Тарифная политика страховой компании на примере

Тарифная политика страховой компании

ВВЕДЕНИЕ

Население, представители бизнеса рассматривают страхование как систему экономических отношений, которая гарантирует возмещение потерь, связанных с возможными ущербами от стихийных бедствий, противоправных действий третьих лиц, недобросовестного поведения контрагентов по коммерческим сделкам и других.

Страховая премия зависит от страховой суммы и брутто-ставки страхового тарифа, иногда вычисляется как произведение последних с учётом поправочных коэффициентов. Исходя из этого, тарифная политика, отвечающая за формирование одного из входящих потоков денежных средств, является одним из факторов финансовой устойчивости страховщика.

Ошибки в расчете тарифов и при установлении страховой премии, следующий за этим недостаток средств для обеспечения страховых выплат, ошибки при выработке схемы перестраховочной защиты или определении ее участников и «переплата» перестраховочной премии или банкротство перестраховщиков, завышенный уровень расходов на ведение дела — все это приводит к потерям, источником покрытия которых служат собственные средства страховой организации. Тем самым, достаточность собственных средств является одним из факторов финансовой устойчивости страховой организации.

Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что тарифная политика страховщиков является основой стабильного функционирования страховых компаний. Страховые премии, определяемые исходя из страховых тарифов, формируют страховые фонды, достаточность которых выступает основой реализации всего механизма предоставления страховой защиты.

Значимость и актуальность выбранной темы также подтверждается тем фактом, что современные специалисты по страховому делу отмечают, что главным признаком финансовой устойчивости страховщиков является их тарифная политика, которая представляет собой комплекс организационных, информационно-аналитических, экономических и других мероприятий, направленных на разработку, применение, уточнение базовых тарифных ставок, повышающих и понижающих их уровень коэффициентов по видам (предметам) страхования, которые обеспечивают приемлемость, привлекательность тарифов страхователей и прибыльность страховых операций страховщика.

Объект исследования — тарифная политика страховой компании.

Предметом исследования является методика расчета тарифов страховой компании.

Цель исследования — изучить особенности тарифной политики и актуарных расчетов страховой организации.

В рамках обозначенной цели были определены следующие задачи:

·рассмотреть понятие, сущность и принципы тарифной политики;

·описать особенности актуарных расчетов;

·изучить особенности расчета страховых тарифов.

1.ПОНЯТИЕ, СУЩНОСТЬ И ПРИНЦИПЫ ТАРИФНОЙ ПОЛИТИКИ

Цена страховой услуги, как и всякая рыночная цена, колеблется под влиянием спроса и предложения. Нижняя граница цены определяется равенством между поступлениями платежей от страхователей и выплатами страхового возмещения и страховых сумм по договорам плюс издержки страховой компании. При таком уровне цены страховая компания не получает никакой прибыли по страховым операциям. Естественно, что страхование таких рисков себя не оправдывает.

Верхняя граница цены страховой услуги определяется двумя факторами:

размерами спроса на нее;

величиной банковского процента по вкладам.

При достаточно высоком спросе на отдельную страховую услугу, когда есть массовая потребность в страховании, а число компаний невелико и все они предлагают примерно одинаковые условия страхования, есть возможность в течение какого-то времени поддерживать высокий уровень страховых премий. Однако по мере насыщения страхового рынка со стороны предложения страховых услуг это становится опасным. Столкнувшись с завышением тарифов в одной компании, клиент уйдет в другую. Поэтому на страховом рынке, как и на любом товарном рынке, существует тенденция выравнивания уровней страховых тарифов [19].

Банковский процент оказывает существенное влияние на страховую деятельность по двум направлениям. Во-первых, тенденции динамики банковского процента в сравнении со страховыми тарифами определяют решения клиента по поводу того, как ему противостоять своим рискам. Вполне возможно, что ссуда, взятая в банке, или накопление в нем денег для самофинансирования могут быть выгоднее, чем страхование. Поэтому страховые компании вынуждены соизмерять размеры страховых тарифов с банковским процентом. Во-вторых, деньги, полученные страховой компанией в виде страховых платежей и временно свободные до момента выплаты страховых возмещений, не лежат втуне. Они могут и должны использоваться страховщиком в коммерческих целях, инвестироваться в ценные бумаги, недвижимость, предоставляться в кредит, т.е. приносить инвестиционный доход. Часть этого дохода может предоставляться страхователям в виде определенного процента. Другой вариант — когда тарифные ставки заранее уменьшаются с учетом предполагаемой нормы доходности по инвестициям.

Цена страховой услуги, предлагаемой страховой компанией, зависит также от состояния дел у этого конкретного страховщика, а именно: от величины и структуры его страхового портфеля, управленческих расходов, доходов, которые компания получает от вложения временно свободных средств. Поэтому сильные в финансовом отношении компании могут позволить себе сохранять в своем портфеле относительно низкорентабельные виды страхования при наличии очень выгодных. Дело в том, что доходность различных видов страхования не может быть величиной постоянной, она зависит от фазы жизненного цикла, на которой находится данный страховой продукт. Стадии жизненного цикла конкретной страховой услуги в принципе те же самые, как и у любого другого товара: введение в рынок, рост спроса, насыщение или зрелость, спад продаж и уровня прибыльности и вытеснение с рынка. Жизненный цикл страховой услуги характеризуется показателями охвата «страхового поля», т.е. рискового сообщества, и динамикой числа заключенных договоров. Когда страховое поле близко к состоянию насыщения, рост процента охвата потенциальных клиентов договорами резко замедляется.

Цена страховой услуги достигает максимума на второй стадии жизненного цикла, на третьей стадии она стабилизируется, а на четвертой возникает необходимость ее снижения либо модификации данного вида страхования. Поскольку разнообразие страховых услуг все же меньше, чем разнообразие товаров, то конкуренция на страховом рынке носит в определенном смысле более жесткий характер. Главным средством в конкурентной борьбе является предложение новых видов страхования, отражающих возникновение новых потребностей. В частности, предлагается страхование довольно специфических рисков, например титула собственности по договорам купли-продажи недвижимости [21].

В современной страховой литературе тарифная политика страховой компании рассматривается большинством авторов как один из наиболее важных процессов, формирующих успешное осуществление страховой деятельности. В связи с важной ролью страховых тарифов в страховании и деятельности страховых организаций в целом последние разрабатывают и проводят определенную тарифную политику.

Существует несколько подходов к раскрытию термина «тарифная политика»:

) тарифная политика в страховании Insurance tariff (rate) policy — целенаправленная деятельность страховщика по установлению, уточнению, упорядочению и дифференциации страховых тарифов в интересах страхователей и безубыточного развития страхования;

) тарифная политика — целенаправленная деятельность страховщика по установлению и корректировке страховых тарифов с целью обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности деятельности страховщика;

) тарифная политика — это комплекс организационных, информационно-аналитических, экономических и других мероприятий, направленных на разработку, применение, уточнение базовых тарифных ставок, повышающих и понижающих их уровень коэффициентов по видам (предметам) страхования, которые обеспечивают приемлемость, привлекательность тарифов страхователей и прибыльность страховых операций страховщика [2].

Для реализации тарифной политики осуществляется комплекс мер, направленных на разработку, применение и уточнение базовых тарифных ставок и их применение при заключении договоров страхования.

Тарифная политика страховщика базируется на следующих основных принципах:

Принцип 1. Принцип эквивалентности страховых отношений означает, что нетто-ставки должны максимально соответствовать вероятности ущерба с тем, чтобы обеспечить возвратность средств страхового фонда за тарифный период той совокупности страхователей, для которой рассчитывались страховые тарифы. Поскольку тарифные ставки, как правило, устанавливаются в масштабе той или иной области, края, республики в среднем за 5 или 10 лет, то в этом же масштабе, за установленный период и должна произойти возвратность взносов в виде страхового возмещения. Таким образом, принцип эквивалентности отвечает перераспределительной сущности страхования как замкнутой раскладке ущерба [11].

То есть тарифы должны рассчитываться исходя из условия равенства полученной за тарифный период нетто-премии и общей вероятной суммы страховых выплат в связи со страховыми случаями по тому или иному виду страхования. По видам страхования, относящимся к страхованию жизни, учитывается равенство суммарной нетто-премии с инвестиционным доходом и страховых выплат.

Если окажется, что за тарифный период суммарная величина нетто-премии превысила совокупную сумму страховых выплат за тот же период, то это свидетельствует о завышении страхового тарифа и ущемлении интересов страхователей. Снижается и конкурентоспособность тарифов. Превышение общей суммы страховых выплат за тарифный период над суммарной величиной полученной нетто-премии, наоборот, несет убытки страховщику [14].

Принцип 2. Доступность страховых тарифов для широкого круга страхователей. Чрезмерно высокие тарифные ставки являются финансовым бременем для страхователей и тормозом развития страхования. Страховые премии должны составлять такую часть дохода страхователя, которая не является для него значительной в личном бюджете и страхование может стать выгодным вкладом денежных средств. Доступность тарифных ставок для страхователя находится в прямой зависимости от числа страхователей и количества застрахованных объектов. Чем больший круг застрахованных лиц и объектов охватывает страхование, тем меньшая доля в раскладке ущерба приходится на каждого. Это уменьшает размер тарифной ставки, и страхование становится доступнее. Доступность страховых премий и, соответственно, тарифов означает эффективность страхования как метода страховой защиты общественного производства. Т.е. данный принцип означает обеспечение экономической целесообразности страхования для потребителя [14].

Принцип 3. Стабильность размеров страховых тарифов на протяжении длительного времени. Соблюдение этого принципа позволяет страховщику формировать и сохранять широкий круг страхователей, обеспечивать стабильность в планировании, организации работы штатного и нештатного персонала, сборе страховой премии, а также поддерживать на требуемом уровне финансовую устойчивость и платежеспособность. Неизменные размеры страховых тарифов не только удобны для страхователей в их плановых, финансовых расчетах, но и выгодны им экономически, так как обеспечивают страховую защиту их имущественных интересов без увеличения затрат на нее в течение определенного периода.

Поэтому даже при уменьшении убыточности страховой суммы по виду страхования страховщики предпочитают не снижать уровень страхового тарифа, а при его неизменности увеличивают объем страховой ответственности. Увеличение же страхового тарифа считается оправданным лишь при устойчивом изменении обстоятельств, увеличивающих риск наступления страхового случая, а также при фактическом возрастании убыточности страховой суммы по объективным причинам. Но даже в этой ситуации страховщики, прежде всего, определяют доступность и возможность осуществления предупредительных мероприятий за счет средств соответствующего фонда с целью уменьшения рисков наступления страховых случаев и убытков от них (при страховании жизни определяется еще и возможность повышения доходности инвестиций), а также изыскивают внутренние резервы снижения расходов на ведение дела и доли нагрузки в страховом тарифе [4].

Привлечение новых страхователей на основе стабильности страховых тарифов является основополагающим принципом тарифной политики и финансовой стратегии страховщика, а также динамичного развития новых страховых продуктов и видов страхования.

Принцип 4. Расширение объема страховой ответственности, если это позволяют действующие тарифные ставки. Соблюдение данного принципа является приоритетным в деятельности страховщика, так как чем весомее объем страховой ответственности, тем больше страхование соответствует потребностям страхователя. Увеличение страховых рисков, принимаемых на страхование, и максимальное покрытие нанесенных убытков характеризуют повышение страховой ответственности и удовлетворение потребностей страхователей. Расширение объема ответственности характеризуется снижением показателей убыточности страховой суммы по основным видам страхования [6].

Принцип 5. Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций. Размеры страховых тарифов должен соответствовать уровню платежеспособности широкого круга потенциальных страхователей при одновременном обеспечении рентабельности (прибыльности) страховых операций. Размер страхового тарифа тем меньше, чем больше количество фактически заключающих договоры страхования страхователей, а также застрахованных лиц, конкретных предметов страхования, поэтому задача страховщика заключается в определении такого уровня тарифа, который был бы в финансовом отношении доступен максимально возможному количеству страхователей. Вместе с тем такой уровень тарифа должен приносить страховщику хотя бы не большую прибыль от данного вида страхования. Кроме того, страховые взносы, рассчитанные в соответствии с тарифом, должны покрывать расходы страховщика, обеспечивать объем страховых выплат и приносить некоторое превышение доходов над расходами. Т.е страховые тарифы формируются с учетом не только осуществления страховых выплат, но и на основе покрытия расходов страховщика как коммерческой организации, и превышения доходов над расходами (прибыль тарифная). Эти элементы в плановом порядке закладываются в нагрузку к тарифной брутто-ставке, так как нетто-ставка обеспечивает только замкнутую раскладку ущерба и в ней нет места для прибыли. В случаях, когда фактическая убыточность страховой суммы в благоприятном году окажется ниже действующей нетто-ставки, то образовавшаяся экономия распределяется по двум направлениям: в запасный фонд страховщика и часть на пополнение его прибыли [6].

Дополнительно выделяют такой принцип тарифной политики как — обеспечение гибкости и индивидуальный подход при разработке и применении страховых тарифов при заключении договоров страхования тех или иных предметов (объектов) страхования с присущими им и их рисковым обстоятельствам особенностями, т.е. проведение страховщиком гибкой ценовой политики. Учет особенностей предметов (объектов) данного вида страхования и обстоятельств проявления характерных для них рисков осуществляется страховщиками при установлении страховых тарифов двумя способами.

Во-первых, страховые тарифы по виду страхования устанавливаются, как правило, дифференцированно в зависимости от ряда основных факторов, влияющих на вероятность наступления страховых случаев, и в границах минимального и максимального их значений для рисковых видов страхования (верхняя граница тарифной ставки определяет предельный приемлемый ее уровень для страхователя, а нижняя граница — приемлемый уровень для страховщика).

Во-вторых, к дифференцированным (базовым) тарифным ставкам устанавливаются повышающие и (или) понижающие их коэффициенты.

На основании всего вышеизложенного можно сделать вывод, что сущность тарифной политикой состоит в систематической работе страховой организации по разработке, уточнению и упорядочению страховых тарифов в целях успешного и безубыточного развития страхового дела.

2. АКТУАРНЫЕ РАСЧЕТЫ, ИХ ОСОБЕННОСТИ

Исчисление страховых тарифов осуществляется при помощи системы математических и статистических методов — актуарных расчетов. Методика актуарных расчетов позволяет определить долю каждого страхователя в создании страхового фонда. При выборе методики расчета тарифа страховая организация опирается на вид страхового риска, срок страхования, а также на характер страховых премий и выплат.

Актуарные расчеты — это система статистических и экономико-математических методов расчета тарифных ставок и определения финансовых взаимоотношений страховщика и страхователя [7].

Актуарные расчеты отражают механизм образования и расходования страхового фонда в долгосрочных страховых операциях, связанных с продолжительностью жизни населения (т.е. в страховании жизни и пенсии). На основе актуарных расчетов определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда (т.е. размеры тарифных ставок, величина резерва взносов по каждому договору страхования жизни или пенсии, совокупного резерва страховой компании, размеры подлежащих выплате выкупных, редуцированных страховых сумм, ссуд), производится перерасчет страховых взносов при изменении условий договора страхования жизни.

Форма, по которой производится расчет себестоимости и стоимости услуг, оказываемых страховщиком страхователю, называется актуарной калькуляцией.

Актуарная калькуляция позволяет определить страховые платежи к договору. Величина страховых платежей, предъявляемых к уплате, предполагает измерение риска, принимаемого страховщиком. В составе актуарной калькуляции отражается также сумма расходов на ведение дела по обслуживанию договора страхования.

Актуарные расчеты производятся с учетом следующих особенностей страхования:

события, которые подвергаются оценке, имеют вероятностный характер. Это отражается на величине предъявленных к уплате страховых взносов;

определение себестоимости услуги, оказываемой страховщиком страхователю, производится в отношении всей страховой совокупности;

необходимость выделения и определения оптимальных размеров страховых резервов страховщика;

прогнозирование сторнирования договоров страхования и экспертная оценка их величины;

исследование нормы ссудного процента и тенденций ее изменения во времени;

наличие полного или частичного ущерба, связанного со страховым случаем, что предопределяет потребность изменения величины его распределения во времени и пространстве с помощью специальных таблиц;

соблюдение принципа равновесия между страховыми взносами страхователя и страховым обеспечением, предоставляемым страховой компанией, благодаря полученным страховым взносам;

выделение группы риска в рамках данной страховой совокупности [8].

Задачами актуарных расчетов являются:

изучение и классификация рисков по определенным признакам (группам) в рамках страховой совокупности;

исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности; математическое обоснование необходимых расходов на организацию процесса страхования;

математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика и источников их формирования;

исследование нормы вложения капитала (процентной ставки) при использовании страховщиком собранных страховых взносов в качестве инвестиций и тенденций их изменения в конкретном временном интервале, определение зависимости между процентной ставкой и величиной брутто-ставки.

На основе актуарных расчетов определяются размеры тарифных ставок, которые при помощи долгосрочных финансовых исследований заранее занижаются на сумму того дохода, который будет получен страховщиком от использования аккумулированных взносов страхователей в качестве инвестиций.

В актуарных расчетах применяется теория вероятности, поскольку размеры тарифных ставок в первую очередь зависят от степени вероятности страхового случая.

Страхование может проводиться только в том случае, когда заранее не известно, произойдет в данном году то или иное событие или нет [16].

Понятие вероятности применительно к страховому случаю характеризуется двумя особенностями:

) вероятность устанавливается путем подсчета числа неблагоприятных событий для страхователя и страховщика (пожара, наводнений, краж и т.п.);

) при страховании имеется лишь некоторое количество объектов из которых отдельные подвергаются страховому случаю реализуется страховой риск.

Вероятность страхового случая в имущественном страховании отражает частоту страховых случаев за предшествующий период, т.е. отношение пострадавших от какого-либо события объектов к их общему количеству. Например, если в данном районе за ряд лет в среднем пожаром повреждено 100 домов из 10 000, то вероятность страхового случая составляет 0,01 (100/10 000). Вероятность утраты трудоспособности от несчастных случаев вычисляется на основе отчетных данных страховых обществ.

Дифференциация тарифных ставок по возрасту застрахованного в страховании жизни и пенсии производится с использованием сведений и приемов демографии, т.е. науки о народонаселении и его изменении.

Расчет тарифной ставки (актуарная калькуляция) включает определение нетто-ставки, размеров расходов на ведение дела, надбавки за риск в имущественном страховании и в страховании ответственности, скидки на ссудный процент в страховании жизни и пенсий.

В расчетах по личному страхованию надбавка за риск возможна, но обычно не применяется. Это связано с тем, что объем страховой совокупности достаточно велик, а страховые суммы сравнительно невелики.

В процессе актуарных расчетов возможно использование социальных моментов. Конкретные выводы из практики актуарных расчетов связаны со временем, местом и видом страхования. Актуарные расчеты определяются в зависимости от цели, которую поставил страховщик, и общеэкономических условий данной страны. Это означает, что при наличии одних и тех же объективных факторов (проявление риска, степень вероятности, расходы на ведение дела) в зависимости от социальных условий окончательный актуарный расчет может иметь несколько вариантов.

3.ОСОБЕННОСТИ РАСЧЕТА СТРАХОВЫХ ТАРИФОВ

Страховым тарифом, или тарифной ставкой, является либо денежная плата со 100 рублей страховой суммы в год, либо процентная ставка от совокупной страховой суммы на определенную дату.

С помощью тарифных ставок исчисляются страховые взносы, уплачиваемые страхователями. Страховой взнос (платеж, премия) представляет собой произведение страхового тарифа, выраженного в деньгах, на число сотен страховой суммы либо процентной тарифной ставки на совокупную страховую сумму, деленное на сто. За счет страховых платежей формируется страховой фонд, используемый для выплат страхового возмещения, а так же для накладных расходов страховщика.

Страховой взнос каждого страховщика выражает его долю, его участие в формировании страхового фонда, поскольку страхование является замкнутой раскладкой ущерба между страхователями.

Основная задача, которая ставится при построении страховых тарифов, связана с определением вероятной суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя или на единицу страховой суммы. Если тарифная ставка достаточно отражает вероятный ущерб, то обеспечивается необходимая раскладка ущерба между страхователями [17].

Тарифные ставки тесно связаны с объемом страховой ответственности. Установление, расширение и ограничение объема страховой ответственности находят свое отражение в тарифных ставках. Проводя страхование, страховщик стремиться решить двоякую задачу: при минимальных тарифах, доступных для широкого круга страхователей, обеспечить достаточно значительный объем страховой ответственности. С помощью доступных тарифных ставок достигается наименьшее изъятия части доходов страхователей в виде страховых платежей в целях оказания им необходимой помощи из страхового фонда.

Тарифная ставка, лежащая в основе страхового взноса, называется брутто — ставкой. Она состоит из нетто — ставки и нагрузки к нетто — ставке. Нетто-ставка предназначена для формирования страхового фонда в его основной части, которая используется для выплат страхового возмещения. Нагрузка необходима для покрытия затрат на проведение страхования, т.е. для накладных расходов страховщика. Нагрузка составляет меньшую часть брутто — ставки (в зависимости от формы и вида страхования она колеблется то 9 до 40%).

Нагрузка к нетто-ставке включает, как правило, следующие накладные расхода страховщика: оплату труда штатных и нештатным сотрудникам страховой организации, что составляет основу всех накладных расходов; затраты на заготовку бланкового материала, пропаганду и рекламу страхового дела; административно-хозяйственные расходы, отчисления в запасные, резервные и другие фонды. В нагрузку может включаться также определенный норматив на формирование плановой прибыли от страховой деятельности [20].

Поскольку при страховании происходит замкнутая раскладка ущерба между страхователями, при построении нетто — ставки принято исходить из равенства:

П=В

где П — страховые платежи, соответствующие нетто — ставкам;

В — страховое возмещение.

При указанном равенстве, рассчитав его правую часть, получают искомую величину страховых платежей.

Если условно представить себе, что от каждого происшедшего страхового случая гибнет один застрахованный объект, то вероятность ущерба, лежащая в основе нетто-ставки, зависит прежде всего от вероятности наступления страховых случаев. Зная вероятное число страховых случаев за тарифный период, можно определить и степень вероятности наступления этих случаев. Она представляет собой отношение количества страховых случаев к числу застрахованных объектов. В денежном выражении числитель указанного отношения будет равен сумме страхового возмещения, а знаменатель — максимально возможному страховому возмещению, равному совокупной страховой сумме всех застрахованных объектов. Данное отношение есть показатель убыточности страховой суммы. Поскольку числитель этого показателя меньше знаменателя, его значение всегда меньше единицы. Для расчета нагрузки применяется формула 3.1:

— N(3.1)

Где B — брутто — ставка,- нетто — ставка.

В свою очередь, брутто — ставку можно рассчитать по формуле 3.2:

= (N/(100 — H(100%))*100 (3.2)

Где Н (%) — удельный вес нагрузки в брутто — ставке, определенный на основе расчета фактических накладных расходов страховщика за последние 1 — 2 года [20].

Рассмотрим особенности заключения договора страхования.

Правилами страхователю автомобиля предоставляется возможность заключить договор при условии:

·собственного участия в возмещении ущерба (с франшизой). Размер франшизы выбирает страхователь. При этом страховой платеж по договору соответственно уменьшается, а ущерб, причиненный автомобилю, дополнительному оборудованию и предмета багажа менее установленной суммы франшизы, не возмещается. В случае, если ущерб будет больше установленной суммы франшизы, он подлежит возмещению в полном объеме;

·возмещения ущерба без учета скидки на износ подлежащих замене запасных частей, деталей и принадлежностей в случае их повреждения (с уплатой дополнительного платежа);

·возмещения стоимости потери товарного вида в результате страховых событий, на случай наступления которых заключен договор (также с уплатой дополнительного платежа), но при условии, что автомобиль принят на страхование в размере действительной стоимости.

Дополнительный платеж при страховании автомобиля без учета скидки на износ исчисляется в следующем размере от суммы платежа:

% — если срок его эксплуатации 5 лет;

% — если срок эксплуатации свыше 5 лет и до 8лет;

% — свыше 8 лет и до 12 лет;

% — свыше 12 лет.

Соответственно при страховании автомобиля с условием возмещения стоимости потери товарного вида дополнительный платеж уплачивается в следующем размере от исчисленной суммы:

% — если срок эксплуатации автомобиля до 5лет;

% — если свыше 5 лет до 8 лет;

% — если 8 и до 12 лет;

% — если свыше 12 лет.

Договор страхования заключается сроком на 1 год, а также на срок одного до 11 полных месяцев. Действие договора начинается, со следующего дня после уплаты страхового платежа наличными деньгами, при безналичном расчете — со дня выдачи заработанной платы, установленной в организации, где страхователь работает, а при заключении договора в магазине — со дня получения страхователем транспортного средства.

При не уплате страхового взноса в два срока действие договора прекращается через 4 месяца после вступления его в силу, если к тому времени независимо от причины не внесена вторая половина платежа [20].

Определение страховых тарифов зависит от вида страхования. Так, при страховании ином, чем страхование жизни, базовые тарифные ставки рассчитываются для конкретного предмета (объекта) страхования или группы однородных предметов (например, здания, сооружения) отдельно по каждому риску из общей совокупности рисков, предусмотренных правилами страхования.

Дифференциация тарифных ставок для зданий, сооружений устанавливается обычно в зависимости от вида строительного материала, из которого возведены их стены (кирпичные, блочные, панельные, деревянные), иные элементы. Повышающие, понижающие коэффициенты к тарифным ставкам устанавливаются в зависимости от обстоятельств, определяющих степень вероятности наступления страхового случая. Например, при наличии автоматической системы пожаротушения или охранной сигнализации предусматривается применение понижающих коэффициентов к базовым тарифным ставкам по рискам «пожар» и «противоправные действия третьих лиц». Если в производственном здании размещено огнеопасное производство, то устанавливается повышающий базовую ставку страхового тарифа коэффициент для риска «пожар» [12].

Страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются соответствующими законами об обязательном страховании или уполномоченными этими законами государственными органами управления, а в ряде случаев — страховщиками по согласованию с этими органами и утверждаются государственным органом страхового надзора.

Методические подходы к расчету страховых тарифов по рисковым и накопительно-сберегательным видам страхования существенно различаются. Общим в них является только последовательность расчетов: вначале определяется нетто-ставка, затем устанавливается нагрузка и сложение их или расчет по формуле на основе размера нетто-ставки и доли (в процентах) нагрузки в брутто-ставке дает величину страхового тарифа [12].

В основе расчета нетто-ставки страхового тарифа по рисковым видам страхования лежит убыточность страховой суммы за тарифный период.

При разработке политики расчетов страховых тарифов в каждой страховой отрасли проводится тарифицирование и таксирование рисков, что важно в дальнейшем для установления первичного, сопутствующего, и вторичного ущербов с целью расчета плановых показателей убыточности страховой суммы, уровня выплат и рентабельности страховых операций.

Тарифицирование предполагает выделение следующих видов и элементов рисков: — единичный риск; — сепаратный риск; — сосуществование рисков. Единичный риск — это совокупность элементов риска, относящихся к страхованию по данному тарифу для одного объекта. В основе его находится страховой интерес одного страхователя. Единичный риск является базовым параметром для определения величины риска и тарификации. Сепаратный риск — один или несколько элементарных сосуществующих рисков, отделенных от других самостоятельных рисков. Влияние рисков друг на друга и их тесная взаимосвязь представляют собой один из основных факторов формирования основной тарифной нетто-ставки. Сосуществование рисков — наличие у одного страхователя или для одного объекта страхования нескольких единичных рисков в зависимости от условий, профиля деятельности страхователя или внутреннего состава, структуры объекта страхования. Сосуществование тесно связано с определением семьи рисков [19]. тарифный ставка страхование актуарный

Семьи рисков — однородные группы рисков в зависимости от вероятности и величины ущерба, который возникает по конкретному страховому событию. С целью анализа и установления уровня рисков формируются их группы, получившие техническое наименование семьи рисков. Соответственно этому устанавливаются определенные тарифы по видам страхования и определяются страховые премии, а также специфические условия договора.

Так, во многих отраслях и подотраслях страхования выделяют следующие большие семьи рисков [19]:

— риски частных-лиц (граждан);

— риски юридических лиц (организаций, предприятий);

— промышленные риски; — торговые риски;

— сельскохозяйственные риски; — профессиональные риски;

— и другие риски.

Страховой тариф, как известно, выражает долю каждого страхователя, его участие в формировании страхового фонда, поскольку страхование является замкнутой раскладкой ущерба между страхователями. По этому страховой тариф представляет собой эталон страхового фонда, гарантирующий безубыточное или рентабельное проведение страхования. Основная задача, которая ставится при разработке тарифной политики, связана с определением предполагаемой суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя или на единицу страховой суммы. Если тарифная ставка достаточно достоверно отражает вероятностный ущерб, то обеспечивается необходимая раскладка ущерба между страхователями. Тарифные ставки тесно связаны с объемом страховой ответственности. Установление, расширение и ограничение объема страховой ответственности находят свое отражение в нетто-ставках по отдельным видам страхования. Страховщик при этом стремится решить двоякую за дачу: при минимальных тарифах, доступных для широкого круга страхователей, обеспечить достаточно значительный объем страховой ответственности. С помощью доступных тарифных ставок достигается наименьшее изъятие части доходов страхователей в виде страховых премий в целях оказания им необходимой страховой защиты из средств страхового фонда [16].

Если тарифные ставки рассчитаны правильно, то обеспечивается необходимая финансовая устойчивость страховых операций, т. е. устойчивое сбалансирование доходов и расходов страховщика, либо превышение доходов над расходами. Завышение тарифов приводит к пере распределению через страховой фонд излишних средств, а занижение, наоборот, — к образованию дефицита финансовых ресурсов в страховом фонде и к невыполнению страховщиком своих обязательств перед страхователями.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Под тарифной политикой в страховании понимают систематическую работу страховой организации по разработке, уточнению и упорядочению страховых тарифов в целях успешного и безубыточного развития страхового дела. Тарифная политика базируется на следующих пяти принципах:

. Принцип эквивалентности страховых отношений означает, что нетто-ставки должны максимально соответствовать вероятности ущерба с тем, чтобы обеспечить возвратность средств страхового фонда за тарифный период той совокупности страхователей, для которой рассчитывались страховые тарифы. Таким образом, принцип эквивалентности отвечает перераспределительной сущности страхования как замкнутой раскладке ущерба.

.Принцип доступности страховых тарифов означает, что страховые взносы страхователя не должны быть для него обременительными.

.Принцип стабильности размеров страховых тарифов означает, что если тарифные ставки остаются неизменными длительное время, у страхователя укрепляется уверенность в надежности страховщика.

.Принцип расширения объема страховой ответственности является приоритетным в деятельности страховой организации. Расширение объема страховой ответственности выгодно как страхователю, так и страховщику.

.Принцип самоокупаемости и рентабельности страховых операций означает, что страховые тарифы должны рассчитываться таким образом, чтобы поступление страховых платежей, безусловно, покрывало расходы.

По обязательным видам страхования тарифы устанавливаются законом или другими нормативными документами. По добровольному страхованию ставки рассчитываются страховщиками самостоятельно. Расчет тарифов с приложением использованной методики по их определению и указанием источников исходных данных представляются в орган страхового надзора для одобрения. Одновременно представляется и структура тарифной ставки с указанием доли нетто-ставки и нагрузки. Нетто-ставка предназначена для формирования денежного фонда, из которого осуществляются выплаты страховых возмещений (обеспечений), т.е. формируются резервы страховщика.

Актуарные расчеты представляют собой процесс, в ходе которого определяются расходы, необходимые на страхование данного объекта. С помощью актуарных расчетов определяются себестоимость и стоимость услуги, оказываемой страховщиком страхователю. В более обобщенной форме актуарные расчеты можно представить как совокупность экономико-математических методов расчетов страховых тарифов. Актуарий — специалист в области актуарных расчетов. Вопрос актуарных расчетов занимают центральное место в деятельности любого страховщика.

Задачи актуарных расчетов:

исследование и группировка рисков;

исчисление вероятности наступления страхового случая, размера ущерба;

обоснование расходов на ведение дела;

Страховой тариф представляет собой ставку взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Обычно единицей измерения являются проценты или конкретная (абсолютная) сумма с объекта страхования. Тариф представляет собой цену страхового риска, а также и ряд других расходов.

Тариф, который применяется при заключении договора страхования, называется брутто-тариф (ставка). Он имеет следующие составные части:

) Нетто-ставка, включающая в себя:

а) выплаты страховых возмещений;

б) отчисления в резервы.

Нетто-ставка может включать в себя также отчисления в фонд предупредительных мероприятий. Нетто-ставка полностью предназначена для выплат страхователям.

) Нагрузка, состоящая из:

а) расходов на ведение дела;

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1.ГК Республики Беларусь. Гл. 48 «Страхование», 7 декабря 1998 г. № 218-З: Закон Республики Беларусь от 3 июля 2011 г. № 285-З // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2011 г., № 78, 2/1837.

.Об установлении размеров страховых тарифов, страховых взносов, лимитов ответственности по отдельным видам обязательного страхования: Указ Президента Республики Беларусь, 25 авг. 2006г. № 531 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь от 22 июля 2010г. №384.

.Бауэрс, Н., Гербер, Х., Джонс Д., Несбитт, С., Хикман, Дж. Актуарная математика. — М.: Янус-К. 2001. — 426 с.

.Вчера, сегодня, завтра — мы с вами! Посвящается 85-летию Белгосстраха // Научно-популярное издание. — Минск: «Рифтур», 2006. — 142 с.

.Грищенко, Н.Б. Основы страховой деятельности: учеб. пособие для ВУЗов / Н.Б Грищенко. — М.: «Финансы и статистика», 2004. — 352 с.

.Ермасов, С.В., Ермасова, Н.Б. Страхование: учебник / С.В. Ермасов, Н.Б. Ермасова. — М.: Высшее образование, 2008. — 613 с.

.Корнилов, И.А. Основы страховой математики. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. — 400 с.

.Миронкина, Ю.Н., Сорокин, А.С. Основы актуарных расчетов: учебно-практическое пособие. — М.: изд. центр ЕАОИ, 2011. — 538 с.

.Р.Каас, М.Гувертс, Ж.Дэнэ, М.Денут. Современная актуарная теория риска. Пер. с англ. — М.: Янус-К, 2007. — 376 с.

.Сплетухов, Ю.А. Страхование: учеб. пособие / Ю.А. Сплетухов, Е.Ф. Дюжиков. — М.: ИНФРА-М; 2005 — 312 с.

.Страховое дело: учеб. пособие / М.А. Зайцева [и др.]; под общей ред. М.А. Зайцевой, Л.Н. Литвиновой. — Минск: БГЭУ, 2007 г. — 383 с.

.Страховое дело: учеб. для нач. проф. образования/ под ред. Орланюк-Малицкой. М.: Изд. центр «Академия», 2003. — 375 с.

.Страховое дело: Учебник / Л.И. Рейтман [и др.]; под ред. Л.И. Рейтмана. — М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1992. — 524 с.

.Страховой портфель / Ю.Б. Рубин [и др.]; под ред. Ю.Б. Рубина, В.И. Солдаткина. — М.: СОМИНТЕК, 1994. — 640 с.

.Теория и практика страхования. Под ред. Турбиной К.Е. — М.: Анкил, 2003 — 704 с.

.Томас Мак. Математика рискового страхования / Пер. с нем. — М.: Олимп-Биз- нес, 2005. — 432 с

.Турбина, К.Е. Тенденции развития мирового рынка страхования / К.Е.. Турбина. — М.: АНКИЛ, 2000. — 320 с.

.Фалин, Г.И., Фалин, А.И. Теория риска для актуариев в задачах. — М.: Мир, «Научный мир», 2004. — 240 с.

.Федорова, Т.А. Основы страховой деятельности. М.: Изд-во «БЕК», 2002, — 768 с.

.Методика расчетов страховых тарифов. Структура тарифной ставки [Электронный ресурс]. — 2015. — Режим доступа: #»center»>22.

Определение
тарифной политики страховщика.
Брутто-тариф, лежащий в основе страховой
премии. Структура брутто-тарифа:
нетто-тариф и нагрузка (включая отчисления
на финансирование предупредительных
мероприятий, расходы на ведение дела,
прибыль). Особенности построения тарифов
по страхованию жизни; способы долгосрочных
финансовых расчетов; использование
демографической статистики. Принципы
тарифной политики: эквивалентность,
доступность, стабильность, окупаемость
и др.

Расчеты тарифных
ставок по массовым рисковым видам
страхования. Расчет основного тарифа,
рисковой надбавки, тарифа-нетто,
тарифа-брутто. Причины введения в тариф
рисковой надбавки. Методики расчета
тарифов; показатели, определяющие выбор
той или иной методики.

Расчет тарифов
по страхованию жизни: использование
данных таблиц смертности и долгосрочных
финансовых расчетов.

Вопросы оптимизации
тарифной политики страховщика с точки
зрения обеспечения его финансовой
устойчивости.

Основные
понятия:
брутто-тариф, нетто-тариф, нагрузка;
тарифная политика; массовые рисковые
виды страхования; страхование жизни;
рисковая надбавка; финансовая устойчивость
страховщика.

ЛЕКЦИОННЫЙ
МАТЕРИАЛ

При расчете тарифов
по страхованию имущества нетто-тариф
как вероятность несения определенного
ущерба выражает ответственность, которую
взял на себя страховщик. Если в условиях
страхования предусмотрена ответственность
страховщика по нескольким рисками, то
совокупная нетто-ставка равна сумме
частных нетто — ставок. Кроме того, на
размер нетто-ставки влияет огнестойкость
строений, взрыво и пожароопасность
производства, нахождение имущества,
финансовая устойчивость заемщика,
характер транспортировки грузов и т.д.
Все эти факторы влияют на степень
вероятности нанесения ущерба, лежат в
основе дифференциации тарифных ставок.

Особенности
построения тарифов по страхованию
жизни:

1. Расчеты производятся
с использованием демографических данных
статистики и теории вероятности.

2. Используются
способы долгосрочных финансовых
исчислений.

3. Нетто-ставки
могут состоять из нескольких частей,
каждая из которых призвана сформировать
страховой фонд по одному из видов
страхования.

Тарифная политика
в области страхования – целенаправленная
деятельность страховщика по установлению,
уточнению страховых тарифов в интересах
безубыточного развития страховщика.

Принципы тарифной
политики:

1. Эквивалентность
страховых отношений сторон, то есть
нетто — ставка должна максимально
соответствовать вероятности ущерба,
чем обеспечивается возвратность средств
страхового фонда за тарифный период.

2.
Доступность страховых тарифов для
широкого круга страхователей.

3.
Стабильность размеров страховых тарифов
на протяжении длительного периода
времени.

4. Расширение объема
страховой ответственности, если позволяют
действующие тарифные ставки. Этот
принцип обеспечивается стабильным
снижением убыточности страховых сумм.

5.
Окупаемость и прибыльность страховых
операций.

Формирование
страховых тарифов обеспечивает
страховщику достаточные фонды для
выплаты компенсации (возмещение),
создания резервных (запасных), превентивных
и прочих фондов, покрывает затраты на
ведение дела и развитие страховщика.
Страховые организации устанавливают
размеры премий самостоятельно, либо в
денежном выражении, либо в процентах
от страховой суммы.

Распоряжением
органа страхового надзора утверждены
две методики расчета тарифных ставок
по массовым рисковым видам страхования.
Учитывая особую сложность оценки
страховых рисков и расчетов страховых
тарифов для начинающих страховщиков
рекомендуется использовать именно
данные методики, применяя их при
подготовке документов к государственному
лицензированию.

Первая методика
предназначена
для расчета тарифов, как по отдельному
риску, так и по всему страховому портфелю.
Методика применима для расчета тарифов
по рискам, характеризующимся устойчивости
реализации в течение трех – пяти лет,
независимостью наступления страховых
случаев по отдельным договорам.

Вторая методика
предназначена
для расчетов тарифов по отдельному виду
страхования на основе анализа фактической
убыточности за три — пять лет. Использование
данной методики не связанно с требованиями
независимости наступления страховых
случаев по отдельным договорам, т.е.
допустима кумуляция рисков. Расчеты по
данной методике осуществляются только
в том случае, когда динамика фактической
убыточности, лежащая в основе прогноза
будущей убыточности описывается системой
линейных уравнений.

Первая методика
расчета
страховых тарифов по массовым рисковым
видам страхования.

Для ознакомления
с исчислениями введем обозначения:

– количество
заключенных договоров или объектов
страхования

– количество
страховых случаев в n
договорах.

–
вероятность
наступления страхового случая по одному
договору, определяется как отношение
М к N.

–
средняя страховая
сумма по одному договору

–
среднее страховое
возмещение по одному договору

Тариф – брутто
определяется по формуле:

,

где
–
нагрузка,

Т
— тариф- нетто, определяемый по формуле:

,

где

– рисковая надбавка,

Т
— тариф основной, определяемый по формуле:

Т

Расчет рисковой
надбавки производится при наличии
данных о разбросе страховых возмещений
по формуле:

P
= 1,2 · Т
· α(γ) ·

,

где α – коэффициент,
который зависит от гарантии безопасности
γ, значение которого берется из таблицы:

Исходя из проведенных
расчетов определяется тариф-брутто по
формуле:

Т=

Решение типовых
задач можно найти в Практикуме по
страхованию.

Расчет тарифов
по страхованию жизни

Страховщик заключает
договор страхования 40-летних граждан
на дожитие до 45 лет. Дожившие получают
страховую выплату 100 ед. Страховщик
имеет возможность в результате
инвестирования средств ежегодно
начислять на исходный фонд 3 сложных
процента годовых. По условиям договора
предполагается разовый платеж.

40-летних — 92246
человек

45-летних — 90096
человек

Тарифная политика
страховых компаний в современных
условиях

Любая страховая
компания при введении нового вида
страхования сталкивается с проблемой
определения нетто-ставки (а в связи с
инфляцией и непредсказуемой налоговой
политикой – и брутто-ставки), что вызвано
либо полным отсутствием статистических
данных, либо с их недостоверностью.
Обычно в таких случаях ставки
устанавливаются по аналогии с другими
страховыми компаниями и далее
корректируются на основе собранной в
результате процесса страхования
информации. Естественно, что показатель
убыточности страховой суммы, лежащей
в основе расчета страхового тарифа по
«классическому» варианту, по впервые
вводимому виду страхования рассчитан
быть не может. Для правильного расчета
тарифа в этом случае могут быть
использованы данные разного рода
статистических наблюдений от источников,
не связанных с проведением страховой
деятельности, а также экспертные оценки.
С аналогичной проблемой страховые
компании сталкиваются и тогда, когда
на страхование принимаются редкие
уникальные объекты (космические аппараты,
ядерные установки, нефтяные платформы,
воздушные и морские суда и др.). В принципе,
из — за особенностей индустриального
развития России любое более или менее
крупное предприятие является единственном
в своем роде (если принять во внимание
характер производства, уровень
изношенности основных фондов, район
расположения, применяемую технологию,
используемую технику, развитость
инфрактрустуры и т.п.), в связи с чем, при
расчете тарифов здесь трудно воспользоваться
традиционными методами, основанными
на законе больших чисел. В нынешних
условиях развития российского страхового
рынка зачастую невозможно воспользоваться
даже уже накопленными страховыми
компаниями данными из-за постоянно
изменяющейся экономической ситуации.
В условиях
страховой монополии, чем меньшее
количество объектов принято на
страхование, тем большим может быть
размер тарифной ставки. Но в условиях
рынка, когда действует множество
страховщиков, такой подход неприемлем:
поскольку для любого страхователя
размер платы за страховую услугу, в
качестве которой и выступает страховой
взнос, должен зависеть только от реальной
стоимости риска, а не от того, какое
количество аналогичных договоров
страхования имеется в портфеле той или
иной компании.

Сегодня типичному
российскому страховщику, имеющему малый
портфель, чрезвычайно сложно точно
оценить тот или иной риск, руководствуясь
собственным опытом. В данном случае он
может опираться либо на ставки, уже
действующие на рынке, либо на информацию
крупных страховых компаний, имеющих
достаточно представительный портфель
по конкретному виду страхования и
готовых «открыть» свои показатели.
Решению этой проблемы способствовала
бы консолидация российских страховщиков,
поскольку это позволило бы с максимальной
эффективностью проводить целенаправленные
исследования, опираясь на разработки
отечественных и зарубежных специалистов.

В современных
условиях, когда страхование производится
различными страховыми организациями,
размер тарифной ставки становится одним
из элементов конкуренции, которая
постоянно стимулирует страховщиков к
снижению тарифов для привлечения
страхователей. Правда, если страховщик
осуществляет по какому либо виду
страхования единичные сделки, размер
страхового тарифа не так важен для
обеспечения финансовой устойчивости
поскольку в данном случае закон больших
чисел не действует, однако тариф должен
и здесь учитывать сложившийся уровень
избыточности на рынке с тем, чтобы
принятый риск мог быть без труда передан
в перестрахование, либо сострахован.
При проведении же массовых видов
страхования значительное отклонение
тарифных ставок от их объективных основ
может разрушить финансовую устойчивость
страховщика, привести к невозможности
выполнения обязательств перед
страхователями. С другой стороны,
завышение размеров страховых тарифов,
которое может иметь место при монопольном
положении какого-либо страховщика (или
группы страховщиков, связанных картельным
соглашением) на страховом рынке, либо
при проведении обязательных видов
страхования, ведет к излишней уплате
страхователями страховых взносов, т.
е. нарушению принципа эквивалентности
взаимоотношений сторон в страховании.
Таким образом, «рыночное регулирование
страхового тарифа не гарантирует
соблюдение интересов страховщика,
страхователя и общества». Поэтому
соблюдение принципов построения
страховых тарифов должно контролироваться
органом страхового надзора, чтобы не
допускать их завышения или занижения.

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

• #
• #
• #
• #
• #
• #
• #
• #
• #
• #
• #

1. Налоговый кодекс Российской Федерации.-М.: «Проспект»,2011.
2. Закон РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-I «Об организации страхового дела в Российской Федерации» Об организации страхового дела в Российской Федерации (с изменениями на 30 ноября 2011 года) (редакция, действующая с 1 января 2012 года)
3. Приказ Министерства Финансов Российской Федерайииот 11.06.2002 N 51н. Об утверждении правил формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни.// Информационно-справочная система «Консультант Плюс».
4. Абчук В.А. Менеджмент.Учебник.СПБ. — 2007. – 345 с.
5. Альгин В.А. Преодоление неопределенности.//Управление риском.-2011-№1,с8-13.
6. Альгин В.А., Альгина М.В. Оценка лояльности внешней и внутренней среды изменения и анализ. — Ростов-на-Дону. Антей. — 2008. – 412 с.
7. Архипов А.П. Андеррайтинг в страховании. Теоретический курс м практикум.-М.:ЮНИТИ,2007. — С58-69.
8. Балдин К.В., Белугина В.В., Галдицкая С.Н., Передеряев И.И. Банкротство предприятия: анализ, учет и прогнозирование: Учебное пособие.-2-е изд.-М.:Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2008. – 289 с.
9. Валдайцев С.В.Оценка бизнеса.Учебник – 3-е изд.-М.:Проспект,2008. – 382 с.
10. Веретнов В.И. Риски и инструменты управления страховым бизнесом в условиях ослабленной экономики.//Управление в страховой омпании.-2009-№4,с41.
11. Екатеринославский Ю.Ю. Куда дрейфует ваш бизнес: диагностика и рекомендации.//Финансовый менеджмент в страховой компании.-2008.-№2,с5-18.
12. Ендовицкий Д.А.,Щербаков М.В. Диагностический анализ финансовой несостоятельности организаций:Учебное пособие.-М.:Эономистъ.2007. – 312 с.
13. Золотарев В.С., Барашьян В.Ю., Карпова Е.Н, Черенков А.Я. Финансы предприятия и финансовый менеджмент:100 экзаменационных вопросов и ответов:Учебное пособие.-М.:Проспект, 2011. – 189 с.
14. Зюзина С.В.Консолидированная отчетность филиальной сети страховых организаций.//Налогообложение, учет и отчетность в страховых компаниях.-2011.-№6,с102-109.
15. Козлова Е.А. Особенности расчета тарифной ставки при проведении страхования по пакету рисков.//Финансовый менеджмент в страховой компании.-2011.-№1,с82-98.
16. Лихачева О.Н., Шуров С.А. Долгосрочная м краткосрочная финансовая политика предприятия:Учебное пособие.-М.:2009. – 382 с.
17. Никулина Н.Н., Березина С.В. Основы формирования и анализа страхового портфеля.//Страховые организации: бухгалтерский учет и налогообложение.-2010-№2,с86-94.
18. Никулина.Н.Н. Механизм управления рисками и андеррайтинг в страховом предпринимательстве.//Информационно-справочная система «Аюдар Info».2009. -378 с.
19. Ниренсберг Дж.Работа над ошибками./Пер.с анг. И.Ларионовой.М.: РОСМЭН- Пресс. 2008. – 261 с.
20. Павлова И.П. История экономических учений.-СПБ,Издательство «Лань», 2011. – 301 с.
21. Первозванский А.А., Первозванская Т.Н. Финансовый рынок: расчет и риск. Монография.М.:Инфра-М.2008. – 398 с.
22. Райзберг Б.Г. Азбука предпринимательства. Монография.-М.: Экономика, 2009. – 412 с.
23. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ.Управление финансами: Учебное пособие для вузов.-М.:ЮНИТИ-ДАНА,2007. – 312 с.
24. Слепухина Ю.Э.Финансовые механизмы управления рисками в страховом бизнесе.//Управление в страховой компании.-2009-№1,с41-57.
25. Слепухина Ю.Э. Секьютиризация активов страховой компании.// Управление в страховой компании.-2009-№2,с26-39.
26. Сухоруков М.М. Риск- менеджмент профессиональных ошибок в страховании.// Управление в страховой компании.-2009-№2,с40-48
27. Солдатова А.О. О рисках при секьютиризации.// Управление в страховой компании.-2008-№1,с53-59.
28. Татеиси К. Вечный дух предлпринимательства.-М.1990. – 410 с.
29. Кварандзия А.А. Финансовый анализ деятельности страховщика. // Налогообложение, учет и отчетность в страховой компании.-2008-№5,с94-105.
30. Финансовый менеджмент. Под ред. В.С.Золотарева.-Учебник. М.: Издательство Перспектива,2009. – 291 с.
31. Шахов В.В. Страхование.Учебник.М.2003. – 378 с.
32. Щербаков В.А. Приходько Е.А. Краткосрочная финансовая политика: Учебное пособие.-М.:КНОРУС,2007. – 390 с.
33. Шеремет А.Д., Ионова А.Ф.Финансы предприятия : менеджмент и анализ.Учебное пособие для вузов.-2-е изд.-М.:ИНФРА,2008. – 412 с.
34. htt://www.raexpert.ru –сайт Рейтингового агентства Эксперт РА.

3.1. Понятие и принципы построения тарифной политики

Под тарифной политикой в страховании понимается целенаправленная деятельность страховщика по разработке, уточнению и упорядочению страховых тарифов в интересах успешного и безубыточного развития страхования. Используется и другое определение: комплекс организационных и экономических мероприятий, направленных на разработку, применение, уточнение базовых тарифных ставок, повышающих и понижающих коэффициентов по видам страхования, которые обеспечивают приемлемость тарифов для страхователей и прибыльность страховых операций для страховщиков.

При разработке тарифной политики целесообразно придерживаться следующих основных принципов:

1. эквивалентность страховых отношений сторон (страховщика и страхователя). Соблюдение принципа означает, что нетто-ставки должны максимально соответствовать общей вероятной сумме ущерба, чтобы обеспечить возвратность средств страхового фонда за тарифный период. Благодаря этому принципу реализуется назначение страхования — замкнутая раскладка ущерба;
2. доступность страховых тарифов для широкого круга страхователей. Реализация принципа напрямую зависит от числа страхователей и застрахованных объектов: чем их больше, тем меньше ущерба приходится на каждого страхователя, тем доступнее становятся тарифы;
3. стабильность размеров страховых тарифов в течение длительного времени. В этом случае у страхователей появляется твердая уверенность в солидности страхового дела и платежеспособности организации. Повышение тарифных ставок рекомендуется только при неуклонном росте убыточности страховой суммы;
4. расширение объема страховой ответственности. Соблюдение принципа выгодно и страховщику, и страхователю, поскольку тарифные ставки становятся доступнее и обеспечивается снижение показателя убыточности страховой суммы;
5. принцип обеспечения самоокупаемости и рентабельности страховых операций. Страховые тарифы должны строиться таким образом, чтобы поступление страховых платежей не только покрывало расходы страховщика, но и обеспечивало прибыль;
6. принцип дифференциации тарифных ставок — эффективный инструмент раскладки ущерба, отражающий оптимальное участие страхователя в формировании страхового фонда. Например, при страховании средств личного транспорта дифференциация страховых тарифов учитывает различия степени риска отдельных видов транспорта (автомобиль, мотоцикл, моторная лодка), водительский стаж, возраст страхователя.

Понятие и значение актуарных расчетов. Актуарные расчеты (от лат. аctuarius — писец, счетовод) — это система расчетных методов, основанных на математических и статистических закономерностях, регламентирующих взаимоотношение между страховщиком и страхователем.

Основные задачи, решаемые с помощью актуарных расчетов:

• исчисление математической вероятности наступления страхового случая;
• определение частоты и степени тяжести последствий причиненного ущерба;
• определение себестоимости страховой услуги;
• расчет тарифа по конкретному виду страхования;
• математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика.

Актуарные расчеты базируются на данных страховой статистики: натуральных и стоимостных показателях.

Страховая статистика находит широкое применение в актуарных расчетах. Ее данные служат для прогнозирования статистической вероятности страхового риска. Анализ полученной информации позволяет предвидеть будущий размер ущерба.

Для определения расчетных показателей страховой статистики используют:

1. число объектов страхования — n;
2. число страховых событий — e;
3. число пострадавших объектов в результате страховых событий — m;
4. сумму собранных страховых премий — ;
5. сумму выплаченных страховых возмещений — ;
6. страховую сумму застрахованных объектов — ;
7. страховую сумму пострадавших объектов данной страховой совокупности —

С использованием основных показателей определяются расчетные показатели страховой статистики:

1. частота страховых событий (Ч_с):

Данный коэффициент показывает, сколько страховых случаев приходится на один объект страхования. Одно страховое событие может повлечь за собой несколько страховых случаев. Например: град (событие) может повлечь несколько страховых случаев (с имуществом, физическим лицом);

1. опустошительность страхового события, или коэффициент кумуляции риска (K_k):

Данный коэффициент показывает, сколько застрахованных объектов охватывает то или иное событие, т. е. сколько страховых случаев может состояться. Минимальное значение равно единице, если Kk намного больше единицы, страховые организации при заключении договора имущественного страхования стремятся избежать сделок;

1. коэффициент убыточности (ущербности) (К_у):

Данный коэффициент превысить единицу не может, так как это означало бы уничтожение застрахованных объектов более чем в один раз;

1. средняя страховая сумма на один объект (договор) страхования:

1. 5) средняя страховая сумма на один пострадавший объект:

1. 6) тяжесть риска (Т_р).

Каждый из пострадавших объектов страховой совокупности имеет свою индивидуальную страховую сумму, которая отклоняется от средней величины. Расчет имеет практическое значение.

Отношение средних страховых сумм называется тяжестью риска (Т_р).

С помощью показателя Т_р производится оценка и переоценка частоты проявления страхового события;

7) убыточность страховой суммы (У_s) (вероятность ущерба):

Соотношение (У_s > 1) недопустимо, так как это означало бы недострахование.

Таким образом, показатель (У_s) — мера величины страховой премии и является результатом недострахования риска, если оценка риска занижена;

норма убыточности (Н_у):

Величина показателя (Н_у) показывает уровень финансовой стабильности данного вида страхования;

9) частота ущерба (Ч_ущ):

Показатель (Ч_ущ) представляет собой произведение частоты страховых случаев и опустошительности, показывает частоту наступления страхового случая.

Если показатель равен единице, налицо вероятность наступления данного события для всех объектов;

10) тяжесть ущерба (Т_ущ) (степень ущерба, вероятность распространения ущерба):

Коэффициент (Т_ущ) показывает, какая часть страховой суммы уничтожена.

Различают виды ущерба:

• полный — когда причиняется ущерб, равный величине действительно застрахованного имущества;
• частичный — когда имущество не уничтожено, а повреждено.

Для учета влияния факторов на тяжесть ущерба и величину тарифной ставки используют абсолютные и процентные надбавки.

Таким образом, статистическими методами учитываются причины ущерба и их распределение во времени и пространстве.

Анализируя ежегодные статистические данные, страховщик имеет возможность выявлять факторы позитивные и негативные, оказывающие влияние на работу страховых органов.

Центральное звено актуарных расчетов — определение тарифных ставок.