Влияние пассивных операций на кредитный бизнес коммерческого банка курсовая работа - Контакты компаний и предприятий на Atlaso.ru

Коммерческие банки выполняют важную функцию мобилизации временно свободных денежных средств и превращение их в реальный капитал, осуществляя кредитные, инвестиционные и другие операции, обеспечивая, таким образом, потребности экономики в дополнительных ресурсах.

Содержание

Введение
Глава 1. Пассивные операции коммерческого банка как объект анализа
1.1. Банковские ресурсы и их классификация
1.2. Сущность и виды пассивных операций коммерческих банков Украины
1.3. Организационно-информационное обеспечение анализа депозитных ресурсов банка
1.4. Анализ структуры и динамики пассивных операций коммерческих банков на банковском рынке Украины
Глава 2. Анализ пассивных операций ПАО «ЧБРР»
2.1. Цели и общая структурно-логическая схема анализа ресурсной политики
2.2. Анализ структуры и динамики пассивных операций
2.3. Анализ стоимости пассивных ресурсов
Глава 3. Пути улучшения анализа пассивных операций коммерческого банка и усовершенствования депозитной политики
Заключение
Список использованных источников

Введение

Финансовая устойчивость и эффективность коммерческих банков в значительной мере зависят от качества, стабильности их ресурсной базы.

Пассивные операции исторически играли первичную и решающую роль в отношении активных операций, поскольку необходимым условием для осуществления активных операций является достаточность банковских средств, приведенных в пассиве баланса.

В условиях рыночной экономики исключительную важность приобретют процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и, в связи с этим, качества управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Поэтому особое значение приобретает анализ пассивов банка, целью которого является предоставление информации о текущем состоянии банковских ресурсов (количественная и качественная оценка структуры собственных и привлеченных средств), которая составляет основы при принятии решений об оптимизации их структуры.

Актуальность данной темы очевидна: банку необходимо направить все свои усилия на привлечение ресурсов. Управление пассивными операциями представляет деятельность, связанную с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей комбинации источников средств для данного банка. При этом необходимо учитывать соотношение между расходами на привлечение средств и доходами, которые можно получить от вложения этих средств в ссуды или ценные бумаги. Таким образом, взаимосвязь между управлением активными и пассивными операциями имеет решающее значение для прибыльности коммерческого банка.

Пассивным операциям и их анализу уделяли внимание многие ученые экономисты, такие, как О. В. Васюренко, И. М. Парасий-Вергуненко, Д. Полфреман, Ф. Форд и др. Значительные разработки в изучении состава ресурсной базы современных банковских институтов осуществили такие зарубежные экономисты как Г. Айленбергер, Р. Эллер, П.Роуз, рассматриваемые проблемы формирования ресурсной базы коммерческого банка с двух позиций: управление банковским капиталом и управления обязательствами банка. Проблемам формирования эффективной ресурсной политики коммерческих банков посвящены исследования отечественных экономистов, в частности А. Аникина, В. Антонюка, А. Васюренко, А. Вожжова, Е. Дмитриевой, В. Завадской, А. Ковшаря, А. Лобанов, О. Марченко, О. Неизвестной, Д. Олейник, В. Радченко, Н. Парасия-Вергуленко, и др.

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Цена курсовой

Однако значительное количество вопросов по совершенствованию анализа привлеченных ресурсов до сих пор остаются недостаточно исследованными и требуют более глубокого теоретического и методического исследования.

Целью работы является определение значения банковских ресурсов для деятельности коммерческих банков, анализ современного состояния пассивных операций коммерческого банка и поиск путей усовершенствования существующей системы анализа пассивных операций банков.

В связи с поставленной целью в работе решаются следующие задачи:

— Для достижения данной цели в работе решаются следующие задачи:

рассмотреть основные виды банковских ресурсов, изучить их характеристику;
рассмотреть механизм формирования банковских ресурсов, сущность пассивных операций коммерческого банка,
рассмотреть характеристику, роль и необходимость проведения операций по привлечению банковских ресурсов и разработки ресурсной политики;
изучить методологию анализа пассивных операций коммерческого банка и организации продуктовой политики;
провести анализ пассивных операций в ПАО «ЧБРР» и их эффективности;
предложить пути совершенствования анализа пассивных операций коммерческого банка.

Предметом исследования являются пассивные операции коммерческого банка и механизм формирования банковских ресурсов.

Объект исследования – пассивные операции ПАО «ЧБРР».

Информационным источником проведения аналитической работы являются материалы о деятельности ПАО «ЧБРР» за 2009-2011 гг.

Теоретической и методологической основой исследования являются труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов в области банковского дела, экономического анализа, теории организации управления; законодательные и нормативные документы Украины, официальные данные НБУ, других органов государственного и регионального управления; аналитическая информация научно-исследовательских учреждений; монографические исследования и научные публикации.

Нужна помощь в написании курсовой?

Заказать курсовую

Глава 1. Пассивные операции коммерческого банка как объект анализа

1.1. Банковские ресурсы и их классификация

Банковские ресурсы — совокупность денежных средств, находящихся в распоряжении банков и используемых ими для выполнения активных и других операций. Аккумулируя денежные накопления, доходы и сбережения юридических и физических лиц, банки превращают их в ссудный капитал, т.е. денежный капитал, предоставляемый в ссуду собственниками на условиях возвратности за плату в виде процента. Поэтому банковские ресурсы называют банковским капиталом. Обращая внимание на источники формирования банковских ресурсов, которые зависят от пассивных операций банков, формулировку определения следует несколько изменить:

Ресурсы коммерческих банков — это их собственные капиталы и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных, а также активно- пассивных операций (в части превышения пассива над активом) и используемые для активных операций банков [10,с.154].

Коробова Г.Г дает следующее определение: Ресурсы коммерческого байка — это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для осуществления активных операций [7, с.106].

По своему экономическому содержанию ресурсы коммерческих банков довольно многообразны. В зависимости от места мобилизации банковских ресурсов их подразделяют на мобилизуемые самим банком и приобретенные у других банков. На месте коммерческими банками мобилизуется большая часть ресурсов, например, вклады граждан и депозиты предприятий и организаций.

Ресурсы коммерческого банка можно классифицировать по возможности прогнозирования их величины. При этом выделяют ресурсы, поддающиеся прямому и косвенному прогнозированию. К ресурсам прямого прогнозирования относят фонды банка и нераспределенную прибыль. Косвенному прогнозированию подлежат средства в расчетах, остатки временно свободных средств на расчетных счетах предприятий и организаций, некоторые другие источники банковских ресурсов.

В зависимости от времени использования банковские ресурсы подразделяют на постоянные или временные. Постоянные — это денежные средства, чья динамика или оборачиваемость коммерческим банком может быть спрогнозирована и определенная часть (стабильные остатки) использована для осуществления активных операций. Временные банковские ресурсы создают денежные средства, которые образуются периодически в результате осуществления некоторых банковских операций и динамику которых трудно спрогнозировать.

Банковские ресурсы состоят из собственных и привлеченных средств. Банки формируют свои ресурсы, выполняя пассивные операции [5, С.7].

В состав собственных ресурсов включаются акционерный капитал, резервный капитал, нераспределенная прибыль и долгосрочные обязательства. Собственные ресурсы — лишь отправная точка для организации банковского дела и их роль в большей мере сводится к гарантированию прибыльности и финансовой устойчивости коммерческого банка. Для создания банка необходим определенный собственный капитал, который образует финансовую базу развития банка. У коммерческих банков собственный капитал служит, прежде всего, для защиты интересов вкладчиков (защитная функция капитала). Регулирующая функция заключается в фиксировании размера капитала регулирующими органами и тем самым воздействии на деятельность коммерческих банков в целом. Роль оперативной функции собственного капитала особенно ощутима на первых порах деятельности банка. За счет собственного капитала финансируется приобретение необходимых для коммерческого банка помещений, их строительство или аренда, оснащение мебелью и т.д.

Нужна помощь в написании курсовой?

Цена курсовой

Посредством эмиссии учредительных ценных бумаг коммерческого банка создается собственный капитал банка, выпуск банками ценных бумаг собственного долга, получение межбанковских кредитов, депозитные операции формируют привлеченные и заемные ним средства [11].

Коммерческий банк имеет возможность привлекать денежные средства предприятий, организаций, учреждений и населения. Часть привлеченных ресурсов он мобилизует по своей инициативе, для чего как заемщик выходит на денежный рынок. Для оперативного удовлетворения своих потребностей в дополнительных ресурсах коммерческий банк обращается к другим коммерческим банкам, НБУ или осуществляет эмиссию определенных ценных бумаг. Суть этой операции состоит в мобилизации коммерческими банками денежных средств взамен выдачи кредиторам определенных ценных бумаг.

Другую часть привлеченных ресурсов коммерческий банк мобилизует посредством того, что клиенты сами предлагают ему свои денежные средства с целью обеспечения их сохранности и получения дохода.

Среди привлеченных ресурсов используются традиционные для коммерческих банков Украины виды ресурсов:

— средства предприятий и организаций, привлеченные на банковские счета (среди которых важное значение приобретают средства, привлеченные на срочные депозиты);

— средства населения во вкладах;

— бюджетные средства, которые предоставлены средствами местных бюджетов;

— средства, привлеченные от общественных и партийных организаций, фондов, органов и учреждений страхования, кредитных товариществ, ломбардов, касс взаимопомощи.

Нужна помощь в написании курсовой?

Цена курсовой

Среди привлеченных ресурсов появляются и новые виды:

— ссуды, полученные от НБУ и других кредитных учреждений;

— средства других банков, хранящиеся на корреспондентских и межбанковских депозитных счетах;

— средства, полученные от выпуска облигаций;

— ТМЦ, приобретенные банками и предназначенные для осуществления лизинговых операций.

В настоящее время большая часть операций коммерческого банка основывается на привлеченных ресурсах, что не снижает роли собственного капитала.

Основным источником ресурсов банка являются депозиты, кредиты и прочие альтернативные формы привлечения ресурсов, собственный капитал и сбалансированное финансирование. Более детальная классификация банковских ресурсов по различным признакам представлена в Приложение А, Классификация по источникам формирования приведена в Приложении Б [28, с.31,32].

Анализируя данные, представленные НБУ относительно структуры и динамики основных статей пассивов коммерческих банков, которые действуют на территории Украины, можно сделать следующие выводы: во-первых, наблюдается ежегодное увеличение объема ресурсов банков, так на 01.01.10 г. объем ресурсов коммерческих банков Украины увеличился на 125 301 млн грн, а на 01.01.11 г. — на 250 217 млн грн, на
начало 2012 года по сравнению с 2011 г. — на 326 690 млн грн, что свидетельствует о постоянном расширении деятельности банков [38].

Таким образом, для осуществления своей деятельности коммерческие банки должны иметь в своем распоряжении определенные ресурсы, которые играют определяющую роль в процессе их создания и функционирования. Ресурсная база коммерческого банка — это тот совокупный капитал, который образуется в результате проведения банком политики увеличения собственного капитала и заемных, привлеченных средств и используется для осуществления активных операций с целью реализации общественных и собственных коммерческих интересов. Источники формирования банковских ресурсов отображаются в правой части балансового отчета и называются пассивами банка. По источникам формирования пассивы неоднородны и состоят из собственного капитала и обязательств банка перед вкладчиками и кредиторами. Целью формирования банковского капитала является использование ресурсной базы, путем ее последующего размещения от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности в соответствии с целями и задачами конкретного банка в рамках достижения генеральной цели любого банка — обеспечение защиты интересов клиента при получении максимальной прибыли с минимальными рисками.

1.2. Сущность и виды пассивных операций коммерческих банков Украины

Пассивные операции банка — это операции, в результате которых происходит увеличение средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах, в форме превышения пассива над активом, без эквивалентного увеличения средств на активных счетах [31, с.141].

Пассивные операции коммерческих банков могут осуществляться в форме:

отчислений от прибыли банков на формирование или увеличение их фондов;
депозитных операций;
кредитов, полученных от других юридических лиц.

I ГРУППА пассивных операций связана с формированием и развитием собственных средств. Существующая в настоящее время методика определения собственных средств банка предполагает включение в его состав основного капитал, дополнительного и отчислений. При этом сумма дополнительного капитала не должна превышать сумму основного, а отчисления вычитаются из суммы основного и дополнительного капитала.

К основному капиталу относятся: зарегистрированный уставный фонд; резервный фонд; фонды основных средств; валютные резервы коммерческих банков в СКВ; нераспределенная часть прибыли; минус нематериальные активы.

К дополнительному капиталу относятся: результаты переоценки; резервы страхования активных операций коммерческих банков; специальный фонд валютных рисков; текущие доходы (расходы); финансирование капитальных вложений, осуществляемое в учреждениях банков.

К отчислениям относятся: вложения в акции АО; вложения в акции предприятий; вложения в негосударственные долговые обязательства; средства, перечисленные банками предприятиям, организациям, учреждениям для участия в их хозяйственной деятельности; дебиторы и кредиторы банка по хозяйственным операциям банка; дебиторы и кредиторы банка по хозяйственным операциям банка в СКВ; дебиторы и кредиторы банка по хозяйственным операциям банка в НКВ; сомнительная для возврата неуплаченная задолженность за краткосрочные и долгосрочные займы; сумма превышений расходов по капитальным вложениям свыше их источника.

Таким образом, собственные средства банка состоят из фондов банка, собственных источников финансирования капиталовложений, прибыли и собственных средств в расчетах.

Нужна помощь в написании курсовой?

Подробнее

Акционерный капитал банка первоначально формируется в виде уставного фонда при создании коммерческого банка посредством взносов учредителей, выпуска и реализации акций. Взносы могут осуществляться в виде денежных средств, имущества и связанных с ним прав. Размер уставного фонда определяется учредителями, но не может быть ниже минимального уровня, установленного НБУ. Порядок внесения учредителями своей доли в уставный фонд определяется учредительными документами с таким расчетом, чтобы к началу проведения операций коммерческий банк располагал его покрытой долей, достаточной для оперативной деятельности.

Уставный капитал (фонд) — это организационно — правовая форма капитала, величина которого определяется учредительским договором о создании банка и закрепляется в Уставе банка. Сумма уставного капитала законодательно не ограничивается. Для обеспечения устойчивости банков законом Украины «О банках и банковской деятельности» установлена минимальная сумма уставного капитала банка на момент его регистрации:

Для местных кооперативных банков – 1 млн.евро
Для коммерческих банков, осуществляющих свою деятельность на территории одной области Украины, — 3 млн.евро
Для коммерческих банков, осуществляющих свою деятельность на территории всей Украины, — 5млн.евро

Уставный фонд первоначально формируется при создании коммерческого банка посредством взносов учредителей, выпуска и реализации акций. Взносы в уставный фонд могут осуществляться только за счет собственных средств учредителей в денежной форме (данные средства не могут быть бюджетными, взятыми в кредит и под залог).

При создании коммерческого банка формирование собственного капитала обычно связывают с выпуском акций. На порядок образования собственного капитала значительное влияние оказывает вид выпускаемых акций, которые в зависимости от порядка выплаты дивидендов и прав участия в управлении банком, подразделяются на простые (обыкновенные) и привилегированные [31,с.160].

Владельцы обыкновенных акций, имея голоса на собрании акционеров, делят с коммерческим банком все его доходы, убытки и риски. Обычные акционеры главным образом выигрывают от будущих доходов коммерческого банка, которые реализуются в форме ожидаемых дивидендов и (или) повышения курсовой стоимости обыкновенных акций.

Если для развития операций банка требуется увеличение акционерного капитала, он может произвести дополнительный выпуск простых акций. Новый выпуск простых акций обычно ведет к снижению получаемых акционерами дивидендов. Даже если объем прибыли увеличивается, доход на акцию может оказаться ниже, поскольку прибыль распределяется между большим количеством акций. Увеличение количества обыкновенных акций ведет к расширению состава акционеров, что затрудняет осуществление контроля за деятельностью банка.

Выпуск коммерческим банком привилегированных акций можно рассматривать в ряде случаев как альтернативу обыкновенным акциям при формировании собственного капитала, когда возникает необходимость в собственном капитале. Наличие фиксированного дивиденда может служить дополнительным стимулом для привлечения средств этим способом (хотя и по несколько более высокой цене, чем при использовании долговых обязательств), и в то же время удается избежать ущемления прав голосования владельцев обыкновенных акций. Когда цены обыкновенных акций низки, а капитал необходим, можно привлечь его с помощью привилегированных акций, так как конвертируемость позволяет превратить их впоследствии в обыкновенные акции, когда цены на последние повысятся.

Резервный капитал формируется в процессе последующей деятельности коммерческого банка. Он предназначен для покрытия возможных убытков по проводимым им операциям, а также для выплаты дивидендов, когда для этого недостаточно прибыли. Наличие резервного капитала обеспечивает устойчивость деятельности коммерческого банка, укрепление его материальной и финансовой базы. В свою очередь, это способствует повышению гарантий выполнения банком своих обязательств перед кредиторами, уменьшает вероятность банкротства коммерческого банка.

Нужна помощь в написании курсовой?

Цена курсовой

Резервный капитал образуется в порядке, предусмотренном собранием акционеров (учредителей), его величина устанавливается обычно в процентах к уставному фонду коммерческого банка и не может его превышать. Источником образования резервного капитала являются отчисления от прибыли, размер которых определяется высшим органом управления коммерческого банка, но не меньше законодательно установленной величины. Если в процессе или после образования резервного капитала из него производятся выплаты для покрытия убытков и непредвиденных расходов, то отчисления из прибыли возобновляются до восстановления установленного размера этого капитала.

Важно правильно определить размер отчислений от прибыли на формирование резервного капитала. Ускоренные отчисления с целью быстрейшего создания резервного капитала могут снизить размер выплачиваемых по акциям дивидендов, рыночную стоимость самих акций и отрицательно сказаться на формировании акционерного капитала вообще.

Нераспределенная прибыль — это источник собственного капитала коммерческого банка внутреннего происхождения. Она образуется как остаток прибыли после выплаты дивидендов, отчислений в резервный и другие фонды коммерческого банка. Поскольку размеры всех отчислений, кроме дивидендов, заранее определены, то остаток нераспределенной прибыли за истекший период зависит главным образом от величины дивидендов, установленной общим собранием акционеров. С целью поддержания установленного контролирующими органами соотношения «собственный капитал — активы» коммерческому банку нередко приходится выбирать между увеличением размера нераспределенной прибыли и выпуском новых акций. Однако акционеры коммерческого банка являются его собственниками и не охотно идут на расширение числа акционеров и новые выпуски акций. Увеличение собственного капитала за счет нераспределенной прибыли выгоднее, чем от нового выпуска простых акций, поскольку отсутствуют затраты, связанные с выпуском новых ценных бумаг. Однако длительное сдерживание дивидендов может привести к снижению рыночной стоимости акций. Поэтому коммерческий банк постоянно стремится сохранять баланс между выплатой достаточных дивидендов акционерам, чтобы иметь их поддержку, и реинвестированием доходов, чтобы развиваться и поддерживать цену акций на достаточно высоком уровне.

Собственный капитал коммерческого банка может формироваться посредством выпуска долгосрочных необеспеченных долговых обязательств, примером которых служат облигации.

В отличие от акций облигации не дают права их владельцам на участие в управлении выпустившим их коммерческим банком. Они свидетельствуют о предоставлении владельцами облигаций определенных денежных средств в распоряжение эмитента в форме долгосрочного займа. Владелец облигаций приобретает право на получение фиксированного дохода по ней с наступлением срока погашения этой ценной бумаги. Если коммерческий банк в условиях расширения деятельности нуждается в дальнейшем удержании в своем обороте такого капитала, то он прибегает к рефинансированию необеспеченных долговых обязательств. Облигации, если это предусмотрено условиями выпуска, могут быть конвертированы в простые акции, тогда привлеченный с их помощью капитал переходит в постоянный для коммерческого банка. Конвертируемость облигаций повышает их привлекательность среди покупателей, поскольку позволяет последним приобрести акции банка в наиболее выгодный момент.

Собственные средства банка составляют основу его деятельности, поскольку они определяют объем привлекаемых депозитов, т.е. реальных кредитных ресурсов и в конечном итоге объем активных операций. Собственные средства (капитал) банка являются важной информационной базой для Центрального банка, осуществляющего контроль за деятельностью банков и управление ими. Капитал банка определяет границы его функционирования, показывает степень его финансовой устойчивости, что имеет немаловажное значение для инвесторов, акционеров и в конечном итоге для самого банка. Этим обусловливается необходимость правильного определения величины собственных средств банка. Отход же от реальной величины может иметь негативные экономические последствия двоякого рода. Необоснованное ее завышение приводит к ложной информации о благополучном положении банка и тем самым вводит в заблуждение не только контролирующие органы, но и вкладчиков, акционеров, инвесторов, а также сам банк. Так, последний исходя из данной величины собственных средств расширяет свои активные операции и подвергается повышенному риску. Если методика определения величины собственных средств приводит к искусственному их занижению, то будет обратный эффект: сужается диапазон активных операций, снижаются доходы.

Собственный капитал выполняет три функции: защитную, оперативную и регулирующую. Защитная функция означает защиту вкладчиков и кредиторов, возможность выплаты им компенсаций в случае возникновения убытков или банкротства банка; сохранение его платежеспособности за счет созданных резервов; продолжения деятельности банка независимо от угрозы появления убытков. Это главная функция собственного капитала.

Оперативная функция — обеспечение финансовой основы деятельности банка — является второстепенной, т.к. основными ресурсами для активных операций выступают привлеченные средства. В этой функции собственный капитал банка обеспечивает адекватную базу роста активных операций, т.е. поддерживает объем и характер банковских операций в соответствии с задачами банка. Регулирующая функция собственного капитала связана исключительно с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими центральным банкам осуществлять контроль за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждениях.

Нужна помощь в написании курсовой?

Цена курсовой

Увеличение собственных средств способствует повышению прибыльности банка (поскольку этот вид банковских ресурсов является «бесплатным») и улучшению его экономических показателей.

II ГРУППА пассивных операций банков — депозитные операции — является основной в мировой банковской практике. Действительно именно они раскрывают содержание деятельности коммерческого банка как посредника в приобретении ресурсов на свободном рыке кредитных ресурсов. Депозитные операции — это операции банков по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования [15, с.244].

Депозиты являются объектами депозитных операций. Они представляют собой определенные суммы денежных средств (включающие стоимость ценных бумаг), которые субъекты депозитных операций вносят в банк или которые, в силу действующего порядка осуществления банковских и финансовых операций, на определенное время оседают на счетах в банке.

Депозитным может быть в принципе любой открытый клиенту в коммерческом банке счет по договору с банком, на котором хранятся его денежные средства, включая активно-пассивные счета при наличии на них кредитового сальдо.

В банковской практике принята следующая классификация, подразделяющая депозиты на группы:

— срочные депозиты (с их разновидностью — депозитными сертификатами);

— депозиты до востребования;

— сберегательные вклады населения;

— ценные бумаги.

Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах, открытых по договору с банками средства на расчетных, текущих счетах предприятий, организация, кооперативов, учреждений; средства на специальных счетах по хранению различных (по своему целевому экономическому назначению) фондов; собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений и хранящиеся на отдельных счетах; средства в расчетах; кредитовые остатки средств на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками; средства местных бюджетов; средства на счетах по доходам местных бюджетов; кредитовые остатки средств на счетах иностранных банков-корреспондентов.

Депозиты до востребования — денежные средства, оседающие на пассивных и активно-пассивных счетах (в части превышения пассива над активом) в банке в течение промежутка времени, установить который в момент поступления средств на банковский счет не представляется возможным. К ним относятся средства государственного бюджета и бюджетных организаций, по иностранным операциям, государственных организаций, сельскохозяйственных предприятий, арендаторов, потребкооперации и кооперативов, акционерных обществ, малых предприятий и граждан, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью, профсоюзных и общественных организаций, в расчетах банка с другими организациями, привлеченные средства по факторинговым операциям, кредиторы.

Вклады до востребования предназначены для осуществления текущих расчетов, размещаются в коммерческих банках на текущих или контокоррентных счетах и могут быть в любой момент частично или полностью пополнены или востребованы. В случае размещения средств на текущем счете клиент может снять сумму, не превышающую его фактического остатка. Напротив, на контокоррентном счете возможен как кредитовый, так и дебетовый остаток, т.е. владелец счета может не только изъять свой вклад, но и получить на определенное время банковский кредит.

Изъятие вкладов до востребования осуществляется как посредством наличных денег, так и с помощью различных форм безналичных расчетов, по первому требованию. Их главное достоинство для клиента — высокая ликвидность, основной недостаток — отсутствие уплаты процентов по ним. Нестабильность вкладов до востребования ограничивает возможность и сферу использования коммерческими банками. Поэтому владельцам текущих счетов выплачивается низкий депозитный процент или не выплачивается вообще. Однако следует иметь в виду, что владелец такого счета должен оплачивать услуги коммерческого банка по его ведению, а для процентных счетов комиссии удерживается с депозитного процента. Некоторые коммерческие банки вместо покрытия операционных затрат по ведению беспроцентных текущих счетов требуют от владельцев поддержания на них заранее оговоренного остатка денежных средств.

В условиях отсутствия платы по депозитам до востребования и возрастания конкуренции на рынке депозитных услуг коммерческие банки стараются привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов до востребования за счет предоставления дополнительных услуг, значительно облегчающих владельцу счета осуществление регулярных платежей, и повышение качества обслуживания.

К срочным депозитам относятся денежные средства, хранящиеся на банковских счетах в течение определенного времени, установленного при их открытии соглашением между клиентом и банком.

Группа срочных депозитов обычно классифицируется по срокам:

Нужна помощь в написании курсовой?

Заказать курсовую

— депозиты сроком до 3 месяцев;

— депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;

— депозиты со сроком от 9 месяцев до года;

— депозиты со сроком более года;

— депозитные сертификаты.

На практике ряд депозитов можно условно отнести к срочным. Непосредственно срок по ним в момент открытия счета не устанавливается, но его можно определить, исходя из целевого назначения денежных средств, хранящихся на счете. Так, средства для финансирования и кредитования капитальных вложений хранятся на счетах от момента их открытия до начала финансирования или кредитования. К срочным следует отнести и депозиты, полученные от других банков, в результате осуществления депозитных операций.

Разновидностью срочных депозитов со сроком более года являются депозитные сертификаты. В отличие от обычных срочных депозитов, не оформляемых документами, свидетельствующих о наличии вклада, эта разновидность срочных депозитов оформляется специальным документом, который является депозитным сертификатом — письменным свидетельством кредитного учреждения о депонировании денежных средств, удостоверяющим право вкладчика на получение депозита [23, с.69]. Их особенностью является использование сложных процентов для расчета сумм, получаемых вкладчиками в зависимости от срока хранения, и освобождение как самих депозитов, так и процентов по ним от обложения налогами.

Вкладчики заинтересованы в долгосрочном вложении крупных денежных сумм с целью получения более высоких процентов, чем по вкладам до востребования.

Банк также заинтересован в привлечении срочных вкладов, поскольку они стабильные и позволяют ему располагать денежными средствами длительное время и соответственно увеличивать операционные доходы от процентов.

Срочные вклады могут быть двух видов: собственно срочные склады и вклад с предварительным уведомлением об изъятии. Собственно срочные вклады возвращаются владельцу в заранее установленный срок. Если первоначально вложенная как срочный вклад сумма не изымается владельцем в установленный срок, то в последующем он может распоряжаться ею аналогично вкладу до востребования.

Для изъятия вкладов с предварительным уведомлением в коммерческий банк должно поступить от вкладчика уведомление. Срок подачи уведомления об изъятии вклада заранее оговаривается между коммерческим банком и вкладчиком. Уведомление об изъятии средств позволяет коммерческим банкам рефинансировать свои активные операции за счет других источников и таким образом снизить величину операционных расходов.

Тот факт, что владелец вклада может распоряжаться им только по истечении заранее оговоренного срока, в ряде случаев не исключает возможности досрочного получения им в коммерческом банке своих денежных средств. При досрочном снятии вкладчиком денежных средств размер выплачиваемого процента по срочному вкладу существенно снижается.

Сберегательные вклады предназначены для накопления или вложения денежных сбережений. Они классифицируются в зависимости от срока и условий вкладной операции и включают: срочные; срочные и с дополнительными взносами; выигрышные; денежно-вещевые выигрышные; молодежно-премиальные; условные; на предъявителя; на текущие счета; до востребования; сберегательные сертификаты.

Для сберегательных вкладов характерным является то, что их владельцам выдается именное свидетельство о наличии вклада в форме сберегательной книжки, где указываются личность владельца и правила пользования счетом, а также отражаются все операции по счету. Сберегательная книжка выписывается лишь при внесении на счет в банке определенной суммы денежных средств, т.е. ее нельзя получить на кредитной основе.

Несмотря на необходимость предварительного уведомления об изъятии денежных средств со сберегательных вкладов, коммерческие банки выдают их вкладчиками по первому требованию. В этом случае коммерческий банк взимает с вкладчика плату для покрытия своих операционных расходов, как правило, путем их удержания с депозитного процента.

Сберегательный сертификат в отличие от депозитного сертификата является инструментом по привлечению средств мелкого вкладчика.

Нужна помощь в написании курсовой?

Подробнее

Ценные бумаги как вид депозитов подразделяются на: акции и облигации предприятий и организаций, кооперативов, акционерных общества и компаний, принадлежащие данному банку; акции и облигации, находящиеся на хранении и принятые в обеспечение ссуд; ценности и документы по иностранным операциям (аккредитивы в иностранной валюте); вексель, как способ кредитования коммерческих банков. Определив удельный вес каждой из этих групп в общей сумме привлеченных средств, можно составить представление о структуре пассивов банка. Кроме того, следует определить, насколько эффективно банк использует привлеченные ресурсы. Это можно сделать найдя отношение привлеченных средств к общей сумме кредитных вложений. Но многие банки используют привлеченные ресурсы не только на нужды кредитования, но и для проведения других активных операций, поэтому полученный показатель характеризует эффективность только в части кредитных операций. Если значение полученного показателя меньше 1, то это говорит о недостаточной эффективности использования привлеченных средств, если же оно превышает 1, то это свидетельствует о направлении части этих ресурсов не в сферу кредитования и использовании на другие нужды.

III ГРУППА пассивных операций — это кредиты, получаемые коммерческими банками от других юридических лиц.

Межбанковский кредит занимает особое место в структуре ресурсов коммерческих банков. Это оперативный по способу получения средств источник, которому присущ, в основном, краткосрочный характер. Предоставляется межбанковский кредит в рамках корреспондентских отношений, но в то же время является дорогостоящим по отношению к другим источникам формирования банковских ресурсов. Выдача ссуд осуществляется на условиях и в суммах, оговоренных в кредитном договоре, заключенном между банками. Кредитный договор содержит взаимные обязательства и ответственность сторон, срок и размер кредита, порядок выдачи и погашения ссуды, уровень процентной ставки, условия ее изменения, другие параметры. Дополнительные ресурсы коммерческие банки могут приобретать у других коммерческих банков или у Национального банка Украины. Возможность продажи денежных средств одним коммерческим банком другому обусловлена наличием у первого в отдельные периоды времени избыточных ресурсов, которые отражает величина мобилизованных банком ресурсов за минусов ресурсов за минусом резерва ликвидности и вложений средств в кредиты и другие приносящие доход банку операции. Причем, резерв ликвидности коммерческого банка зависит от норм обязательного резерва, устанавливаемых Национальным банком Украины, и уровня резерва ликвидности, определяемого коммерческим банком индивидуально.

Процентные ставки по кредитам, предоставляемым коммерческим (кооперативным) банкам, устанавливаются Правлением НБУ. Процентные ставки по кредитам, выдаваемым специализированными банками, определяются на договорной основе, но не могут быть выше, чем на 20% оплаты за централизованные ресурсы.

Вначале коммерческие банки прибегали к покупке ресурсов у других коммерческих банков исключительно для приведения в соответствие с указаниями НБУ уровня своих обязательных резервов, показателей платежеспособности и ликвидности, а также столкнувшись с определенными трудностями. Впоследствии эта операция увязывалась с необходимостью увеличения объема своих ресурсов с целью получения доходов от рентабельного их вложения.

Специфическими для коммерческого банка являются кредиты, получаемые от Национального банка Украины. Их источником является в основном эмиссия. Возможности использования коммерческими банками кредитов НБУ определяются основными направлениями единой государственной денежно-кредитной политики. Ведь кредиты НБУ — это средства эмиссии и один из инструментов регулирования денежной массы в обращении. Для сокращения денежной массы Национальный банк осуществляет политику рестрикции кредита, в том числе за счет сокращения предоставляемых коммерческим банком кредитов и увеличения уровня процентных ставок по этим кредитам. И наоборот, если предусматривается рост денежной массы в обращении, то НБУ осуществляет кредитную экспансию, в том числе путем расширения предоставляемых коммерческим банкам кредитов и снижения уровня процентных ставок по ним.

1.3. Организационно-информационное обеспечение анализа депозитных ресурсов банка

Анализ любой составляющей деятельности банка — это тяжелая методологическая и аналитическая задача, для выполнения которой необходима соответствующее организационное, профессиональное и информационное обеспечение. Организация анализа ресурсов банка не является исключением и требует взвешенных и четких подходов.

Распределение полномочий и функций анализа ресурсов банка между структурными подразделениями банка может осуществляться различными способами.

Нужна помощь в написании курсовой?

Заказать курсовую

При условии централизованного способа организации аналитической работы в банке основные информационные потоки по пассивным операциям банка собираются и обрабатываются специальным подразделением — информационно-аналитической службой. При этом персонал банка, который непосредственно работает в соответствующих подразделениях (депозитный отдел, отдел учета депозитных операций, операционный отдел и другие) и занимается функциональной деятельностью по привлечению ресурсов из внешних источников получает ограниченную, узкоспециализированную информацию по вопросам аналитических разработок, так и по вопросам аналитических наработок. В основном указанные функциональные подразделения полагаются на информационно-аналитическую службу.

При такой организации подразделения банка, которые занимаются привлечением ресурсов, не непосредственно не осуществляют анализ ресурсной базы банка. Эти подразделения предоставляют необходимую для анализа первичную информацию по пассивным операциям банка, а информационно-аналитическая служба оценивает эффективность формирования и использования ресурсов, доходности депозитных операций, определяет среднюю стоимость ресурсов банка и выполняет другие задачи, определенные для достижения цели анализа ресурсов банка [36].

При условии децентрализованной структуры в депозитном отделе банка отделе межбанковского кредитования и прочих формируется самостоятельная аналитическая служба, ответственная перед руководителями этих отдела. Аналитики таких служб имеют все полномочия, необходимые для выполнения задач, возложенных на анализ ресурсов банка. Специалисты аналитической службы в структуре отделов банка четко знают технологию предоставления конкретных пассивных услуг, хорошо знают потребности клиентов, однако имеют узкую специализацию.

Аналитическая служба осуществляет комплексный анализ деятельности банка в сфере привлечения ресурсов, используя для этого такие источники информации:

. Файл 03 — Данные по оборотам об суммы и процентные ставки по кредитам и депозитам;

. Файл 05 — Данные по оборотам об суммы и процентные ставки по депозитам;

. Файл 06 — Данные об остатках по средствам до востребования, кредитными и депозитными счетами;

. Файл 17 — Данные о кредитный портфель и остатки по депозитам;

Нужна помощь в написании курсовой?

Цена курсовой

. Файл 19 — Данные об остатках по депозитным обязательствам резидентов;

. Файл 82 — годовой балансовый отчет и отчет о прибылях и убытках;

. Форма 1 «Балансовый отчет»;

. Форма 2 «Отчет о финансовых результатах»;

. Форма 10 «Оборотно-сальдовый баланс»;

. Форма 252 «Отчет об остатках по депозитным обязательствам клиентов-резидентов Украины (в разрезе отраслей экономики и форм собственности)»;

. Форма 341 «Отчет об остатках по депозитам»;

. Форма 350 «Отчет об суммы и процентные ставки по депозитам»;

Нужна помощь в написании курсовой?

Цена курсовой

. Форма 353 «Отчет об остатках по депозитным обязательствам (классификация по отраслям экономики)»;

. Форма 354 «Отчет об остатках по депозитным обязательствам перед субъектами хозяйствования (классификация по организационно-правовыми формами хозяйствования)»;

. Форма 360 «Отчет об остатках по депозитным обязательствам (классификация по секторам экономики)»;

. Форма 361 «Отчет об остатках по депозитным обязательствам (классификация по видам экономической деятельности)»;

. Форма 362 «Отчет об остатках по депозитным обязательствам (классификация по формам собственности)»;

. Форма 381 «Справка о привлеченные средства и их остатки для определения размера обязательных резервов»;

. Форма 603 «Отчет о достаточности капитала»;

. Форма 611 «Отчет о соблюдении экономических нормативов»;

Нужна помощь в написании курсовой?

Подробнее

. Форма 752 «Отчет о количестве клиентов и лицевых счетов»;

. Данные аналитического учета по счетам второго и третьего классов плана счетов;

. Различные вне учетные материалы (материалы внешнего и внутреннего аудита, информация, полученная от исполнителей, информация, полученная от потребителей депозитных продуктов и услуг) [13, с. 35 — 36].

Аналитическая служба в структуре отделов предоставляет аналитические материалы руководителю отдела и к общей информационно-аналитической службы, которая выполняет роль консультационного органа при Правлении банка. Занимаясь обобщением материалов, которые поступают из отделов и содержат результаты анализа привлеченных ресурсов банка, аналитически-информационная служба выполняет координационную функцию.

В ее обязанности также принадлежат систематизация результатов анализа деятельности банка в сфере привлечения ресурсов, структурирование информации и формирование отчетов, то есть выходной управленческой информации и баз данных, поскольку анализ депозитных ресурсов должен обеспечивать необходимой информацией процесс управления и принятия решений в отношении пассивных операций банка, оптимизации ресурсной базы банка, снижение затратности депозитных ресурсов, целесообразности внедрения новых депозитных продуктов и услуг.

Итак, можно отметить, что эффективная организация работы аналитических служб банка, как общей, так и в структуре депозитного отдела является одной из предпосылок принятия оптимальных управленческих решений относительно деятельности банка в сфере привлечения ресурсов и определения и реализации ресурсной политики банка.

1.4. Анализ структуры и динамики пассивных операций коммерческих банков на банковском рынке Украины

Ипотечный кризис 2007 г. в США быстро переросла в общенациональный и банковский, и к 2008 г. превратилась в мировой. В условиях всеобщей глобализации и взаимопроникновении экономических процессов этот кризис не мог обойти Украину. Именно 2008 г. считается годом начала экономического кризиса в нашем государстве.

Украинская банковская система через высокую открытость экономики оказалась ощутимо зависимой от мировых рыночных процессов, поэтому кризис банковской системы можно было легко просчитать. Несмотря на это, она оказалась не готовой к негативным экономическим процессам и первой понесла значительные убытки от кризиса. В 2010 г. банковская система Украины начала выходить из кризиса и взяла курс на стабилизацию, но преодоления посткризисных явлений все еще остается важной проблемой и в 2012 году.

По данным экспертов, мировая экономика в 2010 и 2011 г. вышла на докризисный уровень в развитых странах; выросли ВВП и объемы производства, но восстановление экономики все еще продолжается. Эти процессы соответствующим образом сказались и на экономике Украины и ее финансовой системе. Тенденции выхода из кризисного состояния, наметившиеся еще во второй половине 2009 г., продолжались в 2010 г. и 2011 гг. За 9 месяцев индекс промышленной продукции составил 10,6 %, индекс потребительских цен за декабрь 2011 г. (по сравнению с декабрем 2010) равен 9,1 %. На восстановление финансовой системы Украины положительно влияет также стабильный курс гривни и отсутствие прогнозируемых массовых банкротств банков: по данным НБУ на начало 2011 г. на стадии ликвидации находилось 14 банков, на конец года – 19.

Для качественного анализа состояния и перспектив развития пассивных операций банковской системы Украины стоит рассмотреть динамику основных показателей их развития за последние шесть лет.

Таблица 1.1 — Основные показатели развития пассивных операций банковского сектора Украины за 2005-2011 гг.

Показатель	Дата
01.01. 2005	01.01. 2006	01.01. 2007	01.01. 2008	01.01. 2009	01.01. 2010	01.01. 2011
1	2	3	4	5	6	7	8
Количество зарегистрированных банков, ед.	181	186	193	198	198	197	195
Активы банков, млрд грн	134,3	213,9	340,2	599,4	926,1	880,3	942,3
Собственный капитал, млрд грн	18,4	25,5	42,6	69,6	119,3	115,2	134,4
Обязательства банков, млрд грн	115,2	188,4	297,6	529,8	806,8	765,1	807,9
Из них перед предприятиями и населением, млрд грн	81,3	133,7	193	275,5	357,1	325,2	402,9
Срочные средства предприятий и населения, млрд грн	48,6	82,1	119,5	179,8	248,5	205,7	248,3
Регулятивный капитал, млрд грн	18,2	26,4	41,1	72,3	123,1	135,8	156,1
Адекватность регулятивного капитала (Н2), %	16,8	15	14,2	13,9	14	18,1	20,3
Результат деятельности, млрд грн	1,26	2,17	4,14	6,62	7,3	-38,45	-9,44
Рентабельность активов, %	1,07	1,31	1,61	1,5	1,03	-4,38	-1,15

Источник: данные НБУ (см.: http://www.bank.gov.ua).

Таким образом, капитализация банков снижалась до 2008 г. в 2009 г. увеличилась на 0,1 % и уже в 2011 г. показала устойчивый рост и составила на конец года 20,3 %. Устойчивый спад показателя Н2 к 2008 г. проходил через опережающий рост активов по сравнению с банковским капиталом. В 2008 г. кризис достиг своего дна, и клиенты банков начали массово забирать свои средства со счетов, что крайне негативно повлияло на общее состояние банковского сектора.

В 2009 г. за счет увеличения уставных капиталов в ряде банков общий уровень капитализации вырос на 0,1 %. И только в начале 2010 г. заметен рост капитализации банков: коэффициент адекватности регулятивного капитала Н2 увеличился на 4,1 %, в конце года — еще на 2,2 %. Это происходило благодаря восстановлению депозитной деятельности банков, поступлению иностранных инвестиций в банковский сектор Украины и свидетельствует о том, что экономика вышла из кризиса и ситуация постепенно стабилизируется. Но стабильность регулятивного капитала банка еще не означает стабильность всей банковской системы, ведь повышение уровня капитализации не сопровождалось адекватным ростом уровня ликвидности банков. К тому же, доля иностранного капитала в банках Украины постоянно растет (с 9,6 % в начале 2005 г. до 39,1 % на конец 2011 г.), что наряду с положительными (увеличение капитализации банков) имеет и значительные негативные последствия — ведь в процессе решения проблемы капитализации банков объектом иностранных инвестиций становятся -крупные банки, которые обслуживают стратегически важные отрасли экономики, и таким образом под контроль иностранного капитала попадают важные для государственного суверенитета предприятия.

Это означает, что ресурсы банков все меньше базируются на самой стабильной статье баланса — срочных средствах предприятий и населения, и все больше зависят от средств по требованию и других видов ресурсов, таких как зарубежные займы, межбанковские кредиты и прочие кредиторские задолженности. Такие виды ресурсов неустойчивые и даже опасны: межбанковские кредиты сворачиваются, зарубежные займы стремительно дорожают. Этот фактор нанес огромный ущерб банкам Украины уже в начале кризиса. Но в конце 2011 г. ситуация несколько улучшилась: доля выросла на 3,84 % и составила 30,73 %.

Если сравнить количество предоставленных кредитов и количество обязательств банков (рис. 1.2), сразу же возникает еще одна проблема банковского сектора Украины — временной разрыв.

Временной разрыв заключается в том, что количество краткосрочных депозитов преобладает над количеством долгосрочных кредитов. Следствием этого является ухудшение функционирования банков, появление проблемных кредитов, снижение уровня капитализации банка. Прежде всего, это связано с уровнем доверия к банковской системы в посткризисное время: люди с большим недоверием относятся к срочным депозитам сроком действия более чем год.

Нужна помощь в написании курсовой?

Подробнее

Таким образом, в ходе анализа состояния банковского сектора Украины на сегодня были установлены следующие проблемы:

— низкий уровень капитализации банков, что не обеспечивает должным образом их стабильность;

— высокий уровень зависимости ресурсной базы от внешних займов и значительная доля иностранного капитала в структуре капитала банковской системы;

— снижение ликвидности банков;

— потеря банками доверия населения;

— недостаток резервирования и некачественное долгосрочное планирование;

— временной разрыв в структуре кредитования

Глава 2. Анализ пассивных операций ПАО «ЧБРР»

2.1. Цели и общая структурно-логическая схема анализа ресурсной политики

Коммерческие банки могут осуществлять активные операции в пределах имеющихся собственных и привлеченных денежных средств, то есть именно пассивные операции предшествуют активным операциям и определяют их объем. Именно поэтому столь важным представляется анализ пассивных операций коммерческого банка. Который позволяет определить размер банковских ресурсов и, следовательно, масштаб деятельности коммерческого банка.

Нужна помощь в написании курсовой?

Подробнее

Целью анализа пассивных операций является исследование эффективности данных операций, выявление основных проблем в их осуществлении и устранении этих недостатков.

Анализ операций по формированию капитала коммерческого банка целесообразно проводить по следующим направлениям:

1. Анализ структуры и динамики пассивных операций банка.

определение размера, структуры собственных средств и их динамику за анализируемый период. Целью анализа является выявление источников формирования собственных средств банка и определение их удельного веса в общей структуре;
определение размера привлеченных средств, их структуры и динамики за анализируемый период. Целью анализа является выявление источников формирования привлеченных средств, срока на который привлекается основная масса средств и удельного веса каждой подгруппы в общей структуре;
определение доли собственных и привлеченных средств в общей структуре баланса;
анализ соблюдения нормативов достаточности капитала. Целью анализа является определение оптимального размера капитала банка для осуществления им своей деятельности, защиты интересов вкладчиков, поддержания платежеспособности;
анализ результатов депозитной политики банка. Целью анализа является определение степени стабильности средств, привлеченных от населения и возможности использования их в качестве ресурсов долгосрочного и краткосрочного кредитования.

2. Анализ процентной политики банка с целью определения стоимости привлеченных ресурсов:

определение средней номинальной цены ресурсов, средней процентной ставки по привлеченным ресурсам в целом и по отдельным видам, и их изменений за анализируемый период
определение динамики процентных доходов и расходов банка и оценка влияния факторов (объем оплачиваемых ресурсов и средняя ставка по ним) на изменение процентных расходов по привлеченным ресурсам
расчет идеальной стоимости ресурсов

3. Выявление влияния ресурсной политики банка на показатели эффективности деятельности. Для этого производится расчет следующих показателей:

коэффициент процентной маржи;
коэффициент спрэда;
норма прибыли на капитал.

Затем производится факторный анализ показателей, позволяющий выявить влияние факторов, которые сопровождали их формирование, и получить количественную оценку этого влияния. Определяется также суммарное влияние факторов на общую прибыль банка, процентную прибыль и расчет добавленной стоимости, позволяющей выявить, приносит ли банку управление капиталом экономическую ценность.

Общая схема анализа приведена в Приложении Г. Информационной базой анализа является баланс, отчет о финансовых результатах и отчет о собственном капитале, что позволяет использовать информацию о средних остатках ресурсов на необходимых для анализа счетах и процентных расходах на привлечение ресурсов (Приложение Д)

2.2. Анализ структуры и динамики пассивных операций

Анализ структуры и динамики операций формирования ресурсов банка начнем с анализа собственных средств. Целью данного анализа является выявление источников формирования собственных средств банка, определение удельного веса источников собственных средств в их общей сумме, а также выработка рекомендаций по совершенствованию структуры собственных средств.

Анализ пассивных операций ПАО «ЧБРР» сводиться к выяснению структуры ресурсной базы (собственных и привлеченных средств) и динамики. Структурно-динамический анализ банковских ресурсов представлен в Приложении Д.

Структура ресурсов в разрезе собственных и привлеченных средств отражает основные особенности функционирования банка как кредитной организации. Традиционно структура ресурсов по показателям собственных и привлеченных средств банка представлена соотношением: доля собственных средств в пассиве баланса банка – в среднем колеблется от 10% до 25% в общем объеме ресурсов банка, доля привлеченных средств – от 75% до 90 %.

Балансовый капитал за 2011 год увеличился на 216009 тыс.грн (на 51,3 %) и составил 635199 тыс.грн. Доля собственного капитала снизилась на 6,41 п.п.

Процентные обязательства на конец 2011г. составили 533 808 тыс.грн. (84,03 % пассивов баланса), из которых средства физических и юридических лиц – 496 672 тыс. грн., обязательства перед другими банками и НБУ — 37136 тыс. грн,. При этом темп прироста составил по процентным обязательствам 285,70 %. Такая динамика обусловлена политикой банка проводимой в условиях последствия кризисных явлений на финансовом рынке.

Таблица 2.1 — Анализ структуры и динамики ресурсов банка за 2010-2011 года.

Наименование статьи	Сумма, тыс.грн.	Структура, %	Изменение
2010	2011	2010	2011	абс. (+/-), тыс.грн.	отн. (+/-), в п.п.
Пассивы всего, в том числе:	419190	635199	100	100	216009	0
Собственные средства	79421	79622	18,95	12,53	201	-6,41
Привлеченные средства	339769	555577	81,1	87,5	215808	6,4

Анализируя структуру пассивов можно отметить, что наибольшая доля приходиться на привлеченные средства. Однако за анализируемый период структура пассивов банка изменилась в сторону снижения доли балансового капитала с 18,95% до 12,53%, и увеличения доли обязательств банка с 81,1% до 87,5 %.

При оценке общей величины пассивов можно отметить их рост, если на 1.01.2011 г. в абсолютном значении они составляли 419190 тыс.грн, на 1.01.2012 г. 635199 тыс. грн., что на 216009 тыс.грн. больше, чем на предыдущую отчетную дату (темп роста при этом составил 151,53 %).

Структура собственного капитала банка ПАО «ЧББР» представлена в табл. 2.2.

Таблица 2.2 — Структура и динамика капитала банка ПАО «ЧБРР» в 2010-2011 гг.

Наименование показателей	2010	2011	Отклонения
тыс.грн.	с/с	тыс.грн.	с/с	(+/-)	Т-р	по стр-ре
Уставный капитал	47 107	59,31	47 107	59,16	0	100,00	-0,15
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	538	0,68	202	0,25	-336	37,55	-0,42
Резервные и другие фонды банка	31 776	40,01	32 313	40,58	537	101,69	0,57
Чистые активы, принадлежащие акционерам (участникам) банка	79 421	100,00	79 622	100,00	201	100,25	0,00
Доля меньшинства	0	0,00	0	0,00	0		0,00
Всего собственного капитала и доля меньшинства	79 421	100	79 622	100	201	100,25	0,00
Всего капитал	419 190		635 199		216 009	151,53	0,00
Доля собственного капитала в общем капитале банка		18,95		12,53			-6,41

Привлеченные банковские ресурсы существуют в двух основных юридических правовых формах: депозиты и долговые ценные бумаги. Заемные банковские ресурсы характеризуются двумя юридическими правовыми формами реализации: кредиты, полученные от других банков (в том числе НБУ) и ценные бумаги суббординированного долга.

Нужна помощь в написании курсовой?

Заказать курсовую

ПАО «ЧБРР» предлагает клиентам разные виды депозитов, как относительно валюты, так и относительно сроков их размещения, с гибкой системой начисления процентов. Эффективные программы денежных сбережений, позволяющие получить максимальную прибыль на самых выгодных условиях. Программы денежных сбережений в ПАО «ЧБРР» рассчитаны на широкий круг клиентуры и включают в себя самые разнообразные виды депозитных вкладов: Вклад «Детский», Вклад «Особенный», Вклад «Особенный+», Вклад «Гарантийный», Вклад «Универсальный», Вклад «Клевер», Вклад «Клевер+», Вклад «Престиж», Вклад «Престиж+», Вклад «Элит», Вклад «Элит+».

За открытие депозитного счета, а также за снятие денежных средств с него комиссионная плата не взимается. Начисление и выплата процентов происходит ежемесячно или по окончании срока вклада в зависимости от вида депозита. Процентная ставка по Вашему вкладу останется неизменной в течение всего срока действия договора. При досрочном расторжении депозитного вклада банк обязан произвести перерасчет процентной ставки за период с даты оформления вклада по дату возврата депозита, исходя из процентной ставки в размере 2% для гривневых вкладов и 1% для валютных. В случае если по окончанию срока действия депозитного договора вкладчик не обратился в банк с заявлением по поводу возврата вклада и начисленных по нему процентов, то договор считается продолженным на тот же срок, но на условиях вклада «До востребования» (при этом процентная ставка снижается до 0,01% годовых в национальной и иностранной валютах, а сумма вклада и начисленных процентов подлежит возврату при заявлении вкладчика).

ПАО «ЧБРР» является участником Фонда гарантирования вкладов физических лиц c 1999 года. (Свидетельство участника фонда гарантирования вкладов).

За 2010 год ПАО «ЧБРР» увеличил объем привлеченных средств на 63,53 %. Динамика и структура привлеченных средств представлена в табл. 2.3.

Таблица 2.3 — Структура и динамика привлеченных средств ПАО «ЧБРР» за 2010-2011 года

Наименование показателей	2010	2011	Отклонения
тыс.грн.	у/в	тыс.грн.	у/в	(+/-)	Т-р	по стр-ре
Средства банков	11 450	3,37	37 136	6,68	25 686	324,33	3,31
Средства клиентов	307 785	90,59	496 672	89,40	188 887	161,37	-1,19
Обязательства по текущему налогу на прибыль	213	0,06	163	0,03	-50	76,53	-0,03
Отсроченные налоговые обязательства	8 098	2,38	8 098	1,46	0	100,00	-0,93
Резервы по обязательствам	100	0,03	91	0,02	-9	91,00	-0,01
Прочие финансовые обязательства	631	0,19	1 878	0,34	1 247	297,62	0,15
Прочие обязательства	286	0,08	308	0,06	22	107,69	-0,03
Субординированный долг	11 206	3,30	11 231	2,02	25	100,22	-1,28
Всего обязательств	339 769	100,00	555 577	100,00	215 808	163,52	0,00

Таким образом, структура пассивов банка не совсем традиционна, однако в целом соответствует установленной банковской практикой значениям. Такая динамика банковских ресурсов в большей степени связана с притоком обязательств в 2011 г. в связи со повышением доверия вкладчиков, после мирового финансового кризиса, который в значительной степени отразился на всей банковской системе, а также грамотной продуктовой политикой банка. В сложившихся условиях основной задачей банков было увеличение капитальной базы, с которой ПАО «ЧБРР» успешно справился.

2.3. Анализ стоимости пассивных ресурсов

Анализ стоимости всех привлеченных ПАО «ЧБРР» ресурсов проводится по следующим направлениям:

изучение динамики цены ресурсов, в т.ч. номинальной средней цены ресурсов, средней номинальной процентной ставки по привлеченным ресурсам в целом и по отдельным видам;
расчет реальной стоимости ресурсов, включая их виды;
анализ изменения доли процентного расхода по привлеченным ресурсам в общем размере расходов банка и оценка влияния факторов на изменение процентных расходов;
выявление основного фактора удорожания ресурсов банка.

Таблица 2.5 — Проценты, уплаченные за год пользования указанными ресурсами и остатки по счетам ресурсов, привлеченных в различных формах, тыс. грн.

Привлеченные ресурсы	Проценты за год	Средний остаток
2010	2011	Откл.	2010	2011	Откл.
1.Расчетные,
текущие и другие счета клиентов	11560,22	11420,112	-140,108	184110,74	221820,17	37709,43
2. Депозиты и вклады предприятий, организаций, кооперативов	14979,44	16438,04	1458,6	83531,22	97129,33	13598,11
3. Межбанковские кредиты	5128,83	3503,898	-1624,93	22349,56	24293,00	1943,44
4. Вклады граждан	8751,575	11420,112	2668,537	67455,99	83279,01	15823,01
5. Другие кредиторы	284,935	475,838	190,903	6953,10	9933,00	2979,90
Всего привлеченных средств	40705	43258	3182,88	55136,14	447673,00	392536,86

Номинальная цена ресурсов — это процентная ставка, отражаемая в договорах. По этим ставкам происходит начисление процентных платежей в пользу владельца ресурсов. При этом средняя номинальная годовая цена привлеченных ресурсов в целом определяется следующим образом:

Zpec = Пгод/COP * 100% (2.1)

Нужна помощь в написании курсовой?

Подробнее

где Пгод. — проценты, уплаченные за год;

СОР — средний остаток ресурсов, привлеченных в различных формах.

Данные для расчета средней номинальной цены каждого вида ресурсов за анализируемый период представлены в таблице 2.3.

Рассчитанная номинальная цена ресурсов является базой для расчета реальной стоимости привлеченных ресурсов, так как под воздействием ряда факторов они обходятся банку дороже, чем процентная ставка, которая отражена в договоре. Этими факторами являются депонирование части средств на счете в Национальном Банке Украины в соответствии с нормой обязательных резервов, а также отнесение на себестоимость банковских операций расходов по процентным платежам только в пределах нормы.

Норма обязательных резервов распространяется на вклады до востребования и срочные депозиты. В настоящее время норма обязательных резервов составляет 15%.

Реальная стоимость ПДС (в%) определяется по формуле:

RS = Zрес *100%/ (100- r ) (2.2)

где: RS – реальная стоимость ПДС,

Нужна помощь в написании курсовой?

Подробнее

Z рес – средняя номинальная стоимость конкретного инструмента (всей депозитной базы)

r – норматив обязательных резервов, в%

Полученное значение реальной стоимости ПДС (депозитной базы) всегда будет выше ее номинальной стоимости

Таблица 2.6 — Итоговые данные для оценки процентных расходов за 2011 год, тыс.грн.

Привлеченные ресурсы	Сумма	Удель-ный вес, %	Процентные расходы	Номинальная цена, %	Реальная цена, %
Сумма	Уд.вес,%
1.Расчетные, текущие и другие счета клиентов	221820,17	49,55	11420,11	26,40	5,15	6,06
2. Депозиты и вклады предприятий, организаций, кооперативов	97129,33	21,70	16438,04	38,00	16,92	19,91
3. Межбанковские кредиты	24293,00	5,43	3503,90	8,10	14,42	16,97
4. Вклады граждан	83279,01	18,60	11420,11	26,40	13,71	16,13
5. Другие кредиторы	9933,00	2,22	475,84	1,10	4,79	5,64
Всего привлеченных средств	447673,00	100,00	43258,00	100,00	9,66	11,37

Таблица 2.7 — Итоговые данные для оценки процентных расходов за 2010 год, тыс.грн.

Привлеченные ресурсы	Сумма	Удель-ный вес, %	Процентные расходы	Номинальная цена, %	Реальная цена, %
Сумма	Уд.вес,%
1.Расчетные, текущие и другие счета клиентов	184110,74	41,13	11420,11	26,40	6,20	7,30
2. Депозиты и вклады предприятий, организаций, кооперативов	83531,22	18,66	16438,04	38,00	19,68	23,15
3. Межбанковские кредиты	22349,56	4,99	3503,90	8,10	15,68	18,44
4. Вклады граждан	67455,99	15,07	11420,11	26,40	16,93	19,92
5. Другие кредиторы	6953,10	1,55	475,84	1,10	6,84	8,05
Всего привлеченных средств	375058,19	83,78	43258,00	100,00	11,53	13,57

Согласно направлениям, по которым проводился анализ процентной политики ПАО «ЧБРР» с целью определения стоимости привлеченных ресурсов, можно сделать следующие выводы:

Самым дорогостоящим для банка ресурсом являются в 2010-2011 годах депозиты юридических лиц, межбанковские кредиты и вклады граждан, самым дешевым – расчетные и текущие счета клиентов. Расчет реальной цены ресурсов показал некоторое превышение стоимости, по которой ресурсы обходятся банку, вследствие депонирования на счете в НБУ части средств, над номинальной ценой.

Таким образом, в 2011 году произошло увеличение средних остатков по всем оплачиваемым ресурсам на 72614,81 тыс.грн., за счет этого процентные расходы возросли на 3182,88 тыс.грн. Основной причиной увеличения процентных расходов стали превышающие по сравнению с другими источниками привлеченных средств темпы роста объемов удельного веса межбанковского кредитования, прочих кредиторов расчетных, текущих и других счетов клиентов в году в общей совокупности привлеченных средств. Несмотря на то, что межбанковские кредиты являются относительно дорогими ресурсами их стоимость в 2011 г. значительно уменьшилась, что связано с денежно-кредитной политикой НБУ направленной на поддержание банковской системы в условиях кризиса. Однако при этом они все же оказали значительное влияние на рост процентных расходов банка. В сложившейся ситуации и на основе проведенного анализа банку необходимо увеличивать объемы остатков на расчетных и текущих счетов клиентов, как физических, так и юридических лиц, так как это самые дешевые ресурсы банка.

Глава 3. Пути улучшения анализа пассивных операций коммерческого банка и усовершенствования депозитной политики

Относительно усовершенствования анализа пассивных операций банков, можно предложить использование интегрального показателя для оценки эффективности депозитной деятельности банка, который содержит традиционные показатели оценки доходности ресурсов, их объема, а также учитывает риски, которые принимает на себя банк в процессе осуществления своей деятельности. Он будет выполнять роль независимого эксперта, который позволит дать объективную оценку депозитной деятельности банка с учетом рискованности его активных операций.

Взгляд на депозиты как на гибкую структуру, которая является зависимой от стоимости привлеченных средств, позволит, с одной стороны, избежать необоснованного роста процентных расходов, а с другой снизить скрытые потери от возможной бездеятельности. Измененые условия приведут к увеличению прибыли банка или получению преимуществ в конкурентной борьбе [30].

Нужна помощь в написании курсовой?

Заказать курсовую

Целью банковского менеджмента в сфере управления обязательствами банка является привлечение достаточного объема средств с наименьшими затратами для финансирования активных операций, которые намерено осуществить банк. Следовательно, в процессе формирования фондов менеджмент должен учитывать два основных параметра управления — стоимость привлеченных средств и их объем.

Для обеспечения желаемой структуры, объемов и уровня расходов по депозитным обязательствам менеджмент использует различные методы привлечения средств, которые в целом сводятся к двум группам — ценовые и неценовые методы управления привлеченными средствами.

Сущность ценовых методов заключается в использовании процентной ставки по депозитам как главного рычага в конкурентной борьбе за свободные денежные средства физических и юридических лиц. Повышение предлагаемой банком ставки позволяет привлечь дополнительные ресурсы. И, наоборот, банк, перенасыщен ресурсами, но ограничен немногими прибыльными направлениями их размещения, сохраняет или даже уменьшает депозитные ставки.

Неценовые методы управления привлеченными средствами банка базируются на использовании разнообразных приемов поощрения клиентов, которые напрямую не связаны с изменением уровня депозитных ставок. К таким приемам относятся реклама; улучшенный уровень обслуживания; расширение спектра предлагаемых банком счетов и услуг, комплексное обслуживание; дополнительные виды бесплатных услуг; расположения филиалов в местах, максимально приближенных к клиенту; приспособления графика работы к потребностям клиентов и т.д. В условиях обострения конкурентной борьбы в банковской сфере менеджмент большое внимание уделяет именно неценовым методам управления, поскольку повышение депозитных ставок имеет ограничения, и не всегда такой метод управления можно применять [25].

В борьбе за клиентов банки прибегают к таким приемам как проведение лотереи среди клиентов, бесплатная рассылка выписок со счетов, открытие депозитов новорожденным как подарок от банка, оборудование бесплатных автомобильных стоянок возле банка, расположение банкоматов в общественных местах, проведение безналичных расчетов посредством пластиковых карточек, передача клиентам поздравлений и подарков к праздникам от имени руководства банка и т.д.

Неценовые методы управления базируются на маркетинговых исследованиях того сектора рынка, обслуживаемый банком, изучении потребностей клиентуры, разработке новых финансовых инструментов и операций, предлагаемых клиентам. В целом применение неценовых методов требует некоторых (иногда и значительных) расходов. Поэтому, выбирая метод управления привлеченными средствами, менеджмент банка должен сравнить расходы, связанные с повышением депозитной ставки, и расходы, которые будут сопровождать внедрение неценовых приемов. На практике эти методы могут применяться параллельно.

В практике работы украинских банков предпочтение отдается ценовым методам управления, так как депозитные ставки не подлежат регулированию и устанавливаются менеджментом банка самостоятельно в зависимости от потребности в привлеченных средствах. Неценовые методы управления еще не достаточно популярны в отечественной банковской практике, но обострения конкурентной борьбы и снижение общего уровня доходности побуждает банки к поискам новых приемов поощрения клиентов.

В настоящее время в Украине особое значение приобретает повышение эффективности функционирования рыночной инфраструктуры, которая требует кардинальных качественных преобразований в банковской сфере, а соответственно, реализации адекватной политики коммерческими банками. Особую актуальность вопросы формирования депозитной политики приобретают в современных условиях, после финансового кризиса.

Нужна помощь в написании курсовой?

Подробнее

Частая смена курса доллара, слухи о близости к банкротству отдельных крупных банков взволновали многих украинцев: немало наших сограждан имеет гривневые и валютные сбережения. Вкладчики, потеряв доверие к банковским учреждениям, начали забирать деньги с депозитных счетов. В октябре 2008 г. отток средств составлял 18 млрд. грн. Это значительно осложнило дальнейшую депозитную и кредитную политики.

Сложившаяся экономическая ситуация в банковской системе стала причиной обострения конкуренции между коммерческими банками за ресурсы и эффективное направление их размещения. Что привело к постепенному снижению доходности банковской деятельности. Теперь для успешного функционирования и расширения деятельности банковского учреждения недостаточно привлекать средства по более низкой цене, а размещать по более высокой, для этого необходимо создавать эффективную систему менеджмента банка. Для поддержания своей конкурентоспособности банки были вынуждены предлагать своим клиентам все новые услуги, применять разнообразные финансовые инструменты и расширять свою деятельность.

При исследовании методов управления привлеченными ресурсами необходимо отметить, что в практике украинских банков предпочтение отдается ценовым методам, определяющий самостоятельность при установлении цены по депозитам коммерческими банками. Хотя рост конкуренции заставляет коммерческие банки идти на затраты для реализации маркетинговой политики и расширения спектра банковских услуг с целью привлечения потенциальных клиентов.

На сегодня объем наличности на руках у населения является довольно значительным, и те коммерческие банки, которые смогут предложить индивидуальным вкладчикам больший комплекс высококачественных услуг, получат в свое распоряжение значительные суммы дополнительных ресурсов. Развитие таких услуг требует от банковских учреждений новых подходов к установлению форм депозитных счетов, внедрение новой техники и технологии ведения банковских операций с применением разнообразных средств (чековых книжек, кредитных карточек и др.). Это позволило бы полнее удовлетворить потребности клиентов банка в различных услугах, улучшить качество обслуживания, повысить заинтересованность физических лиц в размещении своих средств на текущих счетах в банке и таким образом привлечь новых вкладчиков.

В отношениях коммерческих банков с разными группами клиентов, как с физическими лицами, так и с юридическим, целесообразно было бы использовать депозитные счета, имеющие смешанный режим функционирования. Полезным в этом отношении является опыт зарубежных коммерческих банков в применении NOW счетов. С одной стороны, средства, хранящиеся на таких счетах, могут использоваться для осуществления платежей, а с другой — они являются своеобразными финансовыми инвестициями, которые приносят их владельцам определенные доходы.

С целью оптимизации депозитного портфеля и для обеспечения большего поступления средств на срочные и сберегательные депозиты можно рекомендовать упрощение режима функционирования соответствующих счетов, то есть порядка зачисления средств во вклады, выдачи наличных и перечисление с депозитных счетов. Следует более широко применять срочные вклады с дополнительными взносами, а также сократить ограничения на осуществление расчетов с использованием средств, содержащихся на сберегательных и срочных депозитах. В перспективе четкое разграничение различных видов депозитов — до востребования, срочных, сберегательных, — будет постепенно исчезать, что подтверждается опытом коммерческих банков развитых стран, где все больше расширяется сфера применения смешанных типов счетов.

Эффективным методом дополнительного привлечения коммерческими банками средств на депозиты может стать применение комплексного обслуживания клиентуры. Помимо традиционного кредитно-расчетного и кассового обслуживания, коммерческие банки будут предоставлять своим клиентам ряд дополнительных услуг. Постоянное расширение диапазона услуг, снижение их стоимости, улучшение качества кредитно-расчетного и кассового обслуживания, предоставление различных консультаций должно способствовать увеличению объемов кредитных ресурсов банка, обеспечивая ему надлежащий уровень доходности при осуществлении активных операций [24, с.44].

Таким образом, проведенный анализ последних исследований и научных наработок отечественных и зарубежных ученых по данной проблематике, свидетельствует, что существует потребность в ее дальнейшем исследовании. Это обусловлено недостаточным уровнем разработки отдельных вопросов относительно оптимального соотношения депозитных инструментов и особенности формирования депозитной политики в условиях возрастающей конкуренции. На сегодня объем наличности на руках у населения является довольно значительным, и те коммерческие банки, которые смогут предложить индивидуальным вкладчикам больший комплекс высококачественных услуг, получат в свое распоряжение значительные суммы дополнительных ресурсов. Развитие таких услуг требует от банковских учреждений новых подходов к установлению форм депозитных счетов, внедрение новой техники и технологии ведения банковских операций с применением разнообразных средств (чековых книжек, кредитных карточек и др.). Это позволило бы полнее удовлетворить потребности клиентов банка в различных услугах, улучшить качество обслуживания, повысить заинтересованность физических лиц в размещении своих средств на текущих счетах в банке и таким образом привлечь новых вкладчиков.

Нужна помощь в написании курсовой?

Заказать курсовую

Основными направлениями совершенствования операций по формированию ресурсной базы коммерческих банков Украины являются:

— развитие депозитных операций с населением на основе внедрения новой техники и технологии банковского обслуживания физических лиц [8];

— активное использование процентной политики как метода стимулирования размещения средств на различные виды депозитов;

— расширение объемов срочных депозитов путем использования средств специального назначения, находящиеся на счетах предприятий;

— предоставление дополнительных услуг при открытии депозита;

— применения в отечественных условиях опыта коммерческих банков экономически развитых стран относительно открытия разного рода now -, supernow-счетов;

— создание положительного имиджа банка;

— развитие отечественной системы страхования депозитов.

Нужна помощь в написании курсовой?

Цена курсовой

Заключение

Одним из проблемных вопросов, требующих решения для
обеспечение экономического роста в Украине, является оценка возможных путей и механизма формирования финансовых ресурсов банковской системы, которые формируються боагодоря проведению банком пассивных операций.

От роста ресурсного потенциала банков значительно зависят
благоприятный инвестиционный климат в стране, интеграция банковской системы в мировое сообщество. Укрепление ресурсного потенциала коммерческих банков является одной из предпосылок оживления инвестиционной активности и выхода экономики из кризиса. Трансформация социально-экономической модели нашего общества невозможна без широкомасштабных вложений в реальный сектор экономики. Вместе с тем банковская система не может осуществлять инвестиции в больших объемах, не обладая соответствующими ресурсами. Для успешной работы коммерческого банка важно знать не только совокупность имеющихся средств, но и оценить потенциальные возможности по привлечению необходимых финансовых ресурсов.

В современных условиях хозяйствования в Украине экономическое мировоззрение на банковскую деятельность изменилось, и, прежде всего — на
пассивные операции коммерческого банка.

В условиях рыночной экономики исключительной важности приобретают процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и, в связи с этим, качества управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Поэтому особое значение приобретает анализ пассивов банка, целью которого является предоставление информации о текущем состоянии банковских ресурсов (количественная и качественная оценка структуры собственных и привлеченных средств), которая составляет основы при принятии решений об оптимизации их структуры.

Анализ операций по формированию капитала коммерческого банка целесообразно проводить по следующим направлениям: анализ структуры и динамики пассивных операций банка; анализ процентной политики банка с целью определения стоимости привлеченных ресурсов, выявление влияния ресурсной политики банка на показатели эффективности деятельности.

Взгляд на депозиты как на гибкую структуру, которая является зависимой от стоимости привлеченных средств, позволит, с одной стороны, избежать необоснованного роста процентных расходов, а с другой снизить скрытые потери от возможной бездеятельности. Измененные условия приведут к увеличению прибыли банка или получению преимуществ в конкурентной борьбе.

Нужна помощь в написании курсовой?

Заказать курсовую

Список использованных источников

1. Закон України «Про банки і банківську діяльність» від 7.12.2000 №2121 –III //ВВР. – 2001. — №5-6. // http://zakon2.rada.gov.ua
2. Закон України «Про Національний банк України» від 20.05.1999 №679 – XIУ // ВВР), 1999, N 29, ст.238 // http://zakon2.rada.gov.ua
3. Положення про порядок здійснення банками України вкладних (депозитних) операцій з юридичними і фізичними особами від 03.12.2003 № 516 // http://zakon2.rada.gov.ua
4. Положення про порядок визначення та формування обов’язкових резервів для банків України від 21.04.2004 № 172 // http://zakon2.rada.gov.ua
5. Асріян Е. В. Аналіз пасивних операцій банку — Управління розвитком , ¹1(77) 2010 С.7-8
6. Бабичев М.Ю. Банковское дело: Справоч. Пособие/ М.Ю. Бабичев и др. – М.: Экономика, 2007. – 240 с.
7. Банковское дело: учебник / под.ред.д-ра.экон.наук.проф. Г.Г. Коробовой. – М.: Экономистъ,2008. – 766 с.
8. Бицька Н. Кошти населення у формуванні ресурсної бази банків / Н. Бицька // Вісник НБУ. – 2004. – № 12. – С. 26–28.
9. Бухвальд Л. Техника банковского дела. Книга и руководство по изучению банковских и биржевых операций. – М.: 2006. – 234с.
10. Вожжов А.П. Банковские операции: Сборник задач и ситуаций. – Севастополь: Изд-во СевГТУ 2000. – 163
11. Герасимович А. М. Аналіз банківської діяльності : підручник / за ред. А. М. Герасимовича. – 2-ге вид. без змін. –К. : КНЕУ, 2006. – 599 с.
12. Голуб А. Г., Семенюк Л. П., Смовженко Т. С. Грошi. Кредит. Банки. – Львiв: Центр Европi. – 2008. – 206с.
13. Груздевич, У. Я. Аналіз банківської діяльності [Текст] : навч. посібник / У. Я. Груздевич Національний банк України. – К. : УБС НБУ, 2007. – 222 с.
14. Доллан Э. Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. – Л.: Инфра –М, 2007. – 450 с.
15. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции: Учебник для вузов. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007. – 471с.
16. Колесников В.И. Банковское дело / Под ред. проф. В.И. Колесникова, М.: Финансы и статистика, 2008. –480 с.
17. Коммерческие банки / Рид Э., Гилл Э. И др.; пер. с англ. Под ред. В.М. Усоскина. 2–е изд. – М.: СП «Космополис», 2008. – 480 с.
18. Коробов Ю.И. Банковский портфель 1, 2, 3. / отв. Ред. Коробов Ю.И. — М.: СОМИНТЭК, 2006. – 410 с.
19. Лаврушин О.И. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. — М.: Банковский и биржевой НКЦ, 2008. – 428 с.
20. Маркохва О. М., Сахарова Л. С. и др. Коммерческие банки и их операции: [Учеб. для студентов ВУЗов]. – М.: 2006. – 287с.
21. Миловидов В.Д. Современное банковское дело. Опыт организации и функционирования банков США. – М.: МГУ, 2008. – 250с.
22. Мороз А.Н. Банківські операції: Підручник / За ред.проф. А.М.Мороза. – К.: КНЕУ 2004. – 310 с.
23. Мороза А.Н. Основы банковского дела / Под ред. Мороза А.Н. – К.: «Изд-во Либра», 2006. – 330 с.
24. Олійник Д. Ресурсна база українських комерційних банків як джерело ліквідності // Банківська справа. — 2000. — № 2 — С. 42-44.
25. Примостка Л.О. Банківскій менеджмент. Підручник. — 2-ге вид., доп. і перероб. — К.: КНЕУ, 2004. // Электронный ресурс. Сайт: Электронная библиотека buklib. Режим доступа: http://buklib.net свободный.
26. Роуз П. С. Банковский менеджмент: Предоставление финансовых услуг: Пер. с англ. – 2-е изд. – М.: Дело Лтд, 2001. – 610 с.
27. Савлук М.І., Мороз А.М., Коряк А.М. Вступ до банковськоі справи :/ Навч . посібник /. К.: Лібра.- 2009.
28. Снегурская Л.П. Банковские операции и услуги: Уч.пособ. для студ. высш. учебн. Зав. – К.: МАУП, 2006. – 456 с.
29. Спицин И.О. Маркетинг в банке. – К.: ЦММС Писпайп, 2003. – 428 с.
30. Стрілець Т. М. Використання чинника еластичності банківських депозитів при формувнні ресурсної бази банків / Т. М. Стрілець // Актуальні проблеми економіки. – 2008. – № 1(79). – С. 203–209.
31. Фабричнов С.А. Деньги, банки и банковские операции / С.А. Фабричнов С.А. и др. — Воронеж: ИНФА, 2005.- 219 с.
32. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: ИНФРА-М,2008. – 272 с.
33. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. – М.: Все для вас, 2003. – 380 с.
34. Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. 2-е изд., испр. и доп. – М.: Дело Лтд, 2000. – 320 с.
35. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт /. – М.: Финансы и статистика,2003. – 290 с.
36. Щибиволок, З.І. Аналіз банківської діяльності [Текст] : навч. посібник / З.І. Щибиволок. – К. : Знання, 2007. – 311 с.
37. Ющенко В. А., Савченко А. С., Цокол С. В. и др.: Платiжнi системи: [Навч. посiбник для студентiв вищ. закладiв освiти]. – К.: Либiдь. – 2001.
38. www.ufs.com.ua.

Источник

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

Глава 1. Теоретические аспекты пассивных операций коммерческого банка

1.1 Сущность и виды пассивных операций коммерческого банка

.2 Методы оценки и динамики банковских показателей в структуре пассивов

Глава 2. Оценка пассивных операций ОАО Банка АВБ

2.1 Общая характеристика ОАО АВБ

.2 Анализ состава и структуры пассивных операций ОАО АВБ

Глава 3. Пути совершенствования управления пассивами

Заключение

Библиографический список использованных источников

ВВЕДЕНИЕ

Согласно ст.1 Федерального Закона (далее ФЗ) №359-1 «О банках и банковской деятельности», банк — кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Это объясняется тем, что, во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы — Банке России. Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, что способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органически входящего в систему денежных отношений.

Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных средств. Такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов.

Ресурсы коммерческих банков представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемые для осуществления активных операций.

Пассивные операции коммерческого банка — это операции, посредством которых формируются банковские ресурсы. Они делятся на собственные и привлеченные. Большое значение имеют пассивные операции, в результате которых образуется собственный капитал банка. Наличие этого капитала служит основанием для привлечения чужих средств. Основными источниками собственного капитала являются: акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль.

В условиях мирового финансово кризиса и неустойчивого экономического положения, в следствие которого именно банковская система пострадала первой, деятельность коммерческих банков, их банкротства или же, напротив, умение оставаться на плаву благодаря своему мастерству манипулирования финансовыми потоками играют решающую роль при выборе банка физическими и юридическими лицами для наиболее эффективного и безопасного хранения и приумножения своих сбережений.

Все изложенное объясняет актуальность выбранной темы: пассивные операции коммерческих банков, которая и будет рассмотрена мной в данной контрольной работе.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

капитал банковский финансовый вложение

1.1 Экономическое содержание и виды пассивных операций банка

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами. Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на денежных рынках.

Существуют четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

·взносы в уставный фонд (продажа паев и акций первым владельцам);

·отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

·депозитные операции (средства, получаемые от клиентов);

·внедепозитные операции.

Пассивные операций позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций формируется первая крупная группа кредитных ресурсов — собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций образуют вторую крупную группу ресурсов — заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы. Структура пассивных операций коммерческого банка представлена на рис. 1.1.

Рис. 1.1. Структура пассивов коммерческого банка

Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеет особую специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Значение собственных ресурсов банка прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы (земля, здания, оборудование, зарплата), без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы. Структура собственных средств разных банков неоднородна. Они включают: уставный капитал; добавочный капитал; резервный фонд, фонды специального назначения и др., а также нераспределенную прибыль.

Таким образом, собственный капитал банка имеет первостепенное значение для обеспечения устойчивости банка и эффективности его работы. В виде акционерного (паевого) капитала он необходим на начальных этапах деятельности банка, когда учредители осуществляют ряд первоочередных расходов, без которых банк не может начать свою работу.

В структуре собственного капитала банка выделяют два уровня: основной (базового) капитал, представляющий капитал первого уровня, и дополнительный капитал, или капитал второго уровня.

В частности, в составе источников основного капитала банка выделяются:

·уставный капитал акционерного коммерческого банка в части обыкновенных акций, а также акций, не относящихся к кумулятивным;

·уставный капитал коммерческого банка, созданного в форме общества с ограниченной ответственностью;

·фонды коммерческого банка, сформированные за счет прибыли прошлых лет и текущего года (на основании данных, подтвержденных аудиторской организацией);

·эмиссионный доход банка, созданного в форме акционерного общества;

·эмиссионный доход банка, созданного в форме общества с ограниченной ответственностью;

·прибыль прошлых лет и текущего года, уменьшенная на величину распределенных средств за соответствующий период, данные о которых подтверждены аудиторским заключением, т.е. нераспределенная прибыль;

·часть резерва под обесценение вложений в ценные бумаги, акций и долей участия.

В состав основного капитала включаются фонды, использование которых не уменьшает величины имущества банка. Источниками дополнительного капитала банка являются:

·прирост стоимости имущества за счет переоценки;

·часть резерва на возможные потери по ссудам;

·фонды, сформированные в текущем году, прибыль текущего года;

·субординированные кредиты;

·привилегированные акции с кумулятивным элементом. Может быть включена в состав дополнительного капитала прибыль прошлого года до аудиторского подтверждения.

Основным элементом собственных средств банка является уставной фонд (капитал). Уставный капитал — это организационно-правовая форма капитала, величина которого определяется учредительским договором о создании банка и закрепляется в Уставе банка. Уставный капитал кредитной организации составляется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов. Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемого банка на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 180 миллионов рублей. Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемой небанковской кредитной организации, ходатайствующей о получении лицензии, предусматривающей право на осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам, на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 90 миллионов рублей. Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемой небанковской кредитной организации, не ходатайствующей о получении такой лицензии, на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 18 миллионов рублей (в ред. Федеральных законов от 03.05.2006 N 60-ФЗ, от 28.02.2009 N 28-ФЗ).

Коммерческие банки в ходе своей деятельности по мере накопления прибыли создают за счет нее другой источник собственного капитала коммерческого банка — различные фонды: резервный фонд, фонды специального назначения, фонды накопления и др. Указанные фонды включаются в состав основного капитала на основании данных годового бухгалтерского отчета банка, заверенного аудиторской организацией.

Создаваемый в обязательном порядке резервный фонд предназначен для покрытия убытков и возмещения потерь, возникающих в результате текущей деятельности банка, и служит, таким образом, обеспечением стабильной работы банка. Резервный фонд банка не может составлять менее 15% величины его уставного капитала.

Фонды специального назначения и фонды накопления призваны обеспечить производственное и социальное развитие самого банка. В соответствии с целевым назначением они используются на приобретение новых мощностей (оборудования, вычислительной техники, компьютеров и т.п.) в период роста банка, т.е. выполняют оперативную функцию собственного капитала банка, а также направляются на социальное развитие коллектива, материальное поощрение работников банка, выплату пособий и другие цели.

Особую составную часть собственного капитала банка представляют собой страховые резервы, образуемые банком для поддержания устойчивого функционирования коммерческого банка в ходе совершения конкретных операций. Это резерв под обесценение вложений в ценные бумаги и резерв на возможные потери по ссудам. Формирование таких резервов носит обязательный характер и находится под жестким контролем Банка России. Эффективность функционирования собственного капитала банка во многом зависит от количества и качества тех компонентов, которые формируют состав его источников.

Размер капитала банка имеет исключительно важное значение для его деятельности. Чем больше размер капитала банка, тем выше уверенность его вкладчиков, кредиторов и клиентов, поскольку при этом повышается его надежность. Капитал банка является резервом для адекватных действий в неожиданно возникающих непредвиденных обстоятельствах, позволяющих избежать неплатежеспособности в процессе приспособления к работе в изменяющихся условиях, или, иначе говоря, источником финансирования в случае финансовых трудностей. Капитал банков служит основой для установления регулирующими органами нормативов, определяющих контролируемые показатели их деятельности, в том числе показатели ликвидности.

Привлеченные средства коммерческих банков покрывают по различным оценкам от 70% до 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Источники привлеченных средств делятся на депозитные и недепозитные, как представлено на рис. 1.2. Основную часть привлеченных ресурсов банков составляют депозиты, т. е. денежные средства, внесенные в банк клиентами для хранения на определенные счета и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством. Недепозитные привлеченные средства — это средства, которые банк получает в виде займов (кредитов) с целью поддержания своей ликвидности и расширения ресурсной базы.

Рис. 1.2. Виды привлеченных средств банка

Структура привлеченных средств зависит как от специфики банка, так и от изменений связанных с появлением новых способов аккумуляции временно свободных денежных средств. В мировой банковской практике все привлеченные средства по способу их аккумуляции группируются следующим образом:

·депозиты физических лиц;

·депозиты юридических лиц;

·другие привлеченные средства

Основную часть привлеченных средств коммерческого банка составляют депозиты, то есть денежные средства, которые клиенты вносят в банк и которые в процессе осуществления банковских операций находятся определенное время на счетах в банке. Депозитные услуги, связанные с хранением свободных денежных средств клиентов на банковских счетах с условием начисления определенных процентов на них, являются одними из старейших, традиционных банковских услуг. Гражданский Кодекс РФ в статье 834 определяет депозит через договор банковского вклада (депозита), где банк, принявший от вкладчика денежную сумму, обязуется по договору возвратить сумму вклада и выплатить проценты.

Таким образом, депозитные операции — это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования. В качестве субъектов депозитных операций выступают предприятия всех организационно-правовых форм и физические лица. Объектами депозитных операций являются депозиты, т.е. суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят на банковские счета.

Депозитные счета бывают самыми разнообразными, и в основу их классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д. Однако наиболее часто в качестве критерия выступают категория вкладчика и формы изъятия вклада. Исходя из категории вкладчиков, различают:

·депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, банков и т.д.);

·депозиты физических лиц.

В свою очередь, депозиты как юридических лиц, так и физических лиц по форме изъятия подразделяются на:

·депозиты до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);

·срочные депозиты (обязательства, имеющие определенный срок);

·условные депозиты (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).

Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Структура их в банке подвижна и зависит от конъюнктуры денежного рынка. Этому источнику формирования банковских ресурсов присущи некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады (депозиты) зависит в значительной степени от клиентов (вкладчиков), а не от самого банка. И, тем не менее, конкурентная борьба между банками заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов. Коммерческие банки в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботиться как о количественном, так и качественном улучшении своих депозитов. Они используют для этого разные методы (процентную ставку, различные услуги и льготы вкладчикам).

Осуществление депозитных операций предполагает разработку каждым коммерческим банком собственной депозитной политики, под которой следует понимать совокупность мероприятий коммерческого банка, направленных на определение форм, задач, содержания банковской деятельности по формированию банковских ресурсов, их планированию и регулированию.

Конечной целью выработки и реализации эффективной депозитной политики любого коммерческого банка является увеличение объема ресурсной базы при минимизации расходов банка и поддержании необходимого уровня ликвидности с учетом всех видов рисков.

К внедепозитным источникам привлечения ресурсов относятся межбанковские кредиты (МБК) и кредиты, полученные от ЦБ РФ. Свободными кредитными ресурсами торгуют устойчивые в финансовом отношении банки, у которых есть излишек ресурсов. Привлечение МБК может быть осуществлено самостоятельно, путем прямых переговоров или через финансовых посредников. В их качестве могут выступать: сами банки, брокерские конторы, фондовые биржи, финансовые дома, кредитные магазины. На фондовом рынке распределение кредитных ресурсов осуществляется посредством аукциона. Организации и банки, желающие принять участие в проведении аукциона, должны подать в письменной форме или по факсу заявку на участие, в которой указываются: сумма средств, предлагаемая к продаже или купле, срок передачи или привлечения средств; желаемая процентная ставка, особые условия размещения; доверенные лица, которым разрешается представлять интересы сторон и подписывать документы. В результате торгов определяются конкретная сумма кредита, процентная ставка и срок предоставления МБК. При совпадении интересов покупателя и продавца заполняется регистрационное свидетельство об аукционной сделке, которое является основанием для заключения договора об МБК. За оказанное посредничество заемщик уплачивает бирже определенный процент от суммы сделки.

Однако коммерческие банки могут предоставлять друг другу ресурсы и без посредничества бирж и аукционов — путем установления прямых договорных отношений.

Подводя итог, можно сказать, что пассивные операций позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Пассивы коммерческого банка состоят из собственного капитала и привлеченных ресурсов. Привлеченные ресурсы в свою очередь образуются за счет депозитных и внедепозитных операций.

1.2 Методы оценки динамики банковских показателей в структуре пассивов

Рассмотрим методы оценки динамики пассивов Л.Г. Макаровой и А.В. Смирнова.

Метод анализа пассивов Л.Г. Макаровой заключается в оценке структуры финансовых ресурсов связанной с вычислением удельного веса каждой статьи и/или раздела аналитического баланса в общей сумме активов и пассивов на конец рассматриваемого периода в сравнении с данными на начало периода. Оценка структуры иллюстрирует использование метода вертикального анализа.

Динамика финансовых ресурсов отражается посредством абсолютных отклонений по каждому виду пассивов на конец и начало периода в сопоставимых ценах, отклонений по удельному весу, темпов роста и прироста ресурсов. При оценке динамики в качестве базы для сравнения используются показатели пассивов на начало анализируемого периода

Метод А.В. Смирнова заключается в изучении уровня и динамики относительных показателей финансового состояния, рассчитываемых как отношения величин балансовых статей или других абсолютных показателей, получаемых на основе финансовой отчетности или бухгалтерского учета. Метод представляет собой коэффициентный анализ.

При анализе финансовых коэффициентов их значения сравниваются с базовыми величинами, а также изучается их динамика за отчетный период и ряд смежных отчетных периодов.

Определим процентную долю каждого вида источников финансирования в структуре, с целью выявления основного фактора. В Таблице 1.1 рассмотрим структуру заемных средств за три года.

Таблица 1.1 Структура заемных средств

Формы пассивовПериод201020112012Тыс. руб.% к итогуТыс. руб.% к итогуТыс. руб.% к итогуКредиты ЦБ РФСредства кредитных организацийСредства клиентовВыпущенные долговые обязательстваОбязательства по уплате %Прочие обязательстваРезервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерямВсего обязательств

Возьмем данные из баланса ОАО АВБ за 2010, 2011 и 2012 год и заполним строки в данной таблице. Посчитаем % к итогу и сделаем соответствующие выводы о структуре заемных средств банка.

В следующей Таблице 1.2 мы рассмотрим структуру собственных средств коммерческого банка за три года. Данные возьмем из баланса ОАО АВБ за период с 2010 по 2012 год.

Таблица 1.2 Структура собственных средств

Формы пассивовПериод201020112012Тыс. руб.% к итогуТыс. руб.% к итогуТыс. руб.% к итогуСредства акционеровСобственные акцииЭмиссионный доходПереоценка основных средствРасходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)Прибыль (убыток) за отчетный периодВсего источников собственных средств

Заполнив таблицу, сделаем соответствующие выводы о структуре собственного капитала банка. Определим какой источник пассивов имеет большую долю в общем объеме. В Таблице 1.3 рассмотрим динамику заемных средств коммерческого банка. Рассчитаем на сколько увеличился или уменьшился объем оборотных активов за рассматриваемый период. И отразим темп роста. Данные возьмем из баланса ОАО АВБ.

Таблица 1.3 Динамика заемных средств

Формы оборотных активовПериодЗа весь рассматриваемый период20112012±?Темп роста±?Темп роста±?Темп ростаКредиты ЦБ РФСредства кредитных организацийСредства клиентовВыпущенные долговые обязательстваОбязательства по уплате %Прочие обязательстваРезервы на возможные потери Всего обязательств

По данным таблицы сделаем соответствующие выводы о динамике заемных средств коммерческого банка. Объем каких активов возрос, а каких снизился и на сколько.

В Таблице 1.4 представим динамику собственных средств коммерческого банка. Данные возьмем из баланса ОАО АВБ за соответствующий период.

Таблица 1.4

Формы оборотных активовПериодЗа весь рассматриваемый период20112012±?Темп роста±?Темп роста±?Темп ростаСредства акционеровСобственные акцииЭмиссионный доходПереоценка основных средствФонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организацииПрибыль (убыток) за отчетный периодВсего источников собственных средств

Динамика собственных средств

По данным таблицы сделаем вывод о динамике собственных средств. Объем каких активов возрос, а каких снизился и на сколько.

Коэффициентный анализ показателей структуры пассивов заключается в расчете трех коэффициентов: коэффициентов клиентской базы, коэффициентов диверсификации клиентской базы и коэффициента покрытия.

.Коэффициент клиентской базы (Ккб) — доля средств клиентов (ФЛ и ЮЛ) в общем объеме привлеченных средств. Чем меньше значение данного коэффициента, тем выше зависимость от межбанковского рынка и соответственно устойчивость средств банка уменьшается.

Ккб=КБ/ЗК, (1.1)

где Ккб — коэффициент клиентской базы;

КБ — средства клиентов;

ЗК — всего обязательств;

.Коэффициент диверсификации клиентской базы (Кдв) — показывает устойчивость депозитной базы банка; чем больше значение данного коэффициента, тем относительно устойчивее депозитная база банка.

Кдв=ПСФЛ/СКК, (1.2)

где Кдв — коэффициент диверсификации клиентской базы;

ПСФЛ -привлеченные средства физических лиц;

СКК — средства корпоративных клиентов;

.Коэффициент покрытия (Кпок) — данный коэффициент говорит о том, в какой степени средства клиентов банка защищены капиталом.

Кпок=СК/ЗК, (1.3)

где Кпок — коэффициент покрытия;

СК — всего источников собственных средств;

ЗК — всего обязательств;

Заполнив все таблицы и рассчитав коэффициенты, можно сделать вывод о структуре и динамике заемных и собственных средств коммерческого банка.

ГЛАВА 2. ОЦЕНКА ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ ОАО БАНКА АВБ

.1 Общая характеристика ОАО АВБ

ОАО Банк АВБ создан в Тольятти в 1988 году и является одним из крупнейших универсальных региональных банков Приволжского Федерального округа. Банк включен в Систему страхования вкладов, имеет международные рейтинги.

Региональная сеть представлена в Поволжском регионе, в городах Тольятти, Самара, Новокуйбышевск, Сызрань, Ульяновск, Димитровград, а также в Москве, Воронеже, Рязани, Чебоксарах, Новочебоксарске, Оренбурге, Набережных Челнах, Йошкар-Оле. За рубежом работает международный филиал в Республике Кипр.

В 2006 году банк стал лауреатом Национальной банковской премии в номинациях «Лучший региональный банк» в Приволжском федеральном округе и «За эффективное управление банком». В 2007 году Банк АВБ стал победителем в номинации «За активное участие в реализации приоритетных национальных проектов: финансирование ипотеки». 12 декабря 2007 года на торжественной церемонии вручения Национальной банковской премии бронзового льва получила президент банка Елена Петровна Казымова.

Банк АВБ — это универсальный банк, предлагающий своим клиентам максимально широкий спектр финансовых услуг, имеющий разветвленную региональную сеть и репутацию ответственной и стабильной организации. Многолетний опыт работы позволил Банку АВБ сформировать значительный клиентский портфель и установить партнерские отношения с крупнейшими региональными корпоративными клиентами.

За последние годы получен положительный опыт участия в государственных программах поддержки малого и среднего предпринимательства, субсидирования процентных ставок по автокредитам, поддержки молодых семей, а также в программе «Ипотека для молодых учителей». Удалось наладить устойчивые связи с ведущими международными финансовыми структурами.

Коллектив Банка АВБ был и остается его основным активом и конкурентным преимуществом. Высокопрофессиональная команда менеджеров и специалистов позволяют Банку АВБ предлагать качественные банковские продукты и осуществлять обслуживание клиентов на высоком уровне.

Наличие широкой клиентской базы свидетельствует о доверии Банку АВБ, а также об актуальности и конкурентоспособности предлагаемых продуктов. В то же время возрастающая потребность в финансовых услугах требует от Банка АВБ расширения активных продаж.

Разветвленная региональная сеть (по состоянию на ноябрь 2012 года Банк АВБ представлен 31 офисом в 6 регионах Российской Федерации и филиалом в Республике Кипр) способствует формированию существенной клиентской базы и позволяет диверсифицировать ее по региональному признаку. Вместе с тем наличие широкой филиальной сети усложняет контроль качества обслуживания клиентов, повышает операционный риск и увеличивает операционные издержки.

Банк АВБ накопил значительный опыт участия в инвестиционных проектах совместно с крупнейшими региональными корпоративными клиентами (в том числе строительство торгово-развлекательных центров и жилых комплексов). Реализация Банком данных проектов позволила увеличить объемы кредитного портфеля и расширить клиентскую базу (в том числе в розничном секторе за счет реализации ипотечных программ). Однако концентрация кредитов в строительном секторе привела к возникновению зависимости от рыночных изменений в данном сегменте и снижению рентабельности кредитных операций в период кризиса.

Развитие социально-экономической ситуации в Российской Федерации в среднесрочной перспективе предполагает:

·Повышение инвестиционной привлекательности страны, в том числе для международных ритейлеров.

·Создание новых и развитие существующих предприятий в сфере малого и среднего бизнеса.

·Продление государственных программ субсидирования ставок по кредитам.

·Повышение уровня жизни населения и потребительской активности.

·Повышение конкурентоспособности отечественного автомобилестроения.

·Усиление конкуренции в банковском секторе.

Вышеназванные факторы закономерно приведут к развитию следующих тенденций:

·Рост спроса на жилье.

·Рост спроса на автотранспорт отечественного производства.

·Увеличение потребности в финансировании со стороны малого и среднего предпринимательства.

·Увеличение потребности в коммерческих площадях для размещения офисов в торгово-развлекательных центрах.

·Повышение доступности кредитов для населения, субъектов среднего и малого бизнеса.

Учитывая вышеперечисленные тенденции и достигнутый уровень развития, Банк АВБ видит следующие возможности:

·Усиление позиций в обслуживании субъектов малого и среднего предпринимательства по всему спектру банковских услуг за счет развития продуктового предложения.

·Увеличение объемов кредитного портфеля в розничном секторе.

·Рост ресурсной базы с одновременным снижением стоимости и диверсификацией.

·Завершение финансируемых инвестиционных проектов.

Вместе с тем развитие Банка АВБ в обозначенной перспективе будет происходить под влиянием следующих факторов:

·Замедление темпов экономического развития, связанное с кризисными явлениями в мировой экономике.

·Усиление рыночных позиций крупных конкурентов.

·Конкуренция со стороны новых участников рынка — банков, объединенных с федеральными сотовыми операторами и крупными торговыми сетями.

Миссия Банка повышать доступность всего спектра финансовых услуг, продвигая культуру высокотехнологичного банковского сервиса в качестве «опорного банка» для предпринимателей и «банка семейного обслуживания для населения».

Обеспечивать достижение целей акционеров и защиту их интересов, прежде всего за счет реализации профессионального, честного и доброжелательного подхода в работе с любым клиентом в регионе обслуживания Банка.

Развивать профессиональный и творческий потенциал сотрудников за счет внедрения передовых банковских технологий и реализации инновационных подходов к обслуживанию клиентов.

Осознавая свою миссию, Банк АВБ определяет базовые ценности, являющиеся основой корпоративной культуры:

·Порядочность, ответственность, уважение к закону и традициям.

·Надежность, доброжелательность и открытость.

·Результативность, профессионализм и социальная активность.

Стратегической целью на период до 2018 года Банк АВБ определяет для себя повышение эффективности и устойчивости бизнес-модели.

Приоритетные направления развития бизнеса:

·Изменение структуры пассивной базы в сторону увеличения доли корпоративных клиентов. В части вкладов населения — ограниченный прирост с повышением диверсификации в разрезе регионов и клиентских групп.

·Изменение структуры активной базы в сторону увеличения высокодоходной составляющей — кредитов населению и субъектам МСП. При этом формирование кредитных портфелей должно преимущественно происходить в соответствии со стандартами рефинансирования (ОАО «МСП Банк», АИЖК, Банк России и другие финансовые институты).

·Увеличение непроцентной прибыли за счет развития услуг, предоставляемых на комиссионной основе, предполагающего:

·расширение перечня предоставляемых сервисов;

·упрощение доступа к услугам за счет использования каналов дистанционного обслуживания.

Реализация тарифной политики дифференцированно для каждого клиентского сегмента в соответствии с определенными бизнес-задачами и актуальной конъюнктурой рынка. Развитие сети продаж на основе принципов повышения эффективности, снижения операционных расходов и значительного увеличения клиентской базы в розничном сегменте. А кроме того обеспечения мобильности и технологичности сети продаж.

Банк АВБ продолжит реализовывать клиентоориентированную модель бизнеса, позволяющую полностью удовлетворять потребности клиента в банковских услугах при поддержании рентабельности операций на достаточном уровне. Банк АВБ определяет для себя следующие клиентские секторы и основные задачи для взаимодействия:

·Розничный сектор — население и субъекты микро и малого бизнеса, к которым возможно применение унифицированного подхода к обслуживанию.

Задачи

·Интенсификация взаимодействия с существующей клиентской базой и привлечение новых клиентов, в том числе, за счёт реализации концепции «банка семейного обслуживания».

·Формирование кредитного портфеля.

·Индивидуальный сектор — субъекты малого и среднего бизнеса, а также крупные частные клиенты, с потребностью в полном спектре банковских услуг и обслуживанием на индивидуальных условиях.

Задачи

·Интенсификация взаимодействия с существующей клиентской базой и привлечение новых клиентов в рамках реализации концепции «опорного банка».

·Формирование ресурсной базы.

·Продвижение «зарплатного» обслуживания, в том числе, как инструмента увеличения клиентской базы в розничном сегменте.

·Развитие частного банковского обслуживания.

·Корпоративный сектор — субъекты крупного бизнеса, государственные и муниципальные органы власти.

Задачи

·Интенсификация взаимодействия с клиентской базой в части привлечения средств.

·Разработка индивидуальных решений на гибких условиях в рамках реализации концепции «банка уникальных сделок».

Банк АВБ будет предоставлять полный спектр качественных банковских услуг, в том числе с участием организаций-аутсорсеров. При этом продуктовые предложения формируются отдельно для каждого клиентского сегмента. При разработке продуктов Банк АВБ будет обеспечивать возможность их эффективного продвижения по различным каналам продаж с минимальными временными и материальными затратами. Банк АВБ будет применять следующие подходы по формированию продуктовых предложений для определенных клиентских сегментов:

·Розничный сектор

·Формирование продуктовых линеек на принципах открытой архитектуры с интегрированием программ лояльности и применением пакетного подхода на основе комплексной оценки потребностей клиентов.

·При развитии продуктового портфеля приоритет будет отдаваться кредитным продуктам и услугам на комиссионной основе, предоставляемым, в том числе по дистанционным каналам обслуживания, и с предложением решений по автоматизированному финансовому планированию.

·Тарифное регулирование будет направлено на поддержание конкурентоспособности продуктового портфеля с обеспечением повышения рентабельности операций.

·Индивидуальный сектор

·Продуктовые линейки для субъектов бизнеса будут формироваться индивидуально для каждого клиента в зависимости от специфики деятельности и потребностей в банковском обслуживании.

·При разработке продуктовых предложений приоритет будет отдаваться развитию продуктов, обеспечивающих привлечение средств, и расширению перечня услуг, предоставляемых на комиссионной основе, в том числе консалтинговых с элементами комплексного финансового планирования, унифицированных решений в части казначейского контроля и внешнеэкономической деятельности.

·В работе с крупными частными клиентами Банк будет повышать лояльность клиентов посредством развития частного банковского обслуживания с предложением комплексных решений по финансовому планированию.

·Банк АВБ будет использовать преимущества филиала в Республике Кипр в части привлечения средств и обслуживания внешнеэкономической деятельности.

·Тарифное регулирование будет осуществляться исходя из комплексной оценки по клиенту в целом.

·Корпоративный сектор

·Разработка и обслуживание индивидуальных решений на гибких условиях в части управления средствами клиентов, комплексного финансового планирования и внешнеэкономической деятельности.

·Обслуживание отдельных направлений деятельности или финансирование отдельных проектов на индивидуальных условиях с учетом специфики бизнеса клиента и его потребностей в банковских услугах.

·Тарифное регулирование будет осуществляться индивидуально для каждого клиента.

Банк АВБ будет развивать каналы продаж, обеспечивающие эффективное взаимодействие с клиентами и повышение востребованности услуг. При этом ставится задача по обеспечению оперативного управления процессами продаж с одновременным снижением операционных расходов.

Для реализации поставленных задач предполагается осуществить перевод региональной структуры в формат сети продаж и создать единую фронт-линию общения клиентов с Банком, объединяющую площадки прямого и удаленного взаимодействия.

Увеличение количества точек продаж будет обеспечено преимущественно за счет открытия новых мобильных операционных офисов и дальнейшего развития агентской сети продаж.

Банк АВБ будет осуществлять обслуживание клиентов преимущественно в традиционных регионах присутствия, обеспечивая при этом возможность развертывания мобильной сети обслуживания в иных регионах. В регионах присутствия планируется открытие удаленных точек продаж в формате автоматизированных офисов в населенных пунктах, не охваченных сетью продаж Банка.

Банк АВБ сохранит свое присутствие в Республике Кипр. Наличие филиала в Еврозоне, действующего на основании лицензии, выданной Центральным банком Кипра, служит привлекательным инструментом размещения средств и позволяет обеспечить эффективное обслуживание внешнеэкономических операций. Банк будет активно развивать сотрудничество с малыми и средними региональными банками путем расширения перечня предлагаемых продуктов и сети контрагентов, действуя в качестве банка-аутсорсера. При этом Банк АВБ будет использовать все свои лицензионные, в том числе специальные, и профессиональные возможности по организации внешнеторгового финансирования, банковского консалтинга, операций с драгоценными металлами и других услуг.

Итак, Банк АВБ — Первый банк Поволжья, создан в Тольятти в 1988 году. Генеральная лицензия № 23 выдана Госбанком СССР, перерегистрирована под № 23 в ЦБ РФ 15.08.08г. Банк включен в Систему страхования вкладов, имеет международные рейтинги и является одним из крупнейших универсальных региональных банков ПФО. Это универсальный финансовый институт, имеет лицензии на совершение всех видов операций, работает по всем направлениям бизнеса.

.2 Анализ состава и структуры пассивных операций ОАО АВБ

Расчеты будем проводить на основании данных бухгалтерского баланса за 2011 и 1012 год (Приложение 1, Приложение 2).

В Таблице 2.5 рассмотрим структуру заемных средств коммерческого банка. Данные возьмем из баланса ОАО АВБ за период с 2010 по 2012 год.

Таблица 2.5 Структура заемных средств

Формы пассивовПериод201020112012Тыс. руб.% к итогуТыс. руб.% к итогуТыс. руб.% к итогуКредиты ЦБ РФ0000500 5562,25Средства кредитных организаций1 131 2037,68621 4393,181 049 7044,72Средства клиентов13 298 73290,3118 410 76194,220 221 78390,99Выпущенные долговые обязательства79 3430,54254 2851,3162 9230,73Прочие обязательства214 5911,46258 6761,3287 0711,29Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям1 2170,0081 8090,0091 9820,0089Всего обязательств14 725 08610019 546 97010022 224 019100

Из данных Таблицы 2.5 видно, что наибольшую долю в структуре заемных средств в период с 2010 по 2012 год составляют средства клиентов (свыше 90%). Средства кредитных организаций занимают в среднем за три года примерно 5%. Остальные источники заемных средств не значительны.

Представим структуру заемных средств банка наглядно на рисунке 2.3.

Рис. 2.3. Структура заемных средств Банка АВБ

Размер обязательств ОАО Банк АВБ за два года увеличился на 7 498 933 тыс. рублей. Средства физических лиц выросли на 6 923 051 тыс. рублей и составили 20 221 783тыс. рублей. В Таблице 2.6 рассмотрим структуру собственных средств коммерческого банка. Выделим какие источники пассивов занимают наибольшую долю в объеме собственных средств.

Таблица 2.6 Структура собственных средств

Формы пассивовПериод201020112012Тыс. руб.% к итогуТыс. руб.% к итогуТыс. руб.% к итогуСредства акционеров1 150 00040,891 150 00040,71 150 00039,47Собственные акции000000Эмиссионный доход650 00023,1650 00023650 00022,3Переоценка основных средств338 98912292 11810,3230 4037,9Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)80 1522,851020,00462 5642,15Прибыль (убыток) за отчетный период78 6912,885 7003,0341 0981,41Всего источников собственных средств2 812 5001002 825 0581002 913 969100

Наибольшую долю в структуре собственных средств коммерческого банка занимают средства акционеров (около 40%), на них приходится 1 150 000 тыс. руб. на 2012 год. Следующим по объему денежных средств выступает эмиссионный доход. Его объем за три года не изменился и составляет 650 000 тыс. руб.

Представим структуру заемных средств банка наглядно на рисунке 2.4.

Рис. 2.4. Структура собственных средств Банка АВБ

Структура собственных средств относительно стабильна за отчетные года. Основные изменение были за счет уменьшения объемов переоценки основных средств. Он снизился на 108 586 тыс. руб. и в 2012 году составил 230 403 тыс. руб.

В Таблице 2.7 рассмотрим динамику заемных средств коммерческого банка. Рассчитаем на сколько увеличился или уменьшился объем оборотных активов за рассматриваемый период. И отразим темп роста.

Таблица 2.7 Динамика заемных средств

Формы оборотных активовПериодЗа весь рассматриваемый период20112012±?Темп роста±?Темп роста±?Темп ростаКредиты ЦБ РФ01500 556500 5561Средства кредитных организаций-509 7640,549428 2651,689-81 4992,24Средства клиентов5 112 0291,3841 811 0221,0986 923 0512,48Выпущенные долговые обязательства174 9423,2-91 3620,6483 5803,84Прочие обязательства44 0851,228 3951,172 4802,3Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера5921,491731,0967652,59Всего обязательств4 821 8841,332 677 0491,147 498 9332,47

Положительная динамика прослеживается по всем оборотным активам, за исключением средств кредитных организаций. Объем средств кредитных организаций снизился на 81 499 тыс. руб. Объем остальных показателей возрос. Наибольший прирост приходится на средства клиентов и составляет 6 923 051 тыс. руб.

В Таблице 2.8 представим динамику собственных средств коммерческого банка. Данные возьмем из баланса ОАО АВБ за соответствующий период. Рассчитаем динамику и темп роста.

Таблица 2.8 Динамика собственных средств

Формы оборотных активовПериодЗа весь рассматриваемый период20112012±?Темп роста±?Темп роста±?Темп ростаСредства акционеров010102Собственные акции010102Эмиссионный доход010102Переоценка основных средств-46 8710,86-61 7150,79-108 5861,65Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет -80 0500,001362 462613,4-17 588613,4Прибыль (убыток) за отчетный период7 0091,09-44 6020,48-37 5931,57Всего источников 12 5581,00488 9111,03101 4692,03

Из данных таблицы можно сделать вывод, что объем источников оборотных активов вырос на 101 469 тыс. руб., за счет резервного фонда и переоценки стоимости ценных бумаг. Объем основных показателей оборотных активов снизился.

Рассчитаем следующие коэффициенты:

Коэффициент клиентской базы (Ккб) — доля средств клиентов (ФЛ и ЮЛ) в общем объеме привлеченных средств. Чем меньше значение данного коэффициента, тем выше зависимость от межбанковского рынка и соответственно устойчивость средств банка уменьшается.

Ккб=КБ/ЗК (1.1)

год

Ккб=13 298 732/14 725 086=0,9;

год

Ккб=18 410 761/19 546 970=0,94;

год

Ккб=20 221 783/22 224 019=0,9.

Коэффициент диверсификации клиентской базы (Кдв) — показывает устойчивость депозитной базы банка.

Кдв=ПСФЛ/СКК (1.2)

год

Кдв=13 298 732/1 131 203=11,8;

год

Кдв=18 410 761/621 439=29,6;

год

Кдв=20 221 783/1 049 704=19,3.

Коэффициент покрытия (Кпок) — данный коэффициент говорит о том, в какой степени средства клиентов банка защищены капиталом.

Кпок=СК/ЗК (1.3)

год

Кпок=2 812 500/14 725 086=0,19;

год

Кпок=2 825 058/19 546 970=0,145;

год

Кпок=2 913 969/22 224 019=0,13.

Занесем рассчитанные коэффициенты в Таблицу 2.9 и проанализируем их.

Таблица 2.9 Динамика коэффициентов

ПоказателиПериодЗа весь рассматриваемый периодРекомендуемое значение201020112012minсреднееmax1. коэфф. клиентской базы0,9030,940,910,9030,910,9412.коэфф. диверсификации клиентской базы11,829,619,311,819,329,6чем больше значение данного коэффициента, тем относительно устойчивее депозитная база банка3. коэфф. покрытия0,190,1450,130,130,1450,191

Коэффициент клиентской базы показывает долю клиентских пассивов банка, характеризуя независимость банка от «внешних» источников финансирования — межбанковских и бюджетных средств. Анализ этого коэффициента позволяет сделать вывод о том, что в период 2019-2012 год клиентская база представляет собой основной источник «внутреннего» финансирования, то есть банк в значительно в наименьшей степени зависел от «внешних» источников и в большей от «внутренних». С другой стороны, средства банков при малейших подозрениях на проблемы могут быть изъяты, что представляет собой риск и может вызвать проблемы с ликвидностью.

Коэффициент диверсификации клиентской базы показывает устойчивость ресурсной базы банка. Если он больше единицы преобладают средства физических лиц, если меньше единицы банк ориентируется на работу с юридическими лицами.

Проанализировав значения коэффициентов можно сделать вывод о том, в период за 2010-2012 год коэффициент диверсификации клиентской базы резко возрос, а затем снизился. Значения данных коэффициентов говорят о том, что деятельность ОАО АВБ по привлечению заемных ориентирована на физических лиц.

Коэффициент покрытия показывает, степень защиты интересов вкладчиков или кредиторов собственным капиталом банка. Если показатель больше единицы банк только начал работу, меньше единицы нормальная ситуация. Значение данного показателя близко к нулю, что означает хорошую защиту вкладчиков и кредиторов собственным капиталом.

ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ ПАССИВАМИ

На основании анализа во второй главе можно сделать вывод о том, что управление операциями по формированию ресурсной базы банка ОАО АВБ и их качеством имеют первостепенное значение в его деятельности. Это связано с тем, что формирование и управление пассивами банка во многом определяет возможности и масштабы его активных операций, а, следовательно, и объем получаемого банком дохода. Кроме того, стабильность пассивов банка, их величина и структура служат важнейшими факторами надежности, а значит и степени доверия клиентов и инвесторов к банку. И, помимо этого, цена пассивов, которыми располагает банк, в значительной степени оказывает влияние на размер получаемой им прибыли. Таким образом, успешное управление пассивами банка ОАО АВБ, как и любого другого банка, состоит в адекватном понимании взаимосвязи межу риском и доходностью, поскольку традиционно, чем выше величина риска, тем больше составляет доход, и, наоборот, чем ниже риск операции, тем более низкий доход банк получает в результате ее проведения.

Управление пассивами является неотъемлемым элементом в деятельности банка и нацелено на достижение и поддержание их достаточности, что предполагает формирование определенной величины собственных средств и обязательств, необходимых для обеспечения адекватной базы роста при расширении объемов проводимых банком операций, при освоении новых видов банковских продуктов и новых рынков.

Собственный капитал составляет основу деятельности банка. Управление собственным капиталом включает приемы и методы, которые позволяют банку поддерживать достаточный размер капитала и увеличивать его адекватно активам и рискам, обязательствам и иным нормативным требованиям. В их число входят: операции с собственными акциями; управление доходами и политика дивидендов. Это позволяет обеспечить рост капитализируемой прибыли, при этом позиции акционеров остаются стабильными, укрепляясь количественно. Вместе с тем чрезмерное увлечение капитализацией может привести к уменьшению дивидендов, а соответственно и к снижению рыночной стоимости бизнеса банка. А управление обязательствами банка состоит, в первую очередь, в достижении оптимального сбалансированного влияния двух важнейших факторов — целей банка и интересов его клиентов.

Таким образом, ресурсная база, как экономический фактор, оказывает прямое влияние на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Формирование ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления пассивами коммерческого банка.

В соответствии со спецификой своего бизнеса банку необходимо выработать определенную стратегию, направленную на совершенствование управления его пассивами, и наметить основные направления повышения эффективности управления (Рисунок 3.5).

Рис. 3.5. Основные направления совершенствования управления пассивами банка

В зависимости от временного горизонта можно выделить краткосрочный и долгосрочный аспекты в управлении пассивами. В краткосрочном аспекте (от трех до двенадцати месяцев) основное внимание уделяется текущим изменениям во внешней и внутренней среде. Другими словами, основная задача управления — сохранение заданных количественных параметров в условиях постоянных колебаний стоимости и обязательств, и активов банка, и изменений затрат банка. А цель управления пассивами в данном случае соответствует максимизации чистого процентного дохода при заданном уровне риска или, наоборот, минимизации риска при заданном уровне чистого процентного дохода. Равновесие между риском и доходом должно быть достигнуто посредством установления нейтральности по отношению к изменениям процентных ставок, рыночным колебаниям, операционным, кредитным рискам.

В долгосрочном аспекте акцент переносится на максимизацию рыночной стоимости капитала. Суть такого управления пассивами заключается в том, чтобы определить рыночную стоимость обязательств, учитываемых как на балансе, так и за балансом на основе будущих денежных потоков, дисконтированных по ставке процента.

Таким образом, управление пассивами банка подразумевает управление структурой баланса банка, оперативное изменение структуры баланса в зависимости от параметров окружающей среды, максимизацию прибыли в пределах заданны величин риска, установленных в финансовой стратегии банка.

Разработка конкурентной стратегии управления пассивами банка представляет собой общее направление, которое включает в себя большое количество конкретных целей и задач. По сути, стратегия управления пассивами — это модель возможностей, целей, задач, политики, и планов банка по достижению уровня совершенного управления пассивами банка, которые определяют, что банк представляет собой сейчас и чем он хочет быть в будущем. Иными словами, стратегия банка — это план или программа действий банка, обеспечивающая нормальную жизнедеятельность, его развитие при любых экономических условиях и в долгосрочной перспективе приводящая к намеченной цели. Процесс выбора стратегии, логически следуя за процессом определения целей, сводит воедино представления об имеющихся и предполагаемых возможностях, ее сильных и слабых сторонах, потенциале и так далее.

Успех реализации стратегии банка зависит от анализа факторов внешней среды, как позитивных, так и негативных. Данные факторы никогда не находятся в состоянии покоя и усиливают свое влияние на банковскую сферу деятельности из-за своих динамических изменений, которые должен принять банк при разработке стратегии. Основными составляющими внешних условий деятельности коммерческого банка являются микроокружение (непосредственное окружение) и макроокружение.

Микроокружение представляет собой область прямого и постоянного контакта внутренней среды банка, которая включает в себя потребителей банковских продуктов, партнеров, конкурентов, рынок рабочей силы. Структура взаимоотношений этих субъектов, находящаяся под влиянием географических, демографических и социально-психологических факторов, непосредственно определяет наличие или отсутствие у банка дополнительных возможностей развития и является «полигоном» для осуществления его деятельности.

Макроокружение банка формирует общие условия функционирования банка и его взаимодействия с внешней средой. Ее составляющие представляют собой факторы, определяющие позиционирование банка на рынке, продуктовую направленность, прочие возможности для ведения бизнеса. При анализе этой составляющей рассматриваются следующие уровни общественных отношений: общеэкономический, общеполитический, нормативно-правовой, социальный, технологический.

Стратегия банка в области управления пассивами описывает принципы направления привлечения ресурсов и предполагает: оценку необходимого совокупного объема финансирования; определение объемов собственных финансовых источников; обобщение кредитных альтернатив финансового рынка, а также осуществление заимствований. В зависимости от условий внешней и внутренней среды получат развитие следующие стратегические подходы:

.Стратегия проникновения на рынок основана на том, что банк осваивает уже сложившийся рынок и предлагает на нем тот же банковский продукт или услугу, что и конкурент. Такая стратегия имеет место в условиях роста или не насыщенности целевого рынка такими услугами. Однако в данном случае банку следует быть готовым к усиленной конкуренции на рынке.

.Стратегия развития рынка означает, что банк стремится расширить рынок сбыта оказываемых услуг, но не за счет проникновения на уже существующие рынки, а благодаря осуществлению поиска и созданию новых рынков и сегментов.

.Стратегия разработки новых услуг осуществляется путем создания принципиально новых, но чаще модификацией уже имеющихся услуг и реализацией их на имеющихся рынках.

.Стратегия диверсификации предполагает стремление банков к выходу на новые для них рынки, и для этого банки вводят в свой ассортимент новые виды услуг.

.Интеграционная стратегия предполагает создание совместно с другими субъектами рынка новых финансовых услуг либо модернизацию существующих. В рамках данной стратегии может проводиться создание синдикатов банка для осуществления конкретной программы или кредитования крупного проекта.

Планирование величины, состава и структуры пассивов банка и проведение в соответствии с ним необходимой политики управления пассивами банка представляет собой второе направление совершенствования управления пассивами банка. В настоящее время эта проблема привлекает пристальное внимание. Практика показала, что банки не должны ослаблять внимание к процессу формирования своих кредитных портфелей, поскольку ссудные операции, наряду с приемом денег во вклады, являются для банка той группой операций, которые проявляют сущность банка. Рациональное использование ресурсов способствует достижению прибыльности и институциональному развитию коммерческого банка.

Планирование банковских ресурсов осуществляется в несколько этапов. На первом этапе проводится исследование внутренней и внешней среды. На втором этапе планируется объем привлеченных ресурсов, а также объем размещенных средств. Третий этап предполагает оценку плановой величины привлеченных и размещенных ресурсов, то есть расчет показателей доходности. Для того, чтобы начать планировать объем привлеченных средств, необходимо оценить фактические расходы и доходы по привлечению средств. Далее следует рассчитать показатели доходности, рассчитываются процентная маржа и коэффициент доходности.

Направление совершенствования управления пассивами в коммерческом банке представляет собой увеличение собственного капитала банка для поддержания финансовой устойчивости и сглаживания негативных последствий различных рисков.

Увеличение собственных ресурсов банка гарантируется:

) устойчивой работой банка и возможностью увеличения уставного капитала путем капитализации собственных средств (фондов, прибыли);

) сроком существования банка и добросовестным выполнением им финансовых обязательств. Это создает интерес у потенциальных инвесторов к приобретению акций данного банка и к формированию дополнительных источников уставного капитала;

) правильным и достаточным объемом формирования страховых резервов как источника собственного капитала.

Эффективное управление пассивами предполагает осуществление грамотной депозитной политики. Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. Поэтому банкам нужна грамотная депозитная политика, в основу которой ставится поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.

Основой для реализации этих задач должна послужить работа по снижению кредитных рисков, диверсификации клиентской базы и продуктового ряда, расширению каналов продаж и географии присутствия банка.

При разработке депозитной политики банку следует руководствоваться определенными критериями ее оптимизации, среди которых можно выделить следующие:

·взаимосвязь депозитных, кредитных и прочих операций банка для поддержания его стабильности, надежности и финансовой устойчивости;

·диверсификация ресурсов банка с целью минимизации риска;

·сегментирование депозитного портфеля (по клиентам);

·дифференцированный подход к различным группам клиентов;

·конкурентоспособность банковских продуктов и услуг.

В общем, качественное управление в банке ОАО АВБ подразумевает то, что банк хорошо управляется, имеет гибкую политику управления, которая позволяет своевременно реагировать на все изменения финансовой конъюнктуры, приносит своим акционерам достаточную величину прибыли, а также отвечает всем нормативным требованиям и законам РФ. В свою очередь, качественное управление пассивами коммерческого банка представляет собой наличие достаточного объема собственного капитала привлеченных средств банка высокого качества, которые полностью отвечают всем условиям для наиболее эффективного их размещения и получения максимальной величины прибыли банком.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В результате проведенного исследования теоретических аспектов по проблеме ликвидности активов банка получены следующие результаты и выводы.

Пассивы — это, прежде всего источники средств, использование которых позволяет организации осуществлять свою деятельность.

Существуют два основных источника ресурсов банка: собственные средства и заемный капитал.

К собственным средствам (собственному капиталу) коммерческого банка относятся его уставный и добавочный капитал, а также резервный фонд и нераспределенная прибыль.

В структуру заемного капитала включены: кредиты Центрального Банка России, средства кредитных организаций, средства физических и юридических лиц, а также средства, привлеченные с помощью ценных бумаг.

Структура пассивов зависит от ряда факторов, которые неизменно влияют на всю структуру в целом. К макроэкономическим факторам относят: экономическую и политическую ситуацию в стране, состояние финансового рынка, комплекс законодательных и нормативных основ банковской деятельности, политика налогообложения, ситуация в секторе банка. Микроэкономические факторы включают: объем и структура ресурсной базы, соотношение собственных и заемных средств, стадии жизненного цикла банка, размеры, организационное строение и функциональная структура банка, деловая репутация банка и его устойчивость на финансовом рынке, уровень процентной ставки по депозитам, территориальность банка;

На следующем этапе разработки выпускной квалификационной работы были выявлены общие и специфические особенности структуры пассивов. Анализируя данные можно сделать вывод, что ЗАО «ВТБ-24» — крупный банк, специализирующийся на обслуживании частных клиентов и предприятий малого и среднего бизнеса. Банк контролируется государственным банком ВТБ (ОАО) и входит в международную финансово-инвестиционную группу ВТБ, а также занимает второе место в рейтинге по надежности после Сбербанка.

Анализ альтернативных методик оценки структуры пассивов, таких авторов, как А.Г.Макарова и А.В.Смирнов, позволил разработать авторский алгоритм расчета показателей оценки структуры пассивов.

На следующем этапе выпускной квалификационной работы, в соответствии с блоками расчетного алгоритма были рассчитаны показатели ликвидности активов ЗАО «ВТБ 24». По результатам проведенных расчетов были сделаны следующие выводы:

В структуре заемного капитала преобладают средства клиентов, что позврляет говорить о том, что банк зависим от клиентской базы. Это может являться как положителным моментом, так и отрицательным, поскольку денежные средства клиентской базы являються относительно бесплатными и обеспечивают независимость банка от внешних источников финансирования, но в тоже время данные средства имеют прямую зависимость от экономической ситуации в стране и деловой рипутации банка. В случае финансового кризиса или появления негативной информации в СМИ о банке клиенты данного банка могут начать изъятие собственных средств.

Значение коэфициента покрытия в течении исследуемого периода находилось в пределах нормы (10-20%), что позволяет сделать вывод, что у банка достаточно устойчивое финансовое положение, а интересы вкладчиков защищены.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ

1.Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

. Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности».

. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 г. № 110-И (ред. от 20.04.2011) «Об обязательных нормативах банков».

. Инструкция ЦБ РФ от 15.07.2005 г. № 124-И (ред. от 14.11.2007) «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями».

. Инструкция ЦБ РФ от 14.09.2006 г. № 28-И (ред. от 25.11.2009) «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)».

. Положение ЦБ РФ 20.03.2006 г. № 283-П( ред.от 14.12.11) «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».

. Положение ЦБ РФ от 4 августа 2003 года № 236-П (ред. от 25.11.2011) «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг».

. Положение ЦБ РФ от 14 июля 2005 года № 273-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом векселей, прав требований по кредитным договорам организаций или поручительствами кредитных организаций».

. Балабанова И.Т. Банки и банковское дело: Учебное пособие. — СПб.: Питер, 2010.

. Жуков Е.Ф. Банковский менеджмент: ученик. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009.

. Коробова Г.Г. Банковское дело: учебник. — М.: Экономист, 2010.

. Лаврушин И.О., И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева Банковское дело: учебник, 5-е изд. — М.: КНОРУС, 2012.

. Щербакова Галина Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составляемой по российским и международным стандартам). — Москва: Вершина, 2011.

14.Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. М,: КНОРУС, 2005. — 364.

15.Беляков А. В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования. М.: Омега -Л, 2008. — 275.

16.Банковское дело: Учебник . — 2-е изд., перераб. и доп./ Под ред. О.И. Лаврушина.-М.:Финансы и статистика, 2005. — 576 с.

.Вахрушена М.А., Пласкова Н.С. Анализ финансовой отчетности.М: Вузовский учебник, 2009-367.

.Коробова Г.Г.Банковское дело.М.: Экономистъ, 2006.-766с.

19.Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка. М.:Высшее образование,2008.- 422с.

20.Бочаров В.В. Комплексный финансовый анализ. М.: КНОРУС, 2005. — 148.

21.Жарковская Е. П. Банковское дело. М.: Омега-Л, 2007. — 257.

.Макарова Л.Г. Экономический анализ в упаравлении финансами фирмы. М: «Академика»,2008- 336.

23.Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С..Методика финансового анализа.- М., ИНФРА-Москва, 2007.-376с.

.Фетисов Г. Г., Лаврушин О. И., Мамонова И. Д. Организация деятельности центрального банка. М.: КНОРУС, 2010. — 285.

25.Шевчук Д. А., Банковские операции: конспект лекции. М,: Феникс, 2007. — 252.

Теги:
Сущность и виды пассивных операций коммерческого банка
Курсовая работа (теория)
Банковское дело

Источник

Пассивные операции коммерческого банка

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ И ИХ РОЛЬ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

.1 Сущность и основные формы пассивных операций коммерческого банка

.2 Операции по формированию собственных средств

.3 Операции по формированию привлеченных средств коммерческого банка

ГЛАВА 2.АНАЛИЗ ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ ПАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК»

.1 Краткая организационная характеристика ПАО «Промсвязьбанк»

.2 Динамика основных показателей деятельности ПАО «Промсвязьбанк» за 2012
— 2014 гг.

.3 Анализ пассивных операций, проводимых ПАО «Промсвязьбанк», их роль в
формировании его ресурсов

ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ ПАО «Промсвязьбанк»

.1 Перспективы деятельности ПАО «Промсвязьбанк» в области привлечения
ресурсов

.2 Предложения по совершенствованию депозитных операций в ПАО
«Промсвязьбанк»

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

ВВЕДЕНИЕ

Для каждого отдельно взятого банка, также как и их
совокупности, первоочередной задачей является формирование ресурсов, на основе
использования которых осуществляется банковская деятельность. Законодательство
закрепляет, и на практике получается, что собственные ресурсы отдельного
(конкретного) банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему
статьи.

Значение собственных ресурсов банка состоит, прежде
всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания
банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых
банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки
создают и необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным
источником вложений в активы, в том числе и долгосрочные.

Пассивы банков, как привлеченные их ресурсы,
формируются в форме совокупности обязательств, предполагающих задолженность
банка вследствие его деятельности, расчеты по которой приводят к оттоку
средств. Специфика банковских пассивов состоит в том, что они показывают
состояние банковских ресурсов на дату составления баланса банка и, как правило,
бывают связаны с необходимостью увеличения его собственных ресурсов. Банк путем
осуществления пассивных операций, привлекает дополнительные ресурсы в форме
вкладов «чужих» денег, но под определенные обязательства.

Целью выпускной квалификационной работы является
детальный анализ пассивных операций коммерческого банка, а также разработка
путей их совершенствования. Все вышеизложенное определяет актуальность
выбранной темы.

Для достижения цели, поставленной в выпускной
квалификационной работе, были решены следующие задачи:

— изучены сущность и основные формы
пассивных операций коммерческого банка;

— рассмотрены операции по формированию
собственных и привлеченных средств коммерческих банков;

— дана краткая организационная
характеристика ПАО «Промсвязьбанк»;

— проанализирована динамика основных показателей
деятельности банка за 2012 — 2014 гг.;

— выполнен анализ пассивных операций,
проводимых банком, определена их роль в формировании его ресурсов;

— рассмотрены перспективы деятельности
в области привлечения ресурсов;

— предложены пути совершенствования
пассивных операций в условиях ПАО «Промсвязьбанк»;

— обоснована их перспективная
эффективность.

Объектом исследования выпускной квалификационной
работы выступает ПАО «Промсвязьбанк».

Предмет исследования — пассивные операции
коммерческого банка.

Теоретическую базу выпускной квалификационной работы
составили законодательные и нормативные акты Российской Федерации, Банка
России, монографические работы, диссертационные исследования, материалы
периодической печати, внутренние инструкции кредитных организаций по
исследуемой тематике.

При написании работы использовались следующие основные
методы экономических исследований: монографический, экономико-статистический,
расчетно-аналитический, графический и др.

Структура, объем, и содержание выпускной квалификационной
работы определены целями и задачами исследования. Работа состоит из введения,
трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

ГЛАВА 1. ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ И ИХ РОЛЬ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1 Сущность и основные формы
пассивных операций коммерческого банка

Коммерческие банки являются специфическими
предприятиями, специализирующимися на посреднической деятельности, связанной, с
одной стороны, с покупкой ресурсов, а с другой — их продажей нуждающимся
предприятиям, организациям и населению. В этих условиях для банков оказываются
одинаково важными как активные, так и пассивные операции. От пассивных операций
зависит размер банковских ресурсов и, следовательно, масштабы деятельности
коммерческих банков.

Пассивные операции — это операции по формированию
источников денежных ресурсов кредитных организаций, которые учитываются в
пассиве их балансов. Пассивные операции позволяют кредитным учреждениям
сформировать собственные и привлеченные ресурсы, в дальнейшем используемые для
активных операций. Главная особенность кредитного дела в том, что кредитная
организация функционирует в основном за счет привлеченных средств. Собственные
средства, как правило, составляют менее 10% средств кредитных организаций,
привлеченные — около 90%.

Пассивные операции имеют большое значение для каждого
коммерческого банка. Во-первых, ресурсная база во многом определяет возможности
и масштабы активных операций, обеспечивающих получение доходов банка.
Во-вторых, стабильность банковских ресурсов, их величина и структура служат
важнейшими факторами надежности банка. И наконец, цена полученных ресурсов
оказывает влияние на размеры банковской прибыли.

Следует также отметить важную народно-хозяйственную и
социальную роль пассивных операций банков. Мобилизация с их помощью временно
свободных средств предприятий и населения позволяет банковской системе
удовлетворять потребности экономики в основном и оборотном капитале,
трансформировать сбережения в производственные инвестиции, предоставлять
потребительские ссуды населению. А проценты по вкладам и долговым ценным
бумагам банков хотя бы частично компенсируют населению убытки от инфляции.

Пассивные операции делятся на две группы. К первой
относятся операции по формированию собственных ресурсов, которые принадлежат
непосредственно банку и не требуют возврата. С помощью операций второй группы
банк привлекает средства на время, образует заемные ресурсы. По операциям
второй группы у банка возникают обязательства (перед вкладчиками,
банками-кредиторами). Поэтому операции второй группы нередко называют
пассивными кредитными операциями в отличие от активных кредитных операций
(банковских ссуд). По пассивным кредитным операциям банк является заемщиком, а
его клиенты — кредиторами банка, в то время как по активным кредитным операциям
банк выступает кредитором по отношению к своим клиентам.

Одна их важнейших особенностей структуры пассивов
банков, по сравнению с нефинансовыми предприятиями, — низкая доля собственных
ресурсов: обычно от 10 до 22%, в то время как на нефинансовых предприятиях она
в среднем составляет от 40 до 50%.

Собственные средства (капитал) банка — это
совокупность фондов и нераспределенной прибыли банка. Уставный фонд (капитал)
образуется при создании банка, другие фонды — в процессе деятельности
последнего.

Наибольший удельный вес в собственных средствах
(капитале) банка приходится на уставный фонд (капитал). Размер уставного фонда,
формы его образования и изменения определяются в Уставе банка. Порядок
формирования уставного фонда зависит от правовой формы организации банка.
Акционерные банки создают уставный капитал путем эмиссии акций, т.е. за счет
средств, поступающих в оплату выпущенных акций (как простых, так и
привилегированных). Паевые банки формируют уставный капитал за счет паевых
взносов (вкладов) участников. Увеличение уставного фонда (капитала) может
происходить либо путем размещения дополнительных акций или привлечения новых
пайщиков, либо за счет отчисления части средств резервного и других фондов или
нераспределенной прибыли. Порядок образования и величина резервного фонда также
определяются Уставом банка. Его предназначение — прежде всего покрытие таких
рисков банка, по которым не формируются специальные резервы. Источником
образования резервного фонда, как и других фондов банка (фондов специального
назначения, накопления, экономического стимулирования), служат отчисления от
прибыли.

Важным компонентом собственных средств (капитала)
банка является его нераспределенная прибыль. Прибыль банка представляет собой
финансовый результат его деятельности, который образуется как сумма превышения
доходов банка над его расходами. Нераспределенной называется прибыль текущего
года и прошлых лет, остающаяся в распоряжении банка после выплаты дивидендов,
налогов и отчислений в различные фонды.

Следует иметь в виду, что собственные средства банка —
более широкое понятие, чем собственный капитал последнего. На собственный
капитал приходится от 66 до 88% всех собственных средств банка. В него не
входят такие элементы собственных средств, как амортизация материальных и
нематериальных активов, часть резервов на возможные потери по ссудам, под
обесценение ценных бумаг и др.

В соответствии с рекомендациями Базельского комитета
собственные средства (капитал) банка делятся на две части: базисный капитал
(капитал первого уровня) и дополнительный капитал (капитал второго уровня).
Такое деление позволяет дать качественную оценку структуры собственных средств
(капитала) банка. Капитал первого уровня — это наиболее стабильная по стоимости
часть собственных средств, которая практически в любой момент может быть
направлена на покрытие любых потерь. Капитал второго уровня — относительно
более изменчивая часть собственных средств, его стоимость может меняться в
зависимости от изменения стоимости активов и рыночных рисков.

Основная часть банковских пассивов — от 80 до 90% —
это заемные ресурсы (обязательства банка). Они включают четыре группы: депозиты
(вклады); кредиты других банков; средства, полученные от реализации долговых
ценных бумаг, выпущенных банком; средства, полученные в результате операций
РЕПО.

Основная часть заемных ресурсов большинства банков —
это депозиты (вклады). Термин «депозит» имеет несколько значений. В банковской
практике под депозитом чаще всего понимают, во-первых, денежные средства,
внесенные в банк физическими и юридическими лицами в форме вкладов на
определенных условиях, закрепленных в договоре банковского вклада, и во-вторых,
записи в банковских книгах, подтверждающие денежные требования владельцев
депозита к банку.

Депозиты коммерческих банков можно классифицировать по
ряду критериев: условиям внесения, использования и изъятия средств; по
категориям вкладчиков; по виду процентной ставки; срокам; валюте депозита;
указаниям получателей средств.

Для пополнения ликвидности коммерческие банки
обращаются за кредитом (в основном краткосрочным) к банкам-корреспондентам или
к центральному банку. Межбанковские кредиты могут быть получены как на
национальном, так и на международном рынках.

К источникам заемных ресурсов коммерческих банков
относится также выпуск последними на национальном и международном рынках
долговых ценных бумаг: облигаций, векселей, депозитных и сберегательных
сертификатов.

Еще один источник ресурсов, связанный с рынком ценных
бумаг, — операции РЕПО. РЕПО — это продажа банком ценных бумаг на условиях их
обратного выкупа. Банк заключает одновременно две сделки: первую — на продажу
ценных бумаг в определенный срок по определенному курсу, вторую — на покупку
этих бумаг через определенный срок по фиксированному курсу.

Пассивные операции играют важную роль в деятельности
коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на
рынке.

Существует четыре формы пассивных операций
коммерческих банков:

. первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка.

. отчисления от прибыли банка на формирование или
увеличение фондов.

. получение кредитов от других юридических лиц.

. депозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки
денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются
банковской системой в результате активных кредитных операций.

С помощью первых двух форм пассивных операций
создается первая крупная группа кредитных ресурсов — собственные ресурсы.
Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов —
заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

В широком смысле управление пассивами — это общий
контроль и координация источников, формирующих ресурсы банка. Основное место
здесь занимают привлеченные депозиты и другие средства, которые он непрерывно
заимствует на финансовых рынках. Состав депозитов предполагает их деление на
бессрочные, сберегательные и срочные. Анализ изменений структуры межбанковских
депозитов дает представление о степени активности банка в отношениях с
корреспондентами, в том числе и рейтинг анализируемого банка.

Коммерческие банки, как правило, определяют лимит
размещаемых средств для каждого кредитного института. Сокращение депозитов в
балансе анализируемого банка (если при этом еще увеличивается их количество)
отражает снижение его престижа в банковской системе. Изменение объема денежных
средств, привлекаемых на текущие и сберегательные счета, а также в срочные
вклады, отражает динамику ликвидности баланса банка с позиций пассива. Прирост
срочных депозитов меньше способствует росту доходности по операциям, однако
повышает ликвидные позиции банка. Рост текущих и сберегательных счетов отражает
обратную тенденцию.

При проведении анализа необходимо определить изменения
объема постоянного капитала с учетом выполняемых им функций, к которым
относятся:

) предохранительная, обусловленная тем, что капитал
защищает банк и вкладчиков от банкротства путем устранения различного вида
потерь;

) ограничительная, связанная с установлением границ
ссудной деятельности;

) оценочная, позволяющая проанализировать
относительную прибыльность банка со стороны внешних участников рынка.

Собственный капитал банка состоит из: акционерного
либо паевого капитала, резервных либо страховых фондов, фондов специального
назначения, нераспределенной прибыли.

Увеличение размера собственных средств, как основной
части постоянного капитала, является необходимым условием расширения сферы
деятельности банка и роста объема его операций. Источниками являются:

) нераспределенная прибыль;

) эмиссия новых акций.

Основное внимание при анализе управления банковским
капиталом должно уделяться его классификации, оценке состава и структуры.

Роль собственных средств банка значительно выше их
доли в сумме пассивов. Именно на собственные средства опирается работа
кредитной организации.

В теории капитала выделяют ряд факторов, которые
определяют структуру капитала хозяйствующего субъекта:

— отраслевые особенности хозяйственной
деятельности (специфика банковской деятельности заключается в аккумулировании
временно свободных денежных средств физических и юридических лиц и их
последующем размещении в различные активы с целью получения прибыли);

— уровень прибыльности текущей
деятельности (банк при формировании структуры капитала стремится привлечь
наиболее дешевые ресурсы и выгодно вложить их);

— налоговая нагрузка (банк в области
налогообложения не отличает от других субъектов хозяйствования, однако в этой
связи стоит обратить внимание на другой способ регулирования государством
деятельности, который применим только к подобным финансовым институтам —
соблюдение обязательных нормативов, некоторые из которых напрямую влияют на
структуру капитала банка);

— стадия жизненного цикла (на
первоначальном этапе развития структура капитала банка наиболее приближена к
структуре капитала коммерческой организации, основу которой составляют
собственные средства участников или акционеров, а далее ввиду своего развития
банк получает больший объем привлеченных ресурсов и эффективно его
перераспределяет).

Перечисленные факторы формируют определенную структуру
капитала в каждом банке в зависимости от особенностей его деятельности и
сформировавшейся экономической конъюнктуры. Для определения элементов такой
структуры можно использовать различные классификационные группы статей
банковских пассивов (табл. 1.1).

Таблица 1.1 Классификационные группы банковских
пассивов

Классификационный признак	Классификационные группы	Примеры элементов группы
1	2	3
1. По экономическому содержанию	Фонды	Уставный капитал (УК), резервный фонд
	Резервы	Резервы на возможные потери по ссудам
	Результаты деятельности	Нераспределенная прибыль
	Депозитные источники	Вклады физических лиц (ФЛ), депозиты юридических лиц (ЮЛ)
	Заемные средства	Кредиты ЦБ РФ, межбанковские кредиты
	Прочие привлеченные источники	Выпуск долговых обязательств
2. По стоимости	Дорогие источники	Межбанковские кредиты
	Доступные по цене источники	Депозиты, средства акционеров
	Дешевые источники	Вклады, выпуск долговых обязательств
	Бесплатные источники	Средства на счетах клиентов (до вступления в силу ФЗ «О платежной системе РФ»)
3.По доступности (наличию в достаточном количестве)	Доступные большинству	Вклады ФЛ, депозиты ЮЛ
	Доступные только некоторым банкам источники	Кредиты ЦБ РФ, межбанковские кредиты
4. По срокам	Краткосрочные источники	Средства на счетах клиентов, межбанковские кредиты
	Среднесрочные источники	Депозиты, кредиты ЦБ РФ
	Долгосрочные источники	Собственный капитал, депозиты сроком более 3 лет
5.По количеству составляющих элементов общего ресурсного портфеля	Крупные источники	Кредиты ЦБ РФ, УК для ООО и ЗАО
	Средние источники	Межбанковские кредиты, депозиты
	Мелкие источники	Вклады, УК для ОАО, Выпущенные долговые обязательства

К пассивным относятся операции по привлечению
депозитов, открытие и ведение счетов, привлечение межбанковских кредитов,
эмиссия векселей, депозитных и сберегательных сертификатов, облигаций. Также к
пассивным операциям относится открытие и ведение корреспондентских счетов
банков друг у друга.

Корреспондентские отношения позволяют развивать
финансовые отношения между коммерческими банками, партнерские связи, в
частности на межрегиональном и межгосударственном уровнях, устанавливать
доверительные отношения, но главное — ускорять расчеты. В этом их основная
финансово-экономическая функция. В развитых странах мира часть платежей
проходит через централизованную расчетную сеть центрального банка, а более
половины — по негосударственной децентрализованной сети, представленной
банками-корреспондентами и расчетными клиринговыми палатами. Услуги
банков-корреспондентов платные, при этом банки уплачивают процентный доход
своим партнерам по остаткам на их корреспондентских счетах.

Межбанковские операции отражают уровень развития
корреспондентских отношений кредитных организаций. Банки могут получать от
других кредитных организаций как краткосрочные, так и долгосрочные кредиты, что
позволяет оперировать довольно мощными денежными ресурсами, поддерживать
оптимальный уровень средств на корсчете.

Кредитование у центрального банка — это пассивная
операция для кредитных организаций при оказании центральным банком помощи
банкам при временной нехватке денег. Проводится в виде рефинансирования или
ломбардного кредитования под залог ценных бумаг, которые официально включены в
особый перечень.

Для коммерческих банков пассивные операции являются
одними из приоритетных в вопросах управления ликвидностью. Это связано с тем,
что при нерациональной погоне за показателями ликвидности банк рискует
недополучить потенциально возможную прибыль. В связи с чем теория управления
пассивами банка является основой в управлении как ликвидностью, так и
доходностью кредитной организации, так что управление ликвидностью является
синонимом управления пассивами.

Управление пассивами — деятельность банка, которая
связана с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определением
структуры источников соответствующих средств, а в узком смысле это активный
поиск привлеченных средств. Ресурсы коммерческого банка формируются с помощью
пассивных операций. Являясь жизненно важными для банка, его собственные
средства в составе пассивов играют менее значимую роль, чем привлеченные
средства физических и юридических лиц, которые составляют наибольшую долю в
общей потребности денежных ресурсов для проведения активных операций.
Коммерческие банки, мобилизуя временно свободные средства юридических и физических
лиц на рынке кредитных ресурсов, таким образом, решают ряд важнейших задач по
обеспечению народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, по
удовлетворению потребностей населения в кредитных ресурсах, трансформации денег
в капитал.

Таким образом, все операции, осуществляемые
коммерческими банками, можно подразделить на пассивные, представляющие собой
формирование ресурсов (собственных и привлеченных), и активные — размещение
ресурсов с целью получения прибыли. От эффективного и квалифицированного
управления пассивами и активами банка зависит не только уровень финансового
результата деятельности банка, но и уровень доходов и безопасности его
клиентов, поскольку большую часть ресурсов кредитной организации составляют
привлеченные средства.

Важность ресурсной базы для банков очевидна.
Своевременная оценка ресурсов, которые имеет банк в каждый момент в реальном
времени и на перспективу, то есть прогноз, является необходимой для банковских
менеджеров, и задача прогнозирования объемов банковских ресурсов, а именно
депозитных средств является весьма актуальной.

1.2 Операции по формированию
собственных средств

Для
каждого банка, также и их совокупности, задачей является ресурсов, на
использования которых соответствующая деятельность. Законодательство и на
практике что собственные отдельного (конкретного) представляют собой
капитал и приравненные к статьи.

Роль
и собственного капитала банков имеют специфику, отличающуюся предприятий и
организаций, другими видами тем, что счет собственного банки покрывают 20%
общей в средствах, в то как у коммерческих доля собственных находится на
50-60%. Эта характеризует главную банковского бизнеса — роль финансового

Значение
собственных банка состоит, всего, в том, поддерживать его На начальном
создания банка собственные средства первоочередные расходы, которых банк
может начать деятельность. За собственных ресурсов создают и необходимые
резервы. Наконец, ресурсы являются источником вложений в в том числе и .

Под
собственными банка следует различные фонды, банком для его финансовой
коммерческой и хозяйственной а также полученную по результатам текущего и
прошлых

Собственные
ресурсы представляют собой капитал и приравненные к статьи. Роль и
собственного капитала банков имеют специфику, отличающуюся предприятий и
организаций, другими видами тем, что счет собственного банки покрывают 10%
общей в средствах. Обычно устанавливает для минимальную границу между
собственными и ресурсами. В России соотношение установлено в не менее (от
1:15 1:25 в зависимости типа банка).

Значение
ресурсов банка прежде всего, в чтобы поддерживать устойчивость. На этапе
создания именно собственные покрывают первоочередные без которых не может
свою деятельность. За собственных ресурсов создают необходимые резервы.
Наконец, ресурсы являются источником вложений в активы.

Собственные
банка выполняют важных функций:

1.
Защитная . Значительная доля банка финансируется Поэтому главной
акционерного капитала и приравненных к нему является защита вкладчиков.
Защитная собственных средств возможность выплаты вкладчикам в случае банка.
Тема функции капитала особенно актуальна поскольку в нашей существует ряд
С одной стороны, не создана система страхования с другой — нестабильная
ситуация приводит к банков и потере своих средств. Поэтому нашей страны
собственного капитала первым условием банка.

.
Оперативная . Для начала работы банку стартовый капитал, используется на
земли, зданий, а также создание резервов на непредвиденных убытков. На цели
используется собственный капитал.

.
Регулирующая . Помимо обеспечения основы для и защиты интересов собственные
средства выполняют также функцию, которая с особой заинтересованностью в
успешном функционировании а также с законами и позволяющими государственным
контролировать проводимые

Собственный
капитал — основа наращивания его активных Поэтому для банка чрезвычайно
находить источники увеличения. Ими быть: нераспределенная прошлых лет,
резервы банка; дополнительных выпусков бумаг или новых пайщиков. В
собственных средств выделяют: уставный, и другие специальные а также
нераспределенную в года прибыль.

Гарантом
устойчивости банка его уставный Уставный капитал — это организационно-правовая
капитала, величина определяется учредительским о создании банка и в Уставе
банка.

Уставный
создается путем акций (акционерные или перечисления взносов (паевые Сумма
уставного законодательно не Для обеспечения банков устанавливается сумма
уставного Уставный капитал организации формируется в создания банка и
состоит из вкладов ее Он определяет размер имущества, интересы кредиторов.
Для банков уставный оценивается как номинальной стоимости акции,
приобретенных а для банков в ООО и АО — номинальная стоимость долей его
Его величина в учредительском договоре о банка и в уставе Вклады в уставный
банка могут произведены в виде средств и материальных в том числе в котором
будет банк.

Каждый
(акционер) банка пропорционально своему в уставный капитал часть банковской
в виде дивидендов.

Увеличение
капитала банков в происходит путем на финансовом дополнительного капитала и
нераспределенной прибыли лет и текущего Акционерные банки осуществлять это
размещения дополнительных увеличения номинальной ранее выпущенных Банки,
созданные в ООО и ОДО, свой уставный за счет вкладов его или вкладов лиц,
которые в становятся его участниками (если не запрещено банка).

Уставный
банка отражается в баланса и формируется взносами, материальными и активами,
иностранной и ценными бумагами, третьими лицами и рыночную котировку. Доля
активов в общей уставного капитала банков не превышать 20% в два года
деятельности. В последующем материальных активов должна превышать без учета
зданий, доля активов — 1%. При материальных и нематериальных в оплату
уставного необходимо иметь в что принимаются те активы, могут
использоваться в деятельности банка, законодательством и лицензией. Кроме
оценка указанных должна быть протоколами собрания (пайщиков) банка.

Фонды
образуются из в порядке, установленном учредительными документами с
требований действующего К ним относятся фонд, фонды назначения, фонды и
другие, которые считает необходимым при распределении .

Резервный
фонд для покрытия и потерь, возникающих в деятельности банка. Минимальный
размер определяется банка, но не может менее 5% уставного капитала.
Отчисленная в фонд производятся прибыли отчетного которая остается в банка
после налогов и других платежей, т.е. от прибыли, в размере менее 5%.

Резервный
общества предназначен покрытия его а также для облигаций общества и акций
общества в отсутствия иных Резервный фонд может быть для иных

Уставом
общества быть предусмотрено из чистой специального фонда работников
общества. Его расходуются исключительно приобретение акций продаваемых
акционерами общества, для размещения его При возмездной работникам
общества приобретенных за средств фонда работников общества, средства
направляются формирование указанного

Резервный
фонд в состав источников капитала на данных годового отчета кредитной
подтвержденного аудиторской Резервный фонд, за счет предшествующего года и
в расчет собственных (капитала), также в расчет основного в текущем году
подтверждения аудиторской данных годового отчета кредитной .

Резервный
фонд организации, сформированный в году за прибыли предшествующих
подтвержденной аудиторской в составе годового отчета кредитной включается в
состав основного капитала.

Фонды
назначения создаются из чистой отчетного года. Они источником материального
и социального обеспечения банка. Порядок образования и расходования самим
банком в об этих

Фонды
накопления собой нераспределенную банка, которая в качестве финансового
своего производственного и развития и других по созданию имущества.
Резервный общества формируется обязательных ежегодных до достижения
размера, установленного общества. Размер отчислений предусматривается
общества, но может быть 5 процентов от прибыли до размера, установленного
общества.

Таким
необходимо отметить, значение собственных банка состоит, всего, в том,
поддерживать его На начальном создания банка собственные средства первоочередные
расходы, которых банк может начать деятельность. За собственных ресурсов
создают необходимые резервы. Наконец, ресурсы являются источником вложений
в активы.

В
составе средств банка выделить следующие сгруппированные по сущности (рис.
1.1).

Рисунок.
1.1. Состав собственных средств кредитной организации, сгруппированных по
экономической сущности

Основной
операцией формированию собственных банка является ценных бумаг. Эмиссия
ценных бумаг организацией также в состав инструментов формированию
управляемых Выпуск в оборот осуществляется для уставного капитала, ценных
бумаг — увеличения привлеченных Прежде всего, облигации, которые в время
встречаются в довольно часто, и сберегательные сертификаты, которых в
оборот с вкладами.

Широко
банковской ценной в России является данная ценная не требует в центральном
банке. Это работу с ним и масштабно его в частности как средство. Обычно
эмитируют две векселей (кроме классификации на и переводной): процентные и
Характерная черта векселей в том, эмиссия и продажа юридическим и
физическим осуществляется по стоимости с дальнейшим на нее и выплатой по
или в течение времени с момента векселя. Такое фиксируется в тексте векселя.
Для векселя характерно, его продажа по цене нарицательной стоимости
дисконтом), а погашение номиналу. Разница ценой погашения и покупки
представляет векселедержателя.

1.3 Операции по формированию
привлеченных средств коммерческого банка

Привлеченные
средства наиболее значительной пассивов банка, в несколько раз его
собственные Фактически привлеченные — это основной формирования ресурсов
банка, которые на проведение операций.

К
привлеченным банка принадлежат средств на бюджетных и расчетных клиентов,
сберегательные и вклады физических и лиц, вклады востребования, различные
депозитных счетов, как условные, брокерские, целевые депозиты в иностранной
а также средства корреспондентских счетах банков (лоро-счета). В практике все
клиентов, открытые в в целом называют а привлеченные средства —
обязательствами.

Целью
менеджмента в сфере обязательствами банка привлечение достаточного средств с
наименьшими для финансирования активных операций, намерено осуществить
Следовательно, в процессе фондов менеджмент учитывать две параметры
управления — привлекаемых средств и объем.

Структура
средств зависит от специфики банка, так и изменений, связанных с новых
способов временно свободных средств на Достаточно хорошо что в мировой
практике все средства по их аккумуляции следующим образом: физических лиц;
юридических лиц; привлеченные средства. При основную часть средств
коммерческого составляют депозиты, денежные средства, клиенты вносят в и
которые в процессе банковских операций определенное время счетах в банке.

Основной
по привлечению банка является операция. Депозиты — это денежные или ценные
переданные кредитной на хранение, возврату с выплатой установленного
процента наступлении срока вклада. Путем вкладов коммерческий формирует
денежные для проведения операций в целях прибыли, поэтому — это основной
банковских ресурсов.

Вклады,
в настоящем, весьма вследствие банковских их число в время существенно Эти
процессы стремлением кредитной в условиях сегментирования и конкуренции
рынка спрос на продукты разных клиентов и привлечь накопления и свободные

Вклады
классифицируются в от срока договора, порядка и изъятия денег, процентов,
возможности каких- то по активным с данным кредитным и др. Чаще
подразделение вкладов исходя из хранения вклада момента изъятия, а в
зависимости от вкладчика.

По
хранения вклада момента изъятия подразделяются на:

1) до
востребования — вклады, выдаваемые в момент, по требованию вкладчика
уведомления банка;

2) вклады — это
на точно срок.

Очевидно,
для кредитной более выгодными срочные депозиты, что заранее период
использования и имеется возможность на этой времени возврата выданного из
средств данного депозита.

По
вкладчика выделяют типы счетов: граждан, предприятий, государственного
управления, — юридических и физических Вкладчику открывается до
востребования, которому в любой можно получить выписать чек другой
расчетно-платежный По депозитам востребования, исполняющим средства
обращения, в развитых странах большая доля операций. С применением или
других инструментов платежи зачетом встречных кредитных организаций,
сокращает объем и его издержки.

К
до востребования и расчетные счета субъектов. В современных различают два
депозитов до беспроцентные вклады и по которым проценты. Первые в
совокупности вкладов стран, вторые — по ним проценты. В России все вклады
начисляются проценты, остатки по счетам хозяйствующих проценты банками редко.

Счет
востребования имеет характеристики:

1) прием
и денег производится частями, так и в любой момент какого-либо ограничения;

2) могут быть
как наличными, и в виде чека переводиться со в безналичной форме;

3) счета платит
организации комиссионные функционирование чекового или за оплаченный чек;

4) вкладам до
кредитная организация отчислять денежные в фонд обязательных центрального
банка, правило, в больших чем по депозитам.

Срочные
принимаются в банк заранее определенный по ним выплачиваются процентные С
вкладчиком кредитная заключает договор, в фиксируются принятая процентная
ставка, возврата и другие Срочные депозиты в странах также изыматься с
помощью До наступления возврата клиент изъять депозит после предварительного
но обычно установленный процент в штрафа за изъятие денег.

Данные
имеют, кроме и некоторые другие

— деньги по
счетам обращаются

— по этим
обычно устанавливается низкая норма резервирования, чем вкладам до

Кредитные
организации с 1991 г. начали срочные депозиты, депозитным сертификатом. Это
бумага — обязательство о депозите, она право вкладчика его правопреемника
получение по определенного времени депозита и начисленных При наступлении
возвращения вклада учреждение производит на основании сертификата и
заявления с указанием счета, который следует деньги.

Для
применяются сберегательные Сберегательные депозиты — процентные, нечековые В
развитых странах следующие виды вкладов:

) счета
сберкнижкой, ее обязан предъявлять проведения операции с средствами;

) счета
с о состоянии сберегательного с этими счетами взаимодействует с кредитной
через почту использования сберкнижки;

3) счета
денежного По таким сберкнижка не а процентная ставка корректируется каждой
организацией еженедельно в с колебаниями рыночной

В
депозитных договорах устанавливают процентные которые должны ниже, чем
ставки по Безусловно, уровень ставок будет по срочным чем по до
востребования. Структура в кредитной организации в зависимости от рынка и
управления процента по и нормой обязательного если такое регулирование
производится. Проводя операции, персонал организации учитывает по разным
депозитов, возможные и проводит соответствующую по привлечению или иных депозитов
и по их структуры.

Усиление
между кредитными и другими финансово-кредитными за депозиты и населения
привело к многообразия вкладов, по ним и обслуживания клиентов. В
государствах в настоящее действует более разновидностей банковских причем
каждый них имеет особенные черты, вкладчики имеют выбрать наиболее

Для
увеличения активных операций и кредитными организациями наилучшие методы
пассивами — это и диверсификация основных вкладов — до и срочных вкладов. С
срочных вкладов также ликвидность организации, а депозитов востребования —
концентрация дешевых ресурсов, издержки на этих вкладов

С
ростом части до востребования в кредитной организации процентные издержки,
обеспечивает достижение доходности от этих ресурсов. Однако вклады являются
нестабильными ресурсами, их значительный вес в пассивах ликвидность банка.
Поэтому важной задачей банком является оптимальной структуры вкладов.

Характерная
депозитных операций в что кредитные довольно слабо их денежные ибо
инициатива в операциях исходит большей части вкладчиков. Причем интересует
не процентный доход депозитам, но и сохранности вкладов. Поэтому кредитным
учреждением ставки по не всегда для интенсификации депозитов. Также
влияние на и структуру вкладов в системе оказывает и налоговая политика
Определенную роль и качество банковского

В
целях повышения пассивами и эффективности деятельности, конечно,
систематические изменения, улучшение показателей банков, получаемых доходов,
расширение на рынке, важнейшими критериями. Неиспользуемые, уже
привлеченные создают условия банковских рисков, на его

Иммобилизационность
пассивов — отрицательное и оно путем повышения управляемости пассивами. В
связке пассивы — в активы — стимул использования пассивов, подход
обеспечения задействованности пассивов и эффективной деятельности Банк
использует, систему принятого пассивами, возможности объемов и структуру
приносящих больший Сопоставимое и в единстве использование различных пассивов
позволяет наиболее эффективные решения, в том и с учетом определения
необходимого снижения сокращения объема (или наиболее) для обеспечения
покрытия своих перед клиентами и .

В
сложившейся практике всего качество (потенциал возможностей и получения
доходов) показателями стабильности базы, стоимостью (сколько фактически
банк), чувствительностью к процентных ставок кредиты и зависимостью внешних
источников Однако с позиций пассивных операций, учитывать в полном качество
активов, их задействованности, направления и т. д. Здесь важное значение
позиция конкретного в ссудной и инвестиционной степень диверсификации и
инвестиций. Кроме особо выделяется проблемных кредитов, долгов, займов, е.
ссуд, которым погашение или основной долга является или перестало

Расширение
банковских за счет процесс, который не только с роста денежных населения,
но и его составляющих. Во-первых, следует приуменьшать сохранности денег в
банках, особенно в обстановке. Во-вторых, целесообразность вкладываемых в
денег населением и лицами: доходы вкладам в наибольшей характеризуют смысл
услуг, и в то время их ориентиры находятся в доходов. Получение вкладчиком
и дохода от использования вкладчиков двуединый и в нем реализуются интересы
сторон. Но процесс регулируемый и соответствовать определенным обоснованным
требованиям.

При
депозитной формы денежных средств в возникают отношения, могут быть
разными, и в основе классификации имеются критерии, как вкладов, суммы и
вкладов, их назначение, степень гарантии сохранности и Однако, как ряд
авторов, часто в качестве выступают категории и формы изъятия Здесь также
указать, что в практике более используются депозиты востребования,
представляющие средства, которые быть востребованы в момент без уведомления
банке стороны клиента. К относятся средства текущих, расчетных и прочих
счетах, с совершением расчетов целевым использованием Депозиты до
предназначены для расчетов. Инициатива такого счета от самих в связи с
потребностью расчеты, совершать и получать денежные в свое распоряжение
посредничестве банков.

Таким
образом, на основании изучения теоретических аспектов осуществления пассивных
операций коммерческими банками, было установлено, что:

1) пассивные операции — это операции по
формированию источников денежных ресурсов кредитных организаций, которые
учитываются в пассиве их балансов. Пассивные операции позволяют кредитным
учреждениям сформировать собственные и привлеченные ресурсы, в дальнейшем используемые
для активных операций;

) пассивные операции делятся на две группы. К
первой относятся операции по формированию собственных ресурсов, которые
принадлежат непосредственно банку и не требуют возврата. С помощью операций
второй группы банк привлекает средства на время, образует заемные ресурсы. По
операциям второй группы у банка возникают обязательства (перед вкладчиками,
банками-кредиторами). Поэтому операции второй группы нередко называют
пассивными кредитными операциями в отличие от активных кредитных операций
(банковских ссуд);

3) значение
собственных ресурсов банка состоит в том, чтобы поддерживать его устойчивость
За собственных ресурсов создают необходимые резервы. Наконец, ресурсы
являются источником вложений в активы;

4) целью
банковского менеджмента в сфере управления обязательствами банка является
привлечение достаточного объема средств с наименьшими затратами для
финансирования активных операций, намерен осуществить

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ ПАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК»

2.1 Краткая организационная
характеристика ПАО «Промсвязьбанк»

пассивный операция коммерческий банк

ПАО «Промсвязьбанк» — один из ведущих российских
частных банков с активами 1,0 трлн. руб. и собственными средствами (капиталом)
123 млрд. руб. по состоянию 01.07.2015 г. согласно данным по РБСУ, основан в
1995 году. Промсвязьбанк занимает 10-е место по объему собственного капитала
среди крупнейших российских банков по версии «РИА Рейтинг» на 1 июля 2015 года.
В актуальном рейтинге журнала The Banker ПАО «Промсвязьбанк» входит в 500
крупнейших банков мира по размеру собственного капитала.

Юридический адрес ПАО «Промсвязьбанк»: 109052, Россия,
г. Москва, ул. Смирновская, д. 10, строение 22.

Первоначальную лицензию на осуществление банковских
операций Коммерческий банк «Промсвязьбанк» (общество с ограниченной
ответственностью) получил 12.05.1995 г. На основании решения, принятого
внеочередным общим собранием участников Банка (Протокол № 3 от 01.03.2001 г.),
КБ «Промсвязьбанк» (ООО) преобразован в АКБ «Промсвязьбанк» (ЗАО).

июня 2007 года на годовом общем собрании акционеров
Банка было принято решение об изменении типа акционерного общества с закрытого
акционерного общества на открытое акционерное общество.

Первоначально Банк создавался как отраслевой банк для
крупнейших предприятий связи. Банк активно занимался проведением
расчетно-кассовых операций, параллельно развивая программы кредитования и
проектного финансирования, лизинговые схемы, региональные проекты, расширяя
присутствие на финансовых рынках. В процессе своего развития Банк стал
универсальным финансовым институтом, оказывающим многопрофильные банковские
услуги.

Инициаторами создания Банка и его первыми участниками
стали АОЗТ «Техносерв А/С» (35% в УК), АООТ «Московский междугородный и
международный телефон» (35% в УК) и ТОО «Синглетон» (30% в УК).

Далее происходило неоднократное увеличение уставного
капитала с постепенным изменением количества участников. При этом
количественный состав участников вплоть до преобразования Банка в закрытое
акционерное общество колебался в пределах от 4 до 15, а к моменту
преобразования в состав участников входило 12 организаций, 9 из которых имели
долю участия в уставном капитале Банка свыше 5%.

В соответствии с решением внеочередного Общего
собрания акционеров от 30 сентября 2014 полное фирменное и сокращенное
фирменное наименования Банка приведены в соответствие с законодательством
Российской Федерации и изменены на Публичное акционерное общество
«Промсвязьбанк». Предшествующие фирменные наименования и
организационно-правовые формы ПАО «Промсвязьбанк» представлены в таблице 2.1.

Таблица 2.1. Предшествующие фирменные наименования и
организационно-правовые формы ПАО «Промсвязьбанк»

Дата изменения	Полное фирменное наименование до изменения	Сокращенное фирменное наименование до изменения	Основание изменения
16.07.2001	Коммерческий банк «Промсвязьбанк» (общество с ограниченной ответственностью)	КБ «Промсвязьбанк» (ООО)	Решение внеочередного общего собрания участников о реорганизации в форме преобразования из общества с ограниченной ответственностью в закрытое акционерное общество
10.08.2007	Акционерный Коммерческий банк «Промсвязьбанк» (закрытое акционерное общество)	АКБ «Промсвязьбанк» (ЗАО)	Решение годового общего собрания акционеров об изменении фирменного (полного официального) и сокращенного наименования Банка в связи с изменением типа акционерного общества (без изменения организационно-правовой формы)
Дата изменения	Полное фирменное наименование до изменения	Сокращенное фирменное наименование до изменения	Основание изменения
30.09.2014	Открытое акционерное общество «Промсвязьбанк»	ОАО «Промсвязьбанк»	В соответствии с решением внеочередного Общего собрания акционеров от 30.09.2014 года полное фирменное и сокращенное фирменное наименование Банка приведены в соответствие с законодательство РФ и изменены на Публичное акционерное общество «Промсвязьбанк», ПАО «Промсвязьбанк»

В настоящее время ПАО «Промсвязьбанк» — универсальный
банк с филиальной сетью в российских регионах, предоставляющий полный комплекс
банковских услуг физическим и юридическим лицам.

ПАО «Промсвязьбанк» — российский частный Банк,
занимающий 11 место среди крупнейших кредитных организаций страны (по итогам 3
квартала 2014 г., по данным Интерфакс-ЦЭА). В 2014 г. Промсвязьбанк в очередной
раз вошел в рейтинг 1000 крупнейших банков мира журнала The Banker, заняв 429
место (+4 позиции по сравнению с рейтингом по итогам 2013 г.).

В ходе своей деятельности Банк использует, внедряет и
развивает современные информационные системы. Во всех точках продаж Банка
внедрены системы интернет-банкинга «PSB On-Line» (для юридических лиц) и
«PSB-Retail» (для физических лиц), а также система интернет-трейдинга,
позволяющая клиентам Банка участвовать в торгах ценными бумагами на ММВБ-РТС в
режиме Оn-line.On-Line занял первое место в рейтинге эффективности
интернет-банков для зрелого бизнеса 2014 компании Markswebb Rank&Report.

ПАО «Промсвязьбанк» в 2014 году продолжил внедрение
ИТ-систем промышленного уровня, использование которых направлено на
технологическое обеспечение бизнес-функций.

Продолжается развитие единой фронт-офисной системы для
финансовых рынков Misys Summit — автоматизация учета операций валютного и
денежного рынков. В августе 2013 начат учет Derivatives, в ноябре — сделок MM,
в апреле 2014 — собственных биржевых сделок FX, в декабре 2014 — внебиржевые
сделки контрагентов FX.

Кроме того, в 2014 году продолжилось развитие системы
автоматизации функций middle — office в части кредитования клиентов малого и
среднего бизнеса. Произведена интеграция с системой SAS Real Time Decision Manager,
использующейся в розничном кредитном процессе. В части рассмотрения кредитных
заявок физических лиц были выполнены доработки, оптимизировавшие принятие
решения как на этапе автоматических процедур с использованием системы SAS Real
Time Decision Manager, так и на этапе рассмотрения заявок сотрудниками банка.

В 2014 году продолжились крупные проекты по
автоматизации кредитного процесса корпоративных клиентов и развития функционала
CRM. Проекты рассчитаны не на один месяц работ и подтверждают приверженность
Банка стратегии присутствия в ряде высокотехнологичных банков.

Количество юридических лиц, подключенных к
интернет-системе банковского обслуживания PSB On — Line, превысило 100 тыс.
предприятий. Большинство клиентов, пользовавшихся классическим «Клиент-Банком»,
перешли на обслуживание по системе PSB On-Line.

Также в Банке введен в эксплуатацию резервный
телекоммуникационный центр (РТЦ). Основным назначением РТЦ является обеспечение
непрерывности клиентских и инфраструктурных коммуникационных сервисов банка в
случае технических сбоев оборудования, а также крупных аварий у операторов
связи. Все каналы связи распределены и продублированы между основным и
резервным телекомцентрами. В результате обеспечена гарантированная доступность
ИТ-инфраструктуры и работоспособность мультисервисной сети Банка даже в случае
выхода из строя одного из узлов.

Миссия Банка:

) Мы способствуем процветанию России,
благополучию наших сотрудников и акционеров, решая финансовые вопросы наших
клиентов, инвесторов и партнеров.

) Мы работаем для своей страны.

) Мы даем возможность деньгам работать во
благо. Мы знаем, что, когда и как надо делать для того, чтобы деньги
становились капиталом. Мы знаем цену деньгам и всей своей деятельностью
формируем в России культуру управления капиталом. Помогая управлять капиталом,
мы создаем для России новые возможности. Чем надежней размещены капиталы, тем
больше уверенность россиян в завтрашнем дне, тем сильнее становится Россия. Мы
работаем для России.

) Благодаря нам люди приобретают уверенность в
своем будущем.

) Люди сотрудничают с нами и доверяют нам
деньги потому, что наш Банк известен как надежный партнер. Наш профессионализм
и наши технологии позволяют предоставлять полный спектр банковских услуг. Наши
программы дают людям возможность получить образование, приобрести жилье,
увеличить накопления, развить собственный бизнес, обеспечить будущее своим
детям. Мы работаем для каждого.

) Мы принимаем на себя разумные риски, и даем
возможность бизнесу любого масштаба расти и развиваться.

) Мы гордимся своей работой, гордимся своим
Банком.

) Наш Банк — это особый Банк. Мы не просто
обслуживаем клиентов. Мы помогаем людям находить самые лучшие финансовые
решения для осуществления их планов. Для нас важно, чтобы каждый из наших
сотрудников на своем рабочем месте находил и реализовывал решения, оптимальные
для конкретного клиента и выгодные для Банка. Тогда каждый из нас своей работой
будет создавать новые возможности для наших клиентов и партнеров, для
акционеров и инвесторов, для себя и своих коллег, а значит и для страны, в
которой мы все живем и работаем.

Банк имеет разветвленную корреспондентскую сеть с
иностранными банками в таких странах, как США, Великобритания, Германия,
Австрия, Франция, Бельгия, Канада, Люксембург, Швеция, Швейцария, Норвегия,
Дания, Финляндия, Япония, Китай и т.д., а также банками ближнего зарубежья и
российскими банками.

ПАО «Промсвязьбанк» поддерживает и расширяет сеть
корреспондентских счетов Ностро для обслуживания расчетных операций своих
клиентов в иностранной валюте. По состоянию на 01.01.2015 г. Банком открыто 950
корреспондентских счета Лоро и 138 корреспондентских счетов Ностро.

По состоянию на 01 января 2015 г. сеть Банка в России
насчитывает 296 точек продаж, к числу которых относятся филиалы,
дополнительные, операционные, кредитно-кассовые офисы и операционные кассы.
Банк имеет 8 филиалов в России и 1 филиал на Кипре, представительства в Китае,
Казахстане, Украине и Индии.

На 01.01.2015 г. клиентский портфель Банка насчитывал
свыше 11,1 тыс. уникальных корпоративных клиентов (холдингов), 125 тыс.
клиентов малого и среднего бизнеса и 2,2 млн. розничных клиентов (заемщики,
вкладчики и держатели пластиковых карт). Динамика привлечения средств ПАО
«Промсвязьбанк» за 5 последних лет представлена на рисунке 2.1.

Промсвязьбанк успешно ведет свою работу по направлению
платежных карт. Объем действующих дебетовых карт Банка на 01.01.2015 г.
составил 2,7 млн. штук.

Сеть банкоматов Промсвязьбанка с учетом
банков-партнеров на 01.01.2015 г. насчитывала более 9560 шт., в том числе 1364
собственных, из них 132 банкоматов с функцией cash-in. Банк продолжает
развивать партнерские программы с другими банками: в 2012 году Промсвязьбанк и
МДМ-банк объединили сети банкоматов, годом ранее Банк объединил сети банкоматов
с Альфа-банком, в 2013 году Промсвязьбанк объединил сети банкоматов с
Россельхозбанком. Клиенты банков-партнеров могут снимать наличные в банкоматах
на условиях домашней сети без дополнительных ограничений. Аналогичная услуга
доступна клиентам банков-партнеров в банкоматах Промсвязьбанка.

Рисунок. 2.1. Привлеченные средства (кредиты,
депозиты, клиентские счета и т.д.) ПАО «Промсвязьбанк» за 2010 — 2014 гг., млн.
руб.

На протяжении всего 2014 года Промсвязьбанк активно
развивал сеть терминалов самообслуживания. На 01.01.2015 введено в эксплуатацию
более 230 терминалов, расположенных практически во всех регионах присутствия
Банка в России.

Промсвязьбанк первым на российском рынке вышел на
рынок интернет-эквайринга, сертифицировал работу через PSP (агрегатора) по
торговому эквайрингу с применением инновационной технологии мобильного
эквайринга (m-POS) по приему платежей по банковским картам с помощью мобильных
устройств. В течение 2014 года Банк вел работу по расширению сети обслуживания
карт в торгово-сервисных предприятиях.

Банк на сегодняшний день имеет следующие долгосрочные
рейтинги международных рейтинговых агентств: «ВВ-/На пересмотре с негативным
прогнозом» Standard & Poor’s, «B1» Moody’s Investors Service (прогноз
негативный), а также индивидуальный рейтинг кредитоспособности «АА+»
Национального Рейтингового Агентства. Компании «Промсвязь Капитал Б.В.»
принадлежит 68,25% в уставном капитале банка, 11,75% — Европейскому Банку
Реконструкции и Развития. 10% — НПФ «Будущее» (до переименования — «Благосостояние
ОПС»), 10% — фонды НПФ «Европейский пенсионный фонд», НПФ «Регионфонд» и
«Доверие».

ПАО «Промсвязьбанк» — универсальный коммерческий банк,
основными направлениями деятельности которого являются:

) Банковские услуги корпоративным клиентам: в
том числе кредитование, расчетные операции, факторинг, документарные операции,
финансирование с участием ЭКА, проектное финансирование, управление потоками
денежных средств и платежами, брокерские услуги на валютных рынках и рынках
ценных бумаг, прием депозитов;

) Банковское обслуживание малого и среднего
бизнеса: в том числе коммерческое кредитование, прием депозитов,
расчетно-кассовое обслуживание, включая выдачу векселей, денежные переводы,
предоставление гарантий, а также брокерские услуги на валютных рынках и рынках
ценных бумаг;

) Розничные банковские услуги частным лицам: в
том числе розничное кредитование и прием депозитов у физических лиц (текущие
счета и срочные вклады), денежные переводы, выпуск банковских карт,
расчетно-кассовое обслуживание и валютные операции, управление денежными
средствами через удаленные каналы обслуживания;

) Инвестиционно-банковские и финансовые услуги:
сделки на рынках заемного капитала, в том числе их организация, андеррайтинг
муниципальных и корпоративных облигаций (таких как местные рублевые облигации,
Евробонды, кредитные ноты и векселя), торговля акциями и инструментами с
фиксированной доходностью, услуги по корпоративному финансовому
консультированию, брокерские услуги, сделки РЕПО, операции с драгоценными
металлами, управление активами и частное банковское обслуживание состоятельных
клиентов (private banking).

Система управления «Промсвязьбанка» представляет собой
многоуровневую структуру, каждый уровень которой отвечает за отдельные
направления деятельности банка.

Общее собрание акционеров является высшим органом
управления. На собрании акционеров избирается совет директоров, который
является органом, осуществляющим руководство деятельностью банка, за
исключением решения вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания
акционеров банка, включая определение стратегии, координацию деятельности банка
и контроль над ней.

Совет директоров избирает правление банка —
коллегиальный исполнительный орган банка, а также председателя правления банка,
который выполняет функцию единоличного исполнительного органа «Промсвязьбанка»
и совместно с правлением отвечает за текущую деятельность «Промсвязьбанка».

В 2014 году Промсвязьбанк продолжил реализовывать
стратегию развития, утвержденную руководством банка. Банк продолжил развитие в
качестве универсального финансового института, формируя основные объемы активов
и прибыли и сохраняя ведущие позиции на рынке в корпоративном бизнесе, при этом
активно развивая малый, средний и розничный бизнесы.

Во всех бизнес-линиях был сделан акцент на работе с
качественными заемщиками, увеличении доли расчетного бизнеса и комиссионных
доходов, развитии дистанционных каналов и повышении операционной эффективности.

Качество обслуживания и клиентоориентированность также
остались в числе ключевых приоритетов для банка. В 2014 г. Промсвязьбанк одним
из первых банков вошел в число системообразующих банков РФ.

Также по итогам 2014 года PSB-Retail признан лучшим
интернет-банком в рейтинге функциональности интернет-банков для физических лиц
по версии Frank Research Group, а PSB On-Line признан лучшим каналом
дистанционного обслуживания крупных корпоративных клиентов по версии агентства
Markswebb Rank & Report.

Контакт-центр Промсвязьбанка вошел в тройку лидеров
рейтинга TOP-20 лучших контактных центров компаний финансового сектора с
определением «Top Performer», получив наивысшую оценку по результатам
исследования Национальной ассоциации контактных центров. Контакт-центр
Промсвязьбанка не первый раз получает признание на рынке. Основным трендом
развития этого канала дистанционного обслуживания в 2014 году стало внедрение
технологий, которые сочетают в себе повышение операционной эффективности и
персональный подход к клиенту с учетом сокращения временных затрат на решение
его вопроса.

В связи с неблагоприятной внешнеторговой конъюнктурой,
снижением мировых цен на многие сырьевые товары (прежде всего энергоносители) и
санкции США, ЕС и некоторых других развитых стран, рост российской экономики в
2014 г. резко замедлился и по итогам года составил 0,6%. Ключевыми факторами
этого стали замедление роста внутреннего потребления и резкое снижение
инвестиций.

Вследствие ослабления российского рубля в начале года
и масштабной девальвации в ноябре-декабре значительно выросло инфляционное
давление на экономику, а рост потребительских цен был существенно выше, чем
цель, установленная Банком России (+11,4%). Вместе с тем, указанные негативные
факторы не успели полностью отразиться на активности реального сектора
экономики в 2014 г., и безработица все еще находилась на относительно низком
уровне (5,3%). Санкции против некоторых российских банков и нестабильная
ситуация на внешних рынках, связанная с началом цикла укрепления доллара США,
оказывали крайне негативное воздействие на российский финансовый сектор. В
целом, по итогам 2014 г. отток капитала составил 151,5 млрд. долл. США,
фондовый индекс ММВБ снизился на 7%, что существенно хуже чем показатели
большинства развивающихся рынков, так и значения 2013 г. (+2%). Индекс долговых
инструментов IFX-CBonds остался на том же уровне (+ 0,1%).

Таким образом, влияние на банковский сектор
макроэкономических и других факторов в течение 2014 г. оставалось негативным.

Несмотря на нестабильную внешнюю среду,
последовательное развитие банковского сектора, начавшееся после кризиса,
продолжилось в 2014 г.: активы увеличились на 35% по отношению к предыдущему
году. При этом значительно ускорился рост портфеля корпоративных кредитов (+31%
по сравнению с +13% в 2013 г.), а рост кредитования населения наоборот —
существенно замедлился (+14% по сравнению с +29% в 2013 г.). Рост объема
средств клиентов, размещенных в банках, также ускорился (+25,4% по сравнению с
+16% в 2013 г.), но доля данного источника средств в пассивах уменьшилась (с 61
до 56%). Вместе с тем, доля кредитов Банка России в пассивах банковской системы
значительно выросла — до 12%. Капитал банков увеличивался значительно
медленнее, чем активы (+12.2%). Это стало причиной продолжения тенденции
снижения достаточности собственного капитала к активам, взвешенным по уровню
риска, до 12,5%. Доля просроченных кредитов увеличилась до 3,8%, а прибыль
банков составила 589 млрд. руб.

По итогам 2014 г. отношение активов банковского
сектора к ВВП составило 109%, собственного капитала — 11%, кредитного портфеля
— 57,6%.

2.2 Динамика основных показателей деятельности
ПАО «Промсвязьбанк» за 2012 — 2014 гг.

Уставный капитал банка состоит из суммы вложений его
участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы
его кредиторов. Это первоначальный ресурс для деятельности кредитной организации.
В уставном капитале не может быть заемных средств.

Первоначальный размер уставного капитала Банка
«Промсвязьбанк» на момент его создания составлял 3 млрд. неденоминированных
рублей. Динамика уставного капитала ПАО «Промсвязьбанк» за 2002 — 2015 гг. представлена
на рисунке 2.2 и характеризуется постоянным ростом.

Финансовые результаты деятельности ПАО «Промсвязьбанк»
и их динамика за 2012 — 2014 гг. представлены в таблице 2.2.

Комиссионные доходы банка возросли на 62,5%,
комиссионные расходы — увеличились в 1,75 раза. Прочие операционные доходы
банка увеличились с 4809826 тыс. руб. в 2012 г. до 14561627 тыс. руб. в 2014 г.
(более чем в три раза). Операционные расходы увеличились на 20,2%.

Рисунок. 2.2. Динамика уставного капитала ПАО
«Промсвязьбанк» за 2002 — 2015 гг.

Таблица 2.2. Финансовые результаты деятельности ПАО
«Промсвязьбанк», тыс. руб.

Показатели	2012 г.	2013 г.	2014 г.	Изменение 2014 г. к 2012 г.
				Абсол., тыс. руб.	Относит., %
Процентные доходы	59986043	66636305	77028877	17042834	128,4
Процентные расходы	29035129	34845821	42246255	13211126	145,5
Чистые процентные доходы	30950914	31790484	34782622	3831708	112,4
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-38739	-545100	3959257	3997996	—
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	314892	-79523	-409635	-724527	—
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	181018	95287	195711	14693	108,1
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	1294825	3141201	26194237	24899412	2023,0
Доходы от участия в капитале других юридических лиц	978	1097	341909	340931	34960,0
Комиссионные доходы	10516694	11998631	6572455	162,5
Комиссионные расходы	2514133	2972226	4406298	1892165	175,3
Прочие операционные доходы	4809826	5824368	14561627	9751801	302,7
Чистые доходы	45733766	42006701	32710546	-13023220	71,5
Операционные расходы	33856741	32332745	40679366	6822625	120,2
Прибыль (убыток) до налогообложения	11877025	9673956	-7968820	-19845845	—
Возмещение (расход) по налогам	3179583	3062446	-5701147	-8880730	—
Прибыль (убыток) после налогообложения	8697442	6611510	-2267673	-10965115	—

Как показывает таблица 2.2, процентные доходы банка
постоянно увеличивались и составили в 2014 г. 128,4% к уровню 2012 г.
Процентные расходы за этот период времени увеличились в 1,45 раза. Динамика
данных показателей представлена на рисунке 2.3.

Рисунок. 2.3. Динамика процентных доходов и расходов
ПАО «Промсвязьбанк» за 2012 — 2014 гг., тыс. руб.

Прибыль банка до налогообложения сократилась с
11877025 тыс. руб. в 2012 г. до 9673956 тыс. руб. в 2013 г. (на 23,9%). В 2014
г. ПАО «Промсвязьбанк» получил убыток до налогообложения в сумме 7968820 тыс.
руб. Чистая прибыль банка сократилась с 8697442 тыс. руб. в 2012 г. до 6611510
тыс. руб. в 2013 г., а в 2014 г. чистый убыток ПАО «Промсвязьбанк» составил
2267673 тыс. руб.

Динамика показателей прибыли представлена на рисунке
2.4.

Рисунок. 2.4. Динамика показателей прибыли ПАО
«Промсвязьбанк» до и после налогообложения за 2012 — 2014 гг., тыс. руб.

Структура и динамика процентных доходов банка в 2012 —
2014 гг. представлена в таблице 2.3.

Таблица 2.3. Структура и динамика процентных доходов
ПАО «Промсвязьбанк» за 2012 — 2014 гг.

Показатели	2012 г.	2013 г.	2014 г.	Изменение 2014 г. к 2012 г.
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	Абсол., тыс. руб.	Относит., %
Процентные доходы — всего, в т.ч.	59986043	100	66636305	100	77028877	100	17042834	128,4
От размещения средств в кредитных организациях	1665251	2,8	2566601	3,9	2083082	2,7	417831	125,1
От вложений в ценные бумаги	3454057	5,8	4381207	6,6	3679962	4,8	225905	106,5

Как показывает таблица 2.3, процентные доходы банка, в
основном, состоят из ссуд, предоставляемых клиентам, не являющимся кредитными
организациями (91,5% в 2012 г., 89,6% в 2013 г. и 92,5% в 2014 г.), стоимость
которых в 2014 г. по сравнению с 2012 г. увеличилась на 29,9%.

Второе место в структуре процентных доходов банка по
размерам занимают доходы от вложения в ценные бумаги, стоимость которых
возросла в отчетном периоде на 6,5%. Процентные доходы ПАО «Промсвязьбанк» от
размещения средств в кредитных организациях увеличились на 417831 тыс. руб. или
на 25,1%.

Графически динамика процентных доходов по структуре
представлена на рисунке 2.5.

Рисунок. 2.5. Динамика процентных доходов ПАО
«Промсвязьбанк» по структуре за 2012 — 2014 гг., тыс. руб.

Структура и динамика процентных расходов банка за 2012
— 2014 гг. представлена в таблице 2.4.

Сумма процентных расходов банка увеличилась более чем
в 1,45 раза. Наибольший удельный вес в структуре процентных расходов занимают
расходы по привлеченным средствам клиентов, не являющимся кредитными
организациями (77,5% в 2012 г., 79,3% в 2013 г. и 77,4% в 2014 г.), стоимость
которых увеличилась в 2014 г. по сравнению с 2012 г. на 45,3%.

Таблица 2.4. Структура и динамика процентных расходов
ПАО «Промсвязьбанк» за 2012 — 2014 гг.

Показатели	2012 г.	2013 г.	2014 г.	Изменение 2014 г. к 2012 г.
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	Абсол., тыс. руб.	Относит., %
Процентные расходы — всего, в т.ч.	29035129	100	34845821	100	42246255	100	13211126	145,5
По привлечённым средствам кредитных организаций	3257762	11,2	4036111	11,6	5996106	14,2	2738344	184,1
По привлеченным средствам клиентов, не являющимся кредитными организациями	22512576	77,5	27628217	79,3	32706257	77,4	10193681	145,3
По выпущенным долговым обязательствам	3264791	11,2	3181493	9,1	3543892	8,4	279101	108,5

Расходы по выпущенным долговым обязательствам
увеличились в отчетном периоде на 8,5%, а расходы по привлечённым средствам
кредитных организаций — на 84,1%. Динамика вышеперечисленных показателей
представлена на рисунке 2.6.

Коэффициент общей достаточности капитала по Базелю III
по РСБУ составил 11,4%, превысив минимальный уровень 10% согласно требованиям
Банка России; коэффициент достаточности базового капитала составил 6,7%
(минимальное требование: 5%) и коэффициент достаточности основного капитала
составил 7,1% (минимальное требование: 5,5%).

Рисунок. 2.6. Динамика процентных расходов ПАО
«Промсвязьбанк» по структуре за 2012 — 2014 гг., тыс. руб.

Коэффициент общей достаточности капитала по Базелю III
по РСБУ на 31 декабря 2014 года с учетом мер Центрального банка направленных на
поддержку банковского сектора составил 12,3% (2013: 11,4%), при минимальном
уровне достаточности 10% согласно требованиям Банка России; коэффициент
достаточности основного капитала составил 7,1% при минимальном требовании 5,5%;
коэффициент достаточности базового капитала составил 5,9% (2013: 6,7%) при
минимальном требуемом уровне 5%. При этом без учета мер Центрального банка направленных
на поддержку банковского сектора в части применения курсов на 1 октября 2014
года в расчете валютных активов, взвешенных с учетом риска, коэффициент общей
достаточности капитала (Н1.0) был бы равен 10,9%; коэффициент достаточности
основного капитала (Н1.2) составил бы 6,3%, а коэффициент достаточности
базового капитала (Н1.1) — 5,2%.

Таким образом, по итогам 2014 Промсвязьбанк в
очередной раз подтвердил свой статус одного из крупнейших частных банков
России. Его активы превысили 1 триллион рублей. Банк России одним из первых
признал Промсвязьбанк системно-значимой организацией. Банк получил предложение
об участии в программе государственной поддержки на сумму около 30 млрд. руб.

2.3 Анализ пассивных операций,
проводимых ПАО «Промсвязьбанк», их роль в формировании его ресурсов

Пассивные операции — это операции по мобилизации
средств, а именно: привлечение кредитов, вкладов (депозитных, сберегательных),
получение кредитов от других банков, эмиссия собственных ценных бумаг.
Средства, получаемые в результате пассивных операций, являются основой
непосредственной банковской деятельности.

Основные пассивные операции коммерческого банка —
депозитные.

Депозитные операции — это срочные и бессрочные
вложения клиентов банка. Средства, хранящиеся на счетах до востребования
(бессрочные вклады), предназначаются для осуществления текущих платежей —
наличными или через банк при помощи чеков, кредитных карточек или аккредитивов.
Другой вид депозитных вкладов — срочные вклады (с определенными сроками
погашения). По этим вкладам обычно выплачиваются более высокие проценты,
зависящие от срока вклада, поскольку банки могут более длительное время
распоряжаться средствами вкладчика и имеют возможность реинвестировать их.

Депозитные предложения ПАО «Промсвязьбанк» для частных
лиц (актуальные на 28.11.2015 г.) представим в таблицах 2.5 — 2.7.

Таблица 2.5. Депозитные программы ПАО «Промсвязьбанк»
для частных лиц (рублевые вклады)

Наименование вклада	Максимальные процентные ставки	Возможность пополнения	Расходные операции	Условия вклада
Моя выгода	10,8%	—	—	Выгодные ставки в рублях РФ и иностранной валюте
Максимум возможностей	10,5%	Да	Да	Лучшее сочетание доходности и управляемости по вкладу
Моя копилка	9,45%	Да	—	Пополняемый вклад с возможностью выбора капитализации процентов
Моя пенсия	9,35%	Да	—	Специальное предложение для особых клиентов
Мои возможности	9,02%	Да	Да	Комфортное управление средствами
Мультивалютная корзина	9%	Да	Да	Приходно-расходный вклад с возможностью открытия в трех валютах и с суммами вклада по доп. валютам от 1 доллара/евро/рубля
Накопительный счет «Простые правила»	7%	Да	Да	Свободное управление денежными средствами без ограничений по сумме и сроку

Линейка предложений ПАО «Промсвязьбанк» по депозитам
для бизнеса представлена в таблице 2.6.

Таблица 2.6 Депозитные программы ПАО «Промсвязьбанк»
для бизнеса

Условие/Программа	«Классический»	«Растущий»	«Гибкий»	«Управляемый»
Срок	от 7 дней до 3 лет	от 60 дней до 1 года
Валюта	RUR, USD, EUR
Пополнение суммы	—	+	—	+
Частичное изъятие	—	—	+	+
Минимальный остаток суммы депозита			согласовывается индивидуально	не менее 70% от первоначальной суммы депозита
Условие/Программа	«Классический»	«Растущий»	«Гибкий»	«Управляемый»
Максимальная сумма депозита в рамках договора				не более 300% от первоначальной суммы депозита
Выплата процентов	ежемесячно, ежеквартально, в конце срока

Корпорациям ПАО «Промсвязьбанк» также предлагает
выгодные условия предоставления депозитов (таблица 2.7).

Таблица 2.7. Депозитные программы ПАО «Промсвязьбанк»
для корпораций

Название депозита	Валюта	Возможность пополнения	Возможность изъятия	Выплата процентов
Без права пополнения и досрочного востребования	RUR / USD / EUR	нет	нет	ежемесячно / ежеквартально / в конце срока
С правом досрочного востребования части суммы	RUR / USD / EUR	нет	да	ежемесячно / ежеквартально / в конце срока
С правом досрочного востребования всей суммы	RUR / USD / EUR	нет	да	ежемесячно / ежеквартально / в конце срока
С правом пополнения	RUR / USD / EUR	да	нет	ежемесячно / ежеквартально / в конце срока
С правом пополнения и досрочного востребования	RUR / USD / EUR	да	да	ежемесячно / ежеквартально / в конце срока
Мультивалютный депозит	Вариант 1: RUR/USD/EUR Вариант 2: RUR/EUR Вариант 3: RUR/USD	нет	нет	в конце срока
Мультивалютный депозит с правом пополнения	Вариант 1: RUR/USD/EUR Вариант 2: RUR/EUR Вариант 3: RUR/USD	да	нет	в конце срока
Мультивалютный депозит с правом изъятия	Вариант 1: RUR/USD/EUR Вариант 2: RUR/EUR Вариант 3: RUR/USD	нет	да	в конце срока
Название депозита	Валюта	Возможность пополнения	Возможность изъятия	Выплата процентов
Начисление процентов на неснижаемый остаток, указанный в оферте	RUR / USD / EUR	нет	нет	ежемесячно

Как видно из представленных таблиц 2.5 — 2.7 ПАО
«Промсвязьбанк» предоставляет широкий спектр депозитных предложений для
различных категорий клиентов.

Учитывая тот факт, что средства клиентов являются
основой банковских ресурсов, необходимо проанализировать структуру привлеченных
средств клиентов ПАО «Промсвязьбанк» за 2013 — 2014 гг. (таблица 2.8).

Таблица 2.8. Структура средств клиентов ПАО
«Промсвязьбанк», не являющихся кредитными организациями

Наименование	2013 г.	2014 г.	Абсол. изм., тыс. руб.	Относит. изм., %
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Текущие счета и депозиты до востребования	168136071	30,73	216592948	29,73	48456877	128,8
корпоративные клиенты	135108485	24,69	173215409	23,77	38106924	128,2
физические лица	33027586	6,04	43377539	5,95	10349953	131,3
Срочные депозиты	379015052	69,27	512061873	70,27	133046821	135,1
корпоративные клиенты	214991204	39,29	318275588	43,68	103284384	148,0
физические лица	164023848	29,98	193786285	26,60	29762437	118,1
Итого средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	547151123	100	728654821	181503698	133,2

Как видно из таблицы 2.8, наибольшую долю составляли
срочные депозиты (69,27% в 2013 г. и 70,27% в 2014 г.), в отчетном периоде их
стоимость возросла на 35,1%. Текущие счета составили соответственно 30,73% и
29,73% в структуре средств клиентов. Текущие счета за 2013 — 2014 гг. увеличились
на 28,8%.

Увеличение доли срочных вкладов является положительной
тенденцией, т.к. срочные вклады составляют наиболее стабильную часть всех
средств клиентов, что, с одной стороны, повышает ликвидность банка, а с другой
стороны — позволяет осуществлять кредитование на более длительные сроки и под
более высокий процент; при этом необходимо исходить из того, что прямой
зависимости между ростом доходности банковских операций и ростом объема срочных
вкладов не существует.

В соответствии с Гражданским кодексом РФ Банк обязан
выдать сумму вклада физического лица по первому требованию вкладчика. В
случаях, когда срочный вклад возвращается вкладчику по его требованию до
истечения срока, проценты по вкладу выплачиваются в размере, соответствующем
размеру процентов, выплачиваемых банком по вкладам до востребования.

Выполним анализ структуры средств клиентов по отраслям
экономики и отобразим данные в таблице 2.9. Данный анализ позволяет выявить, из
каких секторов экономики привлекается основная масса денежных средств.

Таблица 2.9. Средства клиентов ПАО «Промсвязьбанк» по
отраслям экономики в 2013 — 2014 гг.

Наименование	2013 г.	2014 г.	Абсол. изм., тыс. руб.	Относит. изм., %
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Физические лица	197051434	36	237163824	31,9	40112390	120,4
Финансы и инвестиции	156208702	28,6	244123118	33,5	87914416	156,3
Торговля и коммерция	39036580	7,1	63282849	8,7	24246269	162,1
Производство	18883910	3,5	48361776	6,6	29477866	256,1
Транспорт и другие услуги	20635789	3,8	23073901	3,2	2438112	111,8
Энергетика и добыча полезных ископаемых	37912171	6,9	19200581	2,6	-18711590	50,6
Недвижимость и строительство	20359004	3,7	15178894	2,1	-5180110	74,6
Информационные технологии и наука	7866512	1,4	11124446	1,5	3257934	141,4
СМИ и телекоммуникации	9596261	1,8	6286592	0,9	-3309669	65,5
Пищевая промышленность и сельское хозяйство	4330477	0,8	4608848	0,6	278371	106,4
Органы государственной и местной власти	14906211	2,7	3940300	0,5	-10965911	26,4
Прочее	20364072	3,7	52309692	7,2	31945620	256,9

Итого средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	547151123	100	728654821	100	181503698	133,2

Как видно из таблицы 2.9 основную долю средств
традиционно составляют средства физических лиц — 36% в 2013 г. и 31,9% в 2014
г.

В депозитах юридических лиц наибольшую долю составляют
инвестиционная и финансовая деятельность, торговля и коммерция, энергетика и
добыча полезных ископаемых.

Депозитная политика коммерческого банка — это комплекс
мероприятий банка, цель которых — привлечение во вклады денежных средств.

Представим на рисунке 2.7 элементы депозитной политики
ПАО «Промсвязьбанк».

Рисунок. 2.7. Элементы депозитной политики ПАО
«Промсвязьбанк»

В рамках депозитной политики ПАО «Промсвязьбанк»
особое внимание уделяется управлению банковским вкладами и банковскими
депозитами, что характеризуется движением капитала от «обладателей»
определенной денежной суммы к кредитному институту. Данный процесс находится
под воздействием многочисленных факторов.

Депозитная политика ПАО «Промсвязьбанк» представляет
собой внутренний документ банка, который определяет основные требования и
подходы к депозитованию с учетом текущей сложившейся экономической ситуации.
Депозитная политика это выражение философии, общего подхода и концепции депозитной
деятельности банка, она определяет стратегические основы депозитной
деятельности.

Политика коммерческого банка не отвечает на вопрос
«как?», этот вопрос решается при помощи регламентов и инструкций по
предоставлению средств во вклады. Депозитная политика в работе депозитной
службы банка является общим руководством к действию.

Охарактеризуем каждый из этапов формирования
депозитной политики ПАО «Промсвязьбанк».

Первый этап — это определение стратегии банка в сфере
привлечения и формирования ресурсной базы.

Второй этап — действия со стороны банка в управлении
депозитными операциями.

Третий этап подразумевает конкретные операции и
подходы банка к организации депозитного процесса на этапах рассмотренных выше.

Завершающий этап — контроль и управление депозитным
процессом.

Отметим основные мероприятия, позволяющие ПАО
«Промсвязьбанк» эффективно реализовать депозитную политику:

анализ депозитного рынка;

определение целевых рынков;

минимизация расходов связанных с привлечением
денежных средств;

оптимизация и поддержание должного уровня
ликвидности.

В зависимости от субъектов депозитных отношений,
банковских инструментов которые служат для привлечения ресурсов, сроков и целей
привлечения ресурсов выстраивается целостная система депозитной политики банка.
В качестве одной из основных целей депозитной политики банка выступает
привлечение средств для обеспечения и сохранения определенного качественного
уровня депозитного портфеля банка. Для того чтобы обеспечить рост привлечения
средств, необходимо усовершенствовать систему депозитных услуг ПАО
«Промсвязьбанк».

Проведенный анализ пассивных операций ПАО
«Промсвязьбанк» позволяет сделать следующие выводы:

1) ПАО «Промсвязьбанк» — один из ведущих
российских частных банков с активами 1,0 трлн. руб. и собственными средствами
(капиталом) 123 млрд. руб. Промсвязьбанк занимает 10-е место по объему
собственного капитала среди крупнейших российских банков по версии «РИА
Рейтинг» на 1 июля 2015 года. В актуальном рейтинге журнала The Banker ПАО
«Промсвязьбанк» входит в 500 крупнейших банков мира по размеру собственного
капитала;

) наибольшую долю средств клиентов составляли
срочные депозиты (69,27% в 2013 г. и 70,27% в 2014 г.), в отчетном периоде их
стоимость возросла на 35,1%. Текущие счета составили соответственно 30,73% и
29,73% в структуре средств клиентов. Текущие счета за 2013 — 2014 гг.
увеличились на 28,8%. Основную долю средств традиционно составляют средства
физических лиц — 36% в 2013 г. и 31,9% в 2014 г. В депозитах юридических лиц
наибольшую долю составляют инвестиционная и финансовая деятельность, торговля и
коммерция, энергетика и добыча полезных ископаемых;

) депозитная политика ПАО «Промсвязьбанк»
представляет собой внутренний документ банка, который определяет основные
требования и подходы к депозитованию с учетом текущей сложившейся экономической
ситуации;

) основными мероприятиями, позволяющими ПАО
«Промсвязьбанк» эффективно реализовать депозитную политику, являются: анализ
депозитного рынка; определение целевых рынков; минимизация расходов связанных с
привлечением денежных средств; оптимизация и поддержание должного уровня
ликвидности. В качестве одной из основных целей депозитной политики банка
выступает привлечение средств для обеспечения и сохранения определенного
качественного уровня депозитного портфеля банка.

Для того чтобы обеспечить рост привлечения средств,
необходимо усовершенствовать систему депозитных услуг ПАО «Промсвязьбанк».

ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ
ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ ПАО «Промсвязьбанк»

3.1 Перспективы деятельности ПАО
«Промсвязьбанк» в области привлечения ресурсов

Эффективное управление пассивами предполагает
осуществление грамотной депозитной политики.

Согласно экспертным данным, в области депозитной
политики у ПАО «Промсвязьбанк» существуют проблемы. Их характеристика и возможные
направления их решения представлены в таблице 3.1.

Таблица 3.1. Современные проблемы в области депозитной
политики ПАО «Промсвязьбанк» и пути их решения

Проблема	Пути решения
Обеспечение сохранности вкладов	Страхование вкладов; повышение финансовой устойчивости и ликвидности деятельности банка
Ограниченность в формировании ресурсной базы	Привлечение новых клиентов; активизация депозитной политики; анализ среды, рынка сбережений, места и роли банка на этом рынке
Конкуренция в банковской сфере	Повышение привлекательности вкладов, применение новых технологий; повышение качества обслуживания; укрепление имиджа банка; грамотная рекламная политика
Нестабильность в банковской сфере во время кризиса и посткризисный период	Взаимосвязь депозитных, кредитных и прочих операций банка для поддержания его стабильности, надежности и финансовой устойчивости; диверсификация ресурсов банка с целью минимизации риска; сегментирование депозитного портфеля
Недостатки в организации депозитного процесса, отсутствие научно обоснованной концепции проведения депозитной политики	Создание структурного подразделения, привлечения квалифицированных специалистов и обучение сотрудников

Таким образом, можно сделать вывод о том, что
благодаря эффективной депозитной политике коммерческого банка можно
поддерживать потенциал банка на необходимом для современной экономики уровне.

Сфера инноваций для российских банков чрезвычайно
обширна. В ее рамках на сегодня наиболее актуальны следующие сферы: программное
и компьютерное обеспечение, телекоммуникации, решение проблемы удаленного
доступа, информационная безопасность, универсализация услуг, выполнение банками
новых функций. Банку необходимо не только четко и быстро реагировать на новые
тенденции, но также воздействовать на клиентуру для быстрой реакции на его
нововведения.

ПАО «Промсвязьбанк» занимает высокое положение на
рынке привлеченных средств от населения, успех банка напрямую связан с
устойчивым развитием страны и общества. Бренд банка узнаваем, вкладчики доверяю
Банку, который на рынке банковских услуг уже более 20 лет.

Для определения слабых сторон деятельности банка среди
его клиентов с 1 по 30 ноября 2015 года был проведен опрос, результаты которого
приведены в таблице 3.2.

Таблица 3.2. Результаты опроса мнений клиентов ПАО
«Промсвязьбанк»

Вопрос	Ответы	Удельный вес утвердительных ответов, %
Где вы предпочитаете хранить денежные средства?	в банковской организации	27,4
	вложения в недвижимость	5,3
	приобретение акций, облигации, других ценных бумаг	4,1
	вложения в драгоценные металлы	8,7
	все сбережения трачу на ежедневные потребности	54,5
Что из перечисленного, по вашему мнению, ПАО «Промсвязьбанк» должен сделать в первую очередь?	установить больше банкоматов в моем городе/поселке	19,5
	открыть больше отделений в моем городе/поселке	3,2
	избавиться от очередей	41
	продлить часы работы	12,3
Вопрос	Ответы	Удельный вес утвердительных ответов, %
	улучшить качество обслуживание	12,8
	увеличить количество предлагаемых услуг	8,2
	провести ремонт в офисах банка	3
По какой причине Вы не открываете вклад в Промсвязьбанке?	не устраивает невысокий процент начислений по депозиту	50,8
	у меня уже есть открытый депозит в Промсвязьбанке	12,8
	являюсь клиентом другого банка и доволен	6,8
	не имею свободных средств для открытия депозита	25,4
	не вижу необходимости в данном действии	4,2
Что именно не устраивает Вас в деятельности Промсвязьбанка?	квалификация и поведение персонала	14,2
	отсутствие информации о продуктах и услугах банка в доступной и понятной форме	10
	частые очереди	63,8
	режим работы	12

Методы проведения опроса — анонимное анкетирование в
офисах и отделениях ПАО «Промсвязьбанк» г. Рязани и Рязанской области,
интернет-опрос на сайте банка, опрос респондентов на улицах, в крупных торговых
центрах, в местах массового скопления. Общее количество респондентов, принявших
участие в опросе, составило 5000 человек.

По данным опроса, представленным в таблице 3.2 видно,
что из всех опрошенных только 27,4% респондентов предпочитают хранить свободные
денежные средства на депозитах; 18,1% вкладывают деньги в акции, недвижимость и
золото; а 54,5% не открывают счет в банке из-за низкого прожиточного уровня и
необходимости тратить все средства на проживание.

По мнению респондентов, приоритет предпочтений
клиентов ПАО «Промсвязьбанк» — в избавлении от очередей, в необходимости
установки большего количества банкоматов и улучшении качества обслуживания
клиентов.

Анализ причин, по которым клиенты не стремятся
открывать вклады в ПАО «Промсвязьбанк» — их не устраивает невысокий процент по депозитам.
На втором месте — респонденты не имеют свободных денежных средств для
размещения на депозитах банков (это касается не только Промсвязьбанка, но и
всей банковской системы).

В деятельности Промсвязьбанка клиентов не устраивают,
в первую очередь, частые очереди, а также некорректное поведение персонала в
тех или иных случаях.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что ПАО
«Промсвязьбанк» необходимо совершенствовать депозиты физических лиц и сокращать
время обслуживания клиентов.

.2 Предложения по совершенствованию депозитных
операций в ПАО «Промсвязьбанк»

В целях расширения ресурсного потенциала
Промсвязьбанку необходимо активизировать свою депозитную политику, поскольку
именно проведение грамотной депозитной политики позволит обеспечить постепенное
наращивание депозитного портфеля.

Банку необходимо переработать перечень действующих
вкладов для большей ориентированности его на привлечение новых вкладчиков и
удержание существующих.

Так, для наибольшей заинтересованности клиентов и
притока вкладов ПАО «Промсвязьбанк» может предложить выплату процентов по
размещенным вкладам вперед с целью компенсации инфляционных потерь. В данном
случае вкладчик при помещении средств на определенный срок сразу же получает
причитающийся ему доход. Однако в том случае, если договор будет расторгнут
досрочно, банк пересчитает проценты по вкладу и излишне выплаченные суммы будут
удержаны из суммы вклада.

Данный способ выплаты процентов целесообразнее всего,
по мнению автора дипломной работы, использовать для вкладов с базовым сроком не
более 1 года, поскольку при более длительном хранении средств банку придется
сразу выплатить большие суммы процентов, что значительно увеличит процентные
расходы на данный момент времени и может носить рисковый характер.

Так, например, выплату процентов вперед можно
установить по вкладу «Максимум возможностей», который является фирменным
предложением ПАО «Промсвязьбанк». Данный вклад разработан специально для
постоянных клиентов и позволяет зафиксировать высокую ставку на весь срок
действия вклада.

По данному вкладу предлагается 2 варианта вложения
средств. Первый вариант является пополняемым (пополнение возможно в течение
всего срока хранения вклада, за исключением двух последних месяцев) и
открывается сроком от 6 месяцев до 3 лет. Второй представляет собой срочный
вклад и предлагает размещение средств сроком от 1 года до 3 лет.

Условия, предлагаемые в данное время Промсвязьбанком
по вкладу «Максимум возможностей» довольно привлекательны. Так, банк предлагает
довольно высокие ставки при внесении средств во вклад, особенно на более
длительные сроки. Выгодным для клиентов является также капитализация
невостребованных процентов, как возможность увеличения дохода по вкладу.

Вместе с тем анализ показал, что средства в данный вид
вклада привлекаются в незначительных масштабах.

Таким образом, режим выплаты процентов во время
открытия вклада с целью компенсации инфляционных потерь, при котором вкладчик
при помещении средств на определенный срок сразу же получает причитающийся ему
доход, позволит ПАО «Промсвязьбанк» сделать вклад наиболее привлекательным для
клиентов и значительно расширит объем привлекаемых средств.

Данный вклад по-прежнему будет являться фирменным
предложением банка. Однако он станет срочным, а возможность пополнения будет
отсутствовать. Средства во вклад можно будет вносить на срок от 3 месяцев до 1
года.

Тарифные ставки в соответствии с новыми условиями
представлены в таблице 3.3.

Таблица 3.3. Тарифные ставки по вкладу «Максимум
возможностей», при условии выплаты процентов во время открытия вклада

Название вклада	Тип вклада	Срок вклада	Базовая ставка, %	Максимальная сумма вклада	Режим выплаты процентов
Максимум возможностей	срочный	6 мес.	9,8	50 тыс. руб.	Во время открытия
		1 год	10,5
		2 года	11,3

В связи с новым предложением по вкладу «Максимум
возможностей» в ноябре-декабре 2015 г. был проведен опрос всех клиентов,
обратившихся в ПАО «Промсвязьбанк» за консультацией. Всего за указанный период
было 500 обращений. Клиентам предлагали ознакомиться с новыми условиями по вкладу.
В результате 256 человек ответили, что подумают об открытии вклада, а 244
респондента считают новые условия довольно привлекательными и готовы открыть
вклад.

Таким образом, проведенный опрос показал, что
изменение условий по вкладу «Максимум возможностей» позволит значительно
увеличить количество данных вкладов и, в случае реализации предложенного
мероприятия, количество вкладчиков ПАО «Промсвязьбанк» увеличится.

Суммы и сроки, на которые клиенты, в соответствии с
опросом, готовы внести в данный вклад средства, представлены в таблице 3.4.

Таблица 3.4 Результаты опроса клиентов, обратившихся в
ПАО «Промсвязьбанк» и желающих внести средства во вклад «Максимум возможностей»
в соответствии с новыми условиями

Размер вклада в рублях	Количество потенциальных вкладчиков, чел.	Срок	Сумма вложенных средств, руб.
50 000	100	6 мес.	5 000 000
80 000	100	1 год	8 000 000
100 000	30	6 мес.	3 000 000
200 000	10	6 мес.	2 000 000
500 000	4	1 мес.	2 000 000
Итого:	244	—	20 000 000

Из данных опроса, представленных в таблице 3.4 видно,
что большинство потенциальных вкладчиков предпочли бы внести во вклад среднюю
сумму — 50000 руб. Связано это, в первую очередь, с тем, что режим выплаты
процентов по вкладу вперед является новым условием вклада и для многих клиентов
еще не знаком.

Вместе с тем многие клиенты изъявили желание внести в
данный вклад и более крупные суммы, в результате чего, банк имеет возможность
по данному вкладу (с новыми условиями) привлечь ресурсы в размере 20 млн. руб.

Также опрос показал, что клиенты, которые находятся на
других видах депозитов, заинтересовались измененными условиями и перешли бы на
новый вклад «Максимум возможностей». Таким образом, данный вклад привлек бы еще
30,6 млн. руб.

Данную сумму банку целесообразнее всего разместить в
кредиты населению. При этом сроки выдачи кредитов должны быть соизмеримы со
сроками привлечения вкладов. В данном случае банк сможет получить процентную
маржу или процентную прибыль без угрозы для ликвидности. Также это позволит
обеспечить ПАО «Промсвязьбанк» долгосрочную и стабильную пассивную базу.

Результаты размещения средств, привлекаемых банком во
вклад «Максимум возможностей» с выплатой процентов при открытии вклада на год
представлены в таблице 3.5.

Таблица 3.5 Планируемые результаты размещения средств,
привлеченных во вклад «Максимум возможностей» с режимом выплаты процентов при
открытии вклада на год

Вид операции	Сумма, руб.
Средства, привлеченные во вклад «Максимум возможностей»	30 600 000
Отчисления в резервы (4%)	1 224 200
Средства, размещенные в кредиты	29 380 800
Проценты, полученные по кредитам	5 288 544
Проценты, подлежащие выплате вкладчикам	1 683 275
Процентная прибыль (маржа)	3 605 269

Из данных расчетов видно распределение средств,
которые ПАО «Промсвязьбанк» планирует привлечь по вкладу «Максимум
возможностей» с режимом выплаты процентов вперед. Часть привлеченных средств
кредитная организация, в соответствии с действующим законодательством, должна
отчислить в резерв. В данном случае размер отчислений составит чуть более 1,2
млн. руб. Остальные средства ПАО «Промсвязьбанк» может разместить в
потребительские кредиты по ставке 18% годовых. Разница между процентами,
привлеченными от выдачи кредитов и выплаченными вкладчику, составит процентную
маржу в размере 3605 тыс. руб.

Как уже отмечалось ранее, основной объем банковских
ресурсов формируется за счет привлеченных средств, аккумуляция которых
осуществляется банком в процессе проведения депозитных операций. Таким образом,
о результатах депозитной политики, проводимой коммерческими банками, в первую
очередь, свидетельствует объем депозитов и вкладов, привлеченных кредитными
организациями.

Так у ПАО «Промсвязьбанк» в результате введения нового
вклада для ВК и изменения условий по фирменному вкладу «Максимум возможностей»
объем привлеченных средств значительно увеличится.

Не менее важным показателем эффективности предложенных
мероприятий по совершенствованию депозитной политики Промсвязьбанка является
потенциальная возможность привлечения новых клиентов. Так, в результате
появления вклада для ВК «Максимальный», позволяющего обеспечить вкладчикам
необходимую материальную базу для будущего, количество новых клиентов составит
617 человек. А режим выплаты процентов по вкладу «Максимум возможностей»
вперед, с целью избегания инфляционных потерь, и изменение условий по данному
вкладу, позволит также потенциально увеличить количество вкладчиков на 244
человека.

В результате данные мероприятия позволят региональному
представительству ПАО «Промсвязьбанк» привлечь в число своих вкладчиков еще 861
человека.

Привлечение новых вкладов позволит банку направить
данные средства в активные операции, основным видом которых являются кредиты.
При этом сроки выдачи кредитов должны быть сопоставимы со сроками хранения
вкладов.

В результате такого размещения средств увеличится и
количество выданных кредитов, а соответственно и величина процентов,
уплачиваемых клиентами за предоставленные во временное пользование средства.

Часть привлеченных средств, кредитная организация
должна отчислить в резерв, в соответствии с Положением Центрального Банка
Российской Федерации № 342-П. В настоящий момент сумма отчислений составляет
4%. Таким образом, в результате привлечения средств в новые вклады банк
отчислит в резервы 25,8 млн. руб.

Как показали результаты исследования, 50,8% респондентов
не устраивают достаточно низкие, по их мнению, ставки банка по депозитам.
Следует отметить, что уровень депозитных ставок устанавливается каждым
конкретным банком по его усмотрению, при этом банк обязательно должен
ориентироваться на учетную ставку Центрального Банка РФ.

Также по результатам опроса удалось выяснить, что
18,1% респондентов предпочитают вкладывают деньги в акции, недвижимость и
золото, следовательно, данные респонденты обладают средствами, которые хотели
бы выгодно вложить, однако процентная ставка по депозитным счетам их не
привлекает.

Как показывает практика, градация минимального размера
депозитов существенно облегчает банкам работу. Для привлечения вкладчика с 1
млн. руб. финансовое учреждение тратит меньше времени, чем, скажем, для привлечения
10 клиентов со 100-ми тыс. руб. Поэтому, банкам выгоднее иметь богатых
вкладчиков и работать с ними, нежели с сотнями мелких. В любом случае, банк
получает одинаковую выгоду. Поэтому и депозитные процентные ставки наиболее
выгодные для тех, кто вкладывает миллионы. Свою роль здесь играет и размер
капитализации банков, попросту говоря, их стоимость. Соответственно, чем она
выше, тем привлечение богатых VIP-клиентов привлекательней, а вкладчиков с
небольшими капиталами — не актуально.

Хотя, можно найти банки, которые предлагают высокие
процентные ставки по депозитам без порогового барьера. Одним из таких банков
является Банк Хоум Кредит. Вкладывая не менее 30 тыс. рублей, клиент может
рассчитывать на ставку в 12,5% годовых, но срок депозита вместо одного года
составляет два. Также 10-12% годовых дает вкладчику Московский кредитный банк
или Ренессанс Кредит. В этих финансовых учреждениях минимальный порог
составляет 10 тыс. рублей.

Самые выгодные предложения на рынке вкладов предлагает
Русский земельный банк. Депозит под названием «Доходный» имеет 14% годовую
ставку. Чтобы воспользоваться ею, необходимо вложить не менее 5 млн. рублей.
Тем, кто положит на депозит 100-700 тыс. рублей, можно рассчитывать на 12%
годовых. С суммой 50 тыс. и менее, клиент получит максимум 11%. Данный банк
имеет лишь одно отделение, поэтому воспользоваться его услугами сможет не
каждый.

Как и любая другая финансово-экономическая политика,
депозитная по виду может быть консервативной, агрессивной и умеренной.
Агрессивная политика предполагает предложение повышенных процентных ставок,
более привлекательных условий по депозитам с целью захвата большей доли
клиентов на рынке. Но агрессивная политика является и наиболее рискованной.

На основании статьи 214.2 Налогового кодекса РФ в отношении
доходов в виде процентов, получаемых по вкладам в банках, налоговая база
определяется как превышение суммы процентов, начисленной в соответствии с
условиями договора, над суммой процентов, рассчитанной по рублевым вкладам
исходя из ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации,
увеличенной на пять процентных пунктов, действующей в течение периода, за
который начислены указанные проценты.

Так как ставка рефинансирования Банка России с
14.09.2012 г. составляет 8,25%, плюс дополнительно пять процентных пунктов, то
ни один из предлагаемых депозитных вкладов не превышает предельный процент.

Действующая ставка рефинансирования Банка России на
2015 г. осталась равной 8,25%.

Основными задачами, которые решает банк в процессе
управления депозитами, являются:

— во-первых, обеспечение необходимой ресурсной базы для
осуществления кредитной и инвестиционной политики;

— во-вторых, получение прибыли.

При организации работы по привлечению депозитов
необходимо учитывать соотношение между расходами на привлечение средств и
доходами, которые можно получить от их вложения в ссуды, ценные бумаги и другие
активы.

Рыночная ситуация такова, что наиболее быстрыми
темпами растут крупные депозиты, начиная от 1 млн. руб. — это сегменты
высокодоходных клиентов (ВК). У ПАО «Промсвязьбанк» в этих сегментах
исторически самая низкая доля рынка. Происходит структурный сдвиг, и для того,
чтобы увеличивать свою долю в этом сегменте рынка, необходимо двигаться быстро.

В 2014 г. доля ВК ПАО «Промсвязьбанк» имела положительную
динамику. Для привлечения в перспективе дополнительных ВК предлагается ввести
новый депозит «Максимальный» со следующими условиями:

— срок вклада — 1 год;

— валюта вклада — рубли РФ;

— минимальная сумма — 1 000 000 рублей РФ;

— порядок начисления процентов — по окончании срока вклада;

— процентная ставка — 10% годовых;

— условия досрочного расторжения — не предусмотрено;

— пополнение и частичное снятие — не предусмотрены.

В условиях постоянно нарастающей конкуренции на первый
план выходит качество обслуживания, необходимость знать своего клиента, а также
его потребности и обладание способностью удовлетворять их.

Предложенный вид вклада ориентирован большей частью на
состоятельных клиентов, так как прослойка состоятельных россиян с легальным
капиталом постоянно растет. И перед ними встает вопрос — кому доверить свои
деньги? Потенциал российского рынка private banking большинство экспертов
считает весьма значительным. По различным оценкам, на сегодняшний день охвачено
от 5% до 15% состоятельных клиентов. И уже через два года вполне возможно увеличение
этой цифры вдвое. Поэтому российские банки начинают борьбу за состоятельных
клиентов, стараясь, предложить наиболее интересные условия для вложения их
денежных средств. Рассмотрим все плюсы депозита на уровне одного из ВСП
(внутреннего структурного подразделения).

Для состоятельных вкладчиков важно, чтобы вложение
денег было выгодно (приносило постоянный доход), надежно (риск был минимален),
была возможность изъять из вложения по первой необходимости. Поэтому
предлагаемый продукт будет интересен постоянным ВК:

— предлагаемый процент по вкладу выше конкурентов на рынке
банковских услуг;

— срок вклада обеспечивает минимальный риск;

— надежность ПАО «Промсвязьбанк» проверена временем.

При расчете можно воспользоваться упрощенной
методикой, так как экономический эффект возможно выявить лишь для отдельно
взятого филиала, а не для всего ПАО «Промсвязьбанк», так как для этого
необходимо иметь подробные данные обо всех показателя, влияющих на результаты
его финансово-экономической деятельности.

Согласно этой методике, исчислять доходы будем методом
простых процентов, который заключается в том, что в качестве базы для расчета
используется фактический остаток вклада, а, исходя из предусмотренного
договором процента с установленной периодичностью, происходит расчёт и выплата
по вкладу.

Простые проценты исчисляются по формуле:

П = Р*I*n / 100*К, (3.1)

где П — сумма начисленных процентов;

Р — первоначальная сумма привлеченных денежных
средств;- годовая процентная ставка;- срок вклада;

К — количество дней в календарном году (365 или 366)

Согласно данных опроса ПАО «Промсвязьбанк» около 85%
ВК заинтересованы в предлагаемом новом продукте и готовы к его использованию.
Предположим, что в одном региональном представительстве ПАО «Промсвязьбанк»
обслуживается 517 высокодоходных клиентов, следовательно, 439 клиентов пожелают
воспользоваться предложением. Поэтому можно смело утверждать, что предложенное
мероприятие позволит увеличить количество депозитов на 439 счетов.

Таким образом, сумма привлечения в год составит:

Сумма привлечения = Число счетов*Размер вклада,

*1000 тыс. руб. = 439000 тыс. руб.

На основе прогнозных данных о динамике объемов вкладов
регионального представительства ПАО «Промсвязьбанк», определим объемы
планируемых к открытию депозитов для физических лиц.

Оценка указанных параметров произведена для двух
вариантов:

— вариант 1: без учета новых видов депозита;

— вариант 2: с учетом предлагаемых мероприятий.

Таким образом, внедрение нового вида депозита позволит
региональному представительству ПАО «Промсвязьбанк» увеличить объем
привлеченных средств на 439000 тыс. руб. в 2016 году.

Согласно прогнозу, внедрение мероприятия позволит
увеличить объем привлеченных средств на 4,21%.

Для оценки эффективности предлагаемого мероприятия
необходимо провести расчет влияния его на финансовый результат деятельности
Банка.

Далее рассчитан предполагаемый экономический эффект от
внедрения нового мероприятия. Сумма привлечения была рассчитана ранее и
составила 439000 тыс. руб., сумма расходов состоит из выплат процентов при
ставке в 10% составит:

Сумма расходов = Сумма привлечения*Процентная ставка,

тыс. руб.*0,10 = 43900 тыс. руб.

Чистая сумма привлечения = Сумма привлечения — (4%),

*(1 — 0,04) = 421440 тыс. руб.

Процентные ставки ПАО «Промсвязьбанк» по размещенным
ресурсам на сегодняшний день составляют до 10,8% (процент зависит от длительности
вклада).

Находим доход на чистую сумму привлечения:

Доход = Чистая сумма привлечения*Средняя процентная
ставка по размещенным ресурсам = 421440*0,1052 = 44335 тыс. руб.

Прогнозное значение прибыли за год = Доход — Расход =
44335 — 43900 = 435 тыс. руб.

Предложенный продукт не только увеличит остаток
вкладов на счетах физических лиц, но и поднимет рейтинг ПАО «Промсвязьбанк» в
глазах своих клиентов.

Таким образом, в третьей главе дипломной работы по
итогам рекомендаций были получены следующие результаты:

) согласно экспертным данным, в области
депозитной политики у ПАО «Промсвязьбанк» существуют проблемы. Для определения
слабых сторон деятельности банка среди его клиентов был проведен опрос. По
мнению респондентов, приоритет предпочтений клиентов ПАО «Промсвязьбанк» — в
избавлении от очередей, в необходимости установки большего количества
банкоматов и улучшении качества обслуживания клиентов;

) для наибольшей заинтересованности клиентов и
притока вкладов ПАО «Промсвязьбанк» может предложить выплату процентов по
размещенным вкладам вперед с целью компенсации инфляционных потерь;

) рыночная ситуация такова, что наиболее
быстрыми темпами растут крупные депозиты, начиная от 1 млн. руб. — это сегменты
высокодоходных клиентов (ВК). У ПАО «Промсвязьбанк» в этих сегментах
исторически самая низкая доля рынка. В 2014 г. доля ВК ПАО «Промсвязьбанк»
имела положительную динамику. Для привлечения в перспективе дополнительных ВК
предлагается ввести новый депозит «Максимальный»;

) внедрение нового вида депозита позволит
региональному представительству ПАО «Промсвязьбанк» увеличить объем
привлеченных средств на 439000 тыс. руб. в 2016 году. Согласно прогнозу,
внедрение мероприятия позволит увеличить объем привлеченных средств на 4,21%.
Прогнозное значение прибыли за год составит 435 тыс. руб. Предложенный продукт
не только увеличит остаток вкладов на счетах физических лиц, но и поднимет
рейтинг ПАО «Промсвязьбанк» в глазах своих клиентов;

) расчет эффективности предложенных мероприятий
показал, что появление нового вклада «Максимальный» и изменение условий по
фирменному вкладу «Максимум возможностей» благоприятно скажется на результатах
финансово-хозяйственной деятельности данной кредитной организации, поскольку
позволит получить дополнительную прибыль и повысить показатель экономической
рентабельности банка.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

На основании выполненных в выпускной квалификационной
работе исследований, были получены следующие выводы и результаты.

ПАО «Промсвязьбанк» предоставляет широкий спектр
депозитных предложений для различных категорий клиентов.

Для определения слабых сторон деятельности банка среди
его клиентов с 1 по 30 ноября 2015 года был проведен опрос. Методы проведения
опроса — анонимное анкетирование в офисах и отделениях ПАО «Промсвязьбанк» г.
Рязани и Рязанской области, интернет-опрос на сайте банка, опрос респондентов
на улицах, в крупных торговых центрах, в местах массового скопления. Общее
количество респондентов, принявших участие в опросе, составило 5000 человек.

По данным опроса было определено, что из всех
опрошенных только 27,4% респондентов предпочитают хранить свободные денежные
средства на депозитах; 18,1% вкладывают деньги в акции, недвижимость и золото;
а 54,5% не открывают счет в банке из-за низкого прожиточного уровня и
необходимости тратить все средства на проживание.

Анализ причин, по которым клиенты не стремятся
открывать вклады в ПАО «Промсвязьбанк» — их не устраивает невысокий процент по
депозитам. На втором месте — респонденты не имеют свободных денежных средств
для размещения на депозитах банков (это касается не только Промсвязьбанка, но и
всей банковской системы).

Для привлечения в перспективе дополнительных ВК
предлагается ввести новый депозит «Максимальный» со следующими условиями: срок
вклада — 1 год; валюта вклада — рубли РФ; минимальная сумма — 1 000 000 рублей
РФ; порядок начисления процентов — по окончании срока вклада; процентная ставка
— 10% годовых; условия досрочного расторжения — не предусмотрено; пополнение и
частичное снятие — не предусмотрены.

Это эксклюзивное предложение, поэтому данный вклад не
подлежит широкой рекламе и должен продаваться с помощью индивидуальных звонков
клиентам. Высокодоходные клиенты предпочитают широко не афишировать свои
доходы. Таким образом, внедрение нового вида депозита позволит региональному
представительству ПАО «Промсвязьбанк» увеличить объем привлеченных средств на
439000 тыс. руб. в 2016 году. Согласно прогнозу, внедрение мероприятия позволит
увеличить объем привлеченных средств на 4,21%. Предложенный продукт не только
увеличит остаток вкладов на счетах физических лиц, но и поднимет рейтинг ПАО
«Промсвязьбанк» в глазах своих клиентов.

В связи с новым предложением по вкладу «Максимум
возможностей» в ноябре-декабре 2015 г. был проведен опрос всех клиентов,
обратившихся в ПАО «Промсвязьбанк» за консультацией. Всего за указанный период
было 500 обращений. Клиентам предлагали ознакомиться с новыми условиями по
вкладу. В результате 256 человек ответили, что подумают об открытии вклада, а
244 респондента считают новые условия довольно привлекательными и готовы
открыть вклад.

В результате данные мероприятия позволят региональному
представительству ПАО «Промсвязьбанк» привлечь в число своих вкладчиков еще 861
человека. Привлечение новых вкладов позволит банку направить данные средства в
активные операции, основным видом которых являются кредиты. При этом сроки
выдачи кредитов должны быть сопоставимы со сроками хранения вкладов.

Таким образом, расчет эффективности предложенных мероприятий
по совершенствованию депозитной политики ПАО «Промсвязьбанк» показал, что
появление нового вклада «Максимальный» и изменение условий по фирменному вкладу
«Максимум возможностей» благоприятно скажется на результатах
финансово-хозяйственной деятельности данной кредитной организации, поскольку
позволит получить дополнительную прибыль и повысить показатель экономической
рентабельности банка.

На основании вышесказанного можно сделать вывод о том,
что все задачи, поставленные в работе — решены, а сформулированные цели
достигнуты.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации. Ч. 2.: федер. Закон
от26.01.1996 №14-ФЗ (ред. от 12.02.2013) //ПБД «Консультант Плюс» [Электронный
ресурс]: ЗАО «Консультант Плюс», НПО «ВМИ».

. О банках и банковской деятельности: федер. закон от 02.12.1990
г. № 395-1 (ред. от 29.12.2014) (с изм. и доп., вступающими в силу 01.01.2015
//ПБД «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] «Консультант Плюс», НПО «ВМИ»,
-Загл. с экрана.

. О несостоятельности (банкротстве): Федеральный закон от
26.10.2002 г. №127-ФЗ (ред. От 29.12 2015).//ПБД «Консультант Плюс».
[Электронный ресурс] «Консультант Плюс» НПО «ВМИ».

. Астрелина, В. В. Управление ликвидностью в российском
коммерческом банке: учеб. пособие / В. В. Астрелина, П. К. Бондарчук, П. С.
Шальнов. — М.: Форум: ИНФРА-М, 2012. — 175 с.

. Байкова С. Д. Российская банковская система в современных
рыночных условиях // Финансы и кредит. — 2012. — № 34. — С. 25-37.

. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. — СПб: Питер, 2012. -304
с.

. Балабин А. А. Российская банковская система — камо грядеши? //
ЭКО. Экономика и организация промышленного производства. — 2012. — № 2. — С.
117-141.

. Банковские риски: учебник / под ред. О. И. Лаврушина, Н. И.
Валенцовой. -3-е изд., перераб. и доп. — М.: КНОРУС, 2013. — 292 с.

. Банковское дело: учеб. для бакалавров / под ред. Е. Ф. Жукова,
Ю. А. Соколова. — М.: Юрайт, 2012. — 590 с.

. Банковское право Российской Федерации: учеб. пособие / отв. ред.
Е. Ю. Грачева. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: НОРМА: ИНФРА-М, 2013. — 399 с.

. Банковское право: учебник для магистров.- 3-е изд., перераб. и
доп. / под ред. Д.Г. Алексеевой, С.В. Пыхтина.- М.: Юрайт, 2012. — 1055 с.

. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело организация
деятельности коммерческого банка. Учебник для вузов. — М.: Издательство Юрайт,
2011 г. — 422 с.

. Букин С. Безопасность банковской деятельности: Учебное пособие.
— СПб.: Питер, 2011 г. — 288 с.

. Бусов, В. И. Оценка стоимости предприятия (бизнеса): учеб. для
бакалавров / В. И. Бусов, О. А. Землянский, А. П. Поляков; под ред. В. И.
Бусова. — М.: Юрайт, 2013. — 430 с.

. Ворожбит О.Ю., Киктенко А.Н. Интернет-банки в России: проблемы и
перспективы // Территория новых возможностей. Вестник Владивостокского
государственного университета экономики и сервиса. 2012. № 1. С. 127-133

. Горелая, Н. В. Организация кредитования в коммерческом банке:
учеб. пособие / Н. В. Горелая. — М.: Форум: ИНФРА-М, 2012. — 207 с.

. Дашков, Л. П. Организация и правовое обеспечение бизнеса в
России: коммерция и технология торговли / Л. П. Дашков, В. К. Памбухчиянц, О.
В. Памбухчиянц. — 5-е изд., перераб. и доп. — М.: Дашков и К, 2011. — 911 с.

. Евдокимова С.С. Внедрение lean-технологии в российских
коммерческих банках как инструмент повышения финансовой устойчивости // Журнал
«Финансы и кредит». 2015. №45(669). С.54-64

. Жиляков, Д. И. Финансово-экономический анализ (предприятие,
банк, страховая компания): учеб. пособие / Д. И. Жиляков, В. Г. Зарецкая. — М.:
КНОРУС, 2012. — 368 с.

. Заболоцкая В.В. Методология оценки кредитоспособности субъектов
малого предпринимательства в коммерческом банке на основе теории нечетких
множеств // Журнал «Финансы и кредит». 2015. №47(671). С.28-43

. Казаренкова Н.П. Анализ и оценка результатов взаимодействия
банковского и реального секторов российской экономики // Журнал «Финансы и
кредит». 2015. №47(671). С.44-56

. Киреев, В. Л. Банковское дело: учебник / В. Л. Киреев, О. Л.
Козлова. — М: КНОРУС, 2012. — 239 с.

. Когденко, В. Г. Краткосрочная и долгосрочная финансовая
политика: учеб. пособие для вузов / В. Г. Когденко, М. В. Мельник, И. Л.
Быковников. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. — 471 с.

. Колесник Н.Ф. Методика оценки рыночных рисков коммерческого
банка // Журнал «Финансы и кредит». 2015. №38(662). С.2-10

. Колесников В.И. Банковское дело: Учебник. — 4-е изд., перераб. и
доп. — М.: Финансы и статистика, 2012.- 464 с.

. Колпакова, Г. М. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб.
пособие для бакалавров / Г. М. Колпакова. — 4-е изд., перераб. и доп. — М.:
Юрайт, 2012. — 538 с.

. Костерина, Т. М. Банковское дело: учеб. для бакалавров / Т. М.
Костерина; Моск. гос. ун-т экономики, статистики и информатики. — 2-е изд.,
перераб. и доп. — М.: Юрайт, 2013. — 332 с.

. Курбатов А.Я. Банковское право России: учебник для магистров.-
М.: Юрайт, 2012. — 525с.

. Курсов, В. Н. Бухгалтерский учет в коммерческом банке: новые
типовые бухгалтерские проводки операций банка: учеб. пособие / В. Н. Курсов, Г.
А. Яковлев. — 15-е изд., испр. и доп. — М.: ИНФРА-М, 2012. — 364 с.

. Лукашевич, Н.С. Оценка кредитоспособности организаций на основе
композиций экспертного и нейросетевого подходов // Финансы и кредит. 2011. №27
(459). — С. 30-39.

. Матигорова И. Ю. Характеристика основных подходов к оценке
кредитного риска [Текст] / И. Ю. Матигорова // Экономическая наука и практика:
материалы междунар. науч. конф. (г. Чита, февраль 2012 г.). — Чита:
Издательство Молодой ученый, 2012. — С. 68-69.

. Матовников М. Ю. Банковская система России и долгосрочные
ресурсы // Деньги и кредит. — 2013. — № 5. — С. 11-20.

. Митрофанова К. Б. Понятие кредитного риска и факторы, на него
влияющие [Текст] / К. Б. Митрофанова // Молодой ученый. — 2015. — №2. — С.
284-288.

. Насырова А. П. Депозитная политика коммерческого банка [Текст] /
А. П. Насырова // Молодой ученый. — 2014. — №2. — С. 508-511.

. Одинцов, В.А. Анализ финансово-хозяйственной деятельности
предприятия: учеб. пособие для нач. проф. образования / В.А. Одинцов. — М.:
Академия, 2013. — 252 с.

. Роль кредита и модернизация деятельности банков в сфере
кредитования: монография / под ред. О. И. Лаврушина. — М.: КНОРУС, 2012. — 267
с.

. Рудько-Силиванов В.В., Зубрилова Н.В., Савалей В.В.
Риск-ориентированный надзор за деятельностью кредитных организаций в области
ПОД/ФТ // Деньги и кредит. 2013. № 6. С. 12-19.

. Саркисянц А. Российская банковская система: специфика развития
// Бухгалтерия и банки. — 2013. — № 4. — С. 36-44.

. Тавасиев, А. М. Банковское дело: управление кредитной
организацией: учеб. пособие / А. М. Тавасиев. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.:
Дашков и К, 2011. — 639 с.

. Управление финансами. Финансы предприятий: учебник / под ред. А.
А. Володина. — 2-е изд. — М.: ИНФРА-М, 2012. — 509 с.

. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. для бакалавров / под
ред. Л. А. Чалдаевой. — М.: Юрайт, 2012. — 540 с.

. Официальный сайт ПАО «Промсвязьбанк» — Режим доступа: #»876203.files/image004.gif»>

Рис. 2. Динамика процентных доходов и расходов ПАО
«Промсвязьбанк» за 2012 — 2014 гг., тыс. руб.

Динамика показателей прибыли представлена на рисунке
1.

Рисунок. 1. Динамика показателей прибыли ПАО
«Промсвязьбанк» до и после налогообложения за 2012 — 2014 гг., тыс. руб.

Структура и динамика процентных доходов ПАО
«Промсвязьбанк» за 2012 — 2014 гг.

Показатели	2012 г.	2013 г.	2014 г.	Изменение 2014 г. к 2012 г.
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	Абсол., тыс. руб.	Относит., %
Процентные доходы — всего, в т.ч.	59986043	100	66636305	100	77028877	100	17042834	128,4
От размещения средств в кредитных организациях	1665251	2,8	2566601	3,9	2083082	2,7	417831	125,1
От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями	54866735	91,5	59688497	89,6	71265833	92,5	16399098	129,9
От вложений в ценные бумаги	3454057	5,8	4381207	6,6	3679962	4,8	225905	106,5

Графически динамика процентных доходов по структуре
представлена на рисунке 2.

Рисунок.2. Динамика процентных доходов ПАО
«Промсвязьбанк» по структуре за 2012 — 2014 гг., тыс. руб.

Структура и динамика процентных расходов ПАО
«Промсвязьбанк» за 2012 — 2014 гг.

Показатели	2012 г.	2013 г.	2014 г.	Изменение 2014 г. к 2012 г.
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	Абсол., тыс. руб.	Относит., %
Процентные расходы — всего, в т.ч.	29035129	100	34845821	100	42246255	100	13211126	145,5
По привлечённым средствам кредитных организаций	3257762	11,2	4036111	11,6	5996106	14,2	2738344	184,1
По привлеченным средствам клиентов, не являющимся кредитными организациями	22512576	77,5	27628217	79,3	32706257	77,4	10193681	145,3
По выпущенным долговым обязательствам	3264791	11,2	3181493	9,1	3543892	8,4	279101	108,5

Источник

СОДЕРЖАНИЕ

Введение………………………………………………………………………….	3
ГЛАВА 1. Сущность и роль пассивных операций в формировании ресурсов коммерческих банков……………………………………………….	6
1.1Порядок формирования банковских ресурсов……………………..	6
1.2 Сущность и виды пассивных операций банков………………………	10
1.3 Депозитные операции банков………………………………………….	16
ГЛАВА 2. Управления пассивами в банке HOME CREDIT…………………	23
2.1 Краткая характеристика и общая оценка структуры имущества по данным баланса Банка Home Credit………………………………………….	23
2.2 Анализ структуры ресурсов банка, состава и динамики собственных средств банка…………………………………………………………………..	26
2.3 Анализ структуры и качества управления привлеченными средствами……………………………………………………………………..	35
ГЛАВА 3. Предложения по совершенствование управлениями пассивами банка…………………………………………………………………………….	39
3.1. Политика согласованности активов с пассивами, важность наличия точной и достаточной информации при управлении…………….	39
3.2. Построение эффективной организационной структуры при совместном управлении пассивами и активами банка……………………..	43
Заключение ………………………………………………………………………	49
Список использованных источников …………………………………………	52

ВВЕДЕНИЕ

На
современном этапе становления в России
рыночных отношений, когда успех банка
как кредитно-финансового института
зависит не только от правильной
организации процесса банковского
обслуживания клиентов, но и от системы
рациональною формирования собственных
и привлеченных средств, возникла общая
потребность коммерческих банков в
оптимизации стратегии и тактики
привлечения ресурсов с целью их
перераспределения и размещения в
различных сферах экономики.

Коммерческие
банки, действуя в соответствии с
денежно-кредитной политикой государства,
регулируют движение денежных потоков,
влияя на скорость их оборота, эмиссию,
общую массу, включая количество наличных
денег, находящихся в обращении.
Стабилизация же роста денежной массы
– это залог снижения темпов инфляции,
обеспечение постоянства уровня цен,
при достижении которого рыночные
отношения воздействуют на экономику
народного хозяйства самым эффективным
образом.

Как
и другие субъекты хозяйственных
отношений, коммерческие банки, для
обеспечения своей хозяйственной
деятельности должны располагать
определенной суммой денежных средств
— ресурсами, то есть осуществлять
активные и пассивные операции.

Суть
пассивных операций заключается в
привлечении различных видов вкладов в
рамках депозитных и сберегательных
операций, получении кредитов от других
банков, эмиссии различных ценных бумаг,
а также проведения других операций, в
результате которых увеличиваются
денежные средства в пассиве. Пассивные
операции характеризуют источники
поступления средств и природу финансовых
связей банка, поскольку они в значительной
мере определяют условия, формы и
направления использования банковских
ресурсов. В связи с этим вопросы
наращивания ресурсного потенциала и
обеспечения его стабильности посредством
эффективного управления пассивами
приобретают особую остроту и актуальность.
С точки зрения источников образования
пассивы банка можно разделить на две
крупные группы: собственные средства
и привлеченные средства.

Все
вышеизложенное, а также тот факт, что
современное состояние и перспективы
развития банковского обслуживания
физических и юридических лиц не было
предметом специального исследования
экономистов в нашей стране, подчеркивает
новизну и актуальность темы настоящей
курсовой работе.

Целью
работы является изучение теоретических
аспектов осуществления пассивных
операций коммерческого банка и их
практический анализ па примере Банка
Home Credit.

В
соответствии с данной целью в работе
были поставлены и решены следующие
основные задачи:

1.
Рассмотреть сущность и виды пассивных
операций коммерческих банков;

2.
Привести показатели оценки эффективности
пассивных операций коммерческого банка;

З.
Рассмотреть законодательное регулирование
пассивных операций коммерческих банков;

4.
Дать организационно-экономическую
характеристику банка;

5.
Привести оценку динамики, структуры и
эффективности пассивных операций
коммерческого банка;

6.
Рассмотреть оценку деятельности банка
на рынке депозитных продуктов;

7.
Предложить направления совершенствования
и повышения эффективности пассивных
операций коммерческого банка.

Объектом
исследования в дипломной работе является
деятельность коммерческих банков по
поводу формирования ресурсов.

Предметом
исследования дипломной работы являются
методы управления структурой пассивов
коммерческих банков для обеспечения
их оптимального соотношения.

Информационной
базой дипломной работы послужили
Федеральные законы, указы Президента,
постановления и распоряжения Правительства
Российской Федерации, нормативно –
правовые документы Банка России, а также
данные бухгалтерской и финансовой
отчетности за 2010-2012 гг. Банка Home Credit.

Решение
поставленных задач определило содержание
курсовой работы. Она состоит из введения,
трёх частей, заключения, списка
использованной литературы, приложений.

Во
введении раскрыта актуальность выбранной
темы исследования, поставлены цель и
задачи работы, раскрыта теоретическая,
методологическая и информационная база
исследования.

В
первой главе исследованы теоретические
положения сущности пассивов банка, их
состава и методов управления ими.

Вторая
глава посвящена анализу структуры,
динамики пассивов Банка Home Credit и качества
управления ими.

В
третьей главе на основе анализа пассивных
операций коммерческого банка, предложены
мероприятия, которые позволят
усовершенствовать действующий механизм
управления пассивными операциями банка
и повысить их эффективность.

В
заключении подведены итоги проведенного
исследования, делаются основные выводы
и обобщаются рекомендации по
совершенствованию управления пассивными
операциями банка.

В
процессе изучения и обработки материалов
применялись следующие методы экономических
исследований: абстрактно-логический,
монографический, экономико-статистический,
расчетно-конструктивный, использовались
основные приемы анализа.

Порядок
формирования банковских ресурсов

Коммерческие
банки выступают, прежде всего, как
специфические учреждения, которые, с
одной стороны, привлекают временно
свободные средства хозяйства, а с другой
— удовлетворяют за счет этих привлеченных
средств разнообразные потребности
предприятий, организаций и населения.

В
финансово-кредитном словаре дается
следующее определение банковских
ресурсов: «банковские ресурсы» —
это совокупность средств, находящихся
в распоряжении банков и используемая
ими для кредитных и других операций
[1]. При всех достоинствах данного
определения его недостатком является,
однако, то, что в нем совершенно не
обращается внимание на источники
банковских ресурсов.Ресурсы банков
делятся, как известно, на собственные
и привлеченные. Собственные ресурсы
банка представляют собой банковский
капитал и приравненные к нему статьи.
Роль и величина собственного капитала
коммерческих банков имеют особенную
специфику, отличающуюся от предприятий
и организаций, занимающихся другими
видами деятельности тем, что за счет
собственного капитала банки покрывают
менее 10% общей потребности в средствах.
[2, с.150] Обычно государство устанавливает
для банков минимальную границу соотношения
между собственными и привлеченными
ресурсами.Значение собственных ресурсов
банка состоит, прежде всего, в том, чтобы
поддерживать его устойчивость. На
начальном этапе создания банка именно
собственные средства покрывают
первоочередные расходы, без которых
банк не может начать свою деятельность.
За счет собственных ресурсов банки
создают необходимые им резервы. Наконец,
собственные ресурсы являются главным
источником вложений в долгосрочные
активы.Чем значительнее собственный
капитал банка, тем большим доверием он
пользуется в публике и тем больше и
постояннее будет прилив вкладов в его
кассу. Конечно, бывает и так, что банки
со скромными собственными капиталами
пользуются большим доверием, чем банки
со значительными капиталами. Но это
объясняется особым доверием, которое
сумели внушить к банку лица, стоящие во
главе учреждения. При одинаковых же
условиях преимущество будет на стороне
банка с большим собственным капиталом.

К
собственным средствам относятся
акционерный, резервный капитал и
нераспределенная прибыль.

Акционерный
капитал (или уставный фонд банка)
создается путем выпуска и размещения
акций. Как правило, банки по мере развития
своей деятельности и расширения операций
последовательно осуществляют новые
выпуски акций. Как только один из выпусков
акций завершен и оплачен новыми
владельцами банка, крупные банки начинают
готовить новые комплекты документов с
тем, чтобы, когда деятельность банка
развернется в достаточной мере, не
терять времени на проработку документации
и ее утверждение.

Резервный
капитал или резервный фонд банков
образуется за счет отчислений от прибыли
и предназначен для покрытия непредвиденных
убытков и потерь от падения курсов
ценных бумаг.

Нераспределенная
прибыль — часть прибыли, остающаяся
после выплаты дивидендов и отчислений
в резервный фонд.

Привлеченные
средства банков покрывают свыше 90% всей
потребности в денежных ресурсах для
осуществления активных операций, прежде
всего кредитных. [2, с.151] Роль их
исключительно высока. Мобилизуя временно
свободные средства юридических и
физических лиц на рынке кредитных
ресурсов, коммерческие банки с их помощью
удовлетворяют потребность народного
хозяйства в дополнительных оборотных
средствах, способствуют превращению
денег в капитал, обеспечивают потребности
населения в потребительском кредите.
Это депозиты (вклады), а также контокоррентные
и корреспондентские счета.

Основную
часть привлеченных средств составляют
депозиты, которые подразделяются на
вклады до востребования, срочные и
сберегательные вклады.

Вклады
до востребования, а также на текущие
счета могут быть изъяты вкладчиками по
первому требованию. Владелец текущего
счета получает от банка чековую книжку,
по которой он может не только сам получать
деньги, но и расплачиваться с агентами
экономических отношений.

Срочные
вклады — это вклады, вносимые клиентами
банка на определенный срок, по ним
уплачиваются повышенные проценты. При
этом процентные ставки зависят от
размера и срока вклада.

Одним
из видов срочных вкладов являются
депозитные сертификаты, рассчитанные
на точно зафиксированное время привлечения
средств. Владельцам счетов выдаются
специальные именные свидетельства
(сертификаты), в которых указываются
срок их погашения и уровень процента.
Депозитные сертификаты — это свидетельство
о депонировании в банке определенной
достаточно крупной суммы денег (в
практике работы западных банков не
менее 50 тыс. долл. США), в котором
указываются срок его обязательного
обратного выкупа банком и размер
выплачиваемой при этом определенной
надбавки.

Важную
роль в ресурсах банков играют сберегательные
вклады населения, в частности вклады
целевого назначения. Они вносятся и
изымаются в полной сумме или частично
и удостоверяются выдачей сберегательной
книжки. Банки принимают целевые вклады,
выплата которых приурочена к периоду
отпусков, дням рождений, практикуются
также «новогодние вклады» — в течение
года банк принимает небольшие вклады
на празднование Нового года, а в конце
года банк выдает деньги вкладчикам,
желающие же могут продолжать накопление
денег до следующего нового года. Эти
вклады пользуются большой популярностью
у рядовых граждан в экономически развитых
странах.

Для
банков наиболее привлекательными
являются срочные вклады, которые
усиливают ликвидные позиции банков.

Важным
источником банковских ресурсов выступают
межбанковские кредиты, т.е. ссуды,
получаемые у других банков.

Коммерческие
банки получают кредиты у Центрального
Банка в форме переучета и перезалога
векселей, в порядке рефинансирования
и в форме ломбардных кредитов.

Контокоррент
— единый счет, посредством которого
производятся все расчетные и кредитные
операции между клиентом и банком. В
отдельные периоды этот счет является
пассивным, в другие — активным: при
наличии у клиента средств этот счет
является пассивным, при их отсутствии,
когда клиент все же выставляет на банк
платежное поручение или выписывает
чеки, этот счет является активным. Как
по дебету, так и по кредиту контокоррентного
счета начисляются проценты, причем по
дебету, то есть по дебетовому сальдо
счета корпорации, больше, чем по
кредитовому. Кредит по контокоррентному
счету предоставляется под обеспечение
коммерческими векселями либо в форме
необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без всякого
обеспечения.

Начисление
процентов по дебету контокоррентного
счета может осуществляться только в
пределах кредитного лимита — кредитной
линии, которая определяется в договоре
между клиентом и банком (договор о
кредитной линии и расчетно-кассовом
обслуживании).

Эмитированные
средства банков. Банки проявляют особую
заинтересованность в изыскании таких
средств клиентуры, которыми они могли
бы пользоваться достаточно длительный
период. К таким средствам относятся
облигационные займы, банковские векселя
и др.

Облигационные
займы эмитируются в виде облигаций.
Выпуск этих ценных бумаг является
объектом жесткой регламентации со
стороны государственных органов.

Еще
одним видом привлеченных средств
являются ценные бумаги, которые находятся
на балансе банка и продаются с соглашением
об обратном их выкупе. Так создаются
пассивы банковских ресурсов.

Таким
образом, ресурсы коммерческих банков
формируются за счет собственных,
привлеченных и эмитированных средств.

Сущность
и виды пассивных операций банков

Привлечение
ресурсов для коммерческого банка
является основой его деятельности,
приоритетной, жизненно важной задачей,
без решения которой он не может
существовать. Способность банка
привлекать депозиты и межбанковские
кредиты является основным критерием
признания банка со стороны других
участников рынка.

К
привлеченным средствам банка принадлежат
остатки средств на текущих, бюджетных
и расчетных счетах клиентов, сберегательные
и срочные вклады физических и юридических
лиц, вклады до востребования, разные
виды депозитных счетов, таких как
условные, залоговые, брокерские, целевые
депозиты, депозиты в иностранной валюте,
а также средства на корреспондентских
счетах других банков (лоро-счета). В
банковской практике все счета клиентов,
открытые в банке, в целом называют
депозитами, а привлеченные средства —
депозитными обязательствами.

Чаще
всего привлеченные ресурсы подразделяются
на две большие группы: депозитные и
недепозитные средства. Основную часть
привлеченных ресурсов составляют
депозиты.

Депозитные
операции – это операции банков по
привлечению денежных средств юридических
и физических лиц во вклады на определенный
срок либо до востребования.

Объектами
депозитных операций являются депозиты
— суммы денежных средств, которые вносятся
в банк его клиентами и на определенное
время оседают на счетах в банке в силу
действующего порядка осуществления
банковских операций.

В
международной банковской практике
принята следующая классификация,
представленная на рисунке 1.3.

Рис.1.3.
Классификация депозитов

Депозиты
до востребования наиболее ликвидны. Их
владельцы могут в любой момент использовать
деньги, находящиеся на счетах до
востребования. Деньги на этот счет
вносятся или изымаются как частями, так
и полностью без ограничений, а также
разрешается брать с этого счета в
установленном ЦБ РФ порядке наличные
деньги. Основными недостатками депозитов
до востребования для их владельцев
является отсутствие уплаты процентов
по счету, а для банка – необходимость
иметь более высокий оперативный резерв
для поддержания ликвидности.

Срочные
банковские депозиты — это денежные
средства, внесенные в банк на фиксированный
в договоре срок. По ним владельцам
выплачивается обычно более высокий
процент, чем по депозитам до востребования
и, как правило, имеются ограничения по
досрочному изъятию, а в ряде случаев и
по пополнению вклада.

Достоинством
срочных депозитных счетов для клиента
является получение высокого процента,
а для банка — возможность поддержания
ликвидности с меньшим оперативным
резервом.

В
мировой банковской практике промежуточное
положение между срочными депозитами и
депозитами до востребования занимают
сберегательные депозиты – это вклады
в банках и других кредитных организациях,
на которые граждане помещают свои
денежные средства с целью хранения и
постепенного накопления. Операции со
сберегательными депозитами отражаются
в сберегательной книжке, которая выдается
вкладчику. Вклады до востребования и
вклады на текущие счета не могут быть
отнесены к числу сберегательных
депозитов, поскольку их основная функция
— обслуживание текущего платежного
оборота клиентов, а не оборота сбережений.
Сберегательные вклады в зависимости
от особенностей их хранения подразделяются
на: срочные, срочные с дополнительными
взносами, выигрышные, молодежно-премиальные,
условные, на предъявителя, на текущие
счета, до востребования, сберегательные
сертификаты, пластиковые карточки.

Широкое
развитие в банковской практике получили
депозитные сертификаты. Депозитный
сертификат — это ценная бумага,
свидетельствующая о том, что в банк
внесен срочный вклад с фиксированным
сроком и ставкой процента. Существует
две разновидности депозитных сертификатов
— непередаваемые, которые хранятся у
вкладчика и по наступлении срока
предъявляются в банк, и передаваемые,
которые свободно продаются на вторичном
финансовом рынке.

К
недепозитным источникам привлечения
ресурсов относятся:

—
получение займов на межбанковском
рынке;

—
соглашение о продаже ценных бумаг с
обратным выкупом;

—
учет векселей и получение ссуд у
центрального банка;

—
продажа банковских акцептов;

—
выпуск коммерческих бумаг;

—
получение займов на рынке евродолларов;

—
выпуск капитальных облигаций.

В
российской практике к таким источникам
привлечения ресурсов относят получение
займов на межбанковском рынке, получение
ссуд и учет векселей в ЦБ РФ, соглашения
о продаже ценных бумаг с обратным выкупом
(операции РЕПО), выпуск собственных
векселей и облигаций.

Контокоррент
– единый счет, посредством которого
производятся все расчетные и кредитные
операции между клиентом и банком. В
отдельные периоды этот счет является
пассивным, в другие – активным: при
наличии у клиента средств этот счет
является пассивным, при их отсутствии,
когда клиент все же выставляет на банк
платежное поручение или выписывает
чеки, этот счет является активным. Как
по дебету, так и по кредиту контокоррентного
счета начисляются проценты, причем по
дебету, то есть по дебетовому сальдо
счета корпорации, больше, чем по
кредитовому. Кредит по контокоррентному
счету предоставляется под обеспечение
коммерческими векселями либо в форме
необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без всякого
обеспечения.

Начисление
процентов по дебету контокоррентного
счета может осуществляться только в
пределах кредитного лимита – кредитной
линии, которая определяется в договоре
между клиентом и банком (договор о
кредитной линии и расчетно-кассовом
обслуживании).

Привлечение
ресурсов путем выпуска собственных
векселей возможно только для банков,
имеющих высокую степень доверия. Однако
зачастую операции по выпуску векселей
направлены на решение внутренних задач,
проблем клиентов через различные схемы,
операции с банковскими векселями
(вексельное кредитование и т.п.).

Очень
перспективен для российских банков
такой недепозитный источник ресурсов,
как выпуск облигаций. Облигации могут
быть как именные, так и на предъявителя.
Для воздействия на курс облигаций банк
может покупать или продавать их на
бирже.

Выпуск
облигации российскими банками получил
распространение только в последние
годы, поскольку раньше состояние
российского рынка не позволяло что-либо
планировать на длительную перспективу
как банкам, так и потенциальным держателям
облигаций.

В
состав текущих пассивов включаются
остатки на расчетных, текущих счетах
клиентов и корреспондентских счетах
ЛОРО, а также средства в расчетах и
кредиторскую задолженность. Однако
это, естественно, не означает, что текущие
пассивы не подлежат управлению.

В
процессе управления банковскими
ресурсами важное место занимает анализ
факторов, оказывающих на них влияние.
Рассмотрим этот анализ подробнее.

На
формирование ресурсной базы любого
банка оказывают влияние такие внешние
факторы, как общая экономическая ситуация
в стране и регионе, состояние денежного
рынка, уровень развития банковской
системы, а также денежно-кредитная
политика Банка России.

Экономическая
ситуация в стране может оказывать как
отрицательное воздействие на привлечение
ресурсов банками, так и положительное.
В условиях подъема экономики, экономической
стабильности возрастают как выручка
предприятий, хранящаяся на счетах в
банках, так и доходы населения, которое
является основным держателем срочных
депозитов, вследствие чего увеличиваются
ресурсы банков. Рост кредитных вложений
стимулирует банки активизировать работу
по привлечению ресурсов. Стабильная
ситуация в стране укрепляет доверие
вкладчиков к банкам.

Значительную
часть ресурсов современные банки
приобретают на конкурентной основе на
рынке, поэтому состояние денежного
рынка, возможность получения межбанковских
кредитов оказывают непосредственное
влияние на формирование ресурсной базы
банков. Зачастую ресурсы заимствуются
под обеспечение ценными бумагами либо
путем продажи ценных бумаг с обратным
выкупом (операции РЕПО), кроме того,
иногда банкам приходится срочно продавать
ценные бумаги для обеспечения ликвидности
либо выдачи кредитов перспективным
заемщикам, поэтому пассивные операции
банков зависят также от состояния и
развития рынка ценных бумаг.

Большое
значение для пассивных операций банков
имеют состояние самой банковской
системы, проблемы в деятельности самих
банков (следствием которых явился кризис
доверия к банкам), несовершенство
банковского законодательства, а также
высокая зависимость ряда банков от
состояния государственного и местных
бюджетов.

На
операции по привлечению ресурсов
коммерческими банками оказывает
существенное воздействие денежно-кредитное
регулирование, осуществляемое Банком
России.

Центральный
банк может проводить политику увеличения
пассивов коммерческих банков – политику
кредитной экспансии либо уменьшения
пассивов банков – политику кредитной
рестрикции.

Так,
первостепенное значение имеет система
рефинансирования Центральным банком
коммерческих банков. Изменение объемов
и условий выдачи централизованных
кредитов оказывает прямое воздействие
на пассивные операции банков, а изменение
ставки рефинансирования – опосредованное.

Теоретически
понижение ставки рефинансирования
способствует увеличению кредитов,
выдаваемых коммерческим банкам
Центральным банком, вызывая мультипликативное
расширение депозитов. При увеличении
ставки рефинансирования происходит
повышение стоимости денежных средств,
привлекаемых банками в виде кредитов
Центрального банка, вследствие чего
коммерческие банки могут предлагать
их в качестве кредитов своим клиентам
по относительно более высоким процентным
ставкам. Вслед за ростом процентных
ставок по размещенным средствам
повышаются и процентные ставки по
привлеченным ресурсам, в том числе и по
депозитам клиентов.

Депозитные
операции банков

В
современных условиях для эффективного
функционирования, развития и достижения
своих целей каждый коммерческий банк
должен разработать собственную депозитную
политику, то есть стратегию практического
управления. Как известно, привлечение
денежных ресурсов и их последующее
размещение являются основными формами
деятельности коммерческого банка.

Однако
вопросы, связанные с исследованием
теоретических основ этой сферы
деятельности, в научной литературе
разработаны недостаточно. Особенно это
касается понятия депозитной политики
коммерческого банка как составляющего
элемента стратегии управления пассивами.

К
определению сущности депозитной политики
банка нельзя подойти однозначно, так
как она изменяется в зависимости от её
субъекта. Депозитная политика представляет
собой стратегию и тактику коммерческого
банка по привлечению денежных средств
клиентов на возвратной основе.

Депозитная
политика банка должна включать:

—
разработку стратегии для осуществления
деятельности банка по привлечению
денежных средств во вклады;

—
формирование тактики коммерческого
банка по разработке, предложению и
продвижению новых банковских депозитных
продуктов для клиентов;

—
реализацию разработанной стратегии и
тактики;

—
контроль реализации политики и её
эффективности;

—
мониторинг деятельности коммерческого
банка по привлечению денежных средств.

Основным
документом, регламентирующим в
коммерческих банках процесс привлечения
временно свободных средств предприятий,
организаций и населения на счета в банк,
в депозиты (вклады), является депозитная
политика банка. Этот документ
разрабатывается каждым банком
самостоятельно на основе стратегического
плана банка, анализа структуры, состояния
и динамики ресурсной базы банка и исходя
из перспектив развития.

В
документе «Депозитная политика банка»
должны быть определены:

—
перспективы роста собственных средств
банка (капитала), а отсюда и соотношение
между собственным средствами и
привлеченными;

—
структуру привлеченных и заемных средств
(вклады, депозиты, межбанковские кредиты,
в том числе кредиты ЦБ РФ);

—
предпочтительные виды вкладов и
депозитов, сроки их привлечения;

—
соотношение между срочными депозитами
(вкладами) и на срок «до востребования»;

—
основной контингент по вкладам и
депозитам, т.е. категорию вкладчиков;

—
географию привлечения и заимствования
средств;

—
желательные банки-кредиторы по МБК,
сроки привлечения последних;

—
условия привлечения депозитов (вкладов)
и МБК;

—
способы привлечения депозитов (на основе
договоров банковского счета,
корреспондентского счета, банковского
вклада (депозита), путем выпуска
собственных сертификатов, векселей);

—
соотношение между рублевыми и валютными
депозитами (вкладами);

—
новые формы привлечения средств в
депозиты;

—
особые условия открытия отдельных видов
депозитов (вкладов);

—
меры по соблюдению нормативов риска
банка по привлеченным средствам.

Классификация
субъектов и объектов депозитной политики
банка обобщена на (Рис 1.4).

Рис.
1.4. Состав субъектов и объектов депозитной
политики банка

В
основе формирования депозитной политики
коммерческого банка лежат как общие,
так и специфические принципы, что
наглядно отражено на (Рис 1.5).

Рис.
1.5 — Принципы формирования депозитной
политики

Разработкой
и реализацией депозитной политики банка
занимаются в тесной взаимосвязи друг
с другом целый ряд структурных
подразделений банка (казначейство,
финансовое управление, управление
развития бизнеса, кредитное управление,
управление ценных бумаг), а также органы
управления банка: правление банка и
комитет по управлению активами и
пассивами (рис. 1.6).

Объемы
привлекаемых банком средств в депозиты
(вклады) находятся в зависимости от
состояния спроса и предложения на
денежные ресурсы, дефицита или избытка
средств у банка, состояния рынка
депозитов.

Рис.
3. Укрупненная типовая структура банка

С
целью привлечения средств хозяйствующих
субъектов и граждан в свой оборот банки
разрабатывают и осуществляют целый
комплекс мероприятий. Так, важным
средством конкурентной борьбы между
банками за привлечение ресурсов является
процентная политика.

Уровень
процентных ставок по вкладам (депозитам)
устанавливается каждым коммерческим
банком самостоятельно, с ориентацией
на ставку рефинансирования Центрального
банка и состояние денежного рынка, а
также исходя из положений собственной
депозитной политики.

Определяющим
фактором при установлении размера
процентной ставки по срочным вкладам
(депозитам) является срок, на который
размещаются средства: чем длительнее
срок, тем выше уровень процента. Не менее
важным фактором является и сумма вклада,
и, следовательно, чем больше сумма вклада
и дольше срок его хранения, тем выше по
нему процентная ставка.

Выплата
процентов по вкладу (депозиту) может
производиться:

—
ежемесячно;

—
один раз в квартал;

—
по окончании срока действия договора.

Для
привлечения средств во вклады коммерческие
банки стали широко использовать
зарубежный опыт. В частности, они
осуществляют:

—
разработку различных программ по
привлечению средств населения;

—
проведение широкой открытой рекламы
по привлечению клиентуры;

—
использование «тихой» целевой
рекламы (по почте, по телефону);

—
использование высокой процентной ставки
по вкладам инвестиционного характера
с выплатой премии по окончании срока
вклада;

—
выплату постоянным вкладчикам премии
«за верность банку» и т. д.

Помимо
гибкой процентной политики с целью
привлечения средств банки должны
создавать своим вкладчикам гарантии
надежности помещения средств во вклады.
Для обеспечения защиты инвесторов
(вкладчиков) и предоставления им гарантий
компенсации средств в случае банкротства
банки должны создавать как в
централизованном, так и в децентрализованном
порядке специальные фонды страхования
депозитов.

Далее
рассмотрим этапы формирования депозитной
политики коммерческого банка. Весьма
важным является исследование вопросов
формирования и реализации механизма
депозитной политики коммерческого
банка, поскольку от эффективности его
функционирования во многом зависит
успешное выполнение целей и задач,
которые ставятся перед банком в процессе
разработки и проведения депозитной
политики.

На
основе анализа сложившейся практики
поведения банками депозитных операций
предложена схема формирования депозитной
политики коммерческого банка, которая
представлена на рисунке 1.7.

Рис.
1.7 — Схема формирования депозитной
политики

Каждый
из этапов формирования депозитной
политики коммерческого банка тесно
связан с остальными и является обязательным
для формирования оптимальной депозитной
политики и правильной организации
депозитного процесса. В связи с этим
можно выделить следующие направления
депозитной политики коммерческого
банка:

—
анализ депозитного рынка;

—
определение целевых рынков для минимизации
депозитного риска;

—
минимизация расходов в процессе
привлечения средств;

—
оптимизация управления депозитным и
кредитным портфелем;

—
поддержание ликвидности банка и повышение
его устойчивости.

В
целом же, депозитную политику каждый
коммерческий банк разрабатывает сам.
Также руководством банка самостоятельно
определяется степень важности названных
направлений, первостепенность того или
иного вида политики банка. В первую
очередь это будет зависеть от области
функционирования конкретного банка,
его специализации и универсализации.

Источник

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

Коммерческие банки – важный элемент рыночной экономики. В процессе их деятельности опосредуется большая часть денежного оборота в государстве, и формируются источники капитала для расширенного воспроизводства посредством перераспределения временно свободных денежных средств государства, хозяйствующих субъектов и населения. При этом коммерческие банки способствуют переливу капиталов из наименее эффективных отраслей и предприятий национальной экономики в наиболее конкурентоспособные.

В настоящее время коммерческий банк — универсальное кредитное учреждение, которое создается с целью привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности и для осуществления других банковских операций.

Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Выходя на рынки кредита, приобретая и продавая ценные бумаги и предоставляя клиентам различные услуги, банки регулируют состояние своих пассивов, следят за наличием свободных ресурсов, сроками востребования депозитов, стоимостью привлекаемых капиталов. В случае если приток ресурсов замедляется, банк обязан пересмотреть свою политику в области активных операций, отказаться от выгодных предложений, погасить часть выданных кредитов, продать ценные бумаги.

Актуальность темы выпускной курсовой работы обусловлена тем, что масштаб деятельности коммерческого банка определяется проводимыми им операциями.

Цель курсовой работы — проанализировать активные и пассивные операции коммерческого банка и перспективы их развития. Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи:

рассмотреть сущность и классификацию активных и пассивных операций банка;
выявить роль и значение банковских операций;
провести анализ и оценить эффективность проведения операций ПАО Сбербанк;
выявить проблемы и тенденции развития банковских операций.

Объектом исследования является ПАО «Сбербанк». Предметом – механизм проведения банковских операций.

Методологической основой исследования послужил системный подход. В процессе работы применялись общенаучные методы и приемы: аналитический, сравнительный, статистический анализ, анализ литературных источников, классификация, сравнения.

Основой для написания курсовой работы послужили труды российских экономистов в области банковского дела: Белоглазовой Г.Н., Владимирова М.П., Жукова Е.Ф., Лаврушина О.И., Тавасиева А.М. и др. авторов, а также материалы периодических изданий и электронные ресурсы. В выпускной квалификационной работе использованы нормативные и законодательные акты.

Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников.

В первой главе раскрывается сущность и виды банковских операций. Вторая глава посвящена анализу пассивных и активных операций ПАО Сбербанк и оценке эффективности их осуществления. В третьей главе рассмотрены проблемы и выявлены тенденции развития банковских операций. Предложены рекомендации по их совершенствованию в банке. В заключении сформулированы выводы по проведенному исследованию.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ РАЗВИТИЯ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

1.1. Назначение банковских операций и их правовые основы

Современные коммерческие банки — это банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население — своих клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы и являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер, основная цель функционирования — получение максимальной прибыли.

Операция — это конкретный вид действий по созданию продукта. Банковская деятельность представляет собой сложный многообразный процесс, который реализуется только в рамках банковской системы, подчиняется единым правилам ведения операций. Операции осуществляются посредством финансовых, бухгалтерских и технических приемов и способов, в совокупности образующих определенную технологию банковских услуг^[1].

Понятие «банковские операции» является одним из основополагающих понятий банковского законодательства, так как отношения, возникающие по поводу осуществления таких операций, составляют суть, сердцевину банковской деятельности и определяющим образом влияют на предмет правового регулирования банковского законодательства как комплексной отрасли российского законодательства.

К банковским операциям в соответствии с действующим законодательством относятся:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещение указанных привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

выдача банковских гарантий;

9) осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов)^[2].

Открытие кредитными организациями банковских счетов индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, за исключением органов государственной власти, органов местного самоуправления, осуществляется на основании свидетельств о государственной регистрации физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, свидетельств о государственной регистрации юридических лиц, а также свидетельств о постановке на учет в налоговом органе.

Кредитная организация помимо перечисленных банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:

1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6) лизинговые операции;

7) оказание консультационных и информационных услуг^[3].

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России — и в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России в соответствии с федеральными законами.

Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью (ст. 5 Закона «О банках и банковской деятельности»). Согласно ст. 6 Закона «О банках и банковской деятельности» в соответствии с лицензией, выдаваемой Банком России, коммерческий банк вправе выпускать, покупать, продавать, учитывать, хранить ценные бумаги, проведение операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами^[4].

Правовое регулирование банковской деятельности выступает одним из основных условий и факторов обеспечения финансовой стабильности. Потребность в таком регулировании возникла вследствие особой социальной значимости и ответственности банков перед обществом.

Банковское законодательство включает как нормы гражданского права, регулирующие банковские договоры, так и нормы административного права, с помощью которых осуществляется надзор за созданием и функционированием кредитных организаций.

Административная составляющая банковского законодательства не меняет сущность банковских сделок, основным объектом которых являются имущество и имущественные права, поскольку денежные средства являются имуществом особого рода, денежные средства на счете банка являются собственностью банка, а вкладчик сохраняет право требования к банку; ценные бумаги в документарной и бездокументарной форме являются объектом гражданского права (ст. 128 Гражданского кодекса РФ)^[5].

Как закреплено в ст.2 ФЗ «О банках и банковской деятельности» правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, данным Федеральным законом, Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», другими федеральными законами, нормативными актами Банка России^[6].

Иерархию источников правового регулирования банковской деятельности можно построить следующим образом:

Конституция РФ;
специальное банковское законодательство ФЗ «О банках и банковской деятельности» и ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;
иные законодательные акты;
нормативные акты Банка России.

Конституция РФ устанавливает, что в ведении Российской Федерации находятся: установление правовых основ единого рынка; финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики; федеральные экономические службы, включая федеральный банк (подп. «ж» ст.71).

Согласно ч.1 ст.75 Конституции РФ государственной денежной единицей является рубль. Исключительно Банк России осуществляет денежную эмиссию.

Специальное банковское законодательство непосредственно направлено на правовое регулирование банковской деятельности и включает в себя:

Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I (с имзм. и доп. 01.01.2017) «О банках и банковской деятельности». Данный закон устанавливаются нормы, регулирующие банковскую деятельность. Банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков. Определяется порядок государственной регистрации кредитных организаций и выдачи им лицензий на осуществление банковских операций. Предусматриваются меры обеспечения финансовой надежности. Каждая кредитная организация обязана создавать резервы (фонды), в том числе под обесценение ценных бумаг^[7]

Вкладчиками банка могут быть граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства, которые могут распоряжаться вкладами, получать по вкладам доход, совершать безналичные расчеты в соответствии с договором. Для обеспечения гарантий возврата привлекаемых банками средств граждан и компенсации потери дохода по вложенным средствам создается система обязательного страхования вкладов физических лиц в банках.

Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ (ред. 03.07.2016) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Настоящий закон закрепляет функции и полномочия Банка России, устанавливает, что Банк России осуществляет свою деятельность независимо от других федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления^[8].

Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». Данным законом устанавливаются правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках РФ, компетенция, порядок образования и деятельности организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов, а также порядок выплаты возмещения по вкладам^[9].

К числу «иных законодательных актов» можно отнести кодифицированные законодательные акты (Гражданский кодекс РФ, Уголовный кодекс РФ, Налоговый кодекс РФ), ряд специальных законодательных актов (например, федеральные законы «О валютном регулировании и валютном контроле», «О рынке ценных бумаг») и весь массив иных законодательных актов).

Важное место в системе источников правового регулирования банковской деятельности занимают нормативные акты Банка России. В силу ст.7 Закона «О ЦБ РФ» Банк России по вопросам, отнесенным к его компетенции, издает в форме указаний, положений и инструкций нормативные акты, обязательные для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц.

Среди многочисленных действующих нормативных актов Банка России можно выделить:

Положение ЦБР от 26 марта 2004 г. № 254-П (ред. от 01.09.2015) «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

Инструкцию ЦБР от 26 апреля 2006 г. №129-И (ред. от 25.11.2014) «О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением»;

Инструкция ЦБР от 3 декабря 2012 №180-И «Об обязательных нормативах банков». Данные нормативные документы осуществляют непосредственное правовое регулирование основных банковских операций.

Банковская деятельность, будучи единой по своей сущности, может иметь определенные особенности, связанные с различием направлений деятельности того или иного банка.

В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно разделить на три основные группы: пассивные операции (привлечение средств); активные операции (размещение средств); активно-пассивные (посреднические, трастовые и пр.) операции.

1.2. Сущность и структура пассивных операций коммерческих банков

Среди основных банковских операций следует выделить: пассивные и активные. Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте, новые ресурсы создаются банками в результате проведения активных операций. пассивы и операции в предопределяют условия, и использования . Структура пассивов банка приведена на рисунке 1.

Рисунок 1 — Структура коммерческого банка

Существуют следующие формы пассивных операций:

1) формирование собственного капитала;

2) формирование привлеченных ресурсов^[10].

Пассивные операции коммерческого банка – это операции по формированию банковских ресурсов, которые делятся на две группы:

1) собственные ресурсы – средства, принадлежащие непосредственно банку и не требующие возврата (они необходимы для поддержания его устойчивости и ликвидности). Структура коммерческого банка на 2.

Собственные коммерческого

капитал

Добавочный

фонд

специального

прибыль

Рисунок 2 — средств банка

2) привлечённые ресурсы (обязательства) – средства, не принадлежащие банку и требующие возврата их владельцам (юридическим и физическим лицам). Обязательства представляют собой наибольшую долю ресурсов коммерческого банка, используемую на определённых условиях в качестве финансового источника.

Операции по формированию собственных ресурсов имеют первостепенное значение для образования и дальнейшего развития банка. За счет собственных ресурсов банки развивают свою материальную базу, создают запас резервных денежных средств, в основном формируют долгосрочные активы. Увеличение собственных ресурсов гарантируется:

— устойчивой работой банка и возможностью увеличения уставного фонда путем капитализации собственных средств (фондов, прибыли);

— сроком существования банка и добросовестным выполнением им финансовых обязательств. Это создает интерес у потенциальных инвесторов к приобретению акций данного банка и к формированию дополнительных источников уставного капитала;

— правильным и достаточным объемом формирования страховых резервов как источника собственного капитала^[11].

По мнению Лаврушина О.И^[12]. немаловажную роль играют и привлеченные средства. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке финансовых ресурсов, коммерческие банки удовлетворяют потребности экономики в дополнительных оборотных и инвестиционных средствах. Привлеченные средства формируются посредством следующих банковских операций:

— привлечение кредитов и займов, от других юридических лиц;

— депозитные операции.

Депозитные операции — это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования.

Объектами депозитных операций являются депозиты — суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые на определенное время оседают на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций.

По экономическому содержанию депозиты принято подразделять на 3 группы:

срочные депозиты (с их разновидностью — депозитным сертификатом);
депозиты до востребования;
сберегательные вклады населения.

Каждая из этих групп классифицируется по разным признакам.

Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока, например: депозиты со сроком до 3 месяцев, депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев, депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев, депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев, депозиты со сроком свыше 12 месяцев и т. д.

Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах. Это могут быть:

средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий, организаций и учреждений разных форм собственности;
средства на специальных счетах по хранению различных фондов;
собственные средства предприятий для капитальных вложений;
средства предприятий и организаций в расчетах;
средства на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками;
средства местных бюджетов и др.

Сберегательные вклады в зависимости от особенностей их хранения подразделяются на:

а) срочные, срочные с дополнительными взносами;

б) выигрышные, денежно-вещевые выигрышные, молодежно-премиальные;

в) условные, на предъявителя, текущие счета, до востребования, сберегательные сертификаты, пластиковые карточки (кредитные и пр.).

Срочные вклады — это депозиты, привлекаемые на определенный срок. Размер вознаграждения, выплачиваемого клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Твердо обозначенный срок хранения очень важен для поддержания ликвидности баланса коммерческого банка. Это и позволяет банкам начислять по срочным договорам повышенные проценты^[13].

Сумма срочного вклада остается неизменной в течение всего срока действия договора о срочном депозитном вкладе. Ее нельзя увеличить или уменьшить иначе, как досрочно расторгнув договор. Но при этом вкладчику начисляются проценты по пониженной ставке либо не начисляются вовсе. Срочные вклады нельзя использовать для текущих платежей. По истечении срока вклад может быть изъят вкладчиком в любой момент.

Определяющим фактором при установлении размера процентной ставки по срочным вкладам является срок, на который размещены средства: чем длиннее срок, тем выше уровень процента. Существенным фактором является и частота выплаты дохода: чем реже осуществляются выплаты, тем выше уровень процентной ставки^[14].

Для повышения заинтересованности вкладчиков в размещении своих средств банком используются различные способы исчисления и выплаты процентов. Традиционным видом исчисления дохода являются простые проценты, когда в качестве базы для расчета используется фактический остаток вклада и расчет производят исходя из предусмотренной договором процентной ставки.

Другим видом расчета дохода являются сложные проценты (начисление процента на процент). В этом случае по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляется процент, и полученная величина присоединяется к сумме вклада. В следующем расчетном периоде процентная ставка применяется к новой базе, возросшей на сумму начисленного ранее дохода. Сложные проценты целесообразно использовать, если фактическая выплата дохода осуществляется по окончании срока действия вклада. Разумно спланированная процентная политика позволяет коммерческому банку увеличивать свои ресурсы без значительного увеличения расходов при получении максимальной прибыли.

Банковские операции с пластиковыми картами в целом являются пассивными операциями (привлекают средства владельцев пластиковых карт).

Банковская пластиковая карта – персонализированное средство для совершения держателем карты расчетных операций по специальному карточному счету. СКС – лицевой счет, открываемый банком клиенту для проведения расчетов с использованием карты^[15].

Большинство пластиковых карт в России составляют карты, эмитированные в рамках зарплатных проектов. Зарплатный проект — форма сотрудничества между банком и предприятием – корпоративным клиентом банка по открытию СКС и выпуску карт сотрудникам предприятия, а также проведению расчетов и платежей по перечислению заработной платы и иных выплат на СКС сотрудников предприятия.

Можно выделить следующие преимущества пластиковой карты по сравнению с наличными денежными средствами для физического лица: крупные суммы денег могут храниться на счете и приносить доход, в то время как каждодневные операции будут совершаться с использованием карты; на основе предоставляемой банком ежемесячной выписки клиент может более точно контролировать и планировать свои расходы; разделение карт по классам позволяют подчеркнуть социальный статус владельца и получить доступ к различным сервисам, предоставляемым банком; при утере пластиковая карта восстанавливается в течение нескольких дней, в отличие от утери наличных денежных средств.

Одним из способов увеличения объема привлекаемых ресурсов является разнообразие вкладов для различных слоев населения в зависимости от социального уровня, а также суммы и срока хранения вклада. При этом банки должны учитывать требования и возможности различных категорий вкладчиков, предлагая такие виды вкладов, как пенсионные, студенческие и т.д., по которым банки предлагают льготные повышенные проценты.

Немаловажными факторами в процессе привлечения депозитов, как считает Жуков Е.Ф.^[16], являются скорость и простота оформления вклада (заключение договора, открытие счета). Договоры банковских вкладов могут быть как стандартной формы, так и индивидуальными в зависимости от категорий клиента, суммы и срока вносимого депозита.

Через депозитные операции банк превращает свободные денежные средства в капитал, удовлетворяет временную потребность предприятий и организаций в дополнительных оборотных средствах^[17].

Рост доли привлеченных ресурсов отражает активную работу банка с клиентурой, но одновременно требует эффективного их использования и отдачи. Оценка структуры привлеченных средств по клиентам и срокам позволяет выявить, из каких секторов экономики и на какой срок привлекается основная масса денежных средств. Так, увеличение доли срочных депозитов является положительным моментом, несмотря на рост процентных расходов (стоимость срочных депозитов выше, чем по депозитам до востребования, но обычно ниже, чем по межбанковским кредитам).

Срочные депозиты носят характер стабильной части привлекаемых ресурсов, что позволяет осуществлять кредитование на более длительные сроки и, следовательно, под более высокий процент. Депозиты до востребования — самый дешевый ресурс для банка.

Среди недепозитных источников формирования привлекаемых банками средств особое место отводится межбанковским кредитам и кредитам, предоставляемым Центральным банком России.

Межбанковский кредит — это вид кредитов, предоставляемых одним коммерческим банком другому. Их купля-продажа осуществляется на межбанковском рынке.

Межбанковский рынок — это часть рынка ссудных капиталов, где временно свободные денежные ресурсы кредитных учреждений привлекаются и размещаются банками преимущественно в форме межбанковских депозитов на определенные сроки.

Средства межбанковского рынка используются банками-заемщиками не только для покрытия своих активных операций, но и для покрытия ликвидности балансов банков.

Купля-продажа межбанковских кредитов возможна в форме сделок на свободном рынке, а также в форме сделок на закрытом рынке, где кредиты предоставляются друг другу тесно сотрудничающими банками на условиях, вытекающих из взаимных интересов.

В широком смысле управление пассивными операциями представляет собою деятельность, связанную с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей комбинации источников средств для данного банка.

В более узком смысле под управлением пассивными операциями стали понимать действия, направленные на удовлетворение нужд в ликвидности путем активного изыскания заемных средств по мере необходимости.

Способность размещать депозитные сертификаты и занимать евродоллары или федеральные резервные фонды позволяет банку в меньшей степени зависеть от низкодоходных вторичных резервных активов, а это расширяет его возможность получать прибыль.

Сравнительный качественный анализ структуры привлеченных средств проводят по группам клиентов и срокам, что позволяет выявить из каких секторов экономики и на какой срок привлекается основная масса средств в банк.

Количественный анализ структуры привлеченных средств, так же как и собственных средств банка, заключается в определении удельного веса каждой подгруппы или нескольких подгрупп в общей сумме привлеченных средств.

Структура отдельных видов привлеченных средств может быть проанализирована не только по срокам, но и по размерам. Доля крупных депозитов характеризует стабильность ресурсной базы, поскольку влияние на ресурсную базу досрочного изъятия вклада увеличивается с ростом его размера. Рост доли крупных депозитов снижает стабильность ресурсной базы коммерческого банка.

Используя методы сравнительного анализа пассивных операции банка, можно выявить изменения в объемах этих операций, определить воздействие их на ликвидность банка.

1.3. Сущность и структура активных операций коммерческих банков

Активные операции это операции по размещению привлеченных и собственных ресурсов банка в различные инструменты с целью извлечения прибыли и поддержания требуемого уровня ликвидности коммерческого банка. От качества осуществления активных операций банка зависит ликвидность, доходность и финансовая устойчивость кредитной организации в общем.

При этом Е.Ф. Жуков отмечает, что активные операции ведут к увеличению средств на активных счетах (на них отражается денежная наличность ссуды, вложения в ценные бумаги и другие)^[18].

Современные экономисты пытаются разграничить два понятия: «активы» и «активные операции». Так, под активами понимают размещение собственных и привлеченных ресурсов, а под активными операциями подразумевают осуществление вложений имеющихся средств с целью получения запланированного дохода и сохранности самого инвестируемого актива и его стоимости.

В структуре активных операций выделяют следующие элементы:

кредитные или ссудные операции, посредством которых формируется кредитный портфель банка,
инвестиционные операции или вложения в ценные бумаги различных эмитентов,
кассовые и расчетные операции, осуществляемые с целью бесперебойной работы банка при обслуживании клиентов,
прочие активные операции, к их числу относят операции с иностранной валютой, драгоценными металлами, трастовые и агентские операции.

Таким образом, к основным активным операциям банка относятся (рис.3).

Рисунок 3 — Активные операции коммерческих банков^[19]

Список активных операций достаточно широкий, но их можно проклассифицировать по экономическому содержанию, уровню ликвидности, доходности и рискованности и характеру размещения средств (рис. 4)

Рисунок 4 — Классификация активных операций коммерческих банков^[20]

Рассмотрим наиболее важные виды активных операций более подробно. Классификация активов по экономическому содержанию рассмотрена выше.

По уровню ликвидности активы можно разделить на три группы:

Высоколиквидные активы, к ним относятся активы, которые могут быть получены или востребованы банком в течении одного календарного дня, и, в случае необходимости, могут быть реализованы кредитной организаций с целью незамедлительного получения средств.

Следующую группу составляют ликвидные активы. Сюда относятся финансовые активы, которые должны быть получены или востребованы банком в течении тридцати календарных дней и могут быть реализованы банком в течении этого же периода с целью получения денежных средств.

И последнюю группу составляют долгосрочные активы, то есть кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения более 365/366 календарных дней^[21].

По уровню доходности активные операции делят на две группы: работающие активы (или приносящие доход) или неработающие (не приносящие доход). К первой группе, например, можно отнести ссудные операции и операции с ценными бумагами, а ко второй относятся кассовые операции. Таким образом, чем выше в структуре активов доля активов, приносящих доход, тем более эффективно они размещены.

Чем выше доля активов, приносящих банку доход, в общей сумме активов, тем эффективнее они размещены^[22].

В целях определения размера расчетного резерва в связи с действием факторов кредитного риска ссуды классифицируются на основании профессионального суждения (за исключением ссуд, сгруппированных в портфель однородных ссуд) в одну из пяти категорий качества:

I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) — отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);

II категория качества (нестандартные ссуды) – умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от одного до 20 процентов);

III категория качества (сомнительные ссуды) – значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21 до 50 процентов);

IV категория качества (проблемные ссуды) — высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 51 процента до 100 процентов);

V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) — отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100 процентов) обесценение ссуды.

При обеспечении рациональной структуры активов, банку необходимо позаботиться о выполнении требований рискованности. Так, в соответствии с действующим банковским законодательством, с точки зрения оценки степени принимаемых банковских риском, все активы делятся на пять групп риска, для каждой из которых установлен определенный коэффициент вероятности потери стоимости^[23].

Экономическая сущность и значение активных операций коммерческих банков проявляется в том, что они обеспечивают реализацию следующих экономических задач:

достижение требуемой доходности с покрытием затрат банка, выплат по процентам, дивидендам и получения прибыли;
обеспечение платежеспособности банка, то есть способности кредитной организации своевременно и полностью отвечать по своим обязательствам;
обеспечение нормативного уровня ликвидности.

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СТРУКТУРЫ И ДИНАМИКИ ОПЕРАЦИЙ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»

2.1. Финансово-экономическая характеристика работы банка

В современных условиях Сбербанк – это универсальный банк, который предоставляет широкий ассортимент банковских услуг от стандартных видов кредитования и различных депозитов до банковских карт, денежных переводов, банковского страхования и брокерских услуг, тем самым удовлетворяя потребности разнообразных групп клиентов.

Сбербанк сегодня – это кровеносная система российской экономики, треть ее банковской системы. На долю лидера российского банковского сектора по общему объему активов приходится более 28 % совокупных банковских активов. Сбербанк сегодня – это 16 территориальных банков и более 16,4 тыс. отделений в 83 субъектах Российской Федерации, расположенных на территории 11 часовых поясов. Зарубежная сеть банка состоит из дочерних банков, филиалов и представительств в СНГ, Центральной и Восточной Европе, Турции, Великобритании, США и других страна.

Чистая прибыль Группы Сбербанк России по МСФО в 2016 году выросла до 541,9 млрд. рублей, что на 143,1 % выше показателя 2015 года. Операционные доходы Группы до вычета резервов в 2016 году увеличились на 18,7 % – до 1 697,5 млрд. рублей – в основном за счет чистого процентного дохода и чистого комиссионного дохода. В 2016 году расходы на создание резервов под обесценение долговых финансовых активов снизились на 27,9 % – до 342,4 млрд. рублей – против 475,2 млрд. рублей в 2015 году^[24].

Операционные расходы в 2016 году замедлили темп роста относительно прошлого года и увеличились на 8,7 % – до 677,6 млрд. рублей. По состоянию на конец 2016 года Группа провела переоценку офисной недвижимости, итоги которой оказали отрицательный эффект на операционные доходы в размере 25 млрд. рублей.

Структура дохода коммерческого банка так же говорит о его устойчивости, низкая доля чистого комиссионного дохода, как безрискового, в структуре дохода может негативно сказаться на надежности банка.

Доходы банка должны обеспечить покрытие его расходов и формировании достаточной прибыли.

Таблица 1 — Показатели отчета о финансовых результатах

Год	Чистый процентный доход, млн.р.	Чистый комиссионный доход, млн.р.	Доля чистого комиссионного дохода
2014г.	858388	278440	24,5%
2015г.	792326	262605	24,9%
2016г.	1121094	318624	22,1%

Из таблицы 1 видно, что по в целом доля комиссионного дохода банка находится на приемлемом уровне и превышает 20 % в чистом доходе банка.

Банк успешно преодолел кризисные явления в 2014 — 2015 годов и существенно нарастил в 2016 году чистый процентный и чистый комиссионные доходы.

В 2017 для ПАО Сбербанк можно выделить следующие источники улучшения финансового состояния:

переход на продвинутый подход в оценке рисков на основе внутренних рейтингов, что позволит улучшить показатель достаточности собственных средств, что положительно скажется на капитализации ПАО Сбербанк;
увеличение темпов роста чистого комиссионный дохода для достижения доли комиссионного дохода на уровне 25 % .

Анализ финансово-экономической характеристики коммерческого банка позволяет проследить качество и эффективность деятельности коммерческого банка и является важнейшим условием обеспечения результативности управленческих решений, которые влияют на финансовые результаты банка.

Для более точного определения надёжности и эффективности деятельности ПАО Сбербанк, необходимо рассмотреть агрегированный отчёт о финансовых результатах ПАО Сбербанк за 2014-2016гг. (табл.2).

Таблица 2 — Агрегированный отчёт о финансовых результатах ПАО Сбербанк за 2014-2016 гг., (млрд. руб.)

Наименование	2014	2015	2016	Отклонение, %
2016/2015	2016/2015
Чистый процентный доход	959,7	866,7	1201,6	38,6	25,2
Чистый комиссионный доход	217,2	265,9	318,6	19,8	45,9
Чистый доход от операций с финансовыми активами, ценными бумагами и иностранной валютой	94,2	68,9	127,6	85,2	35,5
Прочие операционные доходы	47,6	19,6	33,9	73,0	-28,8
Изменение резервов	-290,8	-294,4	-87,9	-70,1	-69,8
Операционные расходы	-598,7	-619,8	-647,9	111,1	51,0
Прибыль до налогообложения	429,2	306,9	647,9	69,0	26,8
Прибыль после налогообложения	311,2	218,4	498,3	128,2	60,1

Опираясь на данные табл. 2, видим, что в целом динамика показателей агрегированного отчёта о финансовых результатах ПАО Сбербанк неоднозначна.

В 2015 г. наблюдаем снижение всех показателей относительно 2014 г. Это является отражением экономического спада в РФ, сопровождавшегося девальвацией рубля, ростом инфляции и ухудшением большинства макроэкономических показателей.

Ситуация усугублялась кумулятивным эффектом от негативных внешних факторов – падение мировых цен на нефть и высокий уровень геополитической напряженности.

Прибыль после налогообложения в 2015 г. снизилась до 218,4 млрд. руб. Тем не менее, в 2016 г. мы наблюдаем улучшение деятельности банка. Чистый процентный доход банка увеличился на 38,6% и превысил 1,1 трлн руб. Это является следствием роста объёма работающих активов, а также оптимизации структуры средств клиентов в пользу более дешевых ресурсов и снижения уровня процентных ставок относительно 2015 года.

Чистый комиссионный доход увеличился по сравнению с 2015 годом на 19,8% до 318,6 млрд. руб. Основной прирост комиссионного дохода обеспечили услуги эквайринга и другие операции с банковскими картами, банковское страхование и расчетно-кассовое обслуживание.

Операционные расходы увеличились на 23,4%. Данный темп роста операционных расходов обеспечен проведением индексации заработной платы сотрудников. Банк продолжает программу повышения эффективности и снижения своих операционных издержек, некоторый рост расходов носит сезонный характер.

Прибыль до уплаты налога на прибыль составила 647,9 млрд. руб., чистая прибыль без учета событий после отчетной даты составила 498,3 млрд. руб.

Далее проведем расчет коэффициентов на основе рассчитанных выше показателей, данные приведем в таблице 3.

Таблица 3- Коэффициенты финансовой устойчивости по методике В.С. Кромонова

Коэффициент	2014г.	2015г.	2016г.
К1	0,12	0,13	0,16
К2	0,88	0,96	0,86
К3	1	0,99	1,01
К4	0,22	0,3	0,28
К5	0,21	0,18	0,16
К6	33,62	39,54	46,39

Согласно представленным результатам расчетов можно сделать вывод о том, что генеральный коэффициент надежности (К1) в ПАО Сбербанк в 2015 и в 2016 году находился примерно на одном уровне —0,12 и 0,13 % соответственно, а в 2017 году увеличился до 0,16 % .

Банк является надежным, если при невозврате рискованных активов он сможет покрыть убытки за счет собственного капитала.Однако значение данного показателя редко превышает 20 % .

В случае с анализируемом банком, рисковые вложения в работающие активы обеспечены собственными средствами в 2015 году — на 12 % , в 2016 году — на 13 % , а в 2017 году — на 16 % .

Коэффициент мгновенной ликвидности (К2) в ПАО Сбербанк составил 0,88 % , 0,96 % и 0,86 % соответственно.

К 2017 году значение коэффициента снизилось, это говорит о том, что платежные поручения не в достаточной степени обеспечены возможностью банка быстро осуществлять платежи, так как значение данного показателя должно быть близко к 1, то есть объем высоколиквидных активов должен полностью покрывать объем обязательств до востребования, что соответствует значению идеального» банка.

Кросс-коэффициент (К3) за рассматриваемый период равен в 2015 году —1 % , в 2016 году — 0,99 % , в 2017 году — 1,01% .

Данный показатель показывает, что банк практически все обязательства использует для кредитования клиентов, но данный коэффициент не соответствует установленному нормативному значению, которое равно 3, то есть обязательства банка должны в 3 раза превышать работающие активы.

Генеральный коэффициент ликвидности (К4) показывает, что ПАО Сбербанк способен на 22 % в 2015 году, на 30 % в 2016 году и на 28 % в 2017 году удовлетворить требования кредиторов при невозврате размещенных активов. Значения коэффициента защищенности капитала (К5) равны 0,21 % , 0,18 % и 0,16 % соответственно. Следовательно, можно сделать вывод, что в ПАО Сбербанк значения показателей ниже установленного, что говорит о незащищенности капитала от инфляции, а так же наблюдается снижение коэффициента на протяжении рассматриваемого периода.

Коэффициент фондовой капитализации прибыли (К6) равен в 2015 году —33,62 % , в 2016 году — 39,54 % , в 2017 году — 46,39 % . Это говорит о том, что собственный капитал банка превышает размер уставного фонда. Таким образом, можно утверждать, что деятельность ПАО Сбербанк с избытком обеспечила необходимые темпы роста прибыли. Следовательно, в соответствии с показателями фондовой капитализации прибыли, ПАО Сбербанк является надежным.

Анализ финансово-экономических характеристик коммерческого банка позволяет определить качество принимаемых управленческих решений. В ходе проведённого анализа финансово-экономических характеристик ПАО Сбербанк было выявлено, что в целом банк эффективно осуществляет свою деятельность и является надёжным.

2.2. Анализ пассивных операций банка

Пассивныеܖ операцииܖ банкаܖ характеризуютܖ источникиܖ средствܖ иܖ природуܖ финансовыхܖ связейܖ банка,ܖ посколькуܖ пассивныеܖ операцииܖ вܖ значительнойܖ мереܖ определяютܖ условия,ܖ формыܖ иܖ направленияܖ использованияܖ банковскихܖ ресурсов.ܖ Основнымиܖ задачамиܖ анализаܖ пассивныхܖ операцийܖ являются:ܖ определениеܖ удельногоܖ весаܖ собственныхܖ средств,ܖ определениеܖ удельногоܖ весаܖ привлеченныхܖ средств,ܖ определениеܖ долиܖ собственныхܖ иܖ привлеченныхܖ средствܖ вܖ общейܖ суммеܖ баланса.

Структура ресурсов в разрезе собственных и привлеченных средств отражает основные особенности функционирования банка как кредитной организации. Традиционно структура ресурсов по показателям собственных и привлеченных средств банка представлена соотношением: доля собственных средств в пассиве баланса банка –в среднем колеблется от 10 % до 25 % в общем объеме ресурсов банка, доля привлеченных средств –от 75 % до 90 %.

В структуре обязательств Группы преобладают средства частных и корпоративных клиентов, общая сумма которых в конце 2016 года составила 18,7 трлн. рублей, или 82,9 % обязательств. В 2016 году на 46,3 % сократились заимствования в банковских организациях. Основным фактором данного снижения является снижение объемов фондирования от Банка России. В целом обязательства Группы снизились в 2016 году на 9,7 % – до 22,5 трлн. рублей.

Снижение объема фондирования в 2016 году обусловлено в основном снижением процентных ставок и укреплением рубля. Средства клиентов Объем средств частных и корпоративных клиентов в 2016 году снизился на 5,6 % – до 18,7 трлн. рублей. При этом средства частных клиентов выросли на 3,4 % – до 12,4 трлн. рублей.

В 2016 году в общей структуре обязательств Группы доля средств частных клиентов выросла по сравнению с 2015 годом и составила 55,2 % (в 2015 – 48,3 %). Таким образом, средства частных клиентов продолжают оставаться основным источником финансирования Группы.

Объем средств корпоративных клиентов снизился на 19,6 % – до 6,2 трлн. рублей. Главным образом на снижение средств корпоративных клиентов оказала влияние тенденция по снижению рыночных процентных ставок по срочным депозитам.Подробнее рассмотрим анализ структуры и динамики собственных средств ПАО Сбербанк в табл.4 и 5.

Таблица 4 — Анализ структуры собственных средств банка ПАО Сбербанк за период 2014-2016 гг.

Наименование статьи	Сумма, млрд.р.	Структура, %
2014	2015	2016	2014	2015	2016
Собственные средства всего, в т.ч.	2020,1	2375	2821,6	100	100	100
Уставный капитал	87,7	87,7	87,7	4,3	3,7	3,1
Собственные акции, выкупленные акционером	7,6	6,7	7,9	0,4	0,3	0,3
Эмиссионный доход	232,6	232,6	232,6	11,5	9,8	8,2
Фонд переоценки недвижимости	72,3	69,3	66,9	3,6	2,9	2,4
Фонд переоценки инвестиционных ценных бумаг	171,4	45,7	24	8,5	1,9	0,9
Фонд накопленных курсовых разниц	83,2	101,1	19,8	4,1	4,3	0,7
Нераспределенная прибыль	1718,8	1935,2	2435,7	85,1	81,5	86,3
Итого собственных средств, принадлежащих акционерам банка	2015,6	2372,8	2818,1	99,8	99,9	99,9
Неконтролируемая доля	4,5	2,2	3,5	0,2	0,1	0,1

Абсолютное и относительное (структурное) изменение собственных средств банка ПАО Сбербанк за 2014-2016 гг. представлено в табл.5.

Таблица 5 — Анализ динамики структуры собственных средств банка ПАО Сбербанк за период 2014-2016 гг.

показатель	Изменение
абс.(+/-), млр.р.	отн. (+/-), %
2015/2014	2016/2015	2015/2014	2016/2015
Собственные средства всего, в т.ч.	354,9	446,6	17,6	18,8
Уставный капитал	0	0	0,0	0,0
Собственные акции, выкупленные акционером	-0,9	1,2	-11,8	17,9
Эмиссионный доход	0	0	0,0	0,0
Фонд переоценки недвижимости	-3	-2,4	-4,1	-3,5
Фонд переоценки инвестиционных ценных бумаг	-125,7	-21,7	-73,3	-47,5
Фонд накопленных курсовых разниц	17,9	-81,3	21,5	-80,4
Нераспределенная прибыль	216,4	500,5	12,6	25,9
Итого собственных средств, принадлежащих акционерам банка	357,2	445,3	17,7	18,8
Неконтролируемая доля	-2,3	1,3	-51,1	59,1

Собственные средства Группы увеличились за 2016 год на 18,8 % – до 2,8 трлн. рублей. Прирост обусловлен главным образом рекордной прибылью Группы по результатам деятельности.

Значения, характеризующие депозитный портфель ПАО «Сбербанк России» представлены в таблице 6.

Таблица 6 — Показатели оценки депозитного портфеля ПАО «Сбербанк России»

№	Наименование показателя	Год
2013	2014	2015	2016
1	Доля депозитов в обязательствах	0,18	0,16	0,13	0,12
2	Доля депозитов физических лиц в обязательствах	0,14	0,14	0,08	0,05
3	Финансовый рычаг	0,61	0,68	0,32	0,13
4	Покрытие депозитов собственным капиталом	1,63	1,48	3,12	7,77
5	Покрытие депозитов физических лиц уставным капиталом	0,014	0,012	0,011	0,009

Рассмотрев данные таблицы 6, можно сделать следующие выводы. Доля депозитов в обязательствах банка за изучаемый период снизилась. Это значит, что у банка сумма депозитов растёт значительно медленнее, чем сумма всех привлечённых средств. Причиной этому являлось то, что у клиентов снизилось доверие к такому виду вложений как банковские депозиты из-за большого количества отзывов лицензий.

Показатель доли депозитов физических лиц в обязательствах так же, как и предыдущий показатель имел динамику спада, и за анализируемый период снизился более чем в 2 раза. Это говорит о том, что ПАО «Сбербанк России» в области депозитной политики ориентируется на крупные вклады юридических лиц. Но, тем не менее, почти ¾ доли депозитов ПАО «Сбербанк России» составляют вклады физических лиц.

Покрытие депозитов собственным капиталом у банка увеличилось более чем в 4 раза. Это связано с тем, что увеличение собственного капитала банка происходит быстрее, чем рост депозитов, что свидетельствует о сохранении ПАО «Сбербанк России» финансовой независимости и финансовой устойчивости.

Уменьшение значений показателя покрытия депозитов физических лиц уставным капиталом обуславливается тем, что сумма уставного капитала ПАО «Сбербанк России» оставалась неизменной за изучаемый период, а сумма депозитов физических лиц с каждым годом увеличивалась.

2.3. Анализ структуры и динамики активных операций

Мобилизованныеܖ денежныеܖ средстваܖ банкиܖ используютܖ дляܖ кредитованияܖ клиентурыܖ иܖ осуществленияܖ своейܖ предпринимательскойܖ деятельности.ܖ Операции,ܖ связанныеܖ сܖ размещениемܖ банковскихܖ ресурсов,ܖ относятсяܖ кܖ активнымܖ операциямܖ банков.ܖ Активܖ балансаܖ характеризуетܖ состав,ܖ размещениеܖ иܖ целевоеܖ использованиеܖ средствܖ банка.ܖ

Вܖ процессеܖ управлениеܖ ликвидностьюܖ банкܖ долженܖ такܖ размещатьܖ средстваܖ вܖ активы,ܖ чтобыܖ ониܖ приносилиܖ соответствующийܖ доход,ܖ т.е.ܖ всегдаܖ должноܖ поддерживатьсяܖ объективноܖ необходимоеܖ равновесиеܖ междуܖ стремлениемܖ кܖ максимальномуܖ доходуܖ иܖ минимальномуܖ риску.ܖ

Анализܖ структурыܖ активныхܖ операцийܖ коммерческогоܖ банкаܖ делитсяܖ наܖ качественныйܖ иܖ количественный.ܖ Приܖ качественномܖ анализеܖ определяютܖ переченьܖ активныхܖ операцийܖ (направленийܖ использованияܖ средствܖ банка)ܖ наܖ моментܖ проведенияܖ анализа.

Вܖ таблицеܖ 7 представленыܖ данныеܖ агрегированногоܖ балансаܖ поܖ активамܖ иܖ пассивамܖ банка.ܖ Активыܖ заܖ 2016 годܖ вырослиܖ наܖ 33,6%ܖ иܖ превысилиܖ 21,7ܖ трлн.ܖ руб.ܖ Ихܖ ростܖ произошелܖ вܖ основномܖ заܖ счетܖ увеличенияܖ кредитногоܖ портфеляܖ клиентовܖ какܖ вܖ реальном,ܖ такܖ иܖ вܖ номинальномܖ выражении,ܖ т.е.ܖ безܖ эффектаܖ переоценкиܖ заܖ счетܖ измененияܖ курсаܖ рубляܖ поܖ отношениюܖ кܖ мировымܖ валютам.ܖ Чистаяܖ ссуднаяܖ задолженностьܖ клиентовܖ заܖ годܖ увеличиласьܖ наܖ 3,9ܖ трлн.ܖ руб.ܖ иܖ достиглаܖ величиныܖ околоܖ 15,9ܖ трлн.ܖ руб.

Таблицаܖ 7 — Агрегированныйܖ балансܖ ПАОܖ Сбербанкܖ заܖ 2015-2016ܖ гг.,ܖ млнܖ руб.

Показатели	01.01.2016ܖ	01.01.2017ܖ	Изменение
абсолют.ܖ значение	%
Денежныеܖ средства	717	1ܖ 241	524	7,1
Средстваܖ вܖ Банкеܖ России	409	370	-ܖ 39	-ܖ 9,5
Средстваܖ вܖ кредитныхܖ организациях	94	356	262	278,7
Чистыеܖ вложенияܖ вܖ ценныеܖ бумагиܖ дляܖ продажи	1ܖ 744	1ܖ 745	1	0,1
Чистыеܖ вложенияܖ вܖ ценныеܖ бумаги,ܖ удерживаемыеܖ доܖ погашения	404	366	-ܖ 38	-ܖ 9,4
Финансовыеܖ активы,ܖ оценив.ܖ поܖ справедливойܖ стоимостиܖ черезܖ прибыльܖ илиܖ убыток	145	826	681	469,7
Чистаяܖ ссуднаяܖ задолженность	11ܖ 978	15ܖ 889	3ܖ 911	32,7
Основныеܖ средства,ܖ материальныеܖ запасы	468	479	11	2,4
Прочие	316	475	159	50,3
Активы	16ܖ 275	21ܖ 747	5ܖ 472	33,6
Средстваܖ Банкаܖ России	1ܖ 967	3ܖ 516	1ܖ 549	78,7
Средстваܖ банков	630	795	165	26,2
Средстваܖ клиентов	11ܖ 128	14ܖ 027	2ܖ 899	26,1
Выпущенныеܖ долговыеܖ обязательства	405	513	108	26,7
Фин.ܖ обязательства,ܖ оценив.ܖ поܖ справедливойܖ стоим.ܖ черезܖ прибыльܖ илиܖ убыток	34	618	584	1717,6
Прочиеܖ обязательства	145	259	114	78,6
Резервыܖ наܖ прочиеܖ потери	31	37	6	19,4
Источникиܖ собственныхܖ средств	1ܖ 935	1ܖ 982	47	2,4
Пассивы	16ܖ 275	21ܖ 747	5472	33,6

Увеличениеܖ средствܖ вܖ кредитныхܖ организацияхܖ обусловленоܖ поддержаниемܖ достаточногоܖ объемаܖ высоколиквидныхܖ средствܖ из-заܖ увеличившейсяܖ волатильностиܖ остатковܖ наܖ счетахܖ клиентов.ܖ Увеличениеܖ денежныхܖ средствܖ произошлоܖ вܖ основномܖ воܖ второйܖ половинеܖ декабряܖ иܖ связаноܖ сܖ удовлетворениемܖ повышенногоܖ спросаܖ клиентовܖ вܖ условияхܖ ожиданийܖ сниженияܖ курсаܖ рубля.

Основнымиܖ факторамиܖ ростаܖ активовܖ Банкаܖ вܖ 2016ܖ годуܖ былиܖ кредитыܖ юридическимܖ иܖ физическимܖ лицам:ܖ приростܖ активовܖ наܖ 71,5%ܖ обеспеченܖ чистойܖ ссуднойܖ задолженностью.ܖ Наܖ ростܖ балансовыхܖ статейܖ значительноܖ повлиялаܖ положительнаяܖ переоценкаܖ ихܖ валютнойܖ составляющейܖ из-заܖ ослабленияܖ курсаܖ рубляܖ поܖ отношениюܖ кܖ основнымܖ иностраннымܖ валютам:ܖ курсܖ доллараܖ СШАܖ увеличилсяܖ заܖ 2016ܖ годܖ наܖ 71,9%ܖ доܖ 56,3ܖ руб./долл.ܖ США,ܖ курсܖ евроܖ –ܖ наܖ 52,0%ܖ доܖ 68,3ܖ руб./евро.ܖ Годоваяܖ отчетностьܖ ПАОܖ «Сбербанкܖ России»ܖ наܖ 1ܖ январяܖ 2017ܖ годаܖ представленаܖ вܖ приложениях.

Поܖ состояниюܖ наܖ 1ܖ январяܖ 2017 годаܖ активы-неттоܖ банкаܖ составлялиܖ 22ܖ 330ܖ 238ܖ млн.ܖ руб.,ܖ чтоܖ наܖ 5ܖ 600ܖ 211ܖ млн.ܖ руб.ܖ большеܖ чемܖ наܖ 1ܖ январяܖ 2015ܖ года.ܖ Основнуюܖ долюܖ вܖ активах-неттоܖ занимаетܖ кредитныйܖ портфельܖ (66,6%ܖ отܖ активов-нетто).

Заܖ рассматриваемыйܖ периодܖ кредитныйܖ портфельܖ продемонстрировалܖ ростܖ наܖ 32,7%ܖ илиܖ наܖ 3ܖ 667ܖ 268ܖ млн.ܖ руб.ܖ Проанализируемܖ структуруܖ ссуднойܖ задолженностиܖ поܖ категориямܖ заемщиковܖ иܖ видамܖ кредитованияܖ (табл.ܖ 8).

Таблицаܖ 8 — Структураܖ ссуднойܖ задолженностиܖ поܖ категориямܖ заемщиковܖ иܖ срокамܖ кредитованияܖ ПАОܖ Сбербанк,ܖ млнܖ руб.

Показатель	01.01.2016	01.01.2017	Изменение
абсолют. значение	%
Физическиеܖ лица
Кредитыܖ физическимܖ лицам	3ܖ 332ܖ 836	4ܖ 069ܖ 341	736ܖ 505	22,1
срокомܖ доܖ 180ܖ дней	256ܖ 495	391ܖ 172	134ܖ 677	52,5
срокомܖ отܖ 181ܖ дняܖ доܖ 1ܖ года	28ܖ 322	18ܖ 056	-10ܖ 265	-36,2
срокомܖ отܖ 1ܖ годаܖ доܖ 3ܖ лет	311ܖ 852	277ܖ 690	-34ܖ 161	-10,9
срокомܖ болееܖ 3ܖ лет	2ܖ 671ܖ 438	3ܖ 281ܖ 024	609ܖ 585	22,8
овердрафты	1ܖ 925	2ܖ 065	139	7,2
просроченнаяܖ задолженность	62ܖ 801	99ܖ 331	36ܖ 529	58,1
Юридическиеܖ лица
Кредитыܖ предприятиямܖ иܖ организациям	7ܖ 872ܖ 187	10ܖ 802ܖ 950	2ܖ 930ܖ 763	37,2
срокомܖ доܖ 180ܖ дней	248ܖ 925	356ܖ 047	107ܖ 122	43,0
срокомܖ отܖ 181ܖ дняܖ доܖ 1ܖ года	563ܖ 730	686ܖ 932	123ܖ 201	21,8
срокомܖ отܖ 1ܖ годаܖ доܖ 3ܖ лет	2ܖ 012ܖ 497	2ܖ 654ܖ 753	642ܖ 255	31,9
срокомܖ болееܖ 3ܖ лет	4ܖ 812ܖ 620	6ܖ 854ܖ 814	2ܖ 042ܖ 193	42,4
овердрафты	30ܖ 088	33ܖ 210	3ܖ 122	10,3
просроченнаяܖ задолженность	204ܖ 325	217ܖ 194	12ܖ 869	6,3

ПАОܖ «Сбербанк»ܖ активноܖ кредитуетܖ коммерческиеܖ организации.ܖ Именноܖ ссуды,ܖ выданныеܖ юридическимܖ лицам,ܖ преобладаютܖ вܖ кредитномܖ портфелеܖ банкаܖ –ܖ наܖ конецܖ рассматриваемогоܖ периодаܖ ихܖ доляܖ равнаܖ 62,3%ܖ (10ܖ 802ܖ 950ܖ млн.ܖ руб.),ܖ аܖ доляܖ кредитованияܖ физическихܖ лицܖ составляетܖ 37,7%ܖ (4ܖ 069ܖ 341ܖ млн.ܖ руб.)ܖ (рис.ܖ 6).

Рисунок 6 — Структураܖ кредитногоܖ портфеляܖ наܖ 1ܖ январяܖ 2017ܖ г.

Сбербанкܖ являетсяܖ однимܖ изܖ ключевыхܖ поставщиковܖ финансовыхܖ ресурсовܖ вܖ российскуюܖ экономику.ܖ Ростܖ портфеляܖ корпоративныхܖ кредитовܖ Сбербанкаܖ вܖ 2016ܖ годуܖ опережалܖ секторܖ иܖ составилܖ поܖ итогамܖ годаܖ 36,3%ܖ противܖ приростаܖ сектораܖ вܖ данномܖ сегментеܖ наܖ 30,3%.

Какܖ видноܖ изܖ представленныхܖ вܖ таблицеܖ данных,ܖ наибольшийܖ удельныйܖ весܖ вܖ структуреܖ кредитов,ܖ выданныхܖ юридическимܖ лицам,ܖ занимаютܖ долгосрочныеܖ кредитыܖ срокомܖ болееܖ трехܖ лет.ܖ Наܖ началоܖ анализируемогоܖ периодаܖ такихܖ кредитовܖ былоܖ выданоܖ наܖ суммуܖ 4ܖ 812ܖ 620ܖ млн.ܖ руб.,ܖ вܖ концеܖ рассматриваемогоܖ периодаܖ суммаܖ составлялаܖ 6ܖ 854ܖ 814ܖ млн.ܖ руб.ܖ Ростܖ данногоܖ показателяܖ составилܖ 2ܖ 042ܖ 194ܖ млн.ܖ руб.ܖ илиܖ 42,4%.ܖ Кредиты,ܖ выданныеܖ предприятиямܖ иܖ организациямܖ срокомܖ болееܖ трехܖ летܖ занимаютܖ 63,5%ܖ отܖ общегоܖ объемаܖ кредитов,ܖ предоставленныхܖ юридическимܖ лицам.

Такжеܖ значительнуюܖ частьܖ вܖ структуреܖ кредитованияܖ юридическихܖ лицܖ занимаюܖ кредиты,ܖ выданныеܖ наܖ срокܖ отܖ одногоܖ годаܖ доܖ трехܖ лет.ܖ Доляܖ данныхܖ кредитовܖ наܖ 1ܖ январяܖ 2016ܖ годаܖ составилаܖ 24,6%.ܖ Ихܖ суммаܖ заܖ рассматриваемыйܖ периодܖ возрослаܖ наܖ 642ܖ 256ܖ млн.ܖ руб.ܖ илиܖ наܖ 31,9%.

Суммаܖ кредитовܖ срокомܖ отܖ 181ܖ дняܖ доܖ 1ܖ годаܖ наܖ конецܖ анализируемогоܖ периодаܖ равняласьܖ 686ܖ 932ܖ млн.ܖ руб.,ܖ этоܖ наܖ 123ܖ 202ܖ млн.ܖ руб.ܖ илиܖ наܖ 21,9%ܖ больше,ܖ чемܖ наܖ началоܖ рассматриваемогоܖ периода.ܖ Доляܖ данныхܖ кредитовܖ вܖ общемܖ объемеܖ составилаܖ 6,4%.

Доляܖ краткосрочныхܖ кредитовܖ срокомܖ менееܖ 180ܖ днейܖ составилаܖ всегоܖ 3,2%ܖ отܖ общегоܖ объемаܖ кредитованияܖ юридическихܖ лиц.ܖ Суммаܖ данныхܖ кредитовܖ наܖ 1ܖ январяܖ 2016ܖ годаܖ составилаܖ 356ܖ 047ܖ млн.ܖ руб.,ܖ чтоܖ наܖ 43,0%ܖ илиܖ наܖ 107ܖ 122ܖ млн.ܖ руб.ܖ больше,ܖ чемܖ наܖ 1ܖ январяܖ 2015ܖ года.

Наܖ 1ܖ январяܖ 2016ܖ годаܖ овердрафт,ܖ предоставленныйܖ юридическимܖ лицамܖ составилܖ 33ܖ 210ܖ млн.ܖ руб.,ܖ чтоܖ наܖ 3ܖ 122ܖ млн.ܖ руб.ܖ илиܖ наܖ 10,4%ܖ большеܖ данногоܖ показателяܖ заܖ 2015ܖ год.

Наܖ ростܖ портфеляܖ вܖ течениеܖ 2015ܖ годаܖ повлиялаܖ положительнаяܖ переоценкаܖ ранееܖ выданныхܖ валютныхܖ кредитов,ܖ возникшаяܖ из-заܖ измененияܖ курсовܖ валют.ܖ Вܖ концеܖ годаܖ валютныеܖ кредитыܖ занималиܖ третьܖ портфеляܖ кредитовܖ корпоративнымܖ клиентам.

Поܖ признакуܖ доходностиܖ активыܖ банкаܖ делятсяܖ наܖ приносящиеܖ доходܖ иܖ неܖ приносящиеܖ доход.ܖ Оптимальнымܖ уровнемܖ активов,ܖ приносящихܖ доходܖ вܖ суммарныхܖ активах,ܖ считаетсяܖ 85%,ܖ вܖ динамикеܖ этоܖ соотношениеܖ должноܖ увеличиваться.

Таблицаܖ 9 — Анализܖ «работающих»ܖ активовܖ ПАОܖ Сбербанк,ܖ тыс.ܖ руб.

Показатели	Период	Темпܖ прироста,ܖ %
01.01.2016	01.01.2017
Средниеܖ остаткиܖ активовܖ приносящихܖ доход	857ܖ 003ܖ 691	948ܖ 523ܖ 321	10,3	10,7
Средниеܖ остаткиܖ суммарныхܖ активов	1ܖ 087ܖ 052ܖ 470	1ܖ 198ܖ 060ܖ 979	10,2	10,2
Доляܖ «работающих»ܖ активов,ܖ %	78,84	79,17	—	—

Сокращениеܖ активов,ܖ неܖ приносящихܖ доход,ܖ повышаетܖ доходностьܖ банка.ܖ Увеличениеܖ объемаܖ такихܖ активовܖ снижаетܖ рентабельностьܖ банка,ܖ ноܖ вܖ этоܖ жеܖ времяܖ повышаетܖ ликвидностьܖ банка.ܖ Изܖ таблицыܖ 9 видно,ܖ чтоܖ доляܖ «работающих»ܖ активовܖ вܖ целомܖ поܖ Сбербанкуܖ увеличиваетсяܖ сܖ 78,84ܖ доܖ 79,17%,ܖ тоܖ естьܖ увеличиваетсяܖ потенциалܖ дляܖ ростаܖ валовыхܖ доходовܖ банка.ܖ

Поܖ состояниюܖ наܖ 01.01.2017ܖ г.ܖ высоколиквидныеܖ активыܖ банкаܖ составилиܖ 30%,ܖ активыܖ среднейܖ ликвидностиܖ -ܖ 29,5%,ܖ долгосрочныеܖ вложенияܖ -ܖ 40,9%.

Активыܖ банка,ܖ взвешенныеܖ сܖ учетомܖ риска,ܖ снизилисьܖ наܖ 1,4%ܖ вܖ 3ܖ кварталеܖ 2016ܖ годаܖ иܖ составилиܖ 23,2ܖ трлн.ܖ руб.ܖ вܖ основномܖ заܖ счетܖ сниженияܖ кредитногоܖ портфеляܖ иܖ продажиܖ активов.ܖ Такимܖ образом,ܖ коэффициентܖ достаточностиܖ общегоܖ капиталаܖ (поܖ Базельܖ I)ܖ увеличилсяܖ наܖ 80ܖ базисныхܖ пунктовܖ вܖ 3ܖ кварталеܖ 2016ܖ годаܖ иܖ составилܖ 14,9%ܖ поܖ состояниюܖ наܖ 30ܖ сентябряܖ 2016ܖ года.ܖ Коэффициентܖ достаточностиܖ основногоܖ капиталаܖ увеличилсяܖ наܖ 80ܖ базисныхܖ пунктовܖ вܖ 3ܖ кварталеܖ 2016ܖ годаܖ поܖ сравнениюܖ соܖ 2ܖ кварталомܖ 2016ܖ года,ܖ составивܖ 11,2%.

Высоколиквидныеܖ активыܖ формируются,ܖ главнымܖ образом,ܖ заܖ счетܖ резервовܖ вܖ ЦБܖ РФ.ܖ Активыܖ среднейܖ ликвидностиܖ формируютсяܖ заܖ счетܖ краткосрочныхܖ ссудܖ предприятиям.ܖ Активыܖ среднейܖ ликвидностиܖ являютсяܖ однимܖ изܖ главныхܖ источниковܖ доходовܖ филиала.ܖ Наиболееܖ доходнойܖ статьейܖ являетсяܖ краткосрочноеܖ кредитованиеܖ предприятий.

ГЛАВА 3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ

3.1. Проблемы развития банковских операций в условиях нестабильной экономики

В сложных макроэкономических условиях в целях оздоровления и адаптации к новым экономическим условиям российский банковский сектор активно трансформируется как регулятором, так и участниками рынка. Российским банкам необходимо разработать стратегии, позволяющие наращивать качественный кредитный портфель, отвечающим новым требованиям заемщиков, состоящим из продуктов, позволяющих не только тратить, но и накапливать денежные средства и грамотно ими управлять. Наиболее вероятен переход от универсального банкинга к узкоспециализированному или нишевому, когда банком для развития выбирается 1-3 ключевых направления.

Можноܖ выделитьܖ следующиеܖ проблемыܖ осуществленияܖ банкамиܖ Россииܖ своихܖ операций:

перекредитованностьܖ банковскойܖ системыܖ иܖ высокийܖ уровеньܖ процентныхܖ ставок,ܖ следствиеܖ чегоܖ сниженыܖ объемыܖ кредитования;
ростܖ проблемнойܖ задолженностиܖ иܖ отчисленийܖ вܖ резервы,ܖ чтоܖ сокращаетܖ располагаемыеܖ ресурсыܖ банковскогоܖ сектора;
отзывܖ лицензийܖ уܖ большогоܖ числаܖ банков.ܖ Следуетܖ отметить,ܖ чтоܖ «зачистка»ܖ коснуласьܖ какܖ среднихܖ иܖ мелких,ܖ преимущественноܖ региональных,ܖ банков,ܖ такܖ иܖ рядаܖ крупныхܖ финансовыхܖ организаций;
снижениеܖ конкуренцииܖ наܖ банковскомܖ рынкеܖ иܖ монопольноеܖ положениеܖ крупныхܖ банков;
ограничениеܖ кܖ доступуܖ международныхܖ рынковܖ капиталаܖ иܖ кܖ заемнымܖ ресурсамܖ Центральногоܖ банка;
ужесточениеܖ требованийܖ Центральногоܖ банкаܖ кܖ достаточностиܖ капитала.

Кризисные явления в мировой банковской системе обусловили ужесточение требований к устойчивости коммерческих банков и в том числе к достаточности собственного капитала банка. Базель III усиливает требования к капиталу банка и вводит новые нормативные требования по ликвидности. Особое внимание в соглашении уделяется повышению качества управления рисками. Внедрение Базель III направлено на дальнейшее снижение основных банковских рисков, хотя понятно, что даже новые, более жесткие требования могут лишь уменьшить вероятность кризисов, но не устранить их.

В данных экономических условиях, специальных комплексов административных мер для стимулирования Банк России реализовывать не предполагает, отводя главную роль естественному рыночному регулированию.

Однакоܖ еслиܖ учестьܖ тотܖ факт,ܖ чтоܖ сܖ 2013ܖ г.ܖ Банкܖ Россииܖ отзываетܖ вܖ среднемܖ отܖ 40ܖ доܖ 70ܖ лицензийܖ вܖ год,ܖ тоܖ кܖ 2020ܖ г.ܖ вܖ системеܖ будетܖ действоватьܖ доܖ 400ܖ крупныхܖ банков,ܖ скорееܖ всегоܖ сܖ госучастиемܖ вܖ капиталеܖ (рис.7).

Рисунок 7 — Прогноз количестваܖ банковܖ вܖ РФܖ доܖ 2020ܖ года^{^[25]}

Наܖ фонеܖ усиленияܖ позицийܖ госбанков,ܖ какܖ вܖ корпоративном,ܖ такܖ иܖ вܖ розничномܖ сегментахܖ банковскогоܖ сектора,ܖ желаниеܖ частныхܖ игроковܖ создатьܖ болееܖ крупныеܖ иܖ сильныеܖ структуры,ܖ аܖ такжеܖ быстроܖ нараститьܖ капиталܖ доܖ минимальнойܖ планкиܖ вܖ 300ܖ млн.ܖ руб.ܖ илиܖ избавитьсяܖ отܖ нестратегическихܖ видовܖ деятельности,ܖ способствуетܖ ростуܖ слиянийܖ иܖ поглощенийܖ вܖ банковскомܖ секторе.ܖ Вܖ тоܖ жеܖ времяܖ растетܖ доляܖ сделокܖ M&A,ܖ связанныхܖ сܖ проводимойܖ «зачисткой»ܖ банков,ܖ несмотряܖ наܖ возможностьܖ санацииܖ однимܖ изܖ лидеровܖ сектораܖ безܖ продажиܖ активов.

Приܖ инерционнойܖ динамикеܖ чистогоܖ процентногоܖ доходаܖ отܖ операцийܖ банковܖ сܖ нефинансовымиܖ предприятиями,ܖ инерционнойܖ динамикеܖ чистогоܖ комиссионногоܖ дохода,ܖ другихܖ видовܖ чистыхܖ непроцентныхܖ доходов/расходовܖ прогнозируетсяܖ достаточноܖ вялоеܖ восстановлениеܖ прибыльностиܖ капиталаܖ иܖ активовܖ банковскогоܖ сектораܖ послеܖ кризисаܖ 2014-2015ܖ годов.ܖ

Уровеньܖ этойܖ прибыльностиܖ неܖ толькоܖ неܖ превыситܖ докризисныйܖ уровень,ܖ аܖ окажетсяܖ нижеܖ его.

Рисунок 8 — Прогнозܖ прибыльностиܖ активовܖ иܖ капиталаܖ банковܖ доܖ 2020ܖ г.

Необходимоܖ такжеܖ расширитьܖ сферуܖ участияܖ государственныхܖ органовܖ вܖ рамкахܖ осуществленияܖ государственногоܖ финансовогоܖ контроляܖ надܖ эффективностьюܖ использованияܖ Внешэкономбанкомܖ иܖ Агентствомܖ поܖ страхованиюܖ вкладовܖ государственныхܖ финансовыхܖ ресурсовܖ сܖ цельюܖ укрепленияܖ банковскойܖ системы;ܖ предусмотретьܖ необходимостьܖ направленияܖ вܖ Государственнуюܖ Думуܖ Российскойܖ Федерацииܖ информацииܖ Банкаܖ Россииܖ оܖ реализацииܖ имܖ положенийܖ Федеральногоܖ законаܖ «Оܖ дополнительныхܖ мерахܖ поܖ поддержкеܖ финансовойܖ системыܖ Российскойܖ Федерации»;ܖ совершенствоватьܖ правовоеܖ регулированиеܖ финансово-правовойܖ ответственностьܖ кредитныхܖ организацийܖ иܖ рассматриватьܖ ееܖ вܖ качествеܖ инструментаܖ банковскогоܖ надзора,ܖ осуществляемогоܖ Банкомܖ России;ܖ закрепитьܖ принципыܖ взаимодействияܖ Банкаܖ Россииܖ иܖ государственныхܖ корпорацийܖ «Банкܖ развитияܖ иܖ внешнеэкономическойܖ деятельностиܖ (Внешэкономбанк)»ܖ иܖ «Агентствоܖ поܖ страхованиюܖ вкладов».ܖ

Основнойܖ задачейܖ государстваܖ вܖ сфереܖ банковскогоܖ кредитованияܖ должноܖ статьܖ обеспечениеܖ балансаܖ интересовܖ заемщиковܖ иܖ кредитныхܖ организаций,ܖ чтоܖ особенноܖ актуальноܖ приܖ осуществленииܖ потребительскогоܖ кредитования.ܖ Представляется,ܖ чтоܖ указанныеܖ отношенияܖ целесообразноܖ регулировать,ܖ преждеܖ всего,ܖ финансово-правовымиܖ нормами.ܖ Вܖ связиܖ сܖ этимܖ предлагаетсяܖ внестиܖ рядܖ измененийܖ вܖ Федеральныйܖ законܖ «Оܖ банкахܖ иܖ банковскойܖ деятельности»ܖ иܖ принятьܖ специальныйܖ Федеральныйܖ законܖ «Оܖ банковскомܖ потребительскомܖ кредитовании»,ܖ которыйܖ долженܖ бытьܖ направленܖ наܖ устранениеܖ существующихܖ коллизийܖ нормܖ гражданскогоܖ иܖ банковскогоܖ законодательстваܖ иܖ разрешениеܖ существующихܖ вܖ этойܖ сфереܖ правовыхܖ проблем.ܖ

На сегодняшний день Сбербанк является абсолютным лидером российской банковской системы. По своим рыночным позициям, по объёму активов и капитала, по своим финансовым результатам и масштабам инфраструктуры банк в несколько раз превосходит своих ближайших конкурентов. Масштаб и устойчивость банка особенно явственно проявляются в периоды нестабильности на финансовых рынках.

В то же время работа банка на сегодняшний день связана с рядом серьезных недостатков, без преодоления которых нельзя говорить о реализации его потенциала развития. К проблемам осуществления банковских операций ПАО Сбербанк относят:

1. Низкую эффективность использования двух важнейших конкурентных преимуществ Банка: сбытовой сети и клиентской базы, что связано с недостаточной организацией клиентской работы и неразвитыми навыками и системами продаж и обслуживания.

2. Низкое качество обслуживания с точки зрения скорости принятия решений, сложности процессов и процедур, уровня общения и взаимодействия между Банком и клиентом, а также удобства и функциональности филиалов Банка. По мнению клиентов, банк существенно отстаёт по уровню обслуживания от основных конкурентов;

3. Исключительно низкий уровень производительности труда. Поэтому показателю Банк сильно проигрывает не только банкам развитых стран (ряд которых уже пришли на российский рынок), но и банкам развивающихся рынков. Основные причины этого: излишняя громоздкость и сложность бизнес-процессов, низкий уровень специализации и разделения труда; отсутствие унификации бизнес-процессов в масштабе Банка.

4. Недостаточно эффективные и затратные системы управления рисками. Большинство из них сегодня являются распределёнными, недостаточно формализованными и плохо масштабируемыми. Также в ряде случаев баланс между контролем рисков и доходностью слишком сильно смещён в сторону недопущения рисков.

Таким образом, на основе проведенного исследования в данном параграфе, можно сделать следующие выводы. Олигиполизация рынка банковских услуг тормозит и увеличивает конкурентную борьбу между банками. Увеличение активов банковского сектора России в абсолютном и относительном выражении (в процентах к ВВП), что свидетельствует об увеличении масштабов бизнеса некоторых коммерческих банков и требует от руководства банков адаптации системы управления банковскими операциями к новым условиям ведения банковского бизнеса.

3.2. Современные тенденции и направления развития операций коммерческих банков

В условиях экономической рецессии банковская система России вошла в стадию стагнации. Разработка и реализация действенной стратегии развития банковского сектора и осуществляемых операций банками является актуальным в существующих условиях. Предлагаемый комплекс мер можно условно разделить на три уровня.

В качестве первого элемента выступает макропруденциальная политика, позволяющая обеспечить возможности раннего выявления системных рисков в банковском секторе. Здесь необходимо выделить следующие компоненты:

1. Проведение детальной оценки качества активов и стресс-тестирования достаточности капитала и ликвидности крупнейших банков по стандартизированной и согласованной с регулятором методике, но не являющейся публичной.

Данная мера позволит оценить текущие реальные потребности крупнейших банков в капитале и ликвидности с учетом стрессовых сценариев для определения стартовой точки применения дальнейших мер и выработки планов действий. Кроме того, в случае высоких результатов стресс-тестирования банки смогли бы рассчитывать на получение определенных преференций, в частности, в виде включения в список надежных банков, в которых могли бы размещать свои средства крупные бюджетные организации.

Отказ от публичности обусловлен, прежде всего, защитой наиболее ослабленных банков, которые в случае публикации слабой отчетности лишь ухудшили бы свои позиции, подвергшись, например, оттоку вкладчиков.

2. Привязка взносов в систему страхования вкладов к уровню риска банков-участников и банковского сектора в целом, а также разработка инструментария АСВ по оценке достаточности фонда системы страхования вкладов.

Реализация такой меры будет способствовать созданию у банков-участников мотивации к достижению разумного баланса между рисками и доходностью собственных операций, обеспечению достаточности фонда страхования вкладов по отношению к ожидаемым выплатам и справедливого размера страховых взносов банков-участников с учетом риска. Также важно отметить, что подобная система будет способствовать снижению заинтересованности банков, ведущих рискованную деятельность, и привлечению средств физических лиц.

3. Стимулирование создания рынка независимой экспертизы кредитных рисков в соответствии с лучшими международными стандартами. При этом, на наш взгляд, целесообразно развитие всех основных категорий кредитной экспертизы ввиду наличия у каждой из них своих целевых потребителей и преимуществ.

Вторым элементом модернизации банковской системы является микропруденциальный надзор, отвечающий за обеспечение функционирования банков в соответствии с целями по финансовой стабильности, готовности банков к кризису и предотвращения банкротства. В данном разделе можно выделить два основных блока мер:

Третьим компонентом является управление кризисными ситуациями, отвечающее за повышение эффективности управления кризисными ситуациями как на уровне отдельных банков, так и на уровне банковского сектора в целом.

Для ПАО Сбербанк политика постоянных нововведений в части осуществляемых операций является залогом стабильной деятельности, что определено рядом причин:

инновационные продукты и услуги позволяют сохранить имеющийся сегмент рынка или даже увеличить его;
расширить линейку услуг и увеличить клиентуру;
повысить доходность банковских продуктов и услуг и обеспечить их конкурентоспособность.

Анализ банковских инноваций указывает на то, что банковско-технологические инновации наиболее важны для деятельности, поскольку именно они обеспечивают банкам конкурентные преимущества в проводимых операциях и способствуют развитию современной платежной системы.

Сбербанк России постоянно занимается инновационными программами и внедряет новые услуги, которые соответствуют реалиям сегодняшней жизни. Одной из таких инноваций стал проект под названием «Интернет банк Сбербанка России». К инновационным программам Сбербанка России можно отнести и проект «Мобильный банк Сбербанка». Проект представляет собой масштабный комплекс банковских услуг для владельцев банковских пластиковых карт. Подключение услуги «Мобильный банк Сбербанка» позволяетоперативно платить по кредитам, переводить средства с одной банковской карты на другую, автоматически пополнять счет мобильного телефона.

Исследовательские компании GfK и Marcs составили список 11 самых популярных банковских инноваций и новых банковских продуктов (рисунок 9). В шорт-лист для исследования попали инновации, направленные непосредственно на изменение уровня сервиса банковских услуг для физических лиц. Было опрошено 600 пользователей в городах численностью свыше 100 тыс. жителей. Банковские инновации, отражающие общественную эффективность, включают: создание виртуальных банков, внедрение интернет-банкинга, то есть такие инновации, которые изменят взгляды, предпочтения общества в целом. К примеру, пользуясь услугами виртуальных банков, часть населения, к сожалению, пока незначительная, предпочитает совершать операции через интернет. Это в корне меняет представление о классическом банке и позволяет сэкономить не только время, но и денежные средства как для клиентов (отсутствие комиссии), так и для самих банков (снижение трансакционных издержек).

Рисунок 9 — Наиболее популярные банковские ИТ-сервисы и новые банковские продукты 2017 год

Коммерческую эффективность отражают различные инновации, внедряемые, например, для завоевания новых рынков, улучшения своей конкурентной позиции на уже имеющемся рынке.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Коммерческиеܖ банкиܖ осуществляютܖ активные,ܖ пассивныеܖ иܖ посредническиеܖ операции,ܖ которыеܖ иܖ составляютܖ основуܖ финансово-экономическогоܖ состоянияܖ коммерческогоܖ банка.ܖ Этиܖ операцииܖ подобныܖ двумܖ противоположнымܖ сторонамܖ диалектическогоܖ единства.ܖ Безܖ пассивныхܖ операцийܖ невозможныܖ активныеܖ операции,ܖ аܖ безܖ активныхܖ операцийܖ становятсяܖ бессмысленнымиܖ пассивные.ܖ Ноܖ всеܖ безܖ исключения,ܖ проводимыеܖ банковскиеܖ операцииܖ преследуютܖ однуܖ цельܖ -ܖ увеличениеܖ доходовܖ иܖ сокращениеܖ расходов.

Управление банковскими операциями в кризисных условиях является балансированием между кривой сравнительно стабильной доходности и труднопредсказуемого уровня риска, который может вести себя по-разному в условиях волатильности экономики. Поэтому для банков качественный рост является приоритетным в целях сохранения его устойчивости, обеспечения развития в долгосрочной перспективе.

Можно отметить, что задачи, поставленные при написании данной работы, достигнуты. На основании проведенного анализа можно сделать следующие выводы.

Банковскими операциями являются действия банка, направленные на обеспечение его функционирования, с одной стороны, как субъекта предпринимательской деятельности, с другой — как финансового посредника, осуществляющего присущие ему функции. В зависимости от роли и места в банковской деятельности банковские операции можно разделить на пассивные, активные и комиссионно-посреднические операции.

В составе активных операций основными являются ссудные операции, в составе пассивных выделяют депозитные операции. В 2015 году произошло снижение темпов роста депозитов населения из-за снижения доходов и экономического кризиса. Капитализация действующих коммерческих банков также снизилась (это связано с опережающим ростом активов по отношению к капиталу).

ПАО Сбербанк является финансово устойчивой и выполняет широкий спектр банковских операций. Привлечение средств частных клиентов и обеспечение их сохранности остаются основой бизнеса Банка. ПАО Сбербанк привлекает средства в срочные депозиты, вклады до востребования (включая банковские карты), сберегательные сертификаты, векселя и на счета в драгоценных металлах.

Активы за 2016 год выросли на 33,6% и превысили 21,7 трлн. руб. Их рост произошел в основном за счет увеличения кредитного портфеля клиентов как в реальном, так и в номинальном выражении, т.е. без эффекта переоценки за счет изменения курса рубля по отношению к мировым валютам. Чистая ссудная задолженность клиентов за год увеличилась на 3,9 трлн. руб. и достигла величины около 15,9 трлн. руб. Осуществление операций банком можно оценить как эффективное. Сбербанк является крупнейшим банком Российской Федерации, а также одной из крупнейших системообразующих компаний страны.

По рыночным позициям, по объему активов и капитала, по финансовым результатам работы и масштабам инфраструктуры Банк в несколько раз превосходит ближайших конкурентов. Это уникальная позиция на домашнем рынке, которая дает неоспоримое конкурентное преимущество.

Олигиполизация рынка банковских услуг тормозит и увеличивает конкурентную борьбу между банками. Увеличение активов банковского сектора России в абсолютном и относительном выражении (в процентах к ВВП), что свидетельствует об увеличении масштабов бизнеса некоторых коммерческих банков и требует от руководства банков адаптации системы управления банковскими операциями к новым условиям ведения банковского бизнеса.

ПАО Сбербанк является ключевым игроком в российской банковской системе, однако, и для него характерен ряд проблем осуществления банковских операций: негибкость системы управления рисками, сложность процедур принятия решений, никое качество обслуживания клиентов банка.

При этом для банковского сектора характерны следующие тенденции и перспективы развития банковских операций: создание независимой экспертизы кредитных рисков, создание микропруденциальной системы управления рисками на уровне банков. С целью сохранения лидирующих позиций в банковском секторе ПАО Сбербанк продолжит разрабатывать и внедрять инновационные продукты при осуществлении банковских операций.

Регулятором могут быть разработаны требования по поддержанию банками определенной доли обязательств, которые могут быть конвертированы в капитал, в дополнение к существующим аналогичным требованиям по субординированным обязательствам. При возникновении проблем в банках средства государственной поддержки должны выделяться только после конвертации конвертируемых обязательств в капитал. Эти меры позволят повысить устойчивость банков и банковского сектора к внешним шокам, снизить расходы на оздоровление, а также потери вкладчиков и инвесторов в неконвертируемые обязательства.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Гражданскийܖ кодексܖ Российскойܖ Федерацииܖ (Частьܖ вторая):ܖ федер.ܖ законܖ отܖ 26.01.1996ܖ г.ܖ №ܖ 14-ФЗܖ.
Оܖ банкахܖ иܖ банковскойܖ деятельности:ܖ федер.ܖ законܖ отܖ 02.12.1990г.ܖ (с изм. и доп. 26.07. 2017)ܖ ܖ №ܖ 17-ФЗܖ.
Оܖ Центральномܖ банкеܖ Российскойܖ Федерацииܖ (Банкеܖ России):ܖ федер.ܖ законܖ отܖ 10.07.2002ܖ №ܖ 86-ФЗܖ (с изм. и доп. 26.07.2017)ܖ .
Оܖ страхованииܖ вкладовܖ физическихܖ лицܖ вܖ банкахܖ Российскойܖ Федерации:ܖ федер.ܖ законܖ отܖ 23ܖ декабряܖ 2003ܖ г.ܖ Nܖ 177-ФЗܖ (ред. от 03.07.2016)ܖ.
Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (утв. Банком России 28.06.2017 N 590-П) (вместе с «Порядком оценки кредитного риска по портфелю (портфелям) однородных ссуд») (Зарегистрировано в Минюсте России 12.07.2017 N 47384).
Оܖ порядкеܖ расчетаܖ показателяܖ краткосрочнойܖ ликвидностиܖ (Базельܖ II):ܖ положениеܖ Банкаܖ Россииܖ отܖ 30.05.2014ܖ №ܖ 421-Пܖ.
Инструкция Банка России от 28.06.2017 N 180-И (ред. от 08.09.2017) «Об обязательных нормативах банков».
Аббасовܖ Т.О.ܖ Банковскоеܖ иܖ антимонопольноеܖ регулированиеܖ страхованияܖ вܖ сфереܖ кредитования:ܖ актуальныеܖ проблемыܖ //ܖ Банковскоеܖ право.–ܖ2013.ܖ -ܖ №4.ܖ
Банкиܖ иܖ банковскоеܖ дело:ܖ Учебник,ܖ 3-еܖ изд.ܖ //ܖ под.ܖ ред.ܖ В.А.ܖ Боровковой.ܖ –ܖ М:ܖ Юрайт-Издат,ܖ 2014.ܖ –ܖ 626ܖ
Банковскаяܖ системаܖ вܖ современнойܖ экономике:ܖ учеб.ܖ пособиеܖ /ܖ ред.ܖ О.И.ܖ Лаврушин.ܖ -ܖ М.ܖ :ܖ КноРус,ܖ 2014.ܖ –ܖ 353ܖ
Банковскиеܖ риски:ܖ учеб.ܖ пособиеܖ /ܖ Н.И.ܖ Валенцеваܖ [иܖ др.]ܖ –ܖ М.:ܖ КноРус,ܖ 2013. — с. 178.
Банковскоеܖ делоܖ учеб.ܖ поܖ направлениямܖ «Экономика»ܖ /ܖ ܖ подܖ ред.ܖ О.ܖ И.ܖ Лаврушинаܖ ;ܖ Фин.ܖ ун-тܖ приܖ Правительствеܖ Рос.ܖ Федерации.ܖ -ܖ 11-еܖ изд.,ܖ стер.ܖ –ܖ М.ܖ КноРус,ܖ 2014.ܖ -ܖ с. 800.ܖ.
Банковскоеܖ дело:ܖ современнаяܖ системаܖ кредитования:ܖ учебноеܖ пособиеܖ /ܖ подܖ ред.ܖ О.И.ܖ Лаврушина.ܖ –ܖ М.:ܖ КНОРУС,ܖ 2011.ܖ — с.428ܖ
Банковскоеܖ дело:ܖ справочноеܖ пособиеܖ /ܖ подܖ ред.ܖ Ю.А.ܖ Бабичевой.ܖ –ܖ М.:ܖ Экономика,ܖ 2012.ܖ -ܖ с. 286ܖ
Баскаковаܖ В.Е.,ܖ Смирноваܖ С.Н.ܖ Актуальныеܖ проблемыܖ кредитованияܖ вܖ Российскойܖ Федерацииܖ //ܖ «Татищевскиеܖ чтения:ܖ актуальныеܖ проблемыܖ наукиܖ иܖ практики».ܖ Материалыܖ Хܖ международнойܖ научно-практическойܖ конференции.ܖ –ܖ Тольятти:ܖ изд-воܖ Волжск.ܖ ун-таܖ им.ܖ В.Н.ܖ Татищева,ܖ 2013.ܖ –ܖ ч.ܖ II.ܖ
Белотелова,ܖ Н.ܖ П.ܖ Деньги.ܖ Кредит.ܖ Банкиܖ учебникܖ //ܖ Н.ܖ П.ܖ Белотелова,ܖ Ж.ܖ С.ܖ Белотелова.ܖ -ܖ 4-еܖ изд.ܖ -ܖ М.ܖ Дашковܖ иܖ К,ܖ 2012.ܖ -ܖ ܖ с. 399ܖ
Деньги,ܖ кредит,ܖ банкиܖ учеб.ܖ //ܖ подܖ ред.ܖ Жуковаܖ Е.Ф.ܖ 2011.ܖ ܖ с. 783.ܖ
Деньги,ܖ кредит,ܖ банкиܖ учеб.ܖ поܖ направлениюܖ «Экономика»ܖ //ܖ [Лаврушинܖ О.ܖ И.,ܖ Абрамоваܖ М.ܖ А.,ܖ Александроваܖ Л.ܖ А.ܖ иܖ др.]ܖ ;ܖ подܖ ред.ܖ О.ܖ И.ܖ Лаврушина;ܖ Фин.ܖ ун-тܖ приܖ Правительствеܖ Рос.ܖ Федерации.ܖ -ܖ 13-еܖ изд.,ܖ стер.ܖ -ܖ М.ܖ КноРус,ܖ 2014.ܖ
Журкинаܖ Н.ܖ Современнаяܖ ипотека:ܖ состояние,ܖ проблемы,ܖ решенияܖ //ܖ Финансы.ܖ 2014. — с. 712.
Забродинаܖ И.А.ܖ Ипотечноеܖ жилищноеܖ кредитованиеܖ вܖ РФܖ //ܖ Сборникܖ статейܖ поܖ материаламܖ межвузовскойܖ научно-практическойܖ конференции:ܖ Актуальныеܖ проблемыܖ гражданскогоܖ праваܖ иܖ процесса.ܖ –ܖ Руза:ܖ Моск.ܖ обл.ܖ филиалܖ моск.ܖ ун-таܖ МВДܖ России,ܖ 2014.ܖ –ܖ с. 325.
Заернюкܖ В.М.,ܖ Черниковаܖ Л.И.ܖ Перспективыܖ внедренияܖ принциповܖ Базеляܖ IIܖ иܖ Базеляܖ IIIܖ вܖ российскомܖ банковскомܖ сектореܖ //ܖ Финансыܖ иܖ кредит,ܖ 2012,ܖ №ܖ 6. – С. 54-59.
Казаковܖ А.ܖ Проблемыܖ развитияܖ системыܖ ипотечногоܖ кредитованияܖ наܖ современномܖ этапеܖ //ܖ Рынокܖ ценныхܖ бумаг.ܖ –ܖ 2014.ܖ -ܖ с. 36-39.
Козловаܖ Ю.С.ܖ Государственноеܖ регулированиеܖ развитияܖ рынкаܖ кредитованияܖ //ܖ Государственнаяܖ властьܖ иܖ местноеܖ самоуправление.ܖ –ܖ 2013.ܖ -ܖ №ܖ 10.ܖ — С. 45-48.
Кочетковаܖ Н.М.ܖ Целиܖ иܖ методыܖ наблюденияܖ заܖ платежнымиܖ системамиܖ /ܖ Н.М.ܖ Кочетковаܖ //ܖ Деньгиܖ иܖ кредит.ܖ 2013. — С. 45-52.
Кратенкоܖ М.В.ܖ Страхованиеܖ какܖ способܖ обеспеченияܖ обязательствܖ заемщикаܖ поܖ договоруܖ кредита:ܖ некоторыеܖ вопросыܖ теорииܖ иܖ практикиܖ //ܖ Предпринимательствоܖ иܖ право 2016. — С. 32-39.
Крутовܖ А.ܖ Проблемыܖ взаимодействияܖ участниковܖ рынкаܖ кредитованияܖ -ܖ препятствиеܖ дляܖ развитияܖ массовойܖ ипотекиܖ вܖ Россииܖ //ܖ Открытаяܖ экономика.ܖ –ܖ 2015.ܖ -ܖ №4.ܖ -ܖ С. 65-69.
Латышева,ܖ Н.В.ܖ Некоторыеܖ аспектыܖ развитияܖ платежныхܖ технологийܖ вܖ Россииܖ иܖ странахܖ дальнегоܖ зарубежьяܖ /ܖ Н.В.ܖ Латышеваܖ //ܖ Финансыܖ иܖ кредит.ܖ –ܖ 2012.ܖ -ܖ №12.ܖ –ܖ С. 71-78.
Логиновܖ М.П.ܖ Теоретическиеܖ аспектыܖ системыܖ вܖ условияхܖ Россииܖ //ܖ Финансыܖ иܖ кредит.ܖ -ܖ 2013.ܖ -ܖ №4ܖ -ܖС. 33-39.
Муравьеваܖ Н.Н.,ܖ Хачатуроваܖ О.С.ܖ Проблемыܖ кредитованияܖ вܖ условияхܖ экономическойܖ нестабильностиܖ современногоܖ периодаܖ //ܖ Проблемыܖ современнойܖ наукиܖ иܖ образования.ܖ –ܖ 2015.ܖ -ܖ №6ܖ (46).ܖ -ܖ С. 45-48.
Пономаревܖ В.Н.ܖ Ипотечноеܖ жилищноеܖ кредитованиеܖ -ܖ важнейшаяܖ частьܖ государственнойܖ стратегииܖ жилищнойܖ политики.ܖ Размышленияܖ обܖ ипотекеܖ //ܖ Недвижимостьܖ иܖ инвестиции.ܖ Правовоеܖ регулирование.–ܖ 2014.ܖ -ܖ №ܖ 2.ܖ — С. 49-52.
Свириденкоܖ О.К.ܖ Правовоеܖ регулированиеܖ залогаܖ иܖ егоܖ реализацияܖ вܖ банковскомܖ кредитовании.ܖ //ܖ Хозяйствоܖ иܖ право.ܖ -ܖ 2012.ܖ -ܖ №7.ܖ -ܖ С. 35-39.
Семибратоваܖ О.И.ܖ Банковскоеܖ дело:ܖ Учебник.ܖ -ܖ М:ܖ Academia,ܖ 2012.ܖ -ܖ с. 224ܖ..
Слуцкийܖ А.А.ܖ Ценовыеܖ пузыриܖ наܖ рынкеܖ жильяܖ иܖ вариантܖ выводаܖ ипотечногоܖ кредитованияܖ изܖ кризисаܖ //ܖ Банковскоеܖ кредитование.ܖ -ܖ 2015.ܖ -ܖ №1ܖ -ܖ С. 102-105.
Соломинܖ С.К.ܖ Банковскийܖ кредит.ܖ Проблемыܖ теорииܖ иܖ практики:ܖ Учебник.ܖ -ܖ М:ܖ Юстицинформ,ܖ 2013.ܖ -ܖ с. 288ܖ.
Суховܖ М.И.ܖ Повышениеܖ качестваܖ банковскойܖ деятельности:ܖ резервыܖ совершенствованияܖ стандартовܖ регулированияܖ //ܖ Деньгиܖ иܖ кредит.ܖ 2012.ܖ —ܖ №ܖ 2.ܖ — С. 45-48.
Тавасиевܖ А.ܖ М.ܖ Банковскоеܖ дело:ܖ управлениеܖ кредитнойܖ организацией.ܖ –ܖ М.ܖ :ܖ Издательско-торговаяܖ корпорацияܖ «Дашковܖ иܖ К0»,ܖ 2010.ܖ –ܖ с. 668ܖ.
Тавасиевܖ А.М.ܖ Банковскоеܖ дело:ܖ Учебник.-ܖ М:ܖ Юрайт,ܖ 2013.ܖ -ܖ с. 656ܖ.
Тавасиевܖ А.М.ܖ Основыܖ банковскогоܖ дела:ܖ учебноеܖ пособиеܖ дляܖ вузов.ܖ М.:ܖ Маркетܖ ДС,ܖ 2012.ܖ –ܖ с. 248ܖ. .
Филипповаܖ А.Д.ܖ Совершенствованиеܖ кредитованияܖ вܖ банкахܖ Россииܖ //ܖ Новыйܖ университет.ܖ Серияܖ «Экономикаܖ иܖ право».ܖ –ܖ 2014.ܖ -ܖ №10ܖ (44).ܖ –ܖ.С. 78-81.
Финансы,ܖ деньги,ܖ кредит,ܖ банкиܖ учеб.ܖ поܖ направлениюܖ «Экономика»,ܖ профилиܖ подготовкиܖ «Финансыܖ иܖ кредит»ܖ [иܖ др.ܖ /ܖ Е.ܖ Н.ܖ Валиева,ܖ О.ܖ А.ܖ Хвостенко,ܖ Н.ܖ А.ܖ Лаптеваܖ иܖ др.]ܖ ;ܖ подܖ ред.ܖ Т.ܖ М.ܖ Ковалевой.ܖ -ܖ М.ܖ КноРус,ܖ 2014.ܖ -ܖ с. 248.
Шаккумܖ М.Л.ܖ Проблемыܖ кредитованияܖ вܖ России.ܖ //ܖ Недвижимостьܖ иܖ инвестиции.ܖ Правовоеܖ регулирование.ܖ -ܖ 2014.ܖ -ܖ №ܖ 4.ܖ — С. 35-39.
Шеремет,ܖ А.Д.,ܖ Щербакова,ܖ Г.Н.ܖ Финансовыйܖ анализܖ вܖ коммерческомܖ банкеܖ /ܖ А.Д.ܖ Шеремет,ܖ Г.Н.ܖ Щербакова.ܖ –ܖ М.:ܖ Финансыܖ иܖ статистика,ܖ 2011.ܖ –ܖ с.323.
Ширинская,ܖ Е.Б.ܖ Операцииܖ коммерческихܖ банков:ܖ российскийܖ иܖ зарубежныйܖ опытܖ /ܖ Е.Б.ܖ Ширинская.ܖ –ܖ М.:ܖ Финансыܖ иܖ статистика,ܖ 2010.ܖ 284ܖ
Сайтܖ Министерствоܖ Финансовܖ Российскойܖ Федерацииܖ [Электронныйܖ ресурс],ܖ URL:ܖ http://minfin.ru/ru
Сайтܖ ЦБܖ РФܖ [Электронныйܖ ресурс],ܖ URL:ܖ http://www.cbr.ru.
Официальныйܖ сайтܖ Сбербанкаܖ Россииܖ [Электронныйܖ ресурс]ܖ Режимܖ доступа:ܖ http://sberbank.ru
Сайтܖ Банкир.Руܖ [Электронныйܖ ресурс],ܖ URL:ܖ http://www.bankir.ru.

Банковскаяܖ системаܖ вܖ современнойܖ экономике:ܖ учеб.ܖ пособиеܖ /ܖ ред.ܖ О.И.ܖ Лаврушин.ܖ -ܖ М.ܖ :ܖ КноРус,ܖ 2014.ܖ –ܖ С. 127. ↑
Оܖ банкахܖ иܖ банковскойܖ деятельности:ܖ федер.ܖ законܖ отܖ 02.12.1990г.ܖ (ред. от 26.07.2017)ܖ ܖ №ܖ 17-ФЗܖ с Ст. 5. ↑
Оܖ банкахܖ иܖ банковскойܖ деятельности:ܖ федер.ܖ законܖ отܖ 02.12.1990г.ܖ (ред. от 26.07. 2017)ܖ ܖ №ܖ 17-ФЗܖ с Ст. 5. ↑
Оܖ банкахܖ иܖ банковскойܖ деятельности:ܖ федер.ܖ законܖ отܖ 02.12.1990г.ܖ (ред. от 26.07.2017)ܖ ܖ №ܖ 17-ФЗܖ с Ст. 6. ↑
Гражданскийܖ кодексܖ Российскойܖ Федерацииܖ (Частьܖ вторая):ܖ федер.ܖ законܖ отܖ 26.01.1996ܖ г.ܖ №ܖ 14-ФЗܖ ↑
Оܖ банкахܖ иܖ банковскойܖ деятельности:ܖ федер.ܖ законܖ отܖ 02.12.1990г.ܖ (ред. от 26.07.2017)ܖ ܖ №ܖ 17-ФЗܖ Ст. 2. ↑
Оܖ банкахܖ иܖ банковскойܖ деятельности:ܖ федер.ܖ законܖ отܖ 02.12.1990г.ܖ (ред. от 26.07.2017)ܖ ܖ №ܖ 17-ФЗܖ Ст. 2. ↑
Оܖ Центральномܖ банкеܖ Российскойܖ Федерацииܖ (Банкеܖ России):ܖ федер.ܖ законܖ отܖ 10.07.2002ܖ №ܖ 86-ФЗܖ (действ.ܖ ред.ܖ 26.07.).Ст. 5 ↑
Оܖ страхованииܖ вкладовܖ физическихܖ лицܖ вܖ банкахܖ Российскойܖ Федерации:ܖ федер.ܖ законܖ отܖ 23ܖ декабряܖ 2003ܖ г.ܖ Nܖ 177-ФЗܖ (действ.ܖ ред.ܖ 03.07.2016))ܖ ↑
Белотелова,ܖ Н.ܖ П.ܖ Деньги.ܖ Кредит.ܖ Банкиܖ учебникܖ //ܖ Н.ܖ П.ܖ Белотелова,ܖ Ж.ܖ С.ܖ Белотелова.ܖ -ܖ 4-еܖ изд.ܖ -ܖ М.ܖ Дашковܖ иܖ К,ܖ 2012.ܖ -ܖ ܖ С. 147-152. ↑
Заернюкܖ В.М.,ܖ Черниковаܖ Л.И.ܖ Перспективыܖ внедренияܖ принциповܖ Базеляܖ IIܖ иܖ Базеляܖ IIIܖ вܖ российскомܖ банковскомܖ сектореܖ //ܖ Финансыܖ иܖ кредит,ܖ 2012,ܖ №ܖ 19ܖ (499),ܖ С.ܖ 26-34. ↑
Деньги,ܖ кредит,ܖ банкиܖ учеб.ܖ поܖ направлениюܖ «Экономика»ܖ //ܖ [Лаврушинܖ О.ܖ И.,ܖ Абрамоваܖ М.ܖ А.,ܖ Александроваܖ Л.ܖ А.ܖ иܖ др.]ܖ ;ܖ подܖ ред.ܖ О.ܖ И.ܖ Лаврушина;ܖ Фин.ܖ ун-тܖ приܖ Правительствеܖ Рос.ܖ Федерации.ܖ -ܖ 13-еܖ изд.,ܖ стер.ܖ -ܖ М.ܖ КноРус,ܖ 2014.ܖ –ܖ С. 205-210. ↑
Банковскоеܖ дело:ܖ справочноеܖ пособиеܖ /ܖ подܖ ред.ܖ Ю.А.ܖ Бабичевой.ܖ –ܖ М.:ܖ Экономика,ܖ 2012.ܖ -ܖ С. 105. ↑
Крутовܖ А.ܖ Проблемыܖ взаимодействияܖ участниковܖ рынкаܖ кредитованияܖ -ܖ препятствиеܖ дляܖ развитияܖ массовойܖ ипотекиܖ вܖ Россииܖ //ܖ Открытаяܖ экономика.ܖ –ܖ 2015.ܖ -ܖ №4.ܖ -ܖ С.85-96. ↑
Кочетковаܖ Н.М.ܖ Целиܖ иܖ методыܖ наблюденияܖ заܖ платежнымиܖ системамиܖ /ܖ Н.М.ܖ Кочетковаܖ //ܖ Деньгиܖ иܖ кредит.ܖ –ܖ 2013.ܖ -ܖ №1.ܖ –ܖ С.ܖ 12-15. ↑
Жуков, Е. Ф. Деньги. Кредит. Банки [Электронный ресурс] : учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям, по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / Е. Ф. Жуков, Н. М. Зеленкова, Н. Д. Эриашвили; под ред. Е. Ф. Жукова. — 4-е изд., перераб. и доп. — М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2012. — С. 525-536. ↑
Семибратоваܖ О.И.ܖ Банковскоеܖ дело:ܖ Учебник.ܖ -ܖ М:ܖ Academia,ܖ 2012.ܖ -ܖ С. 125.. ↑
Жуков, Е. Ф. Деньги. Кредит. Банки [Электронный ресурс] : учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям, по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / Е. Ф. Жуков, Н. М. Зеленкова, Н. Д. Эриашвили; под ред. Е. Ф. Жукова. — 4-е изд., перераб. и доп. — М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2012. — С. 540-542.. ↑
Деньги,ܖ кредит,ܖ банкиܖ учеб.ܖ поܖ направлениюܖ «Экономика»ܖ //ܖ [Лаврушинܖ О.ܖ И.,ܖ Абрамоваܖ М.ܖ А.,ܖ Александроваܖ Л.ܖ А.ܖ иܖ др.]ܖ ;ܖ подܖ ред.ܖ О.ܖ И.ܖ Лаврушина;ܖ Фин.ܖ ун-тܖ приܖ Правительствеܖ Рос.ܖ Федерации.ܖ -ܖ 13-еܖ изд.,ܖ стер.ܖ -ܖ М.ܖ КноРус,ܖ 2014.ܖ –ܖ С. 205-210. ↑
Тамже ↑
Оܖ порядкеܖ формированияܖ кредитнымиܖ организациямиܖ резервовܖ наܖ возможныеܖ потериܖ поܖ ссудам,ܖ поܖ ссуднойܖ иܖ приравненнойܖ кܖ нейܖ задолженности:ܖ положениеܖ Банкаܖ Россииܖ №ܖ 590-Пܖ ↑
Козловаܖ Ю.С.ܖ Государственноеܖ регулированиеܖ развитияܖ рынкаܖ кредитованияܖ //ܖ Государственнаяܖ властьܖ иܖ местноеܖ самоуправление.ܖ –ܖ 2013.ܖ -ܖ №ܖ 10.ܖ –ܖ С.ܖ 15-18. ↑
Оܖ порядкеܖ формированияܖ кредитнымиܖ организациямиܖ резервовܖ наܖ возможныеܖ потериܖ поܖ ссудам,ܖ поܖ ссуднойܖ иܖ приравненнойܖ кܖ нейܖ задолженности:ܖ положениеܖ Банкаܖ Россииܖ №ܖ590-Пܖ . ↑
Финансовая и годовая отчетность ОАО «Сбербанк России» Официальный сайт ОАО «Сбербанк России» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.sbrf.ru. ↑
https://dcenter.hse.ru/data/2015/12/22/1132769404/IV%20кв.%202015.pdf ↑

Бюджетная система РФ: этапы становления и перспективы развития (Бюджетные права органов власти и бюджетное устройство РФ)
Ценные бумаги и их влияние на денежные потоки предприятия. ОАО «Костромской ювелирный завод»
Digital кампания продвижение бренда средств гигиены на узком сегменте рынка (SALTON)
Проблема лидерства. Стили руководства и их влияние на коллектив.(Общие понятие лидерства)
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФУНКЦИЙ УПРАВЛЕНИЯ В СИСТЕМЕ МЕНЕДЖМЕНТА.
Ассортиментная политика предприятия (выбрать из ОКВЭД) промышленности»
Проблема соотношения обучения и развития в отечественной и зарубежной психологии.
Правоотношения по обязательному медицинскому страхованию в РФ
Гарантии прав и свобод человека и гражданина в РФ
Анализ права государственной и муниципальной (публичной) собственности
«Анализ эффективности формирования портфеля ценных бумаг коммерческого банка (на примере…).»
Налоговая система РФ и проблемы еe совершенствования»

Источник

руб. цена работы

+ руб. комиссия сервиса

Комиссия сервиса является гарантией качества полученного вами результата

Если вас по какой-либо причине не устроит полученная работа — мы вернем вам деньги.
Наша служба поддержки всегда поможет решить любую проблему.

Для того, чтобы купить готовую работу, необходимо иметь на балансе достаточную сумму денег. Все загруженные работы имеют уникальность не менее 50% в общедоступной системе Антиплагиат.ру (модуль интернет). Сразу после покупки работы вы получите ссылку на скачивание файла. Срок скачивания не ограничен по времени. Если работа не соответствует описанию, вы сможете подать жалобу. Гарантийный период 7 дней.

На указанный адрес электронной почты будет отправлена купленная вами готовая работа.

Введите почту получателя купленной работы

Ваша работа успешно отправлена

Нажимая кнопку «Пожаловаться», Вы подтверждаете, что ознакомлены с правилами проверки уникальности готовых работ на сайте. Проверка уникальности работ проводится в общедоступной системе Антиплагиат.ру (модуль Интернет). Пожалуйста, удостоверьтесь, что проверяете уникальность именно в этой системе. Если процент уникальности ниже 50%, то возможен частичный возврат средств пропорционально недостающему проценту. Жалобы о проверке уникальности в другой системе рассматриваться не будут.

Рассмотрев теоретико-методологическую основу и характераную структуру управления пассивными операциями коммерческого банка, можно сделать вывод, что благодаря собственным средствам, которые являются особой формой пассивов, осуществляются выплаты кредиторам и вкладчикам в том случае, если банк понес убытки или стал банкротом, а также собственные средства позволяют поддерживать все виды операций и их объемы в соответствии с задачами коммерческого банка. Собственные средства содержат в своем составе уставной, резервный, а также прочие фонды особого назначения, кроме того, сюда включается прибыль, которая не была распределена в течение года [15, с. 125].

Введение
Содержание
Список литературы
Отрывок из работы

Введение

Актуальность данной темы для написания курсовой работы заключается в том, что с переходом на рыночные отношения банки сталкиваются с рядом проблем при формировании ресурсной базы.
Привлеченные ресурсы выступают важнейшим фактором получения прибыли банков, используемым для проведения активных операций банками, приобретения ценных бумаг, содействуют получению прибыли для обеспечения долговременного роста.
Размер и стоимость привлеченных ресурсов — одна из составляющих развития и достижения успеха банком. Способность привлекать значительные ресурсы свидетельствует о профессионализме руководства и специалистов банка, доверии к банку со стороны клиентов.
Задачи, стоящие перед банком, заставляют искать новые каналы привлечения средств, принципиально иные способы аккумуляции временно свободных денежных средств юридических и физических лиц. Существует множество различных видов привлечения средств. Каждый из них имеет для банка свое значение и особенности, поэтому среди данного многообразия банку необходимо выбрать именно те, которые наиболее подходят для него с учетом складывающихся на рынке факторов, влияющих на банковскую деятельность. Также, определенную остроту данной проблеме создают другие банки, которые действуют на рынке ресурсов и создают на нем определенную конкуренцию.
Анализ пассивов банка имеет важное значение, так как позволяет увидеть соотношение между наиболее стабильной и изменчивой частями капитала банка. В результате анализа разрабатываются определенные рекомендации для стимулирования желательных и устранения, сдерживания негативных и менее предпочтительных тенденций в деятельности банка, определяется система координирующих и регулирующих мероприятий.
Объектом исследования представленной работы являются пассивные операции, осуществляемые крупнейшим российским банком ПАО «Сбербанк России».
Предметом курсовой работы является установить степень влияния пассивных операций на кредитный бизнес кредитной организации.
Цель данной курсовой работы — раскрыть сущность и структуру пассивных операций коммерческого банка.
Для осуществления данной цели необходимо изучить ряд задач:
? теоретико-методологические основы и характерная структура управления пассивными операциями коммерческого банка;
? организация управления кредитного бизнеса в структуре пассивных операций на примере ПАО «Сбербанк России»;
? разработка рекомендаций по совершенствованию управления пассивными операциями в ПАО «Сбербанк России».
При написании курсовой работы были использованы следующие методы: монографический, аналитический, экспертно-логический, статистический и другие методы.
В качестве источников эмпирической и теоретической информации выступало федеральное законодательство РФ в виде ГК РФ, научные статьи и публикации, затрагивающие основные принципы работы с пассивными операциями и статистические источники, предоставляемые Центральным Банком, а также библиотечная система с доступностью к анализу учебной литературы на выявление проблем и рекомендаций повышения эффективности пассивных операций.

Содержание

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………………3
1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ПАССИВНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА……………….5
1.1 Структура и общая характеристика пассивных операций банка ……………..5
1.2 Методы управления пассивными операциями коммерческим банком ……..7
1.3 Организация кредитного бизнеса в структуре пассивных операций…………9
2. УПРАВЛЕНИЕ ПАССИВНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ В ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» ……………………………………………………………………….14
2.1 Краткая характеристика деятельности ПАО «Сбербанк России» на рынке банковских услуг………………………………………………………………..14
2.2 Межбанковское кредитование в структуре пассивных операций ПАО «Сбербанк России»……………………………………………………………..16
3. РАЗРАБОТКА РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ УПРАВЛЕНИЯ ПАССИВНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ В ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»……………………………………………………………………….19
3.1 Проблемы кредитного бизнеса в совершении пассивных операций……….19
3.2 Рекомендации по совершенствованию кредитного бизнеса при ведении пассивных операций и их эффективность ……………………………………22
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………..……………………………….27
СПИСОК ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ………………………………….…35

Список литературы

ИСТОЧНИКИ:
1. Гражданский кодекс Российской Федерации. [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 30 ноября 1994 N 51-ФЗ (ред. от 29.07.2017). Доступ из справочно-правовой системы «КонсультантПлюс».
2. О банках и банковской деятельности. [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 26.07.2017). Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс».

ЛИТЕРАТУРА:
3. Анализ пассивных операций коммерческих банков и пути их совершенствования. [Электронный ресурс]: Ягупова Е.А., Пшеничная М.В. // Символ науки. 2016. №12-1. Доступ из библиотечной системы «КиберЛенинка». URL: http://cyberleninka.ru/.
4. Банки и банковские операции. [Электронный ресурс]: учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, О.М. Маркова и др. / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2016. Доступ из библиотечной системы «ЭБС ВООК».
5. Банк и банковские операции: [Электронный ресурс]: учебник коллектив авторов ; под ред. О.И. Лаврушина. — М. : КНОРУС, 2016.?— 272 с. Доступ из библиотечной системы «ЭБС ВООК».
6. Банковское дело. [Электронный ресурс]: учебное пособие / И.В. Стихиляс. — Москва : Русайнс, 2015. — 136 с., С. 67
7. Банковские операции. [Электронный ресурс]: Учебник / Е. Стародубцева, О. Маркова, А. Печникова. – М.: Форум, Инфра-М, 2014. – 336 с.
8. Банковские операции. [Электронный ресурс]: Учебное пособие для средн. проф. образования / Коробова Г.Г., Нестеренко Е.А., Карпова Р.А., Коробов Ю.И. — М.: Магистр, НИЦ ИНФРА-М, 2015. — 448 с. – Режим доступа: http://znanium.com
9. Банковские операции. [Электронный ресурс]: Учебное пособие / под ред. О. Лаврушина. – М.: КноРус, 2016. – 384 с. Доступ из библиотечной системы «ЭБС ВООК».
10. Ведение расчетных операций. [Электронный ресурс]: учебник / О.И. Лаврушин, под ред. — Москва: КноРус, 2017. — 245 с. — СПО. — ISBN 978-5-406-05647-9. Доступ из библиотечной системы «ЭБС ВООК».
11. Деньги, кредит, банки. [Электронный ресурс]: учебник / О.И. Лаврушин под ред. — Москва : КноРус, 2013. — 448 с. — Для бакалавров. — ISBN 978-5-406-02077-7. Доступ из библиотечной системы «ЭБС ВООК».
12. Кредитная экспансия и управление кредитом. [Электронный ресурс]: учебное пособие / О.И. Лаврушин под общ. ред. и др. — Москва : КноРус, 2013. — 264 с. — ISBN 978-5-406-02353-2. Доступ из библиотечной системы «ЭБС ВООК».
13. Методы, механизмы и факторы международной конкурентоспособности национальных экономических систем [Электронный ресурс]: ТАТАРОВА М.А., ТЛИШЕВА Н.А. — Издательство: Общество с ограниченной ответственностью «Аэтерна».
14. Обслуживание как составляющая стратегии розничного банковского бизнеса. [Электронный ресурс]: Черникова Л.И., Фаизова Г.Р. // Сервис в России и за рубежом. — 2014. — № 8(55). — С. 26-37. Доступ из библиотечной системы «ЭБС ВООК».
15. Операции сберегательных банков. [Электронный ресурс]: Учебное пособие / О. Маркова – М.: Форум, Инфра-М, 2015. – 288 с. Доступ из библиотечной системы «ЭБС ВООК».
16. Проблемы формирования ресурсной базы коммерческого банка. [Электронный ресурс]: Кожевникова Н.В., Романов С.В., — 2015 год, — г. Казань.
17. Современный коммерческий банк., — Управление и операции / В. Усоскин – М.: Ленанд, 2014. – 328 с. Доступ из библиотечной системы «ЭБС ВООК».
18. Управление коммерческим банком в переходный период. [Электронный ресурс]: Учебное пособие. — М.: Издательская корпорация «Логос», 2013.С. 45. Доступ из библиотечной системы «ЭБС ВООК».

Отрывок из работы

1 ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ПАССИВНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1 Структура и общая характеристика пассивных операций банка

Так как коммерческий банк является учреждением, аккумулирующим денежные средства и размещающим их на возвратной основе, то в его деятельности выделяются пассивные [3].
При помощи пассивных операций коммерческие банки формируют ресурсы для работы. Пассивные операции банка имеют определяющее и первичное значение для активных операций, так как они требует наличия достаточного количества ресурсов.
В российской практике к пассивным операциям относятся следующие:
— прием вкладов;
— открытие счетов клиентов и их ведение, в том числе счетов банков-корреспондентов;
— производство собственных финансовых инструментов, в том числе и ценных бумаг;
— выдача и получение кредитов по межбанковской программе [15, с. 29].
По мнению О.И. Лаврушина [10], пассивные операции коммерческого банка — это совокупность действий (способов, приемов, методов), посредством которых формируются ресурсы банка. В результате таких операций происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах баланса банка (т.е. собственных ресурсов банка и его балансовых обязательств) [1].
Ресурсы коммерческого банка — это совокупность денежных средств, имеющихся в распоряжении. Ресурсы банка образуются в результате проведения пассивных операций и отражаются в пассиве его баланса.
Основные объемы ресурсной базы коммерческого банка составляют привлеченные и собственные средства, которые образуются в результате исполнения банком операций, формирующих его пассивы. Традиционное для банка соотношение собственных и привлеченных средств:
? доля собственных средств в пассиве баланса — в среднем от
10 до 25%;
? доля привлеченных средств — от 75 до 90 %.
Собственные средства коммерческого банка включают:
? уставный капитал;
? добавочный капитал (эмиссионный доход, прирост стоимости имущества при переоценке);
? резервный и другие фонды, создаваемые банком из чистой прибыли;
? нераспределенную прибыль и доходы банка;
? резервы на возможные потери по ссудам и под другие сомнительные активы, создаваемые за счет расходов банка;
О.И. Лаврушин [5], исходя из анализа пассивных операций, предлагает разделить все привлеченные ресурсы на две группы, что представлено на Рисунке 1 с подробной характеристикой.

Не смогли найти подходящую работу?

Вы можете заказать учебную работу от 100 рублей у наших авторов.

Оформите заказ и авторы начнут откликаться уже через 5 мин!

Источник

Пассивные операции коммерческого банка

1.1 Сущность и основные формы пассивных операций коммерческого банка

1.2 Операции по формированию собственных средств

1.3 Операции по формированию привлеченных средств коммерческого банка

2.1 Краткая организационная характеристика ПАО «Промсвязьбанк»

2.2 Динамика основных показателей деятельности ПАО «Промсвязьбанк» за 2012 — 2014 гг.

2.3 Анализ пассивных операций, проводимых ПАО «Промсвязьбанк», их роль в формировании его ресурсов

ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ ПАО «Промсвязьбанк»

3.1 Перспективы деятельности ПАО «Промсвязьбанк» в области привлечения ресурсов

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ РАЗВИТИЯ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

1.1. Назначение банковских операций и их правовые основы

1.2. Сущность и структура пассивных операций коммерческих банков

1.3. Сущность и структура активных операций коммерческих банков

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СТРУКТУРЫ И ДИНАМИКИ ОПЕРАЦИЙ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»

2.1. Финансово-экономическая характеристика работы банка

2.2. Анализ пассивных операций банка

2.3. Анализ структуры и динамики активных операций

ГЛАВА 3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ

3.1. Проблемы развития банковских операций в условиях нестабильной экономики

3.2. Современные тенденции и направления развития операций коммерческих банков

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Другие крутые статьи на нашем сайте:

1.1 Сущность и основные формы
пассивных операций коммерческого банка

1.2 Операции по формированию
собственных средств

1.3 Операции по формированию
привлеченных средств коммерческого банка

2.1 Краткая организационная
характеристика ПАО «Промсвязьбанк»

2.2 Динамика основных показателей деятельности
ПАО «Промсвязьбанк» за 2012 — 2014 гг.

2.3 Анализ пассивных операций,
проводимых ПАО «Промсвязьбанк», их роль в формировании его ресурсов

ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ
ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ ПАО «Промсвязьбанк»

3.1 Перспективы деятельности ПАО
«Промсвязьбанк» в области привлечения ресурсов