказу ФТС России

от 30 июня 2011 г. N 1388

1. В соответствии со статьями 98 , 136 Таможенного кодекса Таможенного союза (Федеральный закон от 2 июня 2010 г. N 114-ФЗ «О ратификации Договора о Таможенном кодексе Таможенного союза» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 23, ст. 2796), статьей 167 Федерального закона от 27 ноября 2010 г. N 311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 48, ст. 6252) банки и иные кредитные организации представляют по запросу таможенного органа документы и сведения, касающиеся движения денежных средств по счетам организаций (индивидуальных предпринимателей), необходимые для проведения таможенной проверки, в том числе содержащие банковскую тайну: заверенные копии контрактов (договоров), заверенные копии паспорта сделок, справки о подтверждающих документах, ведомости банковского контроля, заверенные копии карточки с образцами подписей и оттисками печатей, а также выписки по операциям на счетах организаций (индивидуальных предпринимателей), в том числе содержащие банковскую тайну, в соответствии с законодательством Российской Федерации о банках и банковской деятельности.

Банк (кредитная организация), получивший мотивированный запрос таможенного органа о представлении документов и сведений, исполняет его в течение пяти дней со дня получения или в тот же срок сообщает, что не располагает запрашиваемыми документами и сведениями.

В случае необходимости по письменному запросу в произвольной форме таможенный орган ознакамливается с подлинниками документов.

2. Днем получения запроса таможенного органа является:

— для запроса, врученного под расписку представителю банка или иной кредитной организации, — дата, указанная в расписке (отметке) представителя банка или иной кредитной организации о принятии запроса;

— для запроса, направленного в банк или иную кредитную организацию заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении, — дата, указанная в уведомлении о вручении.

3. Заверенные копии паспортов сделок, ведомости банковского контроля представляются банками по форме , установленной Инструкцией Центрального банка Российской Федерации от 15 июня 2004 г. N 117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок» (зарегистрирована Минюстом России 17.06.2004, рег. N 5859) (в редакции Указания Центрального банка Российской Федерации от 8 августа 2006 г. N 1713-У (зарегистрировано Минюстом России 04.09.2006, рег. N 8209), Указания Центрального банка Российской Федерации от 20 июля 2007 г. N 1869-У (зарегистрировано Минюстом России 10.08.2007, рег. N 9980), Указания Центрального банка Российской Федерации от 12 августа 2008 г. N 2052-У (зарегистрировано Минюстом России 27.08.2008, рег. N 12192), Указания Центрального банка Российской Федерации от 29 декабря 2010 г. N 2557-У (зарегистрировано Минюстом России 08.02.2011, рег. N 19730)), заверенные копии карточек с образцами подписей и оттисками печатей — по форме , установленной Инструкцией Центрального банка Российской Федерации от 14 сентября 2006 г. N 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов по вкладам (депозитам)» (зарегистрирована Минюстом России 18.10.2006, рег. N 8388) (в редакции Указания Центрального банка Российской Федерации от 14 мая 2008 г. N 2009-У (зарегистрировано Минюстом России 30.05.2008, рег. N 11786), Указания Центрального банка Российской Федерации от 25 ноября 2009 г. N 2342-У (зарегистрировано Минюстом России 14.12.2009, рег. N 15591)), справки о подтверждающих документах — по форме , установленной Положением о порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 1 июня 2004 г. N 258-П (зарегистрировано Минюстом России 16.06.2004, рег. N 5848) (в редакции Указания Центрального банка Российской Федерации от 26 сентября 2008 г. N 2080-У (зарегистрировано Минюстом России 08.10.2008, рег. N 12423), Указания Центрального банка Российской Федерации от 29 декабря 2010 г. N 2556-У (зарегистрировано Минюстом России 11.02.2011, рег. N 19820)).

4. В выписке по операциям на счете организации (индивидуального предпринимателя), представляемой в соответствии с запросом таможенного органа, указывается следующая информация:

полное или сокращенное наименование банка (кредитной организации) в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, представляющего выписку, его ИНН, КПП, БИК;

наименование и адрес таможенного органа, которому представляется выписка;

дата и номер запроса таможенного органа, во исполнение которого представляется выписка;

полное наименование организации, в отношении которой представляется выписка, ее ИНН/КПП (фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя, в отношении которого представляется выписка, его ИНН);

номер счета организации (индивидуального предпринимателя), по операциям на котором представляется выписка;

цифровой код вида валюты счета (в соответствии с Общероссийским классификатором валют);

период времени, за который представляется выписка (далее — период);

номер (номера) операции по порядку (указывается в порядке осуществления операций по счету);

дата совершения операции;

вид (шифр), номер и дата (указывается при наличии) документа, на основании которого банком была совершена операция по счету;

номер корреспондентского счета банка плательщика/получателя денежных средств;

наименование банка плательщика/получателя денежных средств;

наименование, БИК банка (наименование, реквизиты иностранного банка) плательщика/получателя денежных средств;

наименование/Ф.И.О., ИНН/КПП плательщика/получателя денежных средств;

номер счета плательщика/получателя денежных средств;

сумма операции по счету (по дебету/кредиту счета);

назначение платежа по каждой операции;

остаток по счету на начало периода;

сумма по дебету счета за период;

сумма по кредиту счета за период;

остаток по счету на конец периода.

Представляемая банком или иной кредитной организацией информация указывается в соответствии с данными, содержащимися в соответствующих полях расчетных, кассовых и иных документов, на основании которых проведены операции.

В соответствии с запросом таможенного органа выписки представляются банком или иной кредитной организацией по каждому счету, указанному таможенным органом в запросе, либо по всем счетам в банке организации (индивидуального предпринимателя). При этом по каждому счету предоставляется отдельная выписка.

5. В соответствии с запросом таможенного органа выписки представляются банком или иной кредитной организацией по всем счетам организации (индивидуального предпринимателя) в банке, в том числе по счетам в филиалах банка. Филиалом банка справки (выписки) представляются в отношении счетов, открытых (закрытых) в данном филиале.

6. Документы и сведения, представляемые в таможенные органы, подписываются представителем банка или иной кредитной организации, заверяются печатью банка или иной кредитной организации и вручаются должностному лицу таможенного органа либо направляются в адрес таможенного органа заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении и (или) в электронной форме.

Приложение N 2

к Приказу ФТС России

от 30 июня 2011 г. N 1388

«_________________________________________________________________________»

(полное или сокращенное наименование банка (кредитной организации) в

соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций)

В соответствии с запросом таможенного органа от _________ N ____

в отношении

«_________________________________________________________________________»

(полное наименование организации, Ф.И.О. индивидуального предпринимателя)

представляет выписку по счету

(цифровой код вида валюты счета (в соответствии

с Общероссийским классификатором валют))

за период с _______________ по _______________.

Таблица N 1

Таблица N 2

Представитель банка

(кредитной организации) _______________ ____________ _________ _________

(должность) (Ф.И.О.) (подпись) (дата)

М.П.

Примечание:

1. Таблицы N 1 и N 2 заполняются отдельно по валютным и рублевым операциям.

2. В графе 3 таблицы N 1 указывается условное обозначение (шифр) проведенного документа в соответствии с приложением 1 к Положению Центрального банка Российской Федерации от 26.03.2007 N 302-П «Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (зарегистрировано в Минюсте России 29.03.2007, рег. N 9176).

3. При указании в одной графе таблицы N 1 данных из разных полей документа, на основании которого была осуществлена операция, эти данные разделяются двумя точками с запятой «;;».

4. В случае отсутствия информации для заполнения графы таблиц N 1 и N 2 — в графе ставится прочерк.