В каком разделе бизнес плана будут представлены ожидаемые финансовые результаты бюджет проекта - Контакты компаний и предприятий на Atlaso.ru

Подготовить оформленный бизнес-план инвестиционного проекта, соответствующий международным требованиям на русском и нескольких европейских языках.

Проблема принятия решения об инвестировании состоит в оценке плана предполагаемого развития коммерческих событий.

Прогноз экономической эффективности инвестиционных проектов – одна из наиболее сложных задач прединвестиционных исследований. Программа Project Expert является эффективным инструментом для решения задач подобного рода.

Эта программа позволяет разработать бизнес-план инвестиционного проекта независимо от его отраслевой принадлежности и конкретных экономических условий.

Система Project Expert основана на динамической имитационной модели денежных потоков с шагом расчета 1 месяц и учетом временных факторов, измеряемых в днях. Использование этой системы дает возможность построить уникальную модель собственного проекта и проиграть варианты его развития в соответствии с различными сценариями. Сценарный подход является наиболее эффективным в условиях неопределенности многих значимых факторов: инфляция, прогноз объема продаж, задержки платежей и т. п.

Согласно рекомендациям ЮНИДО бизнес-план должен содержать следующие разделы:

общие данные;

производственный план;

финансовый план;

коммерческую оценку проекта.

Общие данные содержат информацию о целях проекта, экономическом окружении, юридическом обеспечении и описание внешней среды (прогнозируемые показатели инфляции, ставки налогов различных типов с возможностью их адаптации и введения новых, уровни процентных ставок по банковским кредитам, описание возможностей сбыта, конкурентная среда и т. п.).

Производственный план включает в себя следующие разделы:

план инвестиций (затраты подготовительного периода, затраты на приобретение и создание активов — земли, оборудования, календарный план и сетевой график проекта);

план сбыта (данные о продуктах и услугах, объемах сбыта, стратегии и условиях продаж: в кредит, авансом, лизинг с предоплатой, учет сезонности, учет задержек платежей, формирование запасов продукции);

план производства (сырье, материалы, комплектующие; постоянные (общие) издержки; стратегия закупок – время и объемы; стратегия формирования запасов сырья, материалов и комплектующих и условия оплаты);

план маркетинга (затраты на исследование рынка, рекламу, транспортировку продукции и т д.);

план по персоналу (должности, количество работающих, условия оплаты административно-управленческого персонала, производственного и вспомогательного персонала).

Финансовый план включает в себя:

план формирования собственного (акционерного) капитала (объемы и условия привлечения капитала);

план формирования заемного капитала;

план использования прибыли.

В Project Expert предусмотрена коммерческая оценка проекта, которая проводится по следующим финансовым и экономическим критериям:

финансовая оценка (финансовая состоятельность, т. е. платежеспособность проекта в ходе его реализации) представлена в следующих документах:

отчет о прибылях и убытках;

балансовый отчет:

отчет о движении денежных потоков.

экономическая оценка (эффективность инвестиций, акцент делается на способность проекта сохранить покупательную ценность вложенных средств и обеспечить достаточный темп их прироста) представлена следующими показателями

срок окупаемости проекта;

индекс прибыльности;

внутренняя норма рентабельности;

чистая приведенная величина дохода.

10.11.Тестовые задания

1. Для кого разрабатывается бизнес-план?

???? для государственных учреждений, в том числе для налоговой инспекции;

???? для банка, который может дать кредит;

???? для совета директоров, генерального директора и ведущих менеджеров предприятия;

???? для федеральной, региональной и местной администрации.

2. Из каких разделов состоит бизнес-план?

???? Финансовый план

???? Описание налогового окружения

???? Анализ рынка

???? Анализ чувствительности проекта

???? Производственный план

???? Анализ финансовой и инвестиционной эффективности проекта

???? Организационный план

???? Конкурентный анализ

???? Описание продукта (работ и услуг)

???? Анализ положения дел в отрасли

???? Описание предприятия

???? Вводная часть (резюме)

3. В каком разделе бизнес-плана будут представлены ожидаемые финансовые результаты (бюджет) проекта?

???? В описании производства

???? В финансовом плане

???? В описании предприятия

???? В резюме

4. В каком разделе необходимо представить историческую информацию о предприятии, его производственной и финансовой деятельности?

???? В описании отрасли

???? В описании рынка

???? В описании производства

???? В описании предприятия

???? Во всех перечисленных разделах

5. Какие основные плановые документы должны быть в финансовом плане?

???? План продаж

???? План производства

???? План прибылей и убытков

???? Инвестиционный план

???? План балансов

???? План денежных потоков

???? План распределения прибыли

???? Все перечисленные выше

6. В каком плановом документе будет отражена прибыльность производственной деятельности?

???? В плане продаж

???? В плане производства

???? В плане прибылей и убытков

???? В инвестиционном плане

7. Какие налоги, выплаты и обязательные платежи оказывают влияние на себестоимость продукции?

???? НДС и акцизы

???? Таможенная пошлина

???? Подоходный налог

???? Налог на рекламу

???? Единый социальный налог (страховые взносы)

???? Налог на имущество

8. Цена продажи одного изделия 10 руб., переменные затраты на производство составляют 8 руб./шт., условно постоянные затраты составили 140 тыс. руб. Какое минимальное количество изделий необходимо продать, чтобы предприятие не имело убытков?

????изделий

9. Что определяет отношение собственных средств к заёмным?

???? Показатель финансовой независимости

???? Финансовый рычаг

???? Показатель финансовой устойчивости

10. Управление риском это:

???? отказ от рискованного проекта;

???? комплекс мер, направленных на снижение вероятности реализации риска;

???? комплекс мер, направленных на компенсацию, снижение, перенесение, уход или принятие риска;

???? комплекс мероприятий, направленных на подготовку к реализации риска.

11. Технико-экономическое обоснование проекта составляется:

???? до разработки бизнес-плана;

???? в процессе разработки бизнес-плана;

???? после разработки бизнес-плана.

12.План производства содержит

описание продукта технологию производства расчет материальных затрат описание местоположения бизнеса все перечисленное

13.Производственная себестоимость рассчитывается в

плане маркетинга плане производства финансовом плане организационном плане

14.План маркетинга должен отражать вопросы, связанные с:

ценообразованием продвижением продукта технологией производства все перечисленное

15.Резюме проекта составляется

в начале написания бизнес-плана в конце написания бизнес-плана

16.В каком разделе бизнес-плана используется SWOT-анализ?

план маркетинга план производства

17.Что показывает PI?

a. стоимость капитала

b. отдачу денежной единицы, вложенной в проект

c. внутреннюю норму прибыли

18.IRR показывает

d. максимально допустимый относительный уровень расходов, которые могут быть связаны с данным проектом

e. верхнюю границу допустимого уровня банковской процентной ставки, превышение которого делает проект убыточным

f. минимальное значение рентабельности, приемлемое для инвестора

g. все перечисленное

19.Основными объективными факторами, влияющими на эффективность проекта являются

h. горизонт планирования

i. объем инвестиций

j. инфляция

k. чистый денежный поток

l. все перечисленное

20.При определении ставки дисконтирования всегда учитывается

безрисковая ставка процента инфляция риск все перечисленное

21.Абсолютными мерами риска являются

дисперсия среднеквадратическое отклонение коэффициент вариации

22.Что включает в себя управление стоимостью проекта?

Бюджетирование проекта Контроль стоимости Управление затратами Все перечисленное

23.Какой документ является основным при управлении стоимостью?

Бизнес-план Бюджет Смета

24.Наиболее полное и правильное определение понятия «качества» звучит следующим образом:

a. набор важных для потребителя характеристик продукции;

b. система основных аспектов проекта, касающихся его разработки, реализации, материально-технического обеспечения и эксплуатации;

c. целостная характеристика продукции, касающаяся его способности обеспечивать достижение основных целей производителя;

d. целостная совокупность характеристик объекта, относящихся к его способности удовлетворять установленные или предполагаемые потребности;

e. показатель бездефектности продукции

25.Современная концепция управления качеством обобщенно называется:

f. управление по целям;

g. контроль качества в масштабе всей компании;

h. постоянное совершенствование качества;

i. всеобщее управление качеством;

j. ноль-дефектов

26. Стратегическое планирование включает:

а) Планирование расстановки руководящих кадров

б) Планирование информационной системы менеджмента

в) Планирование организационной структуры и правовой формы

27. Какой раздел бизнес — плана дает возможность оценить весь проект:

а) резюме

б) план менеджмента

в) финансовые планы

28. Что входит в план маркетинга:

а)анализ рынка

б) информация о фирме;

в) цель создания предприятия

29. В каком плане указывают руководящий состав, организационную структуру, системы вознаграждения и обучения на предприятии

а) резюме;

б) план маркетинга

в) план менеджмента

30. Что включают в себя финансовые прогнозы:

а) прогноз прибылей и убытков.

б) баланс

в) движение наличных средств

г) анализ поставщиков.

31. Набор действий и решений, принятых руководством, которые ведут к разработке специфических стратегий, предназначенных для того чтобы помочь организации достичь своих целей – это …

а) инвестиционное планирование;

б) стратегическое планирование;

в) финансовое планирование.

32. Для чего используется бизнес-план?

а) для привлечения инвестиций;

б) для получения кредита;

в) для оценки реальных возможностей;

г) нет правильного ответа;

д) все ответы верны.

33. Как называются сбор, подготовка и анализ исходных данных для обоснования инвестиционных предложений и разработки бизнес-плана?

а) оценка возможностей и опасностей;

б) swot-анализ;

в) комплекс исходных данных;

г) нет правильного ответа;

д) все ответы верны.

34. По какому материалу бизнес плана потенциальный инвестор будет судить о проекте?

а) по анализу рынка;

б) по финансовому плану;

в) по организационному плану;

г) по краткому содержанию;

д) нет правильного ответа.

35. Какие подразделы должен включать в себя финансовый план?

а) прогноз прибыли и убытков;

б) распределение денежных потоков;

в) проект баланса;

г) все ответы верны;

д) нет правильного ответа.

36. Главная цель бизнес-плана:

а) определение стратегических и тактических направлений организации в мире бизнеса,

б) определение задач организации,

в) достижение прибыли.

37. С чего вы начнете составлять бизнес-план?

а) с анализа финансовой устойчивости,

б) с контроля за ходом осуществления бизнес-плана,

в) со сбора и анализа информации о продукции (услуги).

38. Бизнес-план финансового оздоровления составляется для предприятия:

а) неплатежеспособного,

б) вновь созданного,

в) функционирующего на рынке 6 лет

39. По какому плановому документу можно спрогнозировать риски:

— по плану балансов

— по плану денежных потоков

— по плану прибылей и убытков

— по всем перечисленным.

40. Кто должен заниматься бизнес-планированием на предприятии:

— инвесторы

— генеральный директор и рабочая группа специалистов

— совет директоров

— все перечисленное

— независимые консультанты совместно с менеджерами предприятия

41. Укажите первоочередные проблемы, которые влияют на финансово-хозяйственную деятельность предприятия:

— отсутствие денег

— отсутствие или неопределенность целей

— неэффективное планирование и управление финансами

— низкий уровень управления

— ненормальный подход к бизнес-планированию

— высокий уровень затрат на производство и управление

— отсутствие современных технологий и современного оборудования

— высокий уровень налогов

— отсутствие государственного финансирования

— принятие необоснованных решений из-за отсутствия оперативной управленческой информации.

42. Определите очередность основных этапов бизнес-планирования и контроля:

— контроль выполнения бизнес-планов

— выбор основных путей и средств их достижения

— разработка общих целей на среднесрочную или долгосрочную перспективу

— маркетинговые исследования

— разработка финансового плана и оценка эффективности

— ретроспективный анализ финансово-хозяйственной деятельности и аудит маркетинга

— ретроспективный аудит маркетинга

42. Какие цели следует отнести к процедурам бизнес-планирования:

— разработка стратегии развития бизнеса

— моделирования бизнес — процессов

— все перечисленные

— определение тенденций развития бизнеса

— диверсификация продуктов, работ, услуг.

43. Укажите основные (возможные) причины образования дефицита денежных средств на расчетном счете предприятия (несколько вариантов):

— нерациональное использование средств

— рост запасов

— увеличение производственных расходов

— низкие доходы

— снижение цен на рынке

— рост дебиторской задолженности

— высокие расходы

44. Выделите 3 основные причины, почему мы должны планировать бизнес:

— бизнес-план — средство для получения денег

— бизнес-план — способ сообщений идей заинтересованным Инвесторам

— бизнес-план — обдумывание идеи

— бизнес-план — средство для получения льгот

— бизнес-план — рабочий инструмент для принятия решения, контроля и управления

45. Что определяет плановая информация:

— субъективную информацию о бизнесе

— аналитическую и прогнозную информацию

— описание пути превращения идеи в связанную реальность

— цели и мероприятия, характеризующие будущие события, имеющие отношения к предприятию

46. Какие факторы влияют на изменение величины валовой прибыли:

— изменение выручки и прямых затрат

— выручки и всех затрат

— прямых и условно-постоянных затрат

47. Какие основные плановые документы должны быть в финансовом плане:

— план прибылей и убытков

— план продаж

— план денежных потоков

— все перечисленные

— план балансов

— инвестиционный план

— план распределения прибыли

— план производства

48. Что такое срок окупаемости проекта

— это период времени, начиная с которого предприятие будет работать только на себя

— это период времени, необходимый для возмещения затрат по проекту

— это время, в течение которого будут оплачиваться начальные инвестиции

49. В каком разделе бизнес-плана будут представлены финансовые результаты проекта:

— в резюме

— в финансовом плане

— в описании производства

— в описании предприятия

10.12.Задачи

Задача 1

Годы	1	2	3
IC	1000
CF	500	400	350

г=10%

Найти: PP, NPV, IRR

Решение

Срок окупаемости (PP) определяется как период времени (n) при котором сумма чистых денежных потоков (CF) покрывает сумму инвестиций (IC).

Года	1	2	3
IC	1000
CF	500	400	350
Накопленный CF	-500	-100	250

Как видно из таблицы накопленный CF покрывает инвестиции на 3-м периоде. Т. е. срок окупаемости равен 2 полным периодам и части 3-го периода.

РР=2,29 периода. Это меньше горизонта планирования равного 3 периодам, соответственного проект эффективен с точки зрения ликвидности.

Чистый дисконтированный доход показывает прирост инвестированного капитала с учетом изменения стоимости денег во времени и рассчитывается по формуле:

В данном случае NPV>0, значит проект эффективен и рекомендуется к реализации.

Внутренняя ставка доходности проекта (IRR) – это ставка дисконтирования, приравнивающая сумму текущей стоимости будущих до ходов к величине инвестиций. Этот показатель обеспечивает нулевое значение чистой текущей стоимости доходов. Данный метод оценки инвестиций в недвижимость основан на определении максимальной величины ставки дисконтирования, при которой проекты останутся безубыточными.

Методика расчета IRR без финансового калькулятора достаточно трудоемка, в ее основе лежит метод интерполяции. Расчет осуществляется с использованием таблиц дисконтирования следующим образом.

1. Выбираем произвольную ставку дисконтирования и на ее основе рассчитываем суммарную текущую стоимость доходов по проекту.

2. Сопоставляем затраты по проекту с полученной суммой текущей стоимости доходов.

3. Если первоначальная произвольная ставка дисконтирования не дает нулевой чистой текущей стоимости доходов, то выбираем ставку дисконтирования по следующему правилу:

• если NPV > 0, то новая ставка дисконтирования должна быть больше первоначальной;

• если NPV < 0, то новая ставка дисконтирования должна быть меньше первоначальной.

4. Подбираем вторую ставку дисконтирования до тех пор, пока не получим варианты суммарной текущей стоимости доходов как большей, так и меньшей величины затрат по проекту. (Рекомендации: поскольку близость произвольно выбираемых ставок дисконтирования к искомой IRR не оказывает существенного влияния на точность расчетов, при подборе ставок дисконтирования целесообразно увеличить интервал. Например, если первая ставка дисконтирования – 5%, то вторая может составлять 18% или 22%.)

5. Рассчитаем внутреннюю ставку доходности проекта методом интерполяции:

Сумма потоков доходов, дисконтированного по ставке 5%, составит:

Определим NPV: 1141,35 – 1000 = 141,35 руб., т. е. NPV > 0

Выберем новую ставку дисконтирования. Она должна быть больше 5%, так как NPV > 0.

Рассчитаем суммарный денежный поток, дисконтированный по ставке 20%:

Определим NPV: 897 – 1000 = -103 руб., т. е. NPV < 0

Определим IRR по следующей формуле:

где, NPV1 – это положительный NPV > 0

NPV2 – это отрицательный NPV < 0

r1 – это ставка дисконтирования при положительном NPV

r2 – это ставка дисконтирования при отрицательном NPV

IRR больше ставки дисконтирования по проекту, 13% > 10%, проект эффективен.

Задача 2

Сравните по критерию NPV два проекта, приведенные в таблице, если цена капитала 13 %.

Проект	IC	CF1	CF2	СF3	СF4
А	7000	7000	7000	7000
Б	2500	5000	10 000	20 000

Решение

Рассчитаем NPV по проекту А:

NPVA=821,3 руб.

Рассчитаем NPV по проекту Б:

NPVБ=325,0 руб.

Так как NPV показывает рост стоимости инвестированного капитала, то выбираются проекты с наибольшим значением NPV. В нашем случае это проект А.

Задача 3

По данным о двух проектах, приведенных в таблице, требуется: а) рассчитать среднеожидаемую доходность; б) рассчитать дисперсию, среднее квадратическое отклонение и коэффициент вариации; в) обосновать выбор того или иного проекта с позиции рискованности вложений.

Проект А	Проект Б
доходность, %	вероятность	доходность, %	вероятность
12	0,2	12	0,4
15	0,3	15	0,3
18	0,4	16	0,2
19	0,1	20	0,1

Решение:

Источник

Примерная структура бизнес-плана

Для чего нужен бизнес-план

Бизнес-план — это подробный, четко структурируемый и тщательно подготовленный документ, который содержит расчеты, описания к чему стремится предприниматель, как он предполагает добиться поставленных целей. Бизнес-план позволяет при надлежащем использовании контролировать и управлять предприятием (собственным делом). Непосредственно разработка бизнес-плана заставляет разработчика объективно и критически взглянуть на проект, в первом приближении оценить его. Бизнес-план является основой для ответа на следующие вопросы: целесообразно ли вкладывать деньги в данный проект и принесет ли он доходы, которые окупят все затраты сил и средств.

Структура бизнес-плана

Одно из основных правил при составлении — бизнес-план должен быть хорошо оформлен. Во-вторых, бизнес-план должен быть кратким. В бизнес-плане не желательны второстепенные по значению схемы, таблицы и графики; оставлять рекомендуется только самые необходимые.

Рекомендуемая структура бизнес плана может быть следующей:

Резюме.
Описание фирмы.
Цели и задачи.
Продукция/услуга.
Анализ рынка.
Маркетинг.
План производства.
Управленческий персонал.
Источники и объем требуемых средств.
Оценка риска.
Финансовый план (бюджет).

Резюме

Бизнес-план начинается с краткого изложения сути проекта, то есть с резюме или выводов. Они обычно пишутся в самую последнюю очередь, но именно они являются первым пунктом бизнес-плана. Выводы рекомендуется делать краткими. Резюме — это самостоятельный рекламный документ, т.к. в нем содержатся основные положения всего бизнес-плана.

Прежде всего резюме содержит следующую информацию: необходимый размер кредита, для какой цели, предполагаемые сроки погашения, кто еще собирается инвестировать проект, какие собственные средства будут привлечены для организации предпринимательской деятельности.

Описание фирмы

В данном разделе отражаются основные виды деятельности и характер фирмы (проекта), производственная и другая деятельность. Указываются следующие данные о фирме.

1. История фирмы:

дата и место создания фирмы, ее юридический статус к настоящему времени;
имена основателей фирмы, директоров,
основные изменения, произошедшие в структуре фирмы, ее руководстве, юридическом статусе с момента основания.
основные достижения фирмы в той области деятельности, которая подлежит анализу в бизнес-плане.

2. Сведения о предприятии и предпринимателе;

основные технико-экономические и финансовые показатели, характер производимой продукции, рынок сбыта, партнеры, клиенты, ближайшие цели и перспективы развития, наличие лицензий.

3. Социальная направленность и масштабность проекта:

указывается направленность на решение местных проблем;
возможные перспективы развития, выход на зарубежный рынок и т.п. Также в этом разделе проводится анализ сферы деятельности фирмы.

Цели и задачи

План должен раскрывать заявленные цели и задачи предприятия.

Этот анализ также называют ситуационным анализом. Сильные и слабые стороны идеи — это те характеристики идеи, которые могут быть проконтролированы предпринимателем, на которые он может оказать воздействие. Они обычно относятся к настоящему времени.

Здесь рассматриваются следующие факторы:

— организационные (организационно-правовая форма, наличие помещений собственных или арендованных):

— маркетинговые (место расположения, маркетинговый комплекс, рынок, его сегмент; конкуренты; чем продукт (услуга) будет отличаться от конкурентной),

— технические (производственные фонды: состояние и ресурсы),

— финансовые (наличие собственных средств);

— кадровые (навыки и профессиональные недостатки, насколько идея отвечает идеям, знаниям и умениям предпринимателя).

Например, к сильным сторонам можно отнести такие факторы как:

дешевое сырье;
высокий профессионализм;
дешевый продукт (услуга);
новизна продукта (услуги);
хорошая упаковка.

Слабые стороны могут быть следующие:

нет склада:
большие издержки и, как следствие, высокая цена;
слабая реклама.

Возможности и опасности — это те характеристики, которые находятся вне контроля предпринимателя и могут повлиять на результат в будущем. Здесь необходимо учесть следующие факторы:

экономическая среда (государственная поддержка малых форм, налоговое законодательство):
политическая среда;
социально-культурная среда;
технологическая среда;
демографическая среда.

Необходимо проанализировать факторы, вызвавшие появление идеи и ее привлекательности. Как они будут развиваться в дальнейшем?

Возможности:

повышение профессионального уровня;
вероятность получения нового продукта;
использование новых материалов, нового сырья:
благоприятная налоговая и кредитная политика.

Опасности:

таможенное оформление:
появление конкурентов.

Продукт(услуга)

В этом разделе дается определение и описание тех видов продукции или услуг, которые будут предложены на рынок. Здесь следует указать некоторые аспекты технологии, необходимой для производства продукции или услуг. Эта часть пишется ясным, четким языком, понятным для неспециалиста.

Здесь необходимо описать основные характеристики продукции, которую фирма (предприниматель) собирается производить. При этом надо сделать акцент на преимуществах, которые данная продукция несет потенциальным покупателям.

Очень важно, чтобы была подчеркнута уникальность продукции или услуг. Это может быть выражено в разной форме: новая технология, качество товара, низкая себестоимость или какое-то особенное достоинство, удовлетворяющее запросам покупателей. Также необходимо, подчеркнуть возможность совершенствования данной продукции (услуг), так как инвесторы редко прибегают к сотрудничеству с компанией, специализирующейся на единственном виде продукции, не имея при этом доказательств возможности его совершенствования

Анализ рынка

Рынок и маркетинг являются решающими факторами для всех компаний. Самые совершенные технологии могут оказаться бесполезными, если на них нет своих покупателей. Изучение рынка — одна из главных проблем нового бизнеса. Таким образом, параграф бизнес — плана, посвященный рынку и маркетингу, часто является наиболее трудным для написания.

Самые первые сведения, которые потребуются при написании данного раздела: кто будет покупать у фирмы товары, где ее ниша на рынке? Кроме того, необходимо спрогнозировать рынок и найти ответы на вопрос о том, кто, почему и сколько будет готов купить продукции завтра, послезавтра и вообще в течение ближайших 2-х лет. Такой поиск должен проходить поэтапно.

Первый этап — оценка потенциальной емкости рынка, т.е. общей стоимости товаров, которые покупатели определенного региона могут купить, скажем, за месяц или за год. Величина эта зависит от многих факторов — социальных, национальных, культурных климатических, а главное — от экономических, в т.ч. от уровня доходов потенциальных покупателей, структуры их расходов, темпов инфляции, наличие ранее купленных товаров аналогичного или сходного назначения и т.д.

Второй этап — оценка потенциальной суммы продаж, т.е. той доли рынка, которую фирма в принципе можете надеяться захватить и соответственно той максимальной суммы реализации, на которую она можете рассчитывать.

В итоге такого анализа (маркетингового исследования), можно определить примерное количество клиентов за месяц, на которое можно рассчитывать. Но чтобы их получить реально, нужен третий этап, третий шаг к оценке реальных объемов продаж.

Подготовка такого прогноза возможна с помощью различных методов. Для мелкого бизнеса вполне возможно ограничиться экспертными прикидками, опирающимися на собственный профессиональный опыт разработчика бизнес-плана или опыт специалистов.

План маркетинга

Для того, чтобы потенциальные клиенты превратились в реальных, предприятию необходимо иметь план маркетинга. Этот план должен показать, почему клиенты будут покупать вашу продукцию. Если при оценке объемов сбыта не приводятся все мельчайшие подробности, как он будет достигнут, то это неизбежно вызовет недоверие со стороны потенциального инвестора. Здесь необходимо продумать и объяснить потенциальным партнерам или инвесторам основные элементы своего плана маркетинга: ценообразование, схему распространения товаров, рекламу, методы стимулирования продаж, организацию послепродажного сопровождения, формирования имиджа.

Ценообразование — один из главнейших вопросов, на который должен ответить себе разработчик бизнес-плана. Как правильно установить цену на товар? Можно привести несколько основных принципов:

Цена товара должна быть выше его себестоимости.
Цена определяется возможностями рынка.
Цена должна обеспечить максимальную прибыль (не за единицу продукции, а за какой-то период времени).

Ценообразование не сводится к простому выяснению вопроса о себестоимости товара, чтобы потом просто добавить прибыль. Чтобы привлечь покупателя, совсем не обязательно делать товар или услугу дешевыми. Дешевизна товара часто бывает основным мотивом покупки, но далеко не всегда. Если товар стоит слишком дешево, это может очень негативно сказаться на объемах реализации. Цены можно легко сбросить, а поднять их затем будет гораздо труднее.

Издержки производства. Как известно, издержки производства распадаются на две условные категории: постоянные и переменные.

К постоянным относятся издержки, остающиеся неизменными относительно объемов реализации продукции: например, арендная плата, плата за телефон, административные и прочие накладные расходы.

К переменным относятся издержки, непосредственно связанные с производством продукции. К ним относятся затраты на сырье и материалы, издержки на упаковку и доставку, заработная плата. С увеличением объемов реализации эти издержки также возрастают.

Затем обычно рассчитывается точка безубыточности — объем продаж, при котором суммарный объем реализации равен суммарным издержкам. Свыше этого объема продаж:

Доход от реализации — Издержки = Прибыль.

Стимулирование сбыта.

Прежде чем приступать к планированию кампании по стимулированию сбыта, необходимо четко определиться, какие средства будут выделены для этого. Хорошая реклама и стимулирование сбыта — это не издержки, а инвестиции, причем такие, которые принесут дивиденды в виде расширения производства. Особое внимание при планировании по стимулированию сбыта следует уделить четырем факторам:

как найти потенциальных клиентов;
заинтересовать и стимулировать их;
удовлетворить их потребности;
продать.

Чтобы выбрать правильный метод стимулирования сбыта продукции предприятия, придется экспериментировать. Может быть придется использовать несколько методов. Здесь надо подумать, на что скорее всего откликнется клиент: газеты, специальные журналы, справочники, радио, рекламные щиты, рекламные объявления, реклама на транспорте, телевидение, прямые почтовые отправления, личное убеждение, выставки.

План производства

В этом разделе должны быть описаны все производственные или другие рабочие процессы, имеющие место на фирме. Здесь надо рассмотреть все вопросы, связанные с помещениями, которые занимает фирма, их расположением, оборудованием, персоналом. Кроме того, в этом параграфе должно быть уделено внимание планируемому привлечению субподрядчиков, если таковые присутствуют.

Наконец, в этом разделе должны найти отражение вопросы, связанные со сроками поставок, числом основных поставщиков и насколько быстро может быть увеличен или сокращен выпуск продукции.

Управленческий персонал

Инвестиции делаются в конкретных людей, а не в бизнес-план. Поэтому данный раздел является одним из самых важных. Он должен объяснить, каким образом организована руководящая группа и описать основную роль каждого ее члена. Маловероятно, что небольшая фирма на ранней стадии своего развития сможет собрать достаточно сбалансированную команду. Поэтому резонно обратить внимание как на сильные, так и на слабые стороны руководящей группы.

Часто предприниматель заявляет, что “все” будет делать сам. Если он не пояснит, что имеется ввиду под этим “все”, то может оказаться, что он просто не продумал свой проект до конца.

В этом разделе желательно представить данные о партнерах фирмы, их возможностях и опыте.

Источники и объем требуемых средств

В этом разделе предприниматель должен представить свои соображения относительно:

объема требуемых средств;
откуда намечается получить эти деньги, в какой форме и к каким срокам;
сроков возврата средств.

Практически, в этом разделе здесь речь должна идти о том, какую долю необходимых средств можно и нужно получить в форме кредита, а какую лучше привлечь в виде паевого капитала (собственных средств для индивидуальных предпринимателей). Рассчитать срок возврата кредита.

Оценка риска

Цель раздела — определить и показать пути предотвращения тех рисков, с которыми может столкнуться предприятие в результате осуществления проекта.

Хорошим способом проанализировать возможные риски — это провести анализ чувствительности. Это значит — переработать финансовые прогнозы так, чтобы увидеть, например, последствия изменения того или иного фактора, влияющего на живучесть проекта.

Финансовый план(бюджет)

Необходимо включить в бизнес-план детальный финансовый план. Он должен содержать в себе следующие компоненты:

прогноз объемов продаж;
оценки прибыли и убытков;
анализ движения наличности.

Прогноз объемов продаж должен дать представление о той доле рынка, которую фирма (предприниматель) предполагает завоевать своей продукцией. Для начального периода производства (первый год осуществления проекта) неплохо иметь предварительную договоренность с клиентами о будущих продажах. Начиная со второго года прогноз продаж основан уже на предположениях. Важно чтобы они были реалистичными и не приукрашенными.

Прогноз прибылей и убытков (отчет о прибылях и убытках) — документ с довольно простой структурой. В него включают следующие показатели:

доходы от продажи,
издержки производства,
суммарную прибыль,
общепроизводственные расходы,
чистую прибыль.

Задача этого документа — показать, как будет изменяться и формироваться прибыль предприятия.

Источник

Вы узнаете

Какое место отводят финансовому плану в структуре бизнес-плана компании

Из каких разделов должен состоять финансовый план в рамках бизнес-плана

С помощью каких методов оценивают финансовые риски бизнес-проекта

При разработке бизнес-плана важное значение имеет финансовый аспект, который определяет, какую сумму средств сможет привлечь компания для реализации коммерческих проектов, за какой срок эти средства окупятся. В статье рассмотрим, как на основании данных финансового раздела бизнес-плана выявить риски, которые могут возникнуть в ходе реализации плана, как оценить влияние этих рисков на результаты проекта.

ФУНКЦИИ И МЕСТО ФИНАНСОВОГО ПЛАНА В БИЗНЕС-ПЛАНЕ ПРОЕКТА

Финансовый план является ключевым разделом бизнес-плана любого коммерческого проекта. Это обусловлено целями составления финансового плана:

• дать инициаторам и участникам проекта полную картину финансовых результатов реализации проекта;

• определить источники финансирования бизнес-проекта и сумму заемных средств, необходимых для его реализации;

• обосновать перед потенциальными инвесторами экономическую выгоду от вложения средств в проект и гарантию их возврата при реализации проекта;

• определить финансовую устойчивость и эффективность реализации бизнес-проекта;

• определить финансовые риски реализации бизнес-проекта и разработать меры по их минимизации;

• поставить перед командой проекта целевые финансовые параметры хода реализации проекта;

• конкретизировать план действий по достижению целей реализации бизнес-плана.

На основе содержания перечисленных целей можно сделать вывод о том, что без качественно составленного финансового плана сложно рассчитывать на возможность привлечения внешнего финансирования и гарантию успешной реализации проекта.

Структурно бизнес-план проекта состоит из четырех разделов.

1. Характеристика проекта. В данном разделе отражают:

• ожидаемые результаты реализации бизнес-проекта;

• период действия и показатели эффективности проекта;

• предполагаемые источники и условия финансирования проекта;

• другую информацию, из которой пользователи бизнес-плана могут получить сведения о характере проекта.

2. Стратегический анализ проекта. Данный процесс включает:

анализ влияния на проект факторов внешней и внутренней среды;
SWOT-анализ проекта, в ходе которого определяют сильные и слабые стороны, а также возможности и угрозы реализации проекта.

3. План реализации проекта. В данном разделе представляют:

• маркетинговый план проекта — содержит сведения о методах продвижения продукции/услуг проекта на рынках сбыта, анализ рынка и конкурентов, обоснование рыночной цены реализации продукции/услуг проекта, анализ покупателей и план реализации продукции/услуг;

• производственный план проекта — включает описание технологических процессов и операций по выпуску продукции/услуг проекта, обоснование потребностей проекта в основных и оборотных средствах, расчет себестоимости единицы продукции/услуг проекта для обоснования отпускных цен;

• финансовый план проекта — подразумевает прогнозирование финансового результата проекта, составление расчета движения денежных потоков и прогнозного баланса, обоснование экономической эффективности реализации бизнес-проекта, анализ финансовых рисков.

4. Оценка рисков проекта. В ходе оценки рисков:

• определяют угрозы и возможности (социальные, экономические, технологические и т. д.), наиболее значимые для реализации бизнес-проекта;

• разрабатывают меры по минимизации рисков и использованию возможностей.

Схематически структура бизнес-плана проекта отражена на рис. 1.

Финансовый план проекта также состоит из нескольких разделов, содержание и оформление которых рассмотрим далее.

СОДЕРЖАНИЕ И МЕТОДИКА ФОРМИРОВАНИЯ ФИНАНСОВОГО ПЛАНА БИЗНЕС-ПРОЕКТА

Финансовая часть бизнес-план должна состоять из нескольких ключевых разделов:

• Раздел 1. Расчет финансового результата проекта;

• Раздел 2. Прогноз денежных потоков проекта;

• Раздел 3. Прогнозный баланс проекта;

• Раздел 4. Расчет экономической эффективности реализации проекта;

• Раздел 5. Анализ финансовых рисков проекта.

На рисунке 2 показана структурная схема содержания финансового раздела бизнес-плана.

Рассмотрим каждый из разделов финансового плана бизнес-проекта.

Раздел 1. Расчет финансового результата проекта

Этот раздел финансового плана важен с точки зрения экономического обоснования целесообразности запуска бизнес-проекта. Для определения финансового результата проекта необходимо выполнить ряд расчетов:

• определить суммы предполагаемой выручки (на основе данных маркетингового плана) путем умножения количества единиц реализуемой продукции на цену реализации единицы продукции;

• определить себестоимость реализации продукции (на основе данных производственного плана) путем умножения количества единиц реализуемой продукции на себестоимость единицы продукции;

• рассчитать величину дохода от реализации продукции в рамках бизнес-проекта как разность между суммой выручки и себестоимостью реализации продукции.

В таблице 1 представлен расчет величины дохода от реализации продукции за 2023 г., выпускаемой в рамках проекта по запуску нового направления бизнеса производственной компании.

спрогнозировать суммы операционных расходов (общепроизводственных, общехозяйственных и коммерческих) в разбивке на переменные и постоянные.

Переменные расходы устанавливают в рублях на единицу продукции и рассчитывают в финансовом плане как произведение количества реализуемой продукции и величины расходов на единицу продукции.

Постоянные расходы рассчитывают в неизменной сумме по каждой статье затрат, а затем вносят в бизнес-план общей суммой.

Пример расчета операционных затрат — в табл. 2.

спрогнозировать финансовый результат реализации бизнес-проекта.

Для расчета финансового результата берут данные предыдущих двух расчетов (табл. 1 и 2) и определяют величину операционной прибыли.

После этого рассчитывают величину прибыли до уплаты налогов.

Материал публикуется частично. Полностью его можно прочитать в журнале «Планово-экономический отдел» № 1, 2023.

Источник

результат
человеческого труда
продукция,
работы, услуги
научное открытие
Все вышеперечисленное

32. В каких ценах
составляется бизнес-план?

бизнес план всегда
составляется без НДС;
бизнес план всегда
составляется с НДС;
расчету НДС
посвящен отдельный раздел бизнес плана;
бизнес план
может разрабатываться как с учетом
НДС, так и без НДС;
нет правильного
ответа.

33. Принцип
непрерывности в планировании заключается
в том что планы непрерывно должны:

совершенствоваться
приходить на
смену друг другу
подлежать
корректировке
Все вышеперечисленное.

34. Какие бизнес
процессы приносят предприятию текущую
прибыль и являются центрами прибыли?

основные бизнес
процессы;
обеспечивающие
бизнес процессы;
бизнес процессы
управления;
бизнес процессы
развития;
нет правильного
ответа.

35. Планирование
сверху вниз с четко заданными показателями
называется

директивным
индикативным
стратегическим
тактическим

36.Информация ,
которая способна поддержать, подтвердить
и усилить умозаключения, приведенные
в бизнес-плане, выносится в

резюме
план организации
аннотацию
приложение

37. Какие сценарии
служат для прогноза развития бизнеса?

пессимистический
и оптимистический;
пессимистический
и наиболее реальный;
оптимистический
и наиболее реальный;
Пессимистический, оптимистический и наиболее реальный;
нет правильного
ответа.

38.Как называется
план, который указывает, какие средства,
помещения и ресурсы вы планируете
использовать для ведения своего бизнеса:
здание, где вы собираетесь работать,
мебель, машины и оборудование, которые
необходимы для вашего бизнеса, а также
сырье и материалы, используемые для
производства товаров или предоставления
услуг?

производственный
план;
Финансовый план;
план по кадрам;
оперативный
план;
перспективный
план.

все ответы верны.

39. . Выделите три
основные причины, почему необходимо
планировать бизнес?

бизнес-планирование
— обдумывание идеи
бизнес-план —
рабочий инструмент для принятия решения,
контроля и управления
бизнес-план —
способ сообщения идей заинтересованным
инвесторам
бизнес-план —
средство для получения денег
бизнес-план —
средство для получения льгот

40. Разница между
выручкой от продаж и условно-переменными
затратами – это прибыль:

валовая
от продаж
до налогообложения
чистая

41.В каком разделе
бизнес-плана будут представлены ожидаемые
финансовые результаты (бюджет) проекта?

в описании
производства
в финансовом
плане
в описании
предприятия
в резюме

42. Какие средства
поступлений (отчета о движении денежных
средств) относятся к инвестиционной
деятельности:

поступления от
продаж земли, зданий, оборудования
продажа ценных
бумаг, в которые были вложены средства
компании
векселя и закладные
все

43.Метод управления
рисками, связанный с увеличением числа
поставщиков и потребителей, расширением
числа участников, увеличением номенкоатуры
и ассортимента выпускаемой продукции,
называется:

диверсификацией
страхованием
резервированием
лимитированием

44. При формировании
финансовых результатов выделяют
следующие виды прибыли:

валовую
экономическую
чистую
налоговую

45. Аутсорсинг –
это:

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Источник

Инвесторы неоднородны в своих требованиях:

Стратегическим инвесторам важны потенциал роста выручки, рентабельность, доходность, окупаемость – показатели, которые используются для сравнительного анализа. Если доходность проекта выше аналогов, это весомый аргумент для принятия решения об инвестировании.

Для банков первостепенны условия возврата кредитов (сроки, возможности рефинансирования); покрытие рисков и обеспечение (залоги, поручительства, гарантии). Среди финансовых показателей – коэффициенты ликвидности, платежеспособности, автономии, специфические отраслевые показатели – такие, как LLCR для жилого строительства.

В зависимости от важности информации для определенного инвестора в содержании бизнес-плана вносятся акценты.

Рассмотрим структуру бизнес-плана по методике SCORE – некоммерческой организации бизнес-наставников, ресурсного партнера Управления по делам малого бизнеса США, рекомендованную для стартапов.

В качестве примера используем бизнес-план строительства загородного отеля, для финансирования которого планируется привлечь соинвестора.

Основные разделы бизнес-плана:

Резюме проекта.
Описание компании.
Продукты и услуги.
Маркетинговый план.
Операционный план.
Управление и организация.
План расходов и инвестиций.
Финансовый план.

Общий подход: изложение от общего к частному, сверху вниз. Начинаем с резюме проекта, включающего краткие тезисы разделов, ключевые показатели, цели. Далее движемся в описании от рыночных возможностей к их поэтапной реализации.

Это самый объемный раздел бизнес-плана, включающий SWOT-анализ; план сбора данных о конкурентах; таблицу конкурентного анализа; диаграмму расходов на маркетинг; таблицу ценовой стратегии; описание каналов продвижения.

Не будем углубляться, остановимся на приоритетных для инвестора данных:

Описание рынка

Инвестора интересует размер рынка, так как крупный бизнес не построишь на рынке малого размера. Темпы роста рынка, в т.ч. в сравнении с другими отраслями, отражают потенциал для инвестирования, возможность вырастить «единорога» за короткие сроки.

Барьеры входа

Наличие барьеров рассматривается как возможность снизить риски копирования идей, усиления конкуренции.

Угрозы и возможности

Можно использовать классический SWOT-анализ.

Продукт

Снова и более детально. В данном разделе рекомендуется «найти общий знаменатель», характеристики продукта, по которым продукт сравнивается с конкурентами. Например, для гостиничного бизнеса – удобство, расположение, персонал, соотношение цена/качество и другие. Некоторых инвесторов интересуют неожиданные детали, ответы на вопросы «Как реализуете цели?». Например, рекомендуется описать, как информация о продукте доносится клиентам. Возможный ответ: помимо сайта и OTA, информация подается по телефону при бронировании номера, у сотрудников проработаны ответы на частые вопросы.

Наш клиент

Показать все, что можем узнать о клиенте в информационную эру: доход, профессию, интересы, образование и т.д. Применительно к гостиничному бизнесу сегментация важна, так как типы номеров и звездность отелей соответствуют сложной социальной структуре общества. Например, многие отели не дают больших скидок (более 20%), потому что это снизит класс отеля, изменит качественный состав клиентов.

Конкуренты

Ответ «у нас нет конкурентов» не принимается. Прямые или косвенные конкуренты всегда имеются. Авторы методики рекомендуют собрать информацию о ценах, характеристиках и преимуществах продукта, размере, рентабельности, маркетинговой стратегии конкурентов.

Позиционирование и ниши

Продолжение сравнительного анализа. Важно выбрать три-пять параметров для сравнения с конкурентами. Используются балльные или качественные оценки. При наличии открытых и качественных данных OTA* и сервисов отзывов можно проводить многопараметрические сравнения, семантический анализ отзывов посетителей отелей.

* OTA (англ. over-the-air – обновление по воздуху) – разные методы распространения новых версий программ, настроек и обновлений.

Позиционирование находит отражение в ценообразовании:

Каналы рекламы и продвижения.

Здесь необходимо сделать акцент на эффективности рекламы и рассчитать метрики, такие как CAC. Можно рассказать о бренд-коде компании и привести примеры лого.

Бюджет на продвижение

Здесь приводятся прогнозы расходов на продвижение на период построения финмодели проекта.

Ценообразование

Существуют три стратегии ценообразования: «выше рынка», «ниже рынка», «в рынке». Если продукт массовый и можно собрать релевантные данные о ценах конкурентов, необходимо провести сравнительный анализ и определить выгодное место продукта на ценовой оси. Особенность отельного бизнеса – необходимо сравнить диапазоны цен разных номеров. Для этих целей подходит диаграмма «ящик с усами», которая показывает максимум, минимум, среднюю и медиану цен.

Локация

Описываем особенности географии, транспортную доступность и прочее.

Каналы продаж

Для отельного бизнеса продажи осуществляются через OTA, модуль бронирования на сайте, прямые продажи по телефону. Важно отразить комиссию за модуль бронирования.

План продаж

Финализация раздела – план продаж в натуральном и денежном выражении на период прогноза помесячно. Для гостиничного бизнес в план продаж включаются отраслевые показатели и коэффициенты:
— Room Revenue – выручка от продаж за номерной фонд.
— Occupancy – загрузка, занятость или заполняемость гостиницы.
— ADR (Average daily room rate) – средняя цена за номер или ночь.
— RevPAR (Revenue per available room per day) – выручка номерного фонда за один номер.
— RevPAC (Revenue per Available Customer) – выручка номерного фонда на гостя в день, месяц, год.
— Double Occupancy – среднее количество гостей в номере.

Эти показатели помогают понять две вещи: куда движется бизнес и где он находится относительно других игроков рынка.

Следующий, менее объемный, но не менее важный раздел бизнес-плана, который дает развернутый ответ на вопрос «Как?»: произведете, доставите, наймете персонал и т.д.

Операционный план включает следующие подразделы:

Производство

Подробно описываем этапы создания продукта (услуга тоже производится по определенной технологии). Описываем оборудование и себестоимость производства.
Для инвестора, финансирующего гостиничный бизнес, будет важным убедиться, что заявитель досконально знает, как произвести заявленный продукт. Что учтены все детали сервиса, снабжения, коммунальных услуг и т.д.

Контроль качества

О процедурах контроля и критериях оценки качества необходимо задуматься на старте проекта. Хорошие новости для отельного бизнеса – высокий уровень информационной открытости отрасли, позволяющий получать обратную связь от клиентов, сравнивать качество услуги с конкурентами.

Локация

В контексте данного раздела локация рассматривается с позиции транспортной логистики, доступности поставщиков, транспортных узлов, сетей энергоресурсов и прочее. Для загородных отелей проблемой локации может быть отсутствие квалифицированного персонала в месте ведения бизнеса. Поэтому необходимо найти решение проблемы дефицита кадров.

Юридическое окружение

Формы собственности, предполагаемые правовые формы взаимодействия с партнерами, персоналом; необходимые лицензии и т.д.

Персонал

Прикладывается проект штатного расписание, рассчитывается динамика численности штата в прогнозном периоде.

Запасы

Виды сырья, материалов, товаров, необходимые для ведения бизнеса. Указание цен, минимально необходимого размера запасов.

Поставщики

Список потенциальных поставщиков; поставляемые продукты; условия поставки и оплаты.

Управление и организация

Разработчики SCORE предлагают следующую подструктуру:
— Биографии.
— Краткие CV собственников и ключевого персонала, их ключевые навыки, необходимые для реализации проекта.

Дефицит кадров

Рассказать о потенциальном кадровом дефиците и способах его устранения.

Советники

В России институт советников находится на стадии становления, тогда как, например, в США за каждым стартапом стоит консультант, группа советников, совет директоров, менторы и т.д. Для компаний, предлагающих сложный инновационный продукт имеет смысл развить описание этого подраздела, т.к. наличие советников будет способствовать росту доверия.