Реквизиты документа подтверждающего полномочия представителя что заполнять

3.1. Титульный лист заполняется налогоплательщиком (представителем налогоплательщика), кроме раздела «Заполняется работником налогового органа».

3.2. При заполнении Титульного листа указываются:

1) налоговый период (код) и отчетный год — указывается код налогового периода и календарный год, за который представляется Декларация:

код налогового периода «34» — в случае представления налогоплательщиком Декларации за календарный год,

код налогового периода «86» — в случае представления налогоплательщиком Декларации в соответствии с пунктом 3 статьи 229 Кодекса;

2) номер корректировки.

При заполнении первичной Декларации и уточненных Деклараций за соответствующий налоговый период по показателю «номер корректировки» обеспечивается сквозная нумерация, где «номер корректировки» для первичной Декларации принимает значение «0—«, для уточненных Деклараций номер указывается последовательно («1—«, «2—«, «3—» и так далее). Не допускается заполнение номера корректировки по уточненной Декларации без ранее принятой первичной Декларации.

При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган Декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в Декларацию и представить в налоговый орган уточненную Декларацию в порядке, установленном статьей 81 Кодекса.

При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган Декларации недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик вправе внести необходимые изменения в Декларацию и представить в налоговый орган уточненную Декларацию в порядке, установленном статьей 81 Кодекса.

Уточненная Декларация представляется в налоговый орган по форме, действовавшей в налоговый период, за который вносятся соответствующие изменения.

При перерасчете налоговой базы и суммы налога не учитываются результаты налоговых проверок, проведенных налоговым органом за тот налоговый период, по которому производится перерасчет налоговой базы и суммы налога.

3) представляется в налоговый орган (код) — указывается код налогового органа по месту жительства в Российской Федерации (при отсутствии места жительства в Российской Федерации — код налогового органа постановки на учет по месту пребывания) налогоплательщика, в который представляется Декларация;

4) код страны — указывается числовой код страны, гражданином которой является налогоплательщик. Код страны указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира ОК (далее — ОКСМ). При отсутствии у налогоплательщика гражданства в поле «Код страны» указывается код страны, выдавшей документ, удостоверяющий его личность;

5) код категории налогоплательщика — указывается код категории, к которой относится налогоплательщик, в отношении доходов которого представляется Декларация, в соответствии с приложением N 1 к настоящему Порядку;

6) фамилия, имя, отчество (здесь и далее отчество указывается при наличии) налогоплательщика указываются полностью, без сокращений, в соответствии с документом, удостоверяющим личность налогоплательщика. Для иностранных физических лиц допускается при написании фамилии, имени и отчества использование букв латинского алфавита;

7) персональные данные налогоплательщика:

7.1) дата рождения (цифрами день, месяц, год в формате ДД.ММ.ГГГГ) и место рождения — в соответствии с записью в документе, удостоверяющем личность налогоплательщика;

7.2) сведения о документе, удостоверяющем личность налогоплательщика:

код вида документа, удостоверяющего личность налогоплательщика, заполняется в соответствии с приложением N 2 к настоящему Порядку;

серия и номер — указываются реквизиты (серия и номер) документа, удостоверяющего личность физического лица, знак «N» не проставляется, серия и номер документа отделяются знаком » » («пробел»);

кем выдан — указывается наименование (сокращенное наименование) органа, выдавшего документ, удостоверяющий личность физического лица;

дата выдачи — указывается дата выдачи документа, удостоверяющего личность физического лица (цифрами день, месяц, год в формате ДД.ММ.ГГГГ).

Персональные данные могут не указываться, если налогоплательщик указывает в представляемой в налоговый орган Декларации свой ИНН;

код статуса налогоплательщика. Статус налогоплательщика определяется в соответствии с положениями статьи 207 Кодекса. При наличии статуса налогового резидента Российской Федерации в соответствующем поле проставляется 1, при отсутствии такого статуса — 2;

9) номер контактного телефона. Указывается номер телефона налогоплательщика или его представителя с телефонным кодом страны (для физических лиц, проживающих за пределами Российской Федерации) и иными телефонными кодами, требующимися для обеспечения телефонной связи. Номер телефона указывается в следующем формате: телефонный код страны, иной телефонный код, требующийся для обеспечения телефонной связи, номер;

10) количество страниц, на которых составлена Декларация;

11) количество листов подтверждающих документов или их копий, включая копию документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика на подписание Декларации, приложенных к Декларации;

12) в разделе Титульного листа «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей Декларации, подтверждаю» необходимые сведения заполняются в следующем порядке:

а) если достоверность и полноту сведений подтверждает сам налогоплательщик, в поле, состоящем из одной ячейки, проставляется 1; если достоверность и полноту сведений подтверждает представитель налогоплательщика — 2;

б) если достоверность и полноту сведений подтверждает сам налогоплательщик, в месте, отведенном для подписи, проставляется его личная подпись, а также дата подписания Декларации (цифрами день, месяц, год в формате ДД.ММ.ГГГГ);

в) если достоверность и полноту сведений подтверждает представитель налогоплательщика — организация, то в поле «(фамилия, имя, отчество <*> представителя налогоплательщика)» указывается фамилия, имя, отчество директора организации — представителя налогоплательщика в соответствии с учредительными документами и проставляется подпись уполномоченного лица, а также дата подписания (цифрами день, месяц, год в формате ДД.ММ.ГГГГ);

г) если достоверность и полноту сведений подтверждает представитель налогоплательщика — физическое лицо, то в поле «(фамилия, имя, отчество <*> представителя налогоплательщика)» указываются фамилия, имя, отчество представителя налогоплательщика в соответствии с документом, удостоверяющим личность, и проставляются личная подпись представителя налогоплательщика, а также дата подписания (цифрами день, месяц, год в формате ДД.ММ.ГГГГ);

д) в поле «Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика» указывается наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика;

13) раздел титульного листа «Заполняется работником налогового органа» содержит сведения о коде способа представления Декларации, количестве страниц Декларации, количестве листов подтверждающих документов или их копий, приложенных к Декларации, дате ее представления (получения), фамилии и инициалах имени и отчества (при наличии) работника налогового органа, принявшего Декларацию, его подпись.

Заявление заполняется на русском языке родителем, у которого есть право на материнский капитал.

В заявлении указывается:

(1) Наименование территориального органа Пенсионного фонда Российской Федерации, в который зарегистрированным лицом (его представителем) подается  заявление — указано на сайте в разделе «Контакты региона».

(2) Фамилия, имя, отчество заявителя — указываются Фамилия, Имя и отчество физического лица полностью, без сокращений, в соответствии с документом, удостоверяющим личность. Отчество указывается при его наличии.

(3) Фамилия, которая была при рождении – указывается Фамилия, которая была у физического лица при рождении, на основании данных свидетельства о рождении.

(4) Статус заявителя по МСК – заполняется в зависимости от того, кто является владельцем государственного сертификата на материнский (семейный) капитал. одним из значений: мать; отец; мужчина – единственный усыновитель;  ребенок.

(5) Страховой номер индивидуального лицевого счета заявителя. Заполняется в формате ХХХ ХХХ ХХХ YY.

(6) Документ, удостоверяющий личность заявителя – указывается наименование документа, Серия и номер, Наименование органа, выдавшего документ, Код подразделения, Дата выдачи.

(7) Номер телефона заявителя – заполняется следующим образом.

код страны, (+7) это код России, код оператора (ХХХ) или код города (ХХХ) сам номер (ХХХХХХХ).

(8) Фамилия, имя, отчество представителя – указываются Фамилия, Имя и отчество физического лица полностью, без сокращений, в соответствии с документом, удостоверяющим личность. Отчество указывается при его наличии.

Сведения о представителе, заполняются в случае если заявление подается через представителя.

1. Законный представитель несовершеннолетнего или недееспособного лица, заполняется в случае если владельцем сертификата является ребенок (к законным представителям относятся — опекун, попечитель, родитель, усыновитель).
2. Доверенное лицо заполняется в случае подачи заявления через доверенное лицо на основании доверенности.

(9) почтовый адрес (Почтовый индекс, Регион (Для региональных центров наименования регионов могут не указываться), Округ (автономия), Район (Для районных центров наименования районов могут не указываться), Город, Внутригородской район, Населенный пункт, Улица, Номер дома, Номер строения, Номер владения, Номер корпуса, Квартира)

(10) адрес места жительства, (Почтовый индекс, Регион (Для региональных центров наименования регионов могут не указываться), Округ (автономия), Район (Для районных центров наименования районов могут не указываться), Город, Внутригородской район, Населенный пункт, Улица, Номер дома, Номер строения, Номер владения, Номер корпуса, Квартира)

(11) адрес фактического проживания (Почтовый индекс, Регион (Для региональных центров наименования регионов могут не указываться), Округ (автономия), Район (Для районных центров наименования районов могут не указываться), Город, Внутригородской район, Населенный пункт, Улица, Номер дома, Номер строения, Номер владения, Номер корпуса, Квартира)

(9)-(11) заполняется одно из значений.

(12), контактный телефон —  код страны, (+7) это код России, код оператора (ХХХ) или код города (ХХХ) сам номер (ХХХХХХХ).

(13) Документ, удостоверяющий личность представителя – указывается наименование документа, Серия и номер, Наименование органа, выдавшего документ, Код подразделения, Дата выдачи.

(14) Страховой номер индивидуального лицевого счета представителя Заполняется в формате ХХХ ХХХ ХХХ YY.

(15) Документ, подтверждающий полномочия представителя – в качестве документа, подтверждающего полномочия представителя заявителя указываются наименование документа, Серия и номер, Наименование органа, выдавшего документ, Дата выдачи (к документам, подтверждающим полномочия представителя относятся — нотариально удостоверенная доверенность или доверенность, приравненная к нотариально удостоверенной в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации), или решение уполномоченного органа в сфере опеки, попечительства и патронажа (в отношении недееспособных, ограниченно дееспособных граждан, а также детей, оставшихся без попечения родителей, детей, помещенных под надзор в организации для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, если таковые являются заявителем),

В разделе «Прошу предоставить ежемесячную выплату на ребенка (детей)» в зависимости от того на сколько детей в возрасте до трех лет запрашивается выплата указывается:

(16) Фамилия, имя, отчество ребенка — указываются Фамилия, Имя и отчество ребенка полностью, без сокращений, в соответствии с документом о регистрации рождения (свидетельством о рождении).

(17) Реквизиты актовой записи из свидетельства о рождении. При этом серия и номер свидетельства о рождении не указываются.

(Дата документа «От» — дата составления акта о рождении в соответствии с документом о регистрации рождения (свидетельством о рождении).

(18) Номер акта — номер записи акта о рождении в соответствии с документом о регистрации рождения (свидетельством о рождении).

(19) Наименование органа ЗАГС, составившего запись в соответствии с документом о регистрации рождения (свидетельством о рождении).

(20) Дата рождения – число, месяц, год рождения ребенка в соответствии с документом о регистрации рождения (свидетельством о рождении)

(21) Место рождения — в соответствии с документом о регистрации рождения (свидетельством о рождении)

(22) Гражданство: указывается гражданство ребенка на основании одного из следующих документов.

До 14 лет наличие у ребенка гражданства Российской Федерации подтверждается (в зависимости от конкретных обстоятельств):

а) самим свидетельством о рождении (в указанных ниже случаях),

б) штампом установленного образца, проставляемом в верхней части оборотной стороны свидетельства о рождении,

в) записью о наличии у ребенка гражданства Российской Федерации в паспорте (или в заграничном паспорте) родителя – гражданина России, заверенного печатью ОУФМС,

г) заграничным паспортом ребенка.

Гражданство ребенка, рожденного 01.07.2002 и позднее, может быть подтверждено самим свидетельством о рождении, без каких-либо отметок и дополнительных документов в случаях, если:

а) в свидетельстве о рождении ребенка родители (или единственный родитель) указаны как граждане Российской Федерации, независимо от места рождения ребенка.

б) в свидетельстве о рождении ребенка один из родителей указан как гражданин Российской Федерации, а второй – как лицо без гражданства, либо в графе о гражданстве второго родителя проставлен прочерк, независимо от места рождения ребенка.

в) в свидетельстве о рождении ребенка один из родителей указан как гражданин Российской Федерации, а второй – как иностранный гражданин, при условии, что ребенок рожден на территории Российской Федерации.

(23) Страховой номер индивидуального лицевого счета ребенка Заполняется в формате ХХХ ХХХ ХХХ YY.

Реквизиты кредитной организации:

(1) Наименование учреждения Банка, — заполняется полное или краткое наименование кредитной организации, в которой у заявителя открыт счет для перечисления ежемесячной выплаты.

(2)  Банковский Идентификационный Код (БИК), заполняется формате 9-знаков (ХХХХХХХХХ) и начинается на «04»;

(3) ИНН — заполняется в формате 10-значного ИНН юридического лица (ХХХХХХХХХХ) и начинается на 301

(4) КПП — заполняется в формате 9-значного КПП юридического лица (ХХХХХХХХХ)

(5) Корреспондентский счет – заполняется в 20-значном формате

Реквизиты получателя:

(6) Фамилия, имя, отчество получателя — значения Фамилии, Имени и Отчества должны совпадать со значениями этих реквизитов владельца государственного сертификата на материнский (семейный) капитал (представителя).

(7) Счет в кредитной организации, открытый на имя владельца сертификата (представителя) — счет заявителя в банке (лицевой счет, карточный счет клиента, расчетный счет клиента). ВНИМАНИЕ Номер, написанный на лицевой стороне карты, не является номером счета. Номер предназначен для идентификации карты при осуществлении платежных операций в торговых точках или в Интернете. Он состоит из 16 цифр (как правило, такого вида – ХХХХ-ХХХХ-ХХХХ-ХХХХ) и по сути является защитой пластика от подделки. В номере карты заложены идентификационные данные банка. Номер счета карты – это двадцатизначное число, представляющее собой номер расчетного счета клиента банка, аналогичный любому другому банковскому счету. Для получения сведений о номере счета, необходимо обратиться в кредитную организацию, выпустившую данную карту. 

Назначение платежа — Ежемесячная выплата.

Зарегистрировано в Минюсте России 10 сентября 2019 г. N 55866

---

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ
от 25 июля 2019 г. N ММВ-7-21/377@

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ ЗАЯВЛЕНИЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА-ОРГАНИЗАЦИИ О ПРЕДОСТАВЛЕНИИ НАЛОГОВОЙ ЛЬГОТЫ ПО ТРАНСПОРТНОМУ НАЛОГУ И (ИЛИ) ЗЕМЕЛЬНОМУ НАЛОГУ, ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ И ФОРМАТА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ УКАЗАННОГО ЗАЯВЛЕНИЯ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

(в ред. Приказов ФНС РФ от 18.06.2021 N ЕД-7-21/574@, от 29.04.2022 N ЕД-7-21/369@, от 24.08.2022 N ЕД-7-21/764@)

В соответствии с пунктом 4 статьи 31 части первой Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 2007, N 1 (ч. 1), ст. 31; 2010, N 31, ст. 4198; 2013, N 30 (ч. 1), ст. 4081; 2014, N 45, ст. 6157; 2015, N 18, ст. 2616; 2019, N 23, ст. 2908), пунктом 3 статьи 361.1, пунктом 10 статьи 396 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2017, N 40, ст. 5753; 2018, N 1 (ч. 1), ст. 20; 2019, N 16, ст. 1826; 2019, N 27, ст. 3527), а также на основании подпункта 5.9.37 пункта 5 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 N 506 «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 40, ст. 3961; 2015, N 15, ст. 2286; 2019, N 22, ст. 2811), приказываю:

1. Утвердить:

форму заявления налогоплательщика-организации о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу и (или) земельному налогу согласно приложению N 1 к настоящему приказу;

порядок заполнения формы заявления налогоплательщика-организации о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу и (или) земельному налогу согласно приложению N 2 к настоящему приказу;

формат представления заявления налогоплательщика-организации о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу и (или) земельному налогу в электронной форме согласно приложению N 3 к настоящему приказу.

2. Руководителям (исполняющим обязанности руководителя) управлений Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации довести настоящий приказ до нижестоящих налоговых органов и обеспечить его применение.

3. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2020 года, но не ранее чем по истечении одного месяца со дня его официального опубликования.

4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего методологическое обеспечение работы налоговых органов по вопросам исчисления, полноты и своевременности уплаты транспортного налога и земельного налога.

Руководитель Федеральной
налоговой службы
М.В. МИШУСТИН

Приложение N 1
к приказу ФНС России
от 25 июля 2019 г. N ММВ-7-21/377@

Форма по КНД 1150064

ЗАЯВЛЕНИЕ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА-ОРГАНИЗАЦИИ О ПРЕДОСТАВЛЕНИИ НАЛОГОВОЙ ЛЬГОТЫ ПО ТРАНСПОРТНОМУ НАЛОГУ И (ИЛИ) ЗЕМЕЛЬНОМУ НАЛОГУ

(в ред. Приказов ФНС РФ от 18.06.2021 N ЕД-7-21/574@, от 24.08.2022 N ЕД-7-21/764@)

Приложение N 2
к приказу ФНС России
от 25 июля 2019 г. N ММВ-7-21/377@

ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ФОРМЫ ЗАЯВЛЕНИЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА-ОРГАНИЗАЦИИ О ПРЕДОСТАВЛЕНИИ НАЛОГОВОЙ ЛЬГОТЫ ПО ТРАНСПОРТНОМУ НАЛОГУ И (ИЛИ) ЗЕМЕЛЬНОМУ НАЛОГУ

(в ред. Приказов ФНС РФ от 18.06.2021 N ЕД-7-21/574@, от 29.04.2022 N ЕД-7-21/369@, от 24.08.2022 N ЕД-7-21/764@)

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок заполнения формы заявления налогоплательщика-организации о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу и (или) земельному налогу (далее — Порядок) разработан в целях реализации пункта 3 статьи 361.1, пункта 10 статьи 396 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс).

2. Заявление налогоплательщика-организации о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу и (или) земельному налогу (далее — Заявление) заполняется в случае обращения налогоплательщика-организации (далее — налогоплательщик) в налоговый орган за предоставлением налоговой льготы по транспортному налогу и (или) земельному налогу, включая предоставление налоговых вычетов, а также применение иных установленных законодательством о налогах и сборах оснований, освобождающих от уплаты указанных налогов (далее — налоговая льгота).

3. При заполнении Заявления на бумажном носителе может использоваться форма Заявления с двухмерным штрих-кодом.

4. В состав формы Заявления включаются:

1) титульный лист;

2) лист с информацией о заявленной налоговой льготе.

5. Страницы Заявления должны иметь сквозную нумерацию, начиная с первого листа (страница 001). Порядковый номер страницы указывается в поле «Стр.» слева направо, начиная с первого (левого) знакоместа. Например, для первой страницы указывается «001», для второй страницы — «002».

6. Заявление заполняется рукописным способом чернилами черного цвета или с использованием программного обеспечения в одном экземпляре.

Не допускается исправление ошибок с помощью корректирующего или иного аналогичного средства, двусторонняя печать документа на бумажном носителе.

Каждому показателю соответствует одно поле, состоящее из определенного количества знакомест. В каждом поле указывается только один показатель.

Исключение составляют показатели, одним из значений которых является дата.

Для даты предусмотрены три поля: день, месяц и год, разделенные знаком «.» (точка). Пример заполнения даты: 01.02.2020.

7. Особенности рукописного способа заполнения Заявления:

1) заполнение полей значениями текстовых, числовых, кодовых показателей осуществляется слева направо, начиная с первого (левого) знакоместа;

2) заполнение текстовых полей осуществляется заглавными печатными буквами;

3) в случае отсутствия данных для заполнения показателя проставляется прочерк.

При этом прочерк представляет собой прямую линию, проведенную посередине знакомест по всей длине показателя или по правой части показателя при его неполном заполнении.

8. При распечатке на принтере формы Заявления, заполненного с использованием программного обеспечения, допускается отсутствие обрамления знакомест и прочерков для незаполненных знакомест, расположение и размеры зон значений показателей не должны изменяться. Печать знаков должна выполняться шрифтом Courier New высотой 16 — 18 пунктов.

II. Заполнение титульного листа

9. Титульный лист заполняется налогоплательщиком, за исключением поля «Заполняется работником налогового органа».

В поле «ИНН» для российской организации указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее — ИНН), в поле «КПП» указывается код причины постановки на учет в налоговом органе налогоплательщика по месту нахождения принадлежащих ему транспортного средства и (или) земельного участка, сведения о которых указаны в Заявлении.

10. В разделе 1 «Представляется в налоговый орган (код)» указывается код налогового органа, выбранного налогоплательщиком для представления Заявления, в том числе по выбору налогоплательщика Заявление может представляться в налоговый орган согласно свидетельству о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения или согласно уведомлению о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту нахождения объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств.

Справочная информация о кодах налоговых органов, в том числе действующих на федеральной территории «Сириус», размещена на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет». (в ред. Приказа ФНС РФ от 18.06.2021 N ЕД-7-21/574@)

11. В разделе 2 «Сведения о налогоплательщике — организации:» указывается полное наименование организации, соответствующее наименованию, указанному в Едином государственном реестре юридических лиц.

12. В разделе 3 «Номер контактного телефона» указывается при наличии номер телефона налогоплательщика или его представителя с телефонными кодами (код города), требующимися для обеспечения телефонной связи в пределах территории Российской Федерации. Номера телефонов указываются без пробелов и прочерков. Для каждой скобки и знака отводится одно знакоместо.

13. В разделе 4 «Способ информирования налогоплательщика-организации о результатах рассмотрения настоящего заявления:» указываются:

1) код «1» — в случае необходимости информирования о результатах рассмотрения Заявления лично в налоговом органе, через который подано Заявление;

2) код «2» — в случае необходимости информирования о результатах рассмотрения Заявления по почте по имеющемуся у налогового органа адресу налогоплательщика;

3) код «3» — в случае необходимости информирования о результатах рассмотрения Заявления по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота.

14. В разделе 4 в поле «Заявление составлено на ____ страницах» указывается общее количество страниц, на которых составлено Заявление, в поле «с приложением подтверждающих документов или их копий на ____ листах» указывается количество листов документов (копий) (в случае их представления), подтверждающих право налогоплательщика на налоговую льготу, включая документы или их копии, подтверждающие полномочия представителя налогоплательщика (в случае представления Заявления представителем налогоплательщика, если полномочия представителя налогоплательщика не подтверждаются сведениями из Единого государственного реестра юридических лиц), приложенных к Заявлению.

15. В поле «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем заявлении, подтверждаю:» указываются:

1) в случае подтверждения достоверности и полноты сведений руководителем налогоплательщика-организации проставляется код «1»; в случае подтверждения достоверности и полноты сведений представителем налогоплательщика проставляется код «2»;

2) при представлении Заявления в бумажном виде в месте, отведенном для подписи, проставляется подпись руководителя налогоплательщика-организации и дата подписания Заявления; при представлении Заявления в электронной форме подпись и дата не заполняются; (в ред. Приказа ФНС РФ от 18.06.2021 N ЕД-7-21/574@)

3) при представлении Заявления представителем налогоплательщика заполняются строки «фамилия, имя, отчество» или «наименование организации — представителя налогоплательщика». Проставляется подпись лица, подтверждающего достоверность и полноту сведений, указанных в Заявлении, дата подписания; (в ред. Приказа ФНС РФ от 18.06.2021 N ЕД-7-21/574@)

4) в поле «Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика» указываются вид и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика.

III. Заполнение листа с информацией о заявленной налоговой льготе

16. Лист с информацией о заявленной налоговой льготе (далее — Лист) заполняется по соответствующему виду налога (налогов), по которым заявлена налоговая льгота, а также объектам налогообложения.

17. При наличии у налогоплательщика права на налоговую льготу на более чем один объект налогообложения Лист заполняется по каждому объекту налогообложения отдельно.

18. При заполнении Листа указываются ИНН и КПП налогоплательщика по месту нахождения принадлежащих ему транспортного средства и (или) земельного участка, сведения о которых внесены в Заявление.

19. В разделе 5 «Прошу предоставить налоговую льготу по транспортному налогу:» указываются:

1) в поле 5.1 — вид транспортного средства с проставлением соответствующего кода (код «01» — автомобиль легковой, код «02» — автомобиль грузовой, код «03» — автобус, код «04» — мотоцикл, код «05» — мотороллер, код «06» — снегоход, код «07» — трактор, код «08» — мотосани, код «09» — вертолет, код «10» — самолет, код «11» — теплоход, код «12» — яхта, код «13» — катер, код «14» — гидроцикл, код «15» — моторная лодка, код «16» — иное);

2) в поле 5.2 — марка (модель) транспортного средства (при наличии);

3) в поле 5.3 — государственный регистрационный знак (номер) транспортного средства, в отношении которого заявлена налоговая льгота, в том числе серийный (идентификационный) номер для воздушного судна, идентификационный номер морского, речного судна (при наличии), регистрационный номер судна, присвоенный Международной морской организацией (ИМО) (при наличии), регистровый номер классификационного общества (при наличии);

4) в поле 5.4 — заявляемый налогоплательщиком период действия налоговой льготы согласно документу (документам), подтверждающему право на соответствующую налоговую льготу;

5) в поле 5.5 — код налоговой льготы по транспортному налогу в соответствии с приложением N 1 к настоящему Порядку;

6) в поле 5.6 — сведения о законе субъекта Российской Федерации, предусматривающем налоговую льготу, с указанием в полях 5.6.1 — 5.6.2 его даты и номера.

В поле 5.6.3 указывается номер или буквенное обозначение соответствующей структурной единицы (статья, часть, пункт, подпункт, абзац, иное) закона субъекта Российской Федерации, которым установлена налоговая льгота.

Для каждой указываемой структурной единицы (позиции) отведено по 4 знакоместа, при этом заполнение осуществляется слева направо и, если реквизит имеет меньше четырех знаков, свободные знакоместа слева от значения заполняются нулями.

Например, если соответствующая налоговая льгота в виде освобождения от налогообложения по транспортному налогу установлена статьей 7 пунктом 5 подпунктом 10.2 закона субъекта Российской Федерации, то по строке 5.6.3 указывается:

При указании в поле 5.5 кодов налоговых льгот 30200 или 40300 поля 5.6.1 — 5.6.3 не заполняются; (в ред. Приказа ФНС РФ от 29.04.2022 N ЕД-7-21/369@)

7) в поле 5.7 — сведения о документе, подтверждающем право на налоговую льготу в отношении указанного в Заявлении объекта налогообложения.

При этом заполняются:

поле 5.7.1 с указанием полного наименования документа (например, документ, подтверждающий отнесение налогоплательщика к общественным организациям инвалидов, документ, подтверждающий отнесение налогоплательщика к сельскохозяйственным товаропроизводителям, выписка из реестра резидентов особых экономических зон, иное);

поле 5.7.2 с указанием полного наименования органа или иного лица, выдавшего документ;

поле 5.7.3 с указанием даты выдачи или подписания документа;

поле 5.7.4 с указанием периода действия документа (код «1» — бессрочно, код «2» — на определенный срок с указанием данного срока);

поле 5.7.5 с указанием (при наличии) серии и (или) номера документа.

Поля 5.7.1 — 5.7.5 могут заполняться дополнительно для представления сведений о нескольких документах, подтверждающих право на налоговую льготу.

20. В разделе 6 «Прошу предоставить налоговую льготу по земельному налогу:» указываются:

1) в поле 6.1 — кадастровый номер земельного участка, в отношении которого заявлена налоговая льгота;

2) поле 6.2 заполняется по аналогии с полем 5.4 Заявления;

3) в поле 6.3 — код налоговой льготы по земельному налогу в соответствии с приложением N 2 к настоящему Порядку;

4) в поле 6.4 — сведения о нормативном правовом акте представительного органа муниципального образования (законах городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), представительного органа федеральной территории «Сириус» по месту нахождения земельного участка, предусматривающем налоговую льготу, с указанием в полях 6.4.1 — 6.4.2 его даты и номера. (в ред. Приказа ФНС РФ от 18.06.2021 N ЕД-7-21/574@)

В поле 6.4.3 указывается номер или буквенное обозначение соответствующей структурной единицы (статья, часть, пункт, подпункт, абзац, иное) нормативного правового акта, в соответствии с которым предоставляется налоговая льгота. (в ред. Приказа ФНС РФ от 18.06.2021 N ЕД-7-21/574@)

Для каждой указываемой структурной единицы (позиции) отведено по 4 знакоместа, при этом заполнение осуществляется слева направо и, если реквизит имеет меньше четырех знаков, свободные знакоместа слева от значения заполняются нулями.

Например, если соответствующая налоговая льгота в виде не облагаемой налогом суммы установлена статьей 2 пунктом 3 подпунктом «а» нормативного правового акта представительного органа муниципального образования, то по строке 6.4.3 указывается:

При указании в поле 6.3 кодов налоговой льготы 3021110-3021198 и 3029000 поля 6.4.1 — 6.4.3 не заполняются;

5) поля 6.5.1 — 6.5.5 заполняются по аналогии с полями 5.7.1 — 5.7.5 Заявления.

21. В поле «Достоверность и полноту сведений, указанных на настоящей странице, подтверждаю:» при представлении Заявления в бумажном виде указываются:

1) подпись лица, заполнившего Заявление;

2) дата заполнения Заявления.

Приложение N 1
к Порядку заполнения формы заявления
налогоплательщика-организации о
предоставлении налоговой льготы по
транспортному налогу и (или) земельному
налогу утвержденному приказом ФНС России
от 25 июля 2019 г. N ММВ-7-21/377@

КОДЫ НАЛОГОВЫХ ЛЬГОТ ПО ТРАНСПОРТНОМУ НАЛОГУ

(в ред. Приказа ФНС РФ от 29.04.2022 N ЕД-7-21/369@)

Приложение N 2
к Порядку заполнения формы заявления
налогоплательщика-организации о
предоставлении налоговой льготы по
транспортному налогу и (или) земельному
налогу утвержденному приказом ФНС России
от 25 июля 2019 г. N ММВ-7-21/377@

КОДЫ НАЛОГОВЫХ ЛЬГОТ ПО ЗЕМЕЛЬНОМУ НАЛОГУ

(в ред. Приказа ФНС РФ от 24.08.2022 N ЕД-7-21/764@)

Приложение N 3
к приказу ФНС России
от 25 июля 2019 г. N ММВ-7-21/377@

ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ЗАЯВЛЕНИЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА-ОРГАНИЗАЦИИ О ПРЕДОСТАВЛЕНИИ НАЛОГОВОЙ ЛЬГОТЫ ПО ТРАНСПОРТНОМУ НАЛОГУ И (ИЛИ) ЗЕМЕЛЬНОМУ НАЛОГУ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

(в ред. Приказов ФНС РФ от 18.06.2021 N ЕД-7-21/574@, от 29.04.2022 N ЕД-7-21/369@)

I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее — файл обмена) передачи в налоговые органы заявления налогоплательщика-организации о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу и (или) земельному налогу в электронной форме.

2. Номер версии настоящего формата 5.03, часть CCXXIII. (в ред. Приказов ФНС РФ от 18.06.2021 N ЕД-7-21/574@, от 29.04.2022 N ЕД-7-21/369@)

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:

R_T — префикс, принимающий значение UT_PRORGLZTRNAL;

А_К — идентификатор получателя информации, где: А — идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К — идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов — четырехразрядный код налогового органа;

<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.

О — идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций — девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее — ИНН) и код причины постановки на учет (далее — КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц — двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН — последовательность из двенадцати нулей).

GGGG — год формирования передаваемого файла, ММ — месяц, DD — день;

N — идентификационный номер файла. (Длина — от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла — xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version =»1.0″ encoding =»windows-1251″?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

UT_PRORGLZTRNAL_1_223_00_05_03_xx, где хх — номер версии схемы. (в ред. Приказов ФНС РФ от 18.06.2021 N ЕД-7-21/574@, от 29.04.2022 N ЕД-7-21/369@)

Расширение имени файла — xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 — 4.15 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <2>;

<2> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» — сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» — простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, «А» — простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т — символьная строка; N — числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n — минимальное количество знаков, k — максимальное количество знаков, символ «-» — разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m — максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k — максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом «date», поле «Формат элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» — наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» — наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например, «ОК». В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например, «НМ» или «ОКМ».

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение «У» в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе «Дополнительная информация». Например, «НУ» или «ОКУ»;

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике — организации (СвНП)

Таблица 4.4

Налогоплательщик — организация (НПЮЛ)

Таблица 4.5

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Таблица 4.6

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

Таблица 4.7

Заявление налогоплательщика-организации о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу и (или) земельному налогу (ЗаявОргПрЛьгНал)

Таблица 4.8

Сведения о налоговой льготе по транспортному налогу (СведТС)

Таблица 4.9

Сведения о законе субъекта Российской Федерации, предусматривающем налоговую льготу (СвЗаконСубРФ)

Таблица 4.10

Сведения о налоговой льготе по земельному налогу (СведЗемУч)

Таблица 4.11

Сведения о нормативном правовом акте представительного органа муниципального образования (законах городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), представительного органа федеральной территории «Сириус», предусматривающем налоговую льготу (СвНормАкт)

(в ред. Приказа ФНС РФ от 18.06.2021 N ЕД-7-21/574@)

Таблица 4.12

Сведения о сроке предоставления налоговой льготы и документе, подтверждающем право на налоговую льготу (СрокДокТип)

Таблица 4.13

Сведения о сроке предоставления налоговой льготы (СведСрНалЛьг)

Таблица 4.14

Сведения о документе, подтверждающем право на налоговую льготу (СведДокПодтвЛьг)

Таблица 4.15

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)